Вместе с тем, в Казахстане институт взаимного страхования не используется вообще. Причин этому можно назвать много, но большую роль в этом играет отсутствие законодательного акта, определяющего правовой статус обществ взаимного страхования и условия их деятельности. Поэтому первоочередной задачей в этой сфере является создание соответствующей нормативной правовой базы.

Для более подробного изучения рассмотрим страховой рынок нескольких ведущих стран.

Современный страховой рынок и бизнес США не имеют себе равных в мире и отличаются большим размахом и разнообразием. Американские страховые монополии контролируют примерно 50% своего страхового рынка индустриально развитых стран мира. В США работает свыше 8 тыс. компаний имущественного страхования и около 2 тыс. компаний по страхованию жизни.

В США имеются 2 типа страховых компаний: акционерные общества и общества взаимного страхования. Государственных страховых фирм не существует. Акции акционерных обществ может прибрести как физическое, так и юридическое лицо.[13]

Исторически же в США страховые компании в основном были компаниями взаимного страхования, по размеру они традиционно меньше акционерных обществ.

Страховые компании осуществляют 3 типа страхования:

бекифиты (страхование жизни и здоровья, медицинское, пенсии, сберегательное и т. д.);

коммерческое (широкий спектр);

личное ( подразумевается страхование строений, автомобилей и другого имущества граждан).

Законодательно предусмотрена специализация страховых компаний на проведение операций по страхованию жизни и имущества. Активы всех страховых компаний составляют примерно 1,6 трлн. долл. В среднем активы одной компании составляют 950 млн. долл., а на 12 крупнейших компаний приходится 45 млрд. долл.

Страховая индустрия в США является единственной, которая не подпадает под антимонопольное законодательство.

В США широко используется электронный банк данных по всем страховым компаниям, что дает возможность распределить компании по риску, размерам премии и т.д.

Одно из важнейших особенностей крупнейших компаний США по страхованию жизни является то обстоятельство, что в силу высокого авторитета страховых компаний в их управлении придаются много миллиардные средства, принадлежащие различным пенсионным фондам. Задача страховых обществ в этом случае - путем разумной инвестиционной политики обеспечить сохранность и прирост доверенных средств. За управление этими средствами страховые компании взимают комиссионное вознаграждение. И даже умеренные размеры - 0,1% от взятых в управление сумм приносят миллионные доходы.

Деятельность всех страховщиков тщательно контролируется тремя консалтинговыми компаниями: A.M. Best, Moody*s, Standart & Poors, которые занимаются анализом состояния страховых фирм и ежеквартально издают каталоги по их работе. Они публикуют в печати официальные рейтинги страховых компаний по надежности для клиента и данные по состоянию их платежеспособности.

Организационную основу американских страховых компаний составляют акционерные общества и общества взаимного страхования («мьючуелз»). Существует институт андеррайтеров и страховых брокеров - страховых агентов или независимых брокерских фирм. Так, например, одно из крупнейших обществ по страхованию жизни - общество «Пруденшл» имеет 22тыс. страховых брокеров. Из независимых брокерских фирм можно назвать «Марш- Макленан», Александр энд Александр», «Фрек Холл», «Фред С. Джеймс» и др.

Надо сказать, что на американском страховом рынке (в соответствии с общей мировой закономерностью) растет объем издержек.

Крупнейшая транснациональная компания по страхованию имущества «Стейт фарм мьючуэл отомобил иншуранс компани» по сбору премий занимала 1-е место не только в США , но и во всем мире. Основана в 1992 г. в штате Иллинойс. Это компания по взаимному страхованию: транспорта, имущества от несчастных случаев, авиации, и по перестрахованию.[14]

«Сигна» - одна из ведущих широко диверсифицированных страховых корпораций. Основана в 1982 году в результате слияния двух старых обществ, страхует имущество и ответственность.

«Америкэн интернэшнл групп (AIG)- одна из ведущих международных диверсифицированных групп и крупнейший в США страховщик торговых и промышленных рисков. Ныне - холдинговая компания, контролирующая 44 дочерние компании в 130 странах мира. Штат служащих около 28 тысяч человек.

Страхование имущества и ответственность крупных торговых и промышленных фирм США дает объем страховой премии порядка 8 млрд. долл. в год.

Иностранный бизнес американских монополий и деятельность зарубежных компаний в США и других странах - 2 млрд. долл США.

По страхованию жизни годовой сбор премий составляет 9 млрд. долл.США Крупнейшими страховыми компаниями являются также:

«Континентал корпорейшн», основана 1853г.;

«Пруденшл Иншуранс компани оф Америка»- 1876 г.;

«Олтстейт Иншуранс компани»- 1913 г. и другие.[15]

Таким образом, рассмотрев страховой рынок США, масштаб их компаний, годовой сбор премий, количество крупнейших страховщиков, можно сказать, что современный страховой рынок США не имеет себе равных в мире и отличается большим размером и разнообразием, об этом свидетельствует и несомненно высоко развитая страховая культура.

Рассмотрим, также приоритетные моменты страхового рынка Великобритании, так как основы страховых взаимоотношений возникли именно там. Страховой рынок и бизнес Великобритании на протяжении нескольких лет сосредоточены в Лондоне как мировом финансовом центре, аккумулирующем различные риски со всего света. Ллойдс, страховые и перестраховочные компании, находящиеся в Лондоне, формируют Лондонский рынок, разделяя его на две примерно равные части - на так называемые Рынок компаний и Ллойдс.

В Лондоне находятся представительства или дочерние компании всех крупнейших страховых компаний мира. Здесь расположены также центральные офисы всех крупнейших международных страховых и перестраховочных брокеров.

В Лондоне находятся, кроме того, штаб-квартира ряда международных страховых организаций, а также отдельные структурные подразделения национального страхового рынка (Институт Лондонских страховщиков, Институт дипломированных страховщиков, Институт Лондонских андеррайтеров, члены Ассоциации Страхового и Перестраховочного Рынков Лондона и др.), деятельность которых носит международный характер.

Личное и имущественное страхование в основном сконцентрировано в специализированных страховых компаниях, имеется тенденция роста сбора страховых премий.

Имущественное страхование получило дальнейшее развитие предоставлением услуг традиционными видами страхования, таких как: страхованием легковых автомобилей, домашнего имущества, гражданской ответственности и др.

Институциональный страховой рынок представлен акционерными обществами, обществами взаимного страхования, дружескими обществами, отделениями и представительствами иностранных страховых компаний. Самое крупное звено национального страхового рынка - это имеющая международный статус страховая корпорация «Ллойд», включающая более 690 национальных и 143 иностранных страховых компаний.

В соответствии с решениями ЕЭС с 1982г. в Великобритании не создаются новые универсальные страховые компании. Страховые полисы личного и имущественного страхования выдаются в рамках одной и той же группы страховых компаний. Законом им запрещено занятие другими видами бизнеса, кроме страхования.

Большую роль на страховом рынке Великобритании играют национальные и международные страховые брокеры, страховые агенты, работающие на комиссионных началах. Ими заключается примерно 50%всех договоров страхования и перестрахования. Страховая деятельность в Великобритании опирается на Закон о страховых компаниях, принятый в 1982 году с учетом последующих изменений и дополнений к нему.

Страховой надзор Великобритании осуществляет Департамент торговли и промышленности, который возглавляется Государственным секретарем по торговле и промышленности. Страховой надзор наделен широкими правами и полномочиями. Главной целью надзора является защита интересов страхователей.

Для примера рассмотрим структуру управления и капитала, систему финансовой надежности страхового объединения Ллойдса.[15]

Страховое объединение Ллойдс является самой важной частью Лондонского рынка страхования и перестрахования. Чтобы понимать процесс функционирования Ллойдс, необходимо представлять себе его структуру.

В 1995 году доля участия корпоративных членов на рынке страхования Ллойдс увеличилась на 50% по сравнению с предыдущим годом. 53 компании осуществили капиталовложения в размере 2,4 млрд. фунтов стерлингов, что составило 23% от всего размещенного капитала Ллойдс, тогда как индивидуальные члены Ллойдс осуществили капиталовложение в размере 7,8 млрд. фунтов стерлингов.

Выплаты страховых возмещений и иных расходов, связаны с убытками Ллойдс, оплачиваются из фонда Premium Trust Fund. Данный фонд формируется из страховой и перестраховочной премии, полученной Ллойдс, а также инвестиционного дохода. Кроме того, данный фонд может пополняться за счет целевых взносов членов Ллойдс.

Следующим уровнем надежности Ллойдс являются обязательный депозит в Ллойдс и резервы. Внешние члены (лично не участвуют в операциях Ллойдс) должны иметь состояние не менее 250 тысяч фунтов стерлингов и депозит, эквивалентный 30%собираемой годовой брутто - премии. Работающие члены (лично участвующие в андеррайтинге рисков) должны отчислять большую сумму в депозит, но могут иметь более низкий лимит премии в случае, если их состояние менее 250 тысяч фунтов.

Третьей особенной частью надежности Ллойдс являются оставшиеся вне фондов Ллойдс личные активы членов. Данные активы по своей природе являются также носителями риска, поэтому в Ллойдс сформирован так называемый High - Level Stop - Loss (HLSL) фонд. В этот фонд все члены Ллойдс обязаны отчислять часть своих активов. Это не касается только тех членов , которые имеют все свои средства на счетах в Ллойдсе.

Завершающей ступенью системы надежности Ллойдс являются Центральный фонд (The Central Fund) и собственные средства (Net Assets). Этот фонд не является гарантийным фондом по закону, однако является таковым по сути и гарантирует страхователей и перестрахователей от несостоятельности членов Ллойдс.

С начала своей деятельности члены - андеррайтеры Ллойдс брали риски на свой личный капитал. В дальнейшем при увеличении объемов принимаемых рисков члены Ллойдс стали объединяться в синдикаты. В настоящее время имеются более 180 синдикатов. Каждый синдикат существует 1 страховой год, а за тем происходит разъединение и вновь объединение. Страховой год в Ллойдс равен трем календарным. Спустя три календарных года происходит полное распределение прибыли и убытков между «Именами», понятие нераспределенной прибыли отсутствует.

Таким образом, в Великобритании действует обязательное страхование гражданской ответственности за ущерб перед третьими лицами, причиненный владельцам автотранспорта, авиаперевозками, лицами, занимающимися верховой ездой, а также лицами содержащими в домашних условиях животных, опасных для окружающих. Предусмотрено обязательное страхование профессиональной ответственности для адвокатов, бухгалтеров, страховых брокеров, операторов атомной энергетической установки.[13]

Законом установлены объем и формы финансовой отчетности страховых компаний. Проходят аудиторские проверки и заключения.

Страховые компании уплачивают налог на прибыль от страховой деятельности, а также налог на имущество.

Из практики деятельности зарубежных страховых компаний можно сделать определенный вывод о том, что страховые компании являются вторыми по размерам после банков инвесторами в различные сектора экономики.

Как свидетельствует мировая практика без наличия эффективной системы государственного регулирования страхования не представляется возможным формирование полноценного, устойчивого и конкурентоспособного рынка страховых услуг.

Из всего сказанного можно сделать вывод, что страхование в зарубежных странах является важным сектором национальных экономик, обеспечивая перераспределение 8-12% валового внутреннего продукта. Аккумулируемые через страхование денежные средства служат источником крупных инвестиций. Финансовые потоки страховых компаний в значительной мере ориентированы на обслуживание государственного внутреннего долга. Государственное регулирование страховой деятельности за рубежом в основном направлены на контроль за финансовой стороной работы страховых компаний.[16]

2. Анализ современного развития рынка страховых услуг

2.1 Анализ современного состояния страхового рынка Республики Казахстан

В нашей стране многие десятилетия страхование развивалось на основе государственной монополии, и все проблемы рассматривались применительно к условиям деятельности одной мощной централизованной организации Госстраха. Развитие страхования в условиях государственной монополии шло по принципу «от предложения к спросу». Министерство Финансов СССР утверждало правила страхования, а предприятия и население при заключении договоров страхования были вынуждены с ними соглашаться, поскольку не было альтернатив. Правила предусматривали в основном защиту от стихии природы и несчастных случаев. Система государственного страхования не могла принимать на свою ответственность коммерческие, а тем более политические риски, что вступило бы в противоречие с принципами планового централизованного управления народным хозяйством, не предполагавшим возможность таких рисков.

Объективное развитие страхования, содействовавшего экономической и социальной стабильности общества, соответствует долгосрочным интересам государства. «Страховое дело на протяжении всей своей истории всегда было тесно связано с социально-экономическими задачами общества и соответствующей политикой государства».

Понятие «страховой рынок» в отечественной экономической литературе стало встречаться относительно недавно. В условиях монополии государства на страховое дело не могло быть и речи о существовании страхового рынка.

Сущность рынка страховых услуг вытекает из природы страхования. На наш взгляд, необходимо рассмотреть это понятие с точки зрения ведущих ученых-экономистов. Понятия «страховой рынок» и «рынок страховых услуг» являются тождественными, так как означают возникновение страховых отношений по поводу купли-продажи товара - страховой услуги.

В широком смысле слова страховой рынок представляет собой всю совокупность экономических отношений по поводу страхования. В узком смысле страховой рынок - совокупность страховых обществ.

Таким образом, с одной стороны, страховой рынок располагает большими временно свободными средствами страховых фондов, а с другой стороны - возможностями их инвестирования в те сферы деятельности, где можно получить высокие доходы и обеспечить быстрый возврат вложенных средств.

Следовательно, рынок создает объективные условия для активного развития страхового бизнеса, образования и функционирования многочисленных страховых организаций, задачей которых является формирование собственного поля деятельности, определение своего места на экономическом рынке республики. Становление и развитие страхового рынка диктует необходимость развития инфраструктуры рынка.

Таким образом, страховой рынок играет, и мог бы играть все более значительную роль в системе экономических отношений и связей Казахстана при создании определенных условий. Уже заметно изменяются взгляды на страхование. Складываются новые группы интересов на рынке страховых услуг, а также в этой области деятельности. Рынок страховых услуг начинает прочно занимать свое место в числе важнейших инструментов рыночных отношений.[4]

Совершенствование законодательной базы, общее экономическое развитие Республики, связанное с ростом ВВП, доходов на душу населения, относительной стабильностью валютного рынка, в течение ряда последних лет, способствовало развитию страхового рынка.

В соответствии с возложенными на уполномоченный государственный орган по регулированию страхового рынка и надзору за страховой деятельностью функциями, в целях формирования стабильного страхового рынка, создания добросовестной конкуренции, подразделением страхового надзора в 2001г. проводилась работа по совершенствованию законодательной базы, сокращению количества страховых организаций за счет слабых, низко капитализированных компаний, увеличению капитализации действующих компаний, повышению качества их активов.[12]

По состоянию на 1.01.2007 года в Республике Казахстан лицензии на право осуществления страховой деятельности имеют 32 страховые организации, в том числе: 2-по страхованию жизни, 6 с участием нерезидентов Республики Казахстан.

На период 1998 года количество страховых организаций составляло 71, а компаний с иностранным участием 9. В 1999 году эти показатели изменились соответственно на одну и две единицы, т.е. составили 70 организаций, в том числе 7 с иностранным участием. К 2000 году количество страховых организаций уменьшилось до 42 и 4. На период 2001 года количество организаций изменилось также, и составило 38 страховых организаций и 5 организаций с иностранным участием. Тенденция сокращения численности страховых организаций продолжилась и в 2007 году (34; 3), на конец 2011 года их составило 32 страховые организации, а с иностранным участием, как уже было отмечено - 6.

В течение последних лет отмечено уменьшение числа страховых организаций (с 71 в 1998 г. до 32), прежде всего это вызвано повышением требований законодательства к деятельности страховых организаций, в том числе к их финансовой устойчивости и платежеспособности и как следствие, уходом с рынка ненадежных, финансово неустойчивых страховых организаций, допускавших систематические нарушения требований законодательства о страховой деятельности.

На страховом рынке Казахстана можно выделить несколько групп страховых организаций. К первой группе относятся наиболее стабильные и крупные страховые компании, 7 лидирующих по сбору страховых премий, функционирующие на страховом рынке, рыночная доля премий которых составляет 65,3%: АО «СК «Казкоммерц-Полис» - 9,3%, АО «СК «Евразия», АО «КИС «КАЗАХИНСТРАХ» -22,7%, АО «Нефтяная СК» -11,4%, АО «СК «БТА» -7,9%, АО «Коммеск - Омiр», АО «СК АТФ ПОЛИС». Размер активов страховых организаций вошедших в первую группу превышал 0,8 млрд. тенге, во вторую группу вошло 9 страховых организаций, размер активов которых составлял 0,4-0,8 млрд. тенге. В третью группу вошли остальные организации с размером активов менее 0,4 млрд. тенге.

По состоянию на 1.01.2011 г. лицензии на право осуществления деятельности страхового брокера имеют 6 страховых брокеров, 28 актуариев, имеют лицензии на право осуществления актуарной деятельности на страховом рынке. Также, лицензии на право осуществления аудита страховых организаций имеют 34 аудиторских организаций Республики Казахстан и 59 аудиторов физических лиц.

Совокупный прирост объема страховых премий за 2011 год в сравнении с 2010 годом увеличился на 79,2% и составил 120,31 млрд.тенге или 1,39% к ВВП. По страховым организациям 1 группы- 22%, 2 группы -36%, 3 группы- 53%.

При этом, изменения объемов поступивших страховых премий по компаниям 1 и 3 групп отмечены как в сторону увеличения («Евразия» более чем в 20 раз, «АТФ-Полис» в 2,6 раз, «Альянс Полис» в 6 раз, Лондон -Алматы в 5 раз и др.), так и снижения («Нефтяная страховая компания» на 24%, «БТА» на 8%, «Атланта- Полис» на 71%, «Терра» на 40% и др.). По компаниям 2 группы, за исключением «Пана Иншуранс» отмечен рост объемов страховых премий. [30]

Данные по поступлению страховых премий приведены в Таблице 1.

Объем страховых премий, собранных по отраслям страхования (life, non-life) выглядит следующим образом. ( Таблица 2)

Отрасль "страхование жизни". По состоянию на 1 апреля 2011 года объем страховых премий, собранных по классу "страхование жизни", составляет 114,7 млн. тенге, что на 107,4% больше чем на аналогичную дату прошлого года. Доля страховых премий, собранных по отрасли "страхование жизни" на отчетную дату составляет 1,0% против 0,8% на 1 апреля 2010 года.

Отрасль "общее страхование". Объем страховых премий, собранных за 2011 года по отрасли "общее страхование", составляет 11,3 млрд. тенге, что на 68,5% больше, чем за аналогичный период 2010 года.

Среди классов страхования, занимающих основные доли в отрасли "общее страхование", можно отметить следующие:

класс "страхование имущества" - 27,6% (3,1 млрд. тенге);

класс "страхование гражданско-правовой ответственности за причинение вреда" - 27,0% (3,1 млрд. тенге);

класс "страхование гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств" - 12,7% (1,4 млрд. тенге).

класс "страхование предпринимательского риска" - 9,6% (1,1 млрд. тенге);

Таблица 1. Поступление страховых премий за 6 лет. в млрд. тенге

Таблица 2- Объем страховых премий по отраслям страхования (life, non-life) млн. тенге

По состоянию на 1 апреля 2011 года по сравнению с предыдущими месяцами произошли некоторые изменения среди 5 страховых компаний - лидеров по сбору страховых премий, на долю которых приходится 68,3% от совокупных страховых премий.

Среди них: ЗАО «КИС «КАЗАХИНСТРАХ» - 19,6%, ОАО «СК «Евразия» - 17,6%, ЗАО «СК «Эй Ай Джи Казахстан» - 15,7%, ОАО «СК «Казкоммерц - Полис» - 8,0%, ОАО «Нефтяная страховая компания» - 7,4%.

Доля страховых премий, собранных страховыми компаниями с участием нерезидентов РК, по состоянию на 1 апреля 2011 года составляет 32,7% (3,7 млрд. тенге). [30]

Что касается перестрахования, то, несмотря на увеличение порога собственного удержания за счет увеличения собственного капитала и страховых резервов казахстанских страховщиков, казахстанский рынок не способен принимать на себя крупные имущественные риски. В целях обеспечения полного исполнения обязательств, принятых страховыми организациями, крупные имущественные риски передаются на перестрахование за рубеж. Постановлением Национального Банка Республики Казахстан от 31.03.2001 г. №86 «Об условиях определения рейтинга и минимальном рейтинге для страховой (перестраховочной) организации - нерезидента Республики Казахстан и утверждении перечня рейтинговых агентств», вступившего в силу 31.05.01.г., определены требования по минимальному рейтингу, ограничивающем круг организаций допущенных к принятию казахстанских рисков в перестрахование.[26]

По состоянию на 1.01.2011 г. страховыми организациями Республики Казахстан передано в перестрахование 16,8 млрд. тенге, что на 77% больше аналогичного показателя за 2001 год. При этом в перестрахование нерезидентам Республики Казахстан передано 15,7 млрд. тенге или 54% от совокупной страховой премии.

В общей доле перестраховочных премий, переданных за рубеж, основную долю составляют премии по добровольному имущественному страхованию (в основном по рискам в нефтегазовой, металлургической и транспортной отраслях), переданные первыми шести (по сбору страховых премий) страховыми организациями.

Сложившаяся ситуация объясняется все еще недостаточной капитализацией отечественных страховщиков, значительной величиной принимаемых рисков и требованиями самих страхователей, их клиентов. Возможным решением данной проблемы является повышение размера собственного удержания отечественных страховых организаций, развитие перестрахования внутри страны, а также создание, крупными корпорациями, кэптивной страховой организации, осуществляющей страхование части рисков этих компаний. На 1 апреля 2011 года объем страховых премий, переданных на перестрахование, составляет 5,3 млрд. тенге или 46,6% от совокупного объема страховых премий. При этом на перестрахование нерезидентам передано 43,2% от совокупного объема страховых премий. Это представлено в таблице 3.

Таблица 3. Страховые премии, переданные в перестрахование за 6 лет, в млрд. тенге