Проблемы и пути совершенствования кредитной политики субъектов малого бизнеса и физических лиц
Характеристика факторов, влияющих на формирование кредитной политики в Республике Казахстан. Анализ условий предоставления кредита предприятием. Использование опыта зарубежных банков в области оценки кредитоспособности заемщика в целях снижения риска.
Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
Вид | дипломная работа |
Язык | русский |
Дата добавления | 29.10.2015 |
Размер файла | 136,6 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Особенностью современного этапа развития банковского дела в Казахстане является наличие большего числа факторов риска, ослабляющих условия стабильной работы банков. Поэтому функция управления рисками приобретает все большую роль и становится одной из важнейших условий обеспечения экономической безопасности кредитных учреждений. Наиболее целесообразно на наш взгляд, осуществлять эту функцию с помощью специальной системы управления.
В настоящее время отечественные банки взяли на вооружение практику предоставления кредитов частным предпринимателям и малым предприятиям. Реализация программы малого бизнеса является одним из перспективных направлений развития кредитной деятельности банков в Казахстане.
Также необходимо дальнейшее развитие такой формы кредитных операций, как микрокредитование.
Таким образом, современные банки обладают целой системы методов регулирования экономики, причем, составляющие ее инструменты отличаются не только по силе воздействия на кредитный рынок, но и по сферам их применения, что при правильной оценке ситуации позволяет найти оптимальное решение, выводящее банка из вероятного кризиса.
Список использованных источников
1 Закон РК «О банках и банковской деятельности в РК» 1995г. (с изменениями и дополнениями на 2007г.)
2 Закон РК от 30 марта 1995 г. №2155 «О Национальном Банке Республики Казахстан» (с изменениями и дополнениями 2007г.)
3 Алавердов А.В. Финансы. Денежное обращение. Кредит. - М.: ЮНИТИ, 2005 - С.329-349
4 Антонов Н.Т., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. - М: Логос, 2004 - С.145-150
5 Банковское дело: Учебник для вузов / Под редакцией: Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. 5-ое издание, доп. и перераб. - М.: Финансы и статистика, 2004 - 391
6 Давлетова М.Т. Кредитная деятельность банков в Казахстане. - М.: Экономика, 2001. - С.6-51
7 Конституция Республики Казахстан, ст.26, п.4
8 Закон РК «О свободе хозяйственной деятельности и развития предпринимательства в Казахстане», 1991
9 Закон РК «О защите и поддержке частного предпринимательства», 1992
10 Указ Президента Республики Казахстан «О дополнительных мерах по реализации государственных гарантий свободы предпринимательской деятельности» от 14 июня 1996 года № 3036
11 Указ Президента РК, имеющий силу закона «О мерах по усилению государственной поддержки и активизации развития малого предпринимательства» от 6 марта 1997 года № 3398
12 Указ Президента РК «О приоритетах и региональных программах поддержки и развития малого предпринимательства» от 7 июля1997г. № 3589
13 Закон РК «О государственной поддержке малого предпринимательства» от 19 июня 1997 года №131-1 (с изменениями, внесенными законами РК №283-1 от 10.07.98 г., 3458-1 от 26.07.99 г.)
14 Закон РК «О недобросовестной конкуренции» №232-1 от 9 июня 1998
15 Указ Президента Республики Казахстан «Государственная программа развития и поддержки малого предпринимательства в Республике Казахстан на 2004-2006 годы» от 29 декабря 2003 года N1268
16 Казахстан в цифрах. Статистический ежегодник. - Алматы: Агенство РК по статистике, 2006-2008гг.
17 Послание Президента РК Н.А.Назарбаева народу Казахстана «Казахстан на пути ускоренной экономической, социальной и политической модернизации» от 18 февраля 2005 года
18 Послание Президента РК Н.А.Назарбаева народу Казахстана «Стратегия вхождения Казахстана в число 50 наиболее конкурентоспособных стран мира». - Астана: Ак Орда, 2006. - 18 января
19 Послание Президента РК Н.А.Назарбаева народу Казахстана «Новый Казахстан в новом мире». - Астана: Ак Орда, 2007. - 28 февраля
20 Горфинкель В.Я., Швандар В.А. Малое предприятие: организация, экономика, учет, налоги. - М.: Юнити, 2001. - 357 с.
21 Лапуста М.Г., Поршнев А.Г., Старостин Ю.Л., Скамай Л.Г. Предпринимательство. - М.: ИНФРА-М, 2004. - 534 с.
22 Мамедов О.Ю. Современная экономика. - Ростов-н/Д.: Феникс, 2000.-544с.
23 Сафронова Н.А. Экономика предприятия. - М.: Юристъ, 2000. - 584 с.
24 Токсанова А.Н. Развитие малого предпринимательства: концептуальный подход с позиции менеджмента.-Алматы:?ылым,2004. - 279 с.
25 Имашев Б. Развитие малого и среднего бизнеса - основа развития государства // Фемида, 1999. - №2. - С. 34-41
26 Иконников А. Бизнес не надо любить его надо уважать. // Континент, 2008. - № 13. - С. 14-15
27 Гук В. Тактика в единстве со стратегией. // Малый и средний бизнес Казахстана, 2006. - №1(6). - С. 12-16
28 Бочаров В.В. Корпоративные финансы. - СПб.: «Питер», 2001. - 256 с.
29 Давлетова М.Т. Кредитная деятельность банков в Казахстане. - Алматы.: Экономика, 2001. - 186 с.
30 Сейткасымов Г.С. Банковское дело. - Алматы: Каржы-Каражат, 1998.-576 с.
31 Колесников В.И. Банковское дело. - М.:Финансы и статистика, 2000.-464 с.
32 Мусиров Г. Кредитный механизм в сфере производства.// Аль-Пари, 2004. - №2-3. - С. 29
33 Социально-экономическое развитие Костанайской области. Костанай: Областное управление статистики, 2005-2008гг.
34 Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа - М.: Инфра - М, 2001. - 208 с.
35 Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: Проспект, 2004. - 420 с.
36 Сейтбеков А. Виды и типы кредитов в банковском секторе Казахстана.// Саясат, 2003. - № 3. - С. 67.
37 Куашбаев С. Основные направления совершенствования взаимоотношений коммерческих банков и коммерческих предприятий.// Банки Казахстана, 2004. - №2. - С. 42-44
38 Ачкасов А. И. Активные операции коммерческих банков / Под ред. А. П. Носко. - Консалтбанкир, 2006.
39 Мак Нотон Д. Банковские учреждения в развивающихся странах // том 1: Укрепление руководства и повышение чувствительности к изменениям. Всемирный Банк, 2005.
40 Чацкис, Е.Д. Толковый словарь финансово - бухгалтерских терминов и понятий. Д: “Сталкер”,1996 г
41 Гольцберг, М.А. Хасан-Бек, Л.М. Кредитование. Пер. с англ. Киев, торгово-издательское бюро ВHV, 1999г
42 Питер Роуз «Банковский менеджмент», 2005г.
43 Щиборщ К. Потребительский кредит: западный опыт и перспективы развития в России // Банковские технологии, № 9, 2000
44 Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт - М.: Финансы и статистика, 2005;
45 Папова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка - М., 2004
46 Долан Э. Дж. Кэмпбелл Р. Дж. «Деньги, банковское дело и денежно- кредитная политика» - Москва - Ленинград, 2004
47 Хе Олег Народный банк увеличивает объемы потребительского кредитования // Panorama, №48, 14 декабря, 2005г.
48 Отчет Национального банка Республики Казахстан о состоянии банковского сектора РК в 2007 году
49 Оффициальный сайт АО «БТА Банк»
50 Консолидированная финансовая отчетность АО «КазкоммерцБанк» (2006-2009г.г.)
Приложение
Отчетность ТОО «Прогресс-Трейд»
Таблица 1 Бухгалтерский баланс ТОО «Прогресс-Трейд» за 2007 год
Актив |
на начало |
на конец |
Пассив |
на начало |
на конец |
|
1. Долгосрочные активы |
1. Собственный капитал |
|||||
Нематериальные активы |
- |
- |
Уставной капитал |
1600000 |
2000000 |
|
Первоначальная стоимость |
- |
- |
Дополнительно оплаченный капитал |
- |
- |
|
Амортизация нематериальных активов |
- |
- |
Дополнительно неоплаченный капитал |
- |
- |
|
Остаточная стоимость |
- |
- |
Резервный капитал |
- |
200000 |
|
- |
- |
Нераспределенный доход |
198695 |
1132845 |
||
Основные средства |
2016000 |
4503230 |
Итого |
1798695 |
3332845 |
|
земля |
- |
100780 |
||||
здания и сооружения |
- |
1089220 |
2.Долгосрочные обязательства |
|||
машины и оборудование |
458000 |
535230 |
Долгосрочные кредиты |
- |
2000000 |
|
транспортные средства |
910000 |
1870250 |
Отсроченные налоги |
- |
- |
|
прочие основные средства |
648000 |
907750 |
Итого |
0 |
2000000 |
|
Износ основных средств |
265760 |
611242 |
||||
Остаточная стоимость |
1750240 |
3891988 |
||||
Незавершенное строительство |
- |
- |
3. Текущие обязательства |
|||
Расходы будущих периодов |
- |
- |
Краткосрочные займы и овердрафт |
- |
- |
|
Долгосрочная дебиторская задолженность |
- |
- |
Текущая часть долгосрочных займов |
- |
- |
|
Долгосрочная финансовые инвестиции |
- |
- |
Кредиторская задолженность в т.ч.: |
817201 |
2079060 |
|
Итого |
1750240 |
3891988 |
счета к оплате |
420860 |
780400 |
|
по оплате труда |
- |
98145 |
||||
2. Текущие активы |
по социальному страхованию |
- |
20450 |
|||
Товарно-материальные запасы, в т.ч.: |
324285 |
849140 |
с прочими кредиторами |
396341 |
1180065 |
|
материалы |
229730 |
494930 |
Задолженность по налогам |
- |
274815 |
|
незавершенное производство |
94555 |
104210 |
Отсроченные налоги |
- |
- |
|
товары |
- |
250000 |
Начисленные расходы |
- |
- |
|
Краткосрочная дебиторская задолженность в т.ч.: |
280480 |
1744500 |
Доходы будущих периодов |
- |
- |
|
счета к получению |
99370 |
790415 |
||||
с бюджетом |
- |
20000 |
Итого |
817201 |
2353875 |
|
авансы выданные |
109900 |
389585 |
||||
прочая дебиторская задолженность |
71210 |
474000 |
||||
расходы будущих периодов |
- |
70500 |
||||
Краткосрочные финансовые инвестиции |
- |
360000 |
||||
Денежные средства |
205867 |
591092 |
||||
Прочие текущие активы |
55024 |
250000 |
||||
Итого |
865656 |
3794732 |
||||
Баланс |
2615896 |
7686720 |
Баланс |
2615896 |
7686720 |
Таблица 2 Бухгалтерский баланс ТОО «Прогресс-Трейд» за 2008 год
Актив |
на начало |
на конец |
Пассив |
на начало |
на конец |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1. Долгосрочные активы |
1. Собственный капитал |
|||||
Нематериальные активы |
- |
- |
Уставной капитал |
2000000 |
2000000 |
|
Первоначальная стоимость |
- |
- |
Дополнительно оплаченный капитал |
- |
400000 |
|
Амортизация нематериальных активов |
- |
- |
Дополнительно неоплаченный капитал |
- |
- |
|
Остаточная стоимость |
- |
- |
Резервный капитал |
200000 |
600000 |
|
Нераспределенный доход |
1132845 |
1891381 |
||||
Основные средства |
4503230 |
4589830 |
Итого |
3332845 |
4891381 |
|
земля |
100780 |
100780 |
||||
здания и сооружения |
1089220 |
1089220 |
2.Долгосрочные обязательства |
|||
машины и оборудование |
535230 |
621830 |
Долгосрочные кредиты |
2000000 |
1200000 |
|
транспортные средства |
1870250 |
1870250 |
Отсроченные налоги |
- |
- |
|
прочие основные средства |
907750 |
907750 |
Итого |
2000000 |
1200000 |
|
Износ основных средств |
611242 |
965385 |
||||
Остаточная стоимость |
3891988 |
3624445 |
||||
Незавершенное строительство |
- |
- |
3. Текущие обязательства |
|||
Расходы будущих периодов |
- |
- |
Краткосрочные займы и овердрафт |
- |
- |
|
Долгосрочная дебиторская задолженность |
- |
- |
Текущая часть долгосрочных займов |
- |
- |
|
Долгосрочная финансовые инвестиции |
- |
- |
Кредиторская задолженность в т.ч.: |
2079060 |
2851260 |
|
Итого |
3891988 |
3624445 |
счета к оплате |
780400 |
912640 |
|
по оплате труда |
98145 |
93410 |
||||
2. Текущие активы |
по социальному страхованию |
20450 |
15000 |
|||
Товарно-материальные запасы, в т.ч.: |
849140 |
1459960 |
с прочими кредиторами |
1180065 |
1830210 |
|
Материалы |
494930 |
402110 |
Задолженность по налогам |
274815 |
477120 |
|
Незавершенное производство |
104210 |
379000 |
Отсроченные налоги |
- |
- |
|
Товары |
250000 |
678850 |
Начисленные расходы |
- |
190000 |
|
Краткосрочная дебиторская задолженность в т.ч.: |
1744500 |
3047470 |
Доходы будущих периодов |
- |
- |
|
счета к получению |
790415 |
995800 |
||||
с бюджетом |
20000 |
- |
Итого |
2353875 |
3518380 |
|
авансы выданные |
389585 |
989240 |
||||
прочая дебиторская задолженность |
474000 |
970780 |
||||
расходы будущих периодов |
70500 |
91650 |
||||
Краткосрочные финансовые инвестиции |
360000 |
400000 |
||||
Денежные средства |
591092 |
690886 |
||||
Прочие текущие активы |
250000 |
387000 |
||||
Итого |
3794732 |
5985316 |
||||
Баланс |
7686720 |
9609761 |
Баланс |
7686720 |
9609761 |
Таблица 3 Отчет о доходах и расходах за 2007 год
Отчет о доходах и расходах |
2007 |
||
доход |
расход |
||
1. доход от реализации продукции (работ, услуг) |
6100250 |
- |
|
2. себестоимость реализованной продукции |
- |
3904160 |
|
3. валовой доход |
2196090 |
- |
|
4. расходы периода: |
- |
780060 |
|
5. общие и административные |
- |
780060 |
|
6. расходы по реализации |
- |
- |
|
7. расходы по процентам |
- |
- |
|
8. доход (убыток) от основной деятельности |
1416030 |
- |
|
9. доход (убыток) от неосновной деятельности |
202320 |
- |
|
10.доход (убыток) от общей деятельности до налогообложения |
1618350 |
- |
|
11. расходы по подоходному налогу |
- |
485505 |
|
12.доход (убыток) от общей деятельности после налогообложения |
1132845 |
- |
|
13. доход (убыток) от ЧС |
- |
- |
|
14. чистый доход (убыток) |
1132845 |
- |
Таблица 4 Отчет о доходах и расходах за 2008 год
Отчет о доходах и расходах |
2008 |
||
доход |
расход |
||
1. доход от реализации продукции (работ, услуг) |
10089700 |
- |
|
2. себестоимость реализованной продукции |
- |
6128040 |
|
3. валовой доход |
3961660 |
- |
|
4. расходы периода: |
- |
1583027 |
|
5. общие и административные |
- |
1583027 |
|
6. расходы по реализации |
- |
- |
|
7. расходы по процентам |
- |
- |
|
8. доход (убыток) от основной деятельности |
2378633 |
- |
|
9. доход (убыток) от не основной деятельности |
323340 |
- |
|
10.доход (убыток) от общей деятельности до налогообложения |
2701973 |
- |
|
11. расходы по подоходному налогу |
- |
810592 |
|
12.доход (убыток) от общей деятельности после налогообложения |
1891381.1 |
- |
|
13. доход (убыток) от ЧС |
- |
- |
|
14. чистый доход (убыток) |
1891381.1 |
- |
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Теоретические основы осуществления кредитной политики в коммерческом банке. Кредитоспособность заемщика и методы ее оценки. Проведение кредитования физических лиц в Сбербанке России. Специальные программы кредитования банка. Пример погашения кредита.
курсовая работа [167,5 K], добавлен 08.03.2014Понятие и сущность кредитоспособности. Формирование эффективной кредитной политики коммерческого банка. Нормативно-правовые аспекты регулирования кредитных рисков. Способы оценки кредитоспособности заемщика. Особенности диагностики кредитоспособности.
курсовая работа [139,0 K], добавлен 06.11.2015Понятие и сущность кредитоспособности потенциального заемщика. Использование опыта зарубежных банков в области оценки кредитоспособности. Перспективная (прогнозная) платежеспособность как фактор, раскрывающий сущность кредитоспособности заемщика.
дипломная работа [2,7 M], добавлен 26.08.2017Роль анализа кредитоспособности в системе минимизации кредитного риска. Современные методы оценки кредитоспособности заемщика. Кредитный риск и методы управления им. Проблемы и пути повышения уровня управления кредитной деятельностью российских банков.
дипломная работа [644,8 K], добавлен 23.01.2011Основные подходы к оценке финансово - экономической деятельности заемщика. Использование опыта зарубежных банков в области оценки кредитоспособности заемщика. Анализ ликвидности, финансовой устойчивости и расчетной дисциплины ссудозаемщика.
дипломная работа [98,6 K], добавлен 15.08.2005Порядок выдачи и погашения кредитов, основные направления кредитной политики. Основные направления совершенствования условий кредитования и методики оценки кредитоспособности клиентов с целью минимизации риска при выдаче кредитов физическим лицам.
дипломная работа [912,4 K], добавлен 18.06.2014Роль и значение малого бизнеса в экономике. Понятия и виды банковского кредитования малого предпринимательства. Основные критерии и методы оценки кредитоспособности заемщика. Изучение кредитной политики, предлагаемой Читинским отделением Сбербанка России.
дипломная работа [155,1 K], добавлен 19.08.2011Основы регулирования денежно-кредитной политики, ее реализация и проблемы. Анализ основных показателей деятельности ОАО "Тюменьэнергобанк". Перспективы и пути совершенствования механизма денежно-кредитной политики. Варианты макроэкономического развития.
дипломная работа [69,9 K], добавлен 23.02.2010Роль банковского кредита в рыночной экономике РФ. Анализ организации кредитной работы в Липецком ОСБ № 8593. Проблемы, пути их решения, перспективы совершенствования маркетинговой политики банка, поиск резервов для привлекательности условий кредитования.
дипломная работа [157,7 K], добавлен 24.11.2010Специфика и общая характеристика банка АО "БТА Банк", оценка его ссудного портфеля. Проблемы и перспективы совершенствования кредитной политики коммерческих банков в Республике Казахстан для преодоления кризисных явлений и инфляционных процессов.
курсовая работа [938,8 K], добавлен 23.05.2013Понятие и виды кредитов. Методы кредитования физических и юридических лиц. Анализ методов кредитования банка АКБ Сбербанк. Методы оценки кредитоспособности заемщиков банка. Основные пути совершенствования методов оценки кредитоспособности и кредитования.
курсовая работа [262,8 K], добавлен 26.09.2010Теоретические основы кредитной деятельности банка. Методика оценки кредитоспособности заемщика. Коэффициент текущей и быстрой ликвидности. Стимулирующая и контрольная функция кредитной политики. Организационно-экономическая характеристика Сбербанка.
курсовая работа [316,5 K], добавлен 23.10.2013Банковский кредит как основная форма кредита. Особенности банковского кредита и его классификация. Анализ развития банковского кредитования в Республике Казахстан. Проблемы развития и пути совершенствования кредитной системы в Республике Казахстан.
курсовая работа [648,2 K], добавлен 26.10.2010Проблемы проведения денежно-кредитной политики Центрального банка РФ в условиях неустойчивости и изменчивости внешних и внутренних условий экономики. Приведение системы банковского регулировании и надзора в соответствие с международными стандартами.
эссе [17,5 K], добавлен 08.11.2013Понятие и сущность кредита. Роль и значение кредитной политики коммерческого банка. Анализ баланса и ликвидности банка. Проблемы и основные пути совершенствования кредитной политики коммерческого банка. Сравнительный анализ финансовых показателей банка.
дипломная работа [116,9 K], добавлен 07.06.2010Цели, приоритеты и принципы кредитной политики банков. Виды кредитования, условия предоставления займов и принцип отбора заемщиков в АО "Народный Банк Казахстана", динамика объема предоставленных кредитов. Оценка и анализ кредитоспособности заемщиков.
дипломная работа [143,5 K], добавлен 04.06.2010Роль и место банковского кредита предприятиям малого и среднего бизнеса. Способы оценки кредитоспособности заемщика. Анализ качества кредитного портфеля предприятия. Нормативно-правовая база, проблемы и перспективы развития банковского кредитования в РБ.
курсовая работа [244,4 K], добавлен 10.03.2015Сущность банковской системы государства. Влияние кредитной политики коммерческих российских банков на развитие их деятельности и экономики страны. Анализ показателей и обязательных нормативов. Проведение кредитной, валютной и депозитной политики.
дипломная работа [357,5 K], добавлен 09.11.2014Необходимость и сущность кредита, понятие "кредитоспособность заемщика". Методы, используемые для определения кредитоспособности предприятий, проблемы и пути совершенствования. Оценка предприятия заемщика при кредитовании в текущую деятельность.
дипломная работа [100,7 K], добавлен 06.06.2011Понятие, цели и задачи кредитной политики. Основные факторы, оказывающие влияние на ее формирование. Краткая организационно-экономическая характеристика ОАО НБ "Траст", анализ кредитного портфеля. Пути совершенствования кредитной политики банка.
курсовая работа [231,8 K], добавлен 14.05.2014