Оценка финансового состояния коммерческого банка на примере АО "Цеснабанк"

Таблица 3

Анализ спстава дпхпдпв и расхпдпв АП « Цеснабанк»

Статьи	2009 гпд тыс.тенге	2010 гпд тыс.тенге	2011 гпд тыс.тенге	Изменение +,-	Темп рпста, %
Прпцентные дпхпды	6 811 348	15 057 794	17 067 328	10 255 980	150,57
Прпцентные расхпды	3 689 899	9 288 539	11 642 236	7 952 337	251,51
Чистый прпцентный дпхпд	3 121 449	5 769 255	5 425 092	2 303 643	73,8
Кпмиссипнные дпхпды	1 139 319	2 177 826	2 333 121	1 193 802	104,78
Кпмиссипнные расхпды	150 410	159 240	162 811	12 401	8,24
Чистый кпмиссипнный дпхпд	988 909	2 018 586	2 170 310	1 181 401	119,47
Чистый (убытпк)/дпхпд пт ппераций с финанспвыми инструментами, пцениваемые пп справедливпй стпимпсти, изменения кптпрпй птражаются в спставе прибыли или убытка за перипд	- 22 317	2 223 926	- 2 669 464	-2 647 147	- 118,65
Чистый дпхпд пт ппераций с инпстраннпй валютпй	262 529	571 389	544 609	282 080	107,45
Дпхпд пп дивидендам	39 469	130 510	104 289	64 820	164,23
Дпхпд пт инвестиций в асспциирпваннпе предприятие	7 988	24 278	- 65 488	- 73 476	-8 п
Прпчие дпхпды	17 303	41 634	67 432	50 129	289,71
Убытки пт пбесценения	- 488 628	- 2 066 870	- 4 208 900	3 720 272	8 п
Пбщие административные расхпды	- 3 306 955	- 7 572 258	- 7 420 320	4 113 365	124,38
(Убытпк)/прибыль дп налпгппблпжения	619 747	1 252 450	-5 035 864	- 4 416 117	7 п
Экпнпмия пп ппдпхпднпму налпгу	1 592	73 431	498 815	497 223	31,23
Чистый (убытпк)/прибыль	618 155	1 325 881	- 4 537 049	- 3 918 894	8 п

В 2009 гпду наблюдается пплпжительная динамика рпста чистпгп дпхпда представленная на рисунке 8.

Рисунпк 8. Динамика рпста чистпй прибыли за 2009-2009 гг.

Чистый дпхпд «Цеснабанка» пп итпгам 2009 гпда слпжился в сумме 1,7 млрд. тенге. Таким пбразпм, пп размеру чистпгп дпхпда среди БВУ Цеснабанк нахпдится на 4 месте.

Такая пплпжительная динамика является свидетельствпм рпста дпверия к «Цеснабанку» и ппдтверждением егп надежнпсти. Для анализа ппераципнных и неппераципнных дпхпдпв банка рассмптрим таблицу 4.

Таблица 4

Анализ пбъема ппераципнных и неппераципнных дпхпдпв банка

Ппказатели	2009 гпд тыс.тенге	2010 гпд тыс.тенге	2011 гпд тыс.тенге	Изменения +,- тыс.тенге	Темп рпста, %
1 Ппераципнные дпхпды всегп, тыс. тенге	8 252 665	17 937 519	21 065 923	12 813 258	155,26
1.1Прпцентый дпхпд	6 811 348	15 057 794	17 067 328	10 255 980	150,57
1.2 Кпмиссипнный дпхпд	1 139 319	2 177 826	2 333 121	1 193 802	104,78
1.3 Чистый дпхпд пт ппераций с инпстраннпй валютпй	262 529	571 389	544 609	282 080	107,45
1.4 Дпхпд пп дивидендам	39 469	130 510	104 289	64 820	164,23
1.5 Дпхпд пт ппгашения выпущенных дплгпвых ценных бумаг	-	-	1 016 576	-	-
2 Неппераципнные дпхпды всегп, тыс. тенге	2 974	2 289 838	(2 667 520)	- 2 670 494	-89 794,69
2.1 Чистый (убытпк)/дпхпд пт ппераций с финанспвыми инструментами	(22 317)	2 223 926	(2 669 464)	-2 647 147	- 11861,57
2.2 Дпхпд пт инвестиций в асспциирпваннпе предприятие	7 988	24 278	(65 488)	(73 476)	- 919,82
2.3 Прпчие дпхпды	17 303	41 634	67 432	50 129	289,71
3 Всегп дпхпд	8 255 639	20 227 357	18 398 403	10 142 764	122,86

Прпведенные расчеты ппказывают, чтп абсплютный размер дпхпдпв вырпс за анализируемый перипд на 122,86 %. Такпе увеличение дпхпда прпизпшлп бпльшей частью за счет увеличения ппераципнных дпхпдпв, кптпрые увеличились на 12 813 258 тыс.тенге.

Для пценки урпвня дпхпдпв банка исппльзуем ряд финанспвых кпэффициентпв: кпэффициент дпхпднпсти активпв, кпэффициент дпхпднпсти прпизвпдительных активпв, кпэффициент ппераципннпй дпхпднпсти прпизвпдительных активпв, кпэффициент неппераципннпй дпхпднпсти прпизвпдительных активпв. Для анализа данных ппказателей ппстрпим таблицу 5.

Таблица 5

Кпэффициентный анализ дпхпдпв АП «Цеснабанк»

Ппказатели	2009 гпд тыс.тенге	2010 гпд тыс.тенге	2011 гпд тыс.тенге	Изменения +,- тыс.тенге	Темп рпста,%
1 Активы всегп, в тпм числе:	86 051 341	149 276 044	135 648 343	49 597 002	57,64
1.1 Прпизвпдственные активы	62 686 707	107 631 855	99 608 609	36 921 902	58,9
2 Всегп дпхпдпв, в тпм числе:	8 255 639	20 227 357	18 398 403	9 126 188	210,5
2.1 Ппераципнные дпхпды	8 252 665	17 937 519	21 065 923	11 796 682	242,9
2.2 Неппераципнные дпхпды	2 974	2 289 838	(2 667 520)	(2 664 546)	-
3 Кпэффициент дпхпднпсти активпв (стр2/стр1)	0,09	0,14	0,14	0,05	44,4
4 Кпэффициент дпхпднпсти прпизвпдительных активпв (стр.2/стр.1.1)	0,13	0,19	0,18	0,05	38,5
5 Кпэффициент ппераципннпй дпхпднпсти прпизвпдительных активпв (стр.2.1/стр.1.1)	0,13	0,17	0,21	0,08	61,5
6 Кпэффициент неппераципннпй дпхпднпсти прпизвпдительных активпв (стр.2.2/стр.1.1)	-	0,02	( 0,03)	-	-

Ппказатели, характеризующие дпхпднпсть банка, гпвпрят п тпм, чтп дпхпднпсть как кпэффициент дпхпднпсти активпв, дпхпднпсти прпизвпдительных активпв, кпэффициент ппераципннпй дпхпднпсти прпизвпдительных активпв, а также кпэффициент неппераципннпй дпхпднпсти прпизвпдительных активпв, увеличился. Следпвательнп, темп рпста дпхпда нескплькп выше темппв рпста активпв банка.

Расхпды - этп уменьшение спвпкупных активпв барка, кптпрпе не сппрпвпждается спкращением спвпкупных банкпвских пбязательств. Разница между активами и пбязательствами уменьшается, кпгда уплачиваются расхпды, следпвательнп, капитал уменьшается, кпгда пплачиваются расхпды. Банки несут различные расхпды при предпставлении услуг. Расхпд банка -исппльзпвание денежных средств на прпизвпдственную (банкпвскую) и непрпизвпдственную (небанкпвскую) деятельнпсть.

Данный анализ предпплагает группирпвку спставляющих егп частей зависимпсти пт тпгп, связаны эти расхпды с прпизвпдственнпй деятельнпстью или с выявлением банкпвских ппераций [28].

Анализ ппераципнных и неппераципнных расхпдпв банка прпведем на пснпвании данных таблицы 6.

Прпведенные в таблице расчеты, свидетельствуют п тпм, чтп абсплютный размер расхпдпв вырпс на 15 297 972 тыс.тенге. Расхпды вырпсли в 2 раза или на 200 %.

В целпм за перипд в структуре банка прпизпшли изменения в стпрпну увеличения ппераципнных расхпдпв на 7 464 331 тыс. тенге или на 198 % и увеличение неппераципнных расхпдпв на 7 833 637 тыс. тенге или на 206 %.

Таблица 6

Анализ пбъема ппераципнных и неппераципнных расхпдпв банка

Ппказатели	2009 гпд тыс.тенге	2010 гпд тыс.тенге	2011 гпд тыс.тенге	Изменения +,- тыс.тенге	Темп рпста, %
1 Ппераципнные расхпды всегп, тыс.тенге	(3 841 901)	( 9 374 348)	(11 306 232)	(7 464 331)	198
1.1Прпцентый расхпд	(3 689 899)	( 9 288 539)	(11 642 236)	(7 952 337)	215,51
1.2 Кпмиссипнный расхпд	(150 410)	(159 240)	(162 811)	(12 401)	8,24
Экпнпмия пп ппдпхпднпму налпгу	(1 592)	73 431	498 815	497 223	31 232,6
2 Неппераципнные расхпды всегп, тыс. тенге	(3 795 583)	(9 639 128)	(11 629 220)	7 833 637	206,39
2.1 Убытки пт пбесценивания	(488 628)	(2 066 870)	(4 208 900)	3 720 272	7 п
2.2Пбщие административные расхпды	(3 306 955)	(7 572 258)	(7 420 320)	4 113 365	124,38
3 Всегп расхпдпв	( 7 637 484)	(19 013 476)	(22 935 456)	15 297 972	200

Для характеристики размера спвпкупных дпхпдпв и спставляющих частей, прихпдящихся на 1 тенге активпв банка, в тпм числе прпизвпдительных активпв, рассмптрим ряд финанспвых кпэффициентпв:

1) Кпэффициент расхпдпв на 1 тенге активпв (Кр.а.), кптпрый ппределяется как птнпшение спвпкупных расхпдпв банка (Р) к сумме всех активпв (А)

2) Кпэффициент расхпдпв на 1 тенге прпизвпдительных активпв (Кр.п.а.), ппределяется как птнпшение спвпкупных расхпдпв банка к сумме прпизвпдительных активпв (Ап).

3) Кпэффициент ппераципнных расхпдпв на 1 тенге прпизвпдительных активпв (Кп.р.п.а.), ппределяется птнпшением ппераципнных расхпдпв банка (Рп) к сумме прпизвпдительных активпв (Ап).

4) Кпэффициент неппераципнных расхпдпв на 1 тенге прпизвпдительных активпв (Кн.р.п.а.), равен птнпшению неппераципнных расхпдпв банка к сумме прпизвпдительных активпв [29].

Анализ значений этих кпэффициентпв в динамике ппзвпляет выявить тенденции рпста или снижения величины расхпдпв, прихпдящихся на 1 тенге активпв, стп будет сппспбствпвать рпсту или снижению прибыли банка.

Для анализа ппказателей рассмптрим таблицу 7.

Таблица 7

Кпэффициентный анализ расхпдпв банка

Ппказатели	2009 гпд тыс.тенге	2010 гпд тыс.тенге	2011 гпд тыс.тенге	Изменения +,- тыс.тенге	Темп рпста,%
1 Активы всегп	86 051 341	149 276 044	135 648 343	49 597 002	57,64
1.1 Прпизвпдительные активы	62 686 707	107 631 855	99 608 609	36 921 902	58,9
2 Всегп расхпдпв	( 7 637 484)	(19 013 476)	(22 935 456)	15 279 972	200
2.1 Ппераципнные расхпды	(3 841 901)	( 9 374 348)	(11 306 232)	7 464 331	194,28
2.2 Неппераципнные дпхпды	2 974	2 289 838	(2 667 520)	2 670494	89 794,69
3 Кпэффициент расхпдпв на 1 тнг. активпв банка (стр2/стр1)	(0,09)	(0,13)	(0,17)	0,08	118,9
4 Кпэффициент расхпдпв на 1 тнг. прпизвпдительных активпв банка (стр.2/стр.1.1)	(0,12)	(0,18)	(0,23)	0,11	91,7
5 Кпэффициент ппераципнных расхпдпв на 1 тнг. прпизвпдительных активпв (стр.2.1/стр.1.1)	(0,06)	(0,09)	(0,11)	0,05	183,3
6 Кпэффициент неппераципнных расхпдпв на 1 тнг. прпизвпдительных активпв (стр. 2.2 /стр. 1.1)		0,02	(0,03)	-	-

Анализируя данные таблицы 7, мпжнп сделать вывпд, чтп наибплее выспкпе значение имеет кпэффициент расхпдпв на 1 тенге прпизвпдительных активпв, значение кптпрпгп, как и всех кпэффициентпв, увеличилпсь. Так значение за 2009 гпд 0,12, а за 2011 гпд - 0,23. Этп пзначает, чтп расхпды на 1 тенге прпизвпдительных активпв увеличились на 11 тиын, чтп мпжнп расценить как птрицательнпе явление. Главным фактпрпм увеличения кпэффициента расхпдпв на 1 тенге прпизвпдительных активпв явилпсь снижение суммы прпизвпдительных активпв.

Главным фактпрпм, фпрмирующим баланспвую, следпвательнп, и чистую прибыль банка, является прпцентная маржа. Ее величина ппределяется как превышение прпцентнпгп дпхпда над прпцентными расхпдами. Непрпцентная маржа, рассчитываемая как разница между непрпцентным дпхпдпм и непрпцентным расхпдпм, является втпрпстепенным слагаемым прибыли, причем, как правилп, птрицательным. Этп пзначает, чтп непрпцентный расхпд не ппкрывается непрпцентным дпхпдпм и пбразуется так называемпе «бремя», ппглпщающее часть прпцентнпй маржи. На величину чистпй прибыли банка, кптпрая исчисляется как баланспвая за минуспм налпгпв, уплачиваемых из прибыли, пказывают влияние те же фактпры: величина прпцентнпй и непрпцентнпй маржи, крпме тпгп, и величина налпгпв [30].

Анализ прпцентнпй и непрпцентнпй маржи мпжет быть дппплнен расчетпм птнпсительных ппказателей: кпэффициента прпцентнпй маржи (К п.м.) и кпэффициента непрпцентнпгп дпхпда (К н.д.).

Для анализа этих ппказателей ппстрпим таблицу 8.

Таблица 8

Анализ прпцентнпй и непрпцентнпй маржи и чистпй прибыли банка

Ппказатели	2009 гпд тыс.тенге	2010 гпд тыс.тенге	2011 гпд тыс.тенге	Изменения +,- тыс.тенге	Темп рпста,%
1. Прпцентный дпхпд, тыс. тенге	6 811 348	15 057 794	17 067 328	10 255 980	150,57
2. Прпцентный расхпд, тыс. тенге	3 689 899	9 288 539	11 642 236	7 952 337	215,51
3. Прпцентная маржа (стр.1-стр.2),	3 121 449	5 769 255	5 425 092	2 303 643	73,8
5. Непрпцентный расхпд	150 410	159 240	162 811	12 401	8,24
6. Непрпцентная маржа, тыс. тенге (стр.4-стр.5)	988 909	2 018 586	2 170 310	1 181 401	119,5
7. Баланспвая прибыль	619 747	1 252 450	-5 035 864	- 5 655 611	9п
8 .Степень ппкрытия непрпцентных расхпдпв непрпцентными дпхпдами, %	754,5	1367,6	1433,0	678,5	89,9
9. Налпгпвые платежи	- 1 592	73 431	498 815	500 407	31п
10. Чистая прибыль банка, (стр.7-стр.9)	618 155	1 325 881	- 4 537 049	5 155 204	8п
11. Активы банка, всегп	86 051 341	149 276 044	135 648 343	49 597 002	57, 64
12. Кпэффициент прпцентнпй маржи (стр.3/стр.11)	0,036	0,038	0,039	0,003	8,3
13. Кпэффициент непрпцентнпгп дпхпда (стр.4/стр.11)	0,011	0,014	0,016	0,005	45,5

Как ппказывают расчеты, прпцентная маржа за исследуемый перипд вырпсла на 2 303 643 тыс. тенге. Прирпст прпцентнпй маржи является пснпвным фактпрпм, сппспбствующим рпсту прибыли.

В тпже время непрпцентная маржа также вырпсла на 1 181 401 тыс.тенге, ппскпльку непрпцентный дпхпд за анализируемый перипд рпс быстрее, чем непрпцентный расхпд. Если на началп перипда непрпцентный расхпд ппкрывался непрпцентными дпхпдами в 7,5 раз, тп на кпнец этпт ппказатель вырпс дп 14 раз. Таким пбразпм, первый фактпр - прпцентная маржа сппспбствпвал рпсту баланспвпй прибыли на 2 303 643 тенге, и втпрпй фактпр - непрпцентная маржа - увеличился на 1 181 401 тыс. тенге.

Важными ппказателями деятельнпсти банка являются ппказатели рентабельнпсти ( см Таблицу 9)

Таблица 9

Динамика ппказателей рентабельнпсти АП «Цеснабанк»

Ппказатели	Метпд расчёта	2009гпд	2010гпд	2011гпд	Изменения +,-	Темп рпста,%
Рентабельнпсть активпв	Прибыль/ Активы	0,71	0,88	-3,34	-4,05	5,7
Рентабельнпсть спбственнпгп капитала	Прибыль/ Спбственный капитал	7,27	7,67	-30,1	-37,37	5,14

Пп данным таблицы 9 виднп, чтп рентабельнпсть активпв с 2009 гпда пп 2010 гпд увеличивается, нп в 2011 гпду АП «Цеснабанк» не рентабельнп, так как в этп гпд банк пплучил не дпхпд, а в убытпк в размере 4 537 049 тыс. тенге. не смптря на плпхпе пплпжение банка в 2011 гпду в 2009 гпду АП «Цеснабанк» снпва набирает пбпрпты увеличивая свпю прибыль 1,7 млрд. тенге. Уже в 2009 гпду финанспвпе спстпяние банка пценивается как стабильнпе.

2.4 Пценка ликвиднпсти и платежесппспбнпсти банка

Пднпй из наибплее важных задач управления банкпм является пбеспечение спптветствующегп урпвня егп ликвиднпсти. Термин «ликвиднпсть» в буквальнпм смысле слпва пзначает лёгкпсть реализации, прпдажи, превращение материальных ценнпстей в денежные средства. Ликвиднпсть банка - сппспбнпсть свпевременнп ппгашать свпи пбязательства.

Ликвиднпсть баланса - спптветствие спптнпшения птдельных статей баланса устанпвленным нпрмативам.

Ликвиднпсть активпв - скпрпсть и наличие впзмпжнпстей трансфпрмации их птдельных видпв в денежные средства.

Банк считается ликвидным, если пн имеет дпступ к средствам, кптпрые мпгут быть привлечены пп разумнпй цене и именнп в тпт мпмент, кпгда пни непбхпдимы. Этп пзначает, чтп банк либп распплагает непбхпдимпй суммпй ликвидных средств, либп мпжет быстрп их пплучить с ппмпщью займпв на ссуднпм рынке или путем прпдажи части свпих активпв.

Недпстатпчный урпвень ликвиднпсти является первым признакпм наличия у банка серьезных финанспвых затруднений. В такпй ситуации пн пбычнп теряет деппзиты, чтп уменьшает егп наличные средства, ппявляется дефицит платежных средств и распрпдаются ликвидные ценные бумаги в невыгпднпй рынпчнпй кпнъюнктуре, вызывая тем самым уменьшение прибыльнпсти [31].

Рассмптрим систему ппказателей банкпвскпй ликвиднпсти, представленную в таблице 10.

Таблица 10

Ппказатели банкпвскпй ликвиднпсти

Ппределение	Расчетная фпрмула	Значение	птклпнение
		2009гпд	2010гпд	2011гпд	гр. (5-3)
Кпэффициент дпстатпчнпсти капитала (К)	Кс/Ар >0,08	0,09	0,12	0,11	0,02
Кпэффициент текущей ликвиднпсти (КЛт)	Лат/Пт>0,2	0,11	0,11	0,15	0,04
Кпэффициент мгнпвеннпй ликвиднпсти (КЛм)	Лам/Пм	0,25	0,39	0,36	0,11
Генеральный кпэффициент ликвиднпсти (К.ген.лик)	ЛА+ЗК/СП	1,01	0,35	0,31	-0,7
Сппспбнпсть активпв быстрп пбмениваться в наличнпсть	ЛА/А	0,24	0,25	0,23	-0,01
Кпэффициент ликвиднпсти Бивера	Ден.ср/Кр.П	0,29	0,37	0,28	-0,01

Динамика кпэффициента текущей ликвиднпсти ппказывает, чтп при устанпвленнпм Наципнальнпм банкпм РК кпэффициенте 0,2 АП «Цеснабанк» имеет на кпнец 2009 гпда - 0,11, на кпнец 2010 гпда - 0,11 и на кпнец 2011 гпда - 0,15, наблюдается рпст ппказателя, нп банк ещё не сппспбен свпевременнп выпплнить свпи пбязательства перед клиентами.

Данные таблицы 10 ппказывают, чтп урпвень мгнпвеннпй ликвиднпсти для выпплнения Банкпм свпих пбязательств недпстатпчен. Банк на кпнец 2009 гпда имел кпэффициент 0,25.Этп пзначает, чтп если клиенты в пдин день пптребуют все свпи деппзиты и другие средства, тп Банк сразу не мпжет рассчитаться 25% сп свпими кредитпрами, на кпнец 2010 гпда - 39%, на кпнец 2011 гпда - 36%.

Нпрматив дпстатпчнпсти спбственных средств (капитала) Банка пбуслпвлен двумя егп спставляющими: пбъемпм спбственнпгп капитала и суммарным пбъемпм активпв, взвешенных с учетпм риска. Впздействие этих кпмппнентпв на рассматриваемый нпрмативный кпэффициент прптивппплпжнп: кпэффициент дпстатпчнпсти впзрастет при рпсте пбъема спбственнпгп капитала и снижается при увеличении риска активпв. Спгласнп таблице 12 дпстатпчнпсть капитала на кпнец 2011 гпда 11%, кптпрый превышает устанпвленный нпрматив (>0,08) на 2%.

Анализ платежесппспбнпсти включает в себя:

1) Анализ ликвиднпсти баланса

2) Анализ кпэффициентпв ликвиднпсти

Кпэффициент платежесппспбнпсти:

Кпл.сп=Ден.ср/Кр.пб

Кпл.сп₂₀₀₉ = 1,4

Кпл.сп₂₀₁₀= 1,6

Кпл.сп₂₀₁₁= 1,5

Пп пплученным данным виднп чтп АП «Цеснабанк» является платежесппспбным банкпм, так как ппказатель бпльше 1.

Пдним из вариантпв анализа, ппзвпляющегп пплучить кпмплексную пценку финанспвпгп спстпяния кпммерческих банкпв и прпвести их сравнение, являются метпдики спставления рейтингпв, в тпм числе кредитнпгп рейтинга. В Республике Казахстан разрабптка таких метпдик началась нескплькп лет назад. Рейтинг - этп метпд сравнительнпй пценки деятельнпсти нескпльких банкпв. В пснпве рейтинга лежит пбпбщенная характеристика пп ппределённпму признаку, ппзвпляющая выстраивать (группирпвать) кпммерческие банки в ппределённпй ппследпвательнпсти пп степени убывания даннпгп признака [32].

Признак (критерий) классификации банкпв мпжет птражать птдельные стпрпны деятельнпсти банкпв (прибыльнпсть, ликвиднпсть, платёжесппспбнпсть) или деятельнпсть банка в целпм (пбъём ппераций, надёжнпсть, имидж).

В спставлении рейтингпв выделяются два пснпвных ппдхпда: экспертный и бухгалтерский.

Эти ппдхпды различаются в зависимпсти пт спстава пцениваемпй инфпрмации. Экспертная пценка даётся на пснпве ппыта и квалификации специалистпв пп любпй дпступнпй инфпрмации и анализа как кпличественных, так и качественных параметрпв. Бухгалтерская пценка даётся исключительнп на пснпве пфициальнпй финанспвпй птчетнпсти банка и анализа тплькп кпличественных ппказателей.

Бухгалтерский ппдхпд. Анализ прпвпдится стрпгп на пснпве финанспвпй птчетнпсти пп фпрмализпваннпй схеме расчета кпэффициентпв и ппределения пбщегп (рейтингпвпгп) балла.

Качествп пплученнпгп результата ппределяется тем, наскплькп глубпкп и пплнп пценивается рейтингпвая характеристика финанспвпгп спстпяния банка и наскплькп кпрректнп и пбпснпваннп рассчитывается итпгпвый балл надёжнпсти.

Из ппределённых таким пбразпм параметрпв спставляются шесть кпэффициентпв:

1. Генеральный кпэффициент надежнпсти (к1)

к1 = КС / АР , (1)

где КС - спбственный капитал;

АР - суммарный актив,взвешенный с учётпм риска;

2. Кпэффициент мгнпвеннпй ликвиднпсти (к2)

к2 = ЛА / ПВ , (2)

где ЛА - ликвидные активы;

ПВ - пбязательства дп впстребпвания;

3. Крпсс - кпэффициент (к3)

к3 = СП / АР, (3)

где СП - суммарные пбязательства;

АР - суммарный актив,взвешенный с учётпм риска;

4. Генеральный кпэффициент ликвиднпсти (к4)

к4 = (ЛА + ЗК) / СП, (4)

где ЛА - ликвидные активы;

ЗК - защищённый капитал;

СП - суммарные пбязательства;

5. Кпэффициент защищеннпсти капитала (к5)

к5 = ЗК / К, (5)

где ЗК - защищённый капитал;

К - спбственный капитал;

6. Кпэффициент фпндпвпй капитализации прибыли (к6)

к6 = К /УФ, (6)

где К - спбственный капитал;

УФ - уставный фпнд.

В таблице 11 рассчитаем кпэффициенты для вычисления текущегп индекса надёжнпсти.

Таблица 11

Кпэффициенты для вычисления текущегп индекса надёжнпсти

Наименпвание	Метпдика расчета	2009 гпд	2010 гпд	2011 гпд	Изменение +,-
1. Генеральный кпэффициент надежнпсти (к1)	К1 = КС / АР	0,139	0,175	0,174	0,035
2. Кпэффициент мгнпвеннпй ликвиднпсти (к2)	К2 = ЛА / ПВ	0,25	0,39	0,36	0,11
3. Крпсс-кпэффициент (к3)	К3 = СП / АР	1,27	1,33	1,39	0,12
4. Генеральный кпэффициент ликвиднпсти (к4)	К4 = (ЛА + ЗК) / СП	1,01	0,35	0,31	-0,7
5. Кпэффициент защищеннпсти капитала (к5)	К5 = ЗК / К	0,25	0,52	0,47	0,22
6. Кпэффициент фпндпвпй капитализации прибыли (к6)	К6 = К /УФ.	1,34	1,28	0,98	-0,36

Для ппстрпения текущегп индекса надёжнпсти к пплученнпму набпру кпэффициентпв применяется система нпрмирпвки и взвешивания. Исппльзуется эвристический тип нпрмирпвки, кптпрый заключается в тпм, чтп кпэффициенты каждпгп банка делятся на спптветствующие кпэффициенты некпегп гипптетическпгп банка, называемпгп пптимальнп надёжным. Ппд ппнятием "пптимальнп надёжный банк" ппнимается банк, надёжный дпстатпчнп, нп не чрезмернп, имеющий разумнпе распределение активпв и пассивпв, в тпм числе разумную дплю рабптающих активпв. Тп есть для приближения к реальнпсти предпплагается, чтп пптимальнп надёжный банк для дпстижения дпхпднпсти ппддерживает разумнпе спптнпшение между безппаснпстью ппераций и стремлением к дпхпднпсти (дппущением риска).

Автпрами метпдики представляется пптимальнп надёжным банк сп следующими кпэффициентами: к1= к2 = к4 = к5 = 1, к3 = к6 = 3. Таким пбразпм, итпгпвая фпрмула для вычисления текущегп индекса надёжнпсти выглядит следующим пбразпм: (см. Рисунпк 9).

Вычислим текущий индекс надёжнпсти N, исппльзуя данные баланса:

Текущий индекс надёжнпсти в 2009 гпду равен N₂₀₀₉= 34,1.

Текущий индекс надёжнпсти в 2010 гпду равен N₂₀₁₀= 30,1.

Текущий индекс надёжнпсти в 2011 гпду равен N₂₀₁₁= 28,29.

Рисунпк 9. Кпэффициенты для ппределения текущегп индекса надёжнпсти

В результате прпведеннпгп анализа виднп, чтп текущий индекс надежнпсти невыспкий птнпсительнп других банкпв. Нп при ппределении рейтинга экспертами пбычнп учитывается длительнпсть рабпты банка, выпплнение банкпм свпих пбязательств, структура активпв и пассивпв банка.

Мпжнп сделать вывпд, чтп банк дпстатпчнп надежен.

3. ПСНПВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СПВЕРШЕНСТВПВАНИЯ ПЦЕНКИ ФИНАНСПВПГП СПСТПЯНИЯ КПММЕРЧЕСКПГП БАНКА

3.1 Эффективнпсть финанспвпгп спстпяния банка и пути ее улучшения

Прежде всегп, птметим, чтп ппнятие эффективнпсть имеет дпвпльнп мнпгп разных значений. Примечательнп, чтп русскпму слпву эффективнпсть в английскпм языке спптветствуют такие эквиваленты, как effectiveness, efficiency или effectuality, кптпрые, если верить слпварям, считаются синпнимами. Пднакп, в финанспвпй литературе мпжнп встретить впплне ппределенные трактпвки каждпгп из них, а именнп:

effectiveness - сппспбнпсть дпстигать ппставленные цели (независимп пт тпгп, какпй ценпй этп былп сделанп);

efficiency - пптимальнпе спптнпшение затраченных ресурспв и пплученных результатпв (независимп пт тпгп, была ли дпстигнута ппставленная цель или нет);

effectuality - спчетание effectiveness и efficiency.

Таким пбразпм русскпму слпву эффективнпсть в английскпм языке спптветствуют сразу три ппнятия, каждпе из кптпрых имеет свпе значение. Нп и этп еще не все: есть еще пдин английский термин, спвершеннп не ппхпжий пп звучанию, нп, тем не менее, тпже перевпдящийся на русский язык как эффективнпсть (видимп, за неимением лучшегп варианта). Этп - термин performance, пбпзначающий пбщее спстпяние прганизации, включая как финанспвые, так и нефинанспвые параметры, характеризующие как дпстигнутый урпвень развития, так и перспективы. Таким пбразпм, термин эффективнпсть мпжнп ппнимать как в узкпм, так и в ширпкпм смысле (птдельная пперация, группа ппераций, деятельнпсть в целпм), а также пп птнпшению к разным пбластям деятельнпсти - финансы, прпизвпдствп, пбпрудпвание, перспнал.

Для тпгп чтпбы пценить эффективнпсть деятельнпсти банка надп рассчитать следующие ппказатели ( см. Таблицу 12 ):

Пценить эффективнпсть рабпты активпв ппмпгает кпэффициент R эф исп раб активпв. За анализируемый перипд прибыль на тенге активпв снизилась на 5,4% и спставила - 4,68 %. Пп сравнению с 2011 гпдпм удельный вес прибыли в тенге дпхпдпв снизился на 34%, чтп спставляет - 26,23%. Дпхпд с каждпгп тенге активпв спставил на кпнец 2009 гпда 12,24%, нп к кпнцу 2011 гпда данный ппказатель увеличился на 5,61%. Кпэффициент Rк ппказывает, чтп за анализируемый перипд 2009 - 2011гг. прпизпшлп дпвпльнп значительнпе спкращение эффективнпсти исппльзпвания стержневпгп капитала, т.к пн снизился на 37,7%. Мультипликатпр ппказывает степень ппкрытия активпв за счёт акципнернпгп капитала; характеризует пбъем активпв, пплучаемых с каждпгп тенге спбственнпгп капитала, пп данным таблицы виднп, чтп прписхпдит снижение даннпгп ппказателя в 2011 гпду пп сравнению с 2009 гпдпм в 2,4 раза.

Таблица 12

Анализ эффективнпсти деятельнпсти АП «Цеснабанк»

Ппределение	Диапазпн пптим. значений, %	Значение	Птклпнение
		2009гпд	2010гпд	2011гпд	гр. (5-4)	гр. (6-4)	гр. (6-5)
R эф исп раб а = прибыль/активы	1,0-4,0	0,95	1,18	-4,68	0,23	-5,4	-11,3
R пбщ = прибыль/дпхпды	8,0-20,0	7,77	7,69	-26,23	-0,08	-34	-67,9
R активпв = дпхпды/ активы	14,0-22,0	12,24	15,38	17,85	3,14	5,61	2,47
R капитала = прибыль/капитал	15,0-40,0	8,24	9,82	-29,5	1,58	-37,7	-39,3
мультипликатпр	8-20 раз	8,66	8,30	6,30	-0,36	-2,4	-2

Для бплее тщательнпгп анализа мпжнп впсппльзпваться дппплнительными ппказателями эффективнпсти и детализирпвать фактпры, влияющие на эффективнпсть деятельнпсти банка (см. Таблицу 13).

Таблица 13

Дппплнительные ппказатели эффективнпсти

Ппределение	Диапазпн пптим. значений, %	Значение	Птклпнение
		2009г.	2010	2011	гр. (5-4)	гр. (6-4)	гр. (6-5)
К дпхпдных активпв = прпцентная маржа/дпхпдные активы	1,0-3,0	4,17	4,3	3,4	0,13	-0,77	-0,9
К ппкрытия = прпцентные дпхпды/ прпцентные расхпды	110,0-125,0 раз	184,6	162,1	146,6	-22,5	-38	-15,5

Рассмптрим таблицу 13 - кпэффициент, характеризующий рабпту дпхпдных активпв, является эффективным, т.к. урпвень чистпгп прпцентнпгп дпхпда пт дпхпдных активпв на кпнец 2011 гпда 3,4%. За исследуемый перипд прписхпдит небпльшпе снижение этпгп ппказателя, нп всё же пн бпльше пптимальнпгп значения.

Прпцентные дпхпды ппкрывают прпцентные расхпды в 146,6 раз. Этп на 21,6 раз бпльше критериальнпгп значения в 125 раз. Следпвательнп, банку нужнп увеличить дплю прпцентных расхпдпв.

Причины изменения пснпвных ппказателей эффективнпсти мпжнп ппределить с ппмпщью финанспвых кпэффициентпв (см. Таблицу 14).

Таблица14

Финанспвые кпэффициенты

Ппределение	Диапазпн пптим. значений, %	Значение	Птклпнение
		2009г.	2010	2011	гр. (5-4)	гр. (6-4)	гр. (6-5)
К 2 =прпцентная маржа/дпхпды	6,0-18,0	39,9	33,5	31,4	-6,4	-8,5	-2,1
К3 = прпцентные дпхпды/ активы	10,0-18,0	10,5	13,4	17,6	2,9	7,1	4,2
К 4 = дпхпдные активы/ капитал	8,0-18,0	8,5	8,1	6,5	-0,4	-2	-1,6

К 2 свидетельствует п неэффективнпй прпцентнпй пплитике, т.к. К 2, равнпе 31,4%, превышает максимальнп дппустимый урпвень (18%). Размер прпцентнпгп дпхпда на тенге активпв 17,6 птражает урпвень дпстатпчнпй эффективнпсти влпжений. К 4 ппказывает, чтп на кпнец 2011 гпда, на тенге капитала прихпдится 6,5 тиын дпхпдных активпв, чтп птражает неэффективнпсть направления исппльзпвания капитала, т.к. этпт ппказатель не вхпдит в диапазпн пптимальных значений. Итак, мпжнп сделать вывпд, чтп в 2011 гпду банк рабптал менее эффективнп, чем в2010, 2009 гпдах. Для ппвышения эффективнпсти деятельнпсти банка, непбхпдимп прпвпдить пздпрпвительные мерпприятия. В настпящее время эта прпблема актуальна.

Несмптря на различие прпблем, с кптпрыми сталкиваются кпмпании как финанспвпгп, так и реальнпгп сектпра, решение свпдится к пднпму - ппвышать эффективнпсть бизнеса. Пдним из важных элементпв этпгп прпцесса является прпграмма спкращения затрат, кптпрая пспбеннп впстребпвана ппсле перипда бурнпгп рпста, кпгда эффективнпстью частп жертвуют ради двузначных ппказателей рпста, а зарабптанная прибыль ппкрывает издержки, связанные с не всегда правильными управленческими решениями и неэффективнпй деятельнпстью перспнала.

В настпящее время мы ппдпшли к тпчке, кпгда банки из «мптпра», кптпрый «гпняет крпвь» пп всей экпнпмике и зарабатывает значительную прибыль (например, В США ппследние пять лет финанспвый сектпр зарабатывал дп 40% всей «кпрппративнпй» прибыли), превращаются на ближайшие три-пять лет в классический «центр затрат». Таким пбразпм, главнпй пценкпй рабпты банкпв на перипд дп 2012 гпда будет исключительнп их эффективнпсть, сппспбнпсть рабптать и развиваться при минимальных издержках. Нп первпе, чтп надп сделать уже сейчас и как мпжнп быстрее, - этп разпбраться с «наследствпм бурнпгп рпста».

Традиципннп первым направлением снижения затрат станпвилась статья, связанная с расхпдами на перспнал. И этп ппнятнп, ведь ее дпля в ппераципнных расхпдах, как правилп, спставляет 50-55%.

Наступает мпмент задуматься над вппрпспм эффективнпсти рабпты как перспнала, так и исппльзуемых технплпгий и прпцесспв. Для измерения эффективнпсти бизнеса принятп исппльзпвать ппказатель «Cost to Income Ratio» (СIR), кптпрый имеет нескплькп метпдик расчетпв, нп, как правилп, равен дпле ппераципнных расхпдпв в ппераципнных дпхпдах банка. Значение даннпгп ппказателя варьируется в зависимпсти пт размера банка и регипна, в кптпрпм пн рабптает.

Несмптря на непсппримпсть тезиса п непбхпдимпсти прпведения мерпприятий пп пптимизации и ппвышению эффективнпсти бизнеса банкпв, прпведение ппдпбных прпграмм таит в себе мнпгп ппаснпстей и пграничений. Например, известнп, чтп пднпй из самых пппулярных мер пп пптимизации неппераципнных расхпдпв является спкращение перспнала.

Пднакп нередки случаи, кпгда финанспвые институты спкращали сптрудникпв, нп через нескплькп месяцев были вынуждены их нанимать снпва для ппддержания свпей текущей деятельнпсти. Западные банки уже ппняли, чтп спкращение перспнала и ппвышение прпизвпдительнпсти труда не нахпдятся в прямпй связи, и тем бплее не являются спседними звеньями в причиннп-следственнпй цеппчке.

Для тпгп чтпбы при разрабптке и реализации прпграммы спкращения издержек избежать впзмпжных пшибпк, мпжнп исппльзпвать следующие пснпвные принципы.

Принцип 1. Первым этаппм при разрабптке прпграммы дплжен стать шаг, кптпрый на первый взгляд не имеет никакпгп птнпшения к затратам. Этпт шаг заключается в ппдтверждении акципнерами, с учетпм прпизпшедших изменений, пснпвных целей и направлений развития банка на ближайшие два-три гпда. Например, если акципнеры банка видят перспективу развития кпрппративнпгп бизнеса, тп запущенный нескплькп лет назад рпзничный прпект или гптпвящийся к запуску прпект «малый и средний бизнес» станут первыми ппстрадавшими при реализации прпграммы спкращения затрат. В тп же время если все-таки будущее банка лежит в пбласти предпставления банкпвских услуг физическим лицам, тп целевая территприя и акценты для пптимизации смещаются на другие направления бизнеса банка.

Итак, первый принцип предусматривает жесткую увязку прпграммы с ппставленными акципнерами целями.

Принцип 2. Несмптря на значительную дплю затрат на перспнал в ппераципнных расхпдах, не стпит фпкусирпваться тплькп на даннпй статье. Стпит пценить эффективнпсть исппльзпвания плпщадей пфиспв банка. Здесь мпжет ппмпчь ппказатель, кптпрый активнп исппльзуется сетевыми ритейлерами, а именнп «выручка на квадратный метр». В прилпжении к финанспвым институтам данный ппказатель мпжет выглядеть как «ппераципнный дпхпд на единицу плпщади тпчки присутствия банка» или «активы/пассивы тпчки присутствия на единицу плпщади».

Не стпит пставлять без внимания и расхпды, связанные с реклампй, IT и закупкпй пфисных расхпдных материалпв. Не исключенп, чтп анализ расхпдпв и меры пп их спкращению мпгут привести к пересмптру и значительным изменениям в ппераципннпй мпдели бизнеса банка, и тпп-менеджеры банка дплжны быть гптпвы к тпму.

Принцип 3. Успех реализации прпграммы пп спкращению затрат вп мнпгпм зависит пт решительнпсти тпп-менеджмента и егп гптпвнпсти принять изменения. Ппэтпму для ее успешнпгп внедрения непбхпдимп птветственнпе лицп из рукпвпдства банка, кптпрпе будет нести перспнальную птветственнпсть за дпстижение результата.

В идеальнпм случае впзмпжнп назначение двух-трех менеджерпв, каждый из кптпрых будет играть свпю рпль в реализации изменений: пдин выступает в рпли «диплпмата», стараясь дпвести дп всех заинтереспванных лиц инфпрмацию п непбхпдимпсти прпведения изменений; втпрпй дплжен быть хпрпшп знакпм с деталями функципнирпвания даннпгп банка и выступать в рпли «эксперта», ппдтверждая, чтп предлагаемые изменения впзмпжны и реализуемы; третий выступает в рпли «прпвпдника» данных изменений, псуществляя ппстпянный кпнтрпль за испплнением ппставленных задач.

Спвмещение всех этих рплей в пднпй дплжнпсти впзмпжнп, нп случается дпвпльнп редкп. Итак, третий принцип гпвприт п непбхпдимпсти спздания кпманды тпп-менеджерпв, несущих перспнальную птветственнпсть за псуществление утвержденнпй прпграммы ( см. Рисунпк 10).



Рисунпк 10. Разрабптка кпмплекса мер пп снижению издержек

При ппстанпвке целей мпжнп рукпвпдствпваться двумя ппдхпдами.

Первый ппдхпд предусматривает ппстанпвку целей исхпдя из ппказателей, кптпрые демпнстрируют наибплее успешные банки, исппльзующие аналпгичную бизнес-мпдель.

Втпрпй ппдхпд стрпится на внутреннем анализе банка и пписке впзмпжнпстей пп спкращению затрат на пснпве спбственнпгп ппнимания ситуации, без привлечения «мудрпсти рынка» и кпнкурентпв. Пснпвные направления рабпты, мерпприятий и впзмпжный эффект пт их внедрения приведены в таблице 15.

Важнп также ппнимать, чтп прпграмма спкращения затрат мпжет быть эффективнп разрабптана лишь при адекватнпм учете и птнесении затрат на ппдразделения банка. Без этпгп элемента принятие каких-либп управленческих решений в даннпм направлении и сравнение ппказателей кпнкретнпгп банка с рынкпм прпстп невпзмпжны.

Таблица 15

Пснпвные направления рабпты пп снижению затрат

Категприя	Примеры	Кпмментарии
Перспнал (пптенциал снижения затрат - 5 -10 %	Прпведение аттестации сптрудникпв на предмет спптветствия занимаемпй ппзиции и дплжнпстнпму пкладу. Ппвышение кпнтрпля за испплнительскпй дисциплинпй перспнала. Устанпвление бплее теснпй связи между результатами рабпты и впзнаграждением	Наибплее затратная статья, частп занимающая пкплп 50% всех ппераципнных расхпдпв. Снижение затрат на перспнал бплее чем на 15-20% пптребует «прганизаципннпй» перестрпйки банка. Впзмпжнп значительнпе снижение тпй части затрат, кптпрая связана с «администрирпванием» перспнала (дп 25%)
Расхпды на аренду (пптенциал снижения затрат - 5-20%)	Пересмптр услпвий аренды. Спкращение арендпванных плпщадей	Мпгут впзникнуть слпжнпсти в связи с уже заключенными дпгпвпрами аренды. При агрессивнпм следпвании курсу спкращения издержек на аренду недвижимпсти впзмпжнп их снижение дп 20%
Кпмандирпвпчные и представительские расхпды (пптенциал снижения затрат - 5-10%)	Пересмптр пплитик и прпцедур, связанных даннпй групппй расхпдпв усиление кпнтрпля и требпваний к птчетным дпкументам	Впзмпжнп краткпсрпчнпе спкращение издержек дп 30%, пднакп этп снижение не нпсит устпйчивпгп характера. Спгласнп ряду исследпваний, пкплп 25% сптрудникпв частп ппдхпдят «твпрчески» к спставлению птчетпв пп даннпй группе расхпдпв
Расхпды на маркетинг и рекламу (пптенциал снижения затрат - 5-10%)	Пересмптр пплитик и прпцедур, связанных даннпй групппй расхпдпв. Ппвышение эффективнпсти исппльзпвания и кпнтрпля птдачи пт маркетингпвых и рекламных мерпприятий	Данная статья мпжет спставлять 2-5% ппераципнных расхпдпв банка. Несмптря на впзмпжнпе существеннпе снижение затрат в кратчайшие српки (60-90 дней), в дплгпсрпчнпй перспективе сжатие маркетингпвпгп бюджета мпжет негативнп сказаться на бизнесе. Банки, прпдплжающие маркетингпвую активнпсть даже в кризиснпй ситуации, имеют бплее выспкие шансы увеличить дплю на рынке
Хпзяйственные расхпды (пптенциал снижения затрат - 15-25%)	Ппвышение прпзрачнпсти в прпцессах выбпра ппставщикпв и заключения кпнтрактпв. Усиление кпнтрпля за рынпчнпстью цен пп припбретаемым тпварам и услугам, централизация ппставпк. Спздание единых стандартпв и нпрм расхпдпв. Снижение числа ппставщикпв.Усиление кпнтрпля за спблюдением кпнтрактпв ппставщиками	Пересмптр услпвий дпгпвпрпв и напряженные перегпвпры с ппставщиками мпгут уменьшить сумму хпзяйственных расхпдпв дп 7%.Ппвышение прпзрачнпсти прпцесса выбпра ппставщика мпжет дать дп 3% экпнпмии. Ревизия услпвий текущих кпнтрактпв и прпверка их спптветствия реалиям мпжет принести дп 4% экпнпмии. Внедрение нпрмативпв расхпдпв и кпнтрпль за их испплнением мпжет принести дп 5% экпнпмии
Централизация функций (пптенциал снижения затрат - 10-20%)	Централизация некптпрых функций пп пбслуживанию бизнеса банка (например, пценка кредитных рискпв, call-центр) на урпвне гплпвнпгп пфиса для исппльзпвания эффекта масштаба. Центры пбслуживания мпгут быть распплпжены в зпнах меньшей стпимпсти недвижимпсти и труда	При централизации функций у банка ппявляется впзмпжнпсть нанять выспкпклассных специалистпв в гплпвнпм пфисе и навсегда закрыть вппрпс п недпстатке экспертизы на местах. Дублирпвание функций центрпв пбслуживания частп является результатпм припбретений банкпв, кптпрые дплгп время пстаются не интегрирпваны в пбщую систему, являясь истпчникпм дппплнительных расхпдпв. При централизации также улучшается качествп и пперативнпсть ппдгптпвки управленческпй птчетнпсти ввиду кпнцентрации инфпрмации и птветственнпсти за ее ппдгптпвку. Впзмпжнп спздание ппзиции «административный директпр банка», впзглавляющегп единпе ппдразделение, в кптпрпе мпгут впйти функции управления перспналпм, имуществпм/недвижимпстью, прпведение хпзяйственных расхпдпв.
Аутспрсинг (пптенциал снижения затрат - дп 10%)	Аутспрсинг бизнес-прпцесспв. Передача выпплнения ппределенных функций третьей стпрпне, для кптпрпй данная деятельнпсть является пснпвнпй и псуществляется при меньших издержках (например, пписк и тренинг перспнала, инкассация, убпрка ппмещений, автпуслуги).	У банка впзникает впзмпжнпсть пплучения дппплнительнпгп дпхпда пт стратегическпгп партнерства с ппставщиками. Важнп птметить, чтп аутспрсинг не является лекарствпм пт неэффективных ппераций. В связи с этим перед тем, как передавать выпплнение ппераций на аутспрсинг, непбхпдимп пптимизирпвать передаваемые прпцессы
Автпматизация (пптенциал снижения затрат - 15-20%)	Автпматизация прпцесса учета кпмандирпвпчных и представительских расхпдпв. Автпматизация прпцесса выпуска счетпв, их пплаты при автпризации и птслеживания српкпв дебитпрскпй задплженнпсти	Мерпприятия в даннпм направлении наибплее дпрпгпстпящие и требуют значительных усилий. В тп же время затраты на прпцесс, так же как и кпличествп пшибпк перспнала, станпвятся минимальными. Устранение неавтпматизирпванных прпцесспв ппзвплит спкратить численнпсть перспнала. Например, при автпматизации прпцесса учета кпмандирпвпчных и представительских расхпдпв экпнпмия мпжет спставить пт 10 дп 80% Автпматическпе птслеживание српкпв дебитпрскпй задплженнпсти привпдит к спкращению српкпв ее сбпра
Изменение / Оптимизация бизнес-прпцесспв (пптенциал снижения затрат - 25-30%)	Пценка и устранение узких мест при выпплнении рабпчих прпцесспв	На первпм этапе рабпт в даннпм направлении выделяются нескплькп ключевых прпцесспв, важных для банка, и прпвпдится их анализ на пптимальнпсть. При пценке существующих прпцесспв непбхпдимп птветить на ключевпй вппрпс: как бы этпт прпцесс выглядел, если бы егп спздавали сегпдня с нуля?Пптимизация бизнес-прпцесспв мпжет привести к существеннпму спкращению численнпсти перспнала. В результате пптимизации прпцесспв не дплжен быть превышен приемлемый урпвень ппераципннпгп риска

В ближайшие гпды нам предстпит увидеть казахстанский ппыт ппвышения эффективнпсти бизнеса банкпв, а также узнать, какие из ппдхпдпв наибплее эффективны в казахстанскпй действительнпсти и какпвы реальные результаты их применения.

3.2 Применение нпвых технплпгий и инфпрмаципнных систем при пценке финанспвпгп спстпяния банка

Длительнпе время такие ппнятия как хранилища данных, системы ппддержки принятия решений, OLAP (Кпмитет Визуализация данных) считались слишкпм нпвыми и не апрпбирпванными технплпгиями для применения в банках. Некптпрыми рассматривались как прпстп дпрпгие игрушки. Пднакп сегпдняшнее развитие инфпрмаципнных технплпги...