Управление пассивными операциями коммерческого банка

Анализ состояния депозитного портфеля АО «Цеснабанк».

Рыночная доля АО «Цеснабанк» за 2008 год возросла с 4,5% до 5,0% в результате опережающей динамики роста активов Банка в сравнении с темпами роста банковской системы в целом. При этом банк сохранил высокое качество активов и улучшил уровень обеспеченности собственным капиталом. Сохраняя свою конкурентоспособность и востребованность, банк продолжает укреплять позиции на финансовом рынке страны.

В соответствии с решением акционеров банк выпустил и разместил четвертую эмиссию акций в объеме 2 млрд. тенге. По состоянию на 01.01.2009 года оплаченный уставный капитал составил 5063 млн. тенге. Доля в уставном капитале составила: физические лица - 6,58% и юридические лица - 93,42%.

Значительный рост ресурсной базы, связанный с активной деятельностью по привлечению депозитов и заимствованию на рынках капитала позволило увеличить более чем на треть кредитные портфели банка, и позволило внедрить новые услуги и продукты, и тем самым полнее удовлетворить потребности клиентов. В таблице приведена структура обязательств АО «Цеснабанк» за 2006-2008 гг.

Структура обязательств АО «Цеснабанк» за 2006-2008 гг., в млн. тенге

Из таблицы видно, что в 2007 году средние обязательства банка по сравнению с 2006 годом выросли на 59,4% (до 74426 млн. тенге). По состоянию на 1.01.08 г. основной удельный вес в структуре обязательств, приходится на депозиты банков - 27,9% (20728,4 млн. тенге) и счета клиентов - 64% (47643,4 млн. тенге).

По сравнению с 2007 г. доля заимствований у банков увеличилась на 178%, доля депозитов клиентов на 107,4%, доля ЦБ выпущенных в обращение увеличилась с 0,2% до 1,8%.

Рост обусловлен активизацией деятельности банка по привлечению новых клиентов, расширением спектра предлагаемых продуктов и конкурентными ценами на них.

В таблице 14 представлена динамика роста депозитов по субъекта за 2008-2009 гг.

По данным таблицы 14 можно проследить что, общая клиентская база превысила на 01.01.2009 г. - 47643,4 млн. тенге и возросла по сравнению с 2006 годом на 35,6%. По состоянию на 2007 г. вклады юридических лиц составили - 21649,3 млн. тенге (повышение на 33,3%), а физических лиц - 25994,4 млн. тенге (увеличение на 37,6%).

Динамика роста депозитов АО «Цеснабанк» по субъектам за 2008-2009 гг., в млн. тенге

В прошлом году появилась тенденция опережающего роста депозитов физических лиц. В результате более высоких темпов роста депозитов юридических лиц наблюдается изменение структуры депозитов в сторону увеличения в суммарном объеме депозитов. Доля депозитов физических лиц в общем объеме депозитов уменьшилась с 46,2% до 45,4%, депозиты юридических лиц увеличилась с 53,8% до 54,6%.

Стремление выжить в конкурентной борьбе стимулируют новаторский подход к процессу деятельности банка. И сегодня вполне логично, что банк стал искать новые механизмы, раскрывающие их внутренний потенциал эффективного развития.

На современном банковском рынке Казахстана необходима выработка на уровне самих банков адекватной существующим условиям стратегии, позволяющей отдельному банку формировать и максимально использовать свои конкурентные преимущества.

АО «Цеснабанк», являясь вторым по величине основных финансовых показателей банком, занимает одно из лидирующих мест на отечественном банковском рынке. Чистый доход банка за 2007 г. вырос до 1,325,881 тыс. тенге, в 2006 г. этот показатель составил 618,155 тыс. тенге. Размещение и высокая ликвидность ценных бумаг и облигаций банка способствовало увеличению собственного капитала до 17,275,649 тыс. тенге, тогда как на период 2006 года собственный капитал банка составлял 8,506,342 тыс. тенге. За отчетный период темп роста собственного капитала составил 203%. Прирост собственного капитала обеспечен преимущественно за счет увеличения акционерного капитала почти в 2 раза: с 7 500 млн. тенге (на начало 2007 года) до 13 500 млн. тенге (на конец 2007 года), а также за счет полученного чистого дохода. Рост акционерного капитала позволяет Банку существенно увеличить надежность и объем оказываемых услуг клиентам.

Совокупные активы банка на 1 января 2008 года составили 149,3 млрд. тенге, продемонстрировав за год рост на 63,2 млрд. тенге. Темп роста активов Цеснабанка в отчетном году превысил темп роста банковского сектора в целом и составил 173,5%, тогда как общий рост активов банковского сектора РК за истекший год достиг 131,7%. Обязательства Банка на 1 января 2008 года составили 132,0 млрд. тенге. Величина обязательств за год увеличилась в 1,7 раза. Структура обязательств в целом стабильна и хорошо диверсифицирована по способам привлечения средств. Рост обязательств обеспечивался в основном за счет выпущенных в обращение ценных бумаг (28,5 млрд. тенге или 21,6%), депозитов клиентов и средств на текущих счетах (78,7 млрд. тенге или 59,6%).

Как известно АО «Цеснабанк» одним из первых заявил о необходимости выхода на рынки других стран в связи с ограниченностью своего развития в республике. Поиск альтернативных проектов в России и странах Азии стал примером для некоторых казахстанских банков [31,33,34].

Стратегические направления развития Акционерного Общества «Цеснабанк» направлены на: комплексный подход к обслуживанию клиентов, совершенствование систем управления работой для достижения максимальной эффективности, баланса рискованности и доходности операций; использование новых подходов в сфере банковских услуг, расширение их спектра как внутри страны, так и за ее пределами; расширение географии присутствия и повышение качества предоставляемых услуг; введение новых продуктов, внедрение новых технологий, активная работа на международном рынке [35].

Политика управления активами и пассивами обязательна, для исполнения всеми самостоятельными подразделениями, филиалами и расчетно-кассовыми отделами (РКО) Банка.

В связи с этим для управления активами Банку следует обратить свое внимание на следующие моменты:

1. Сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать срокам привлеченных ресурсов. Не допустимо превышение денежных средств на счетах актива над денежными средствами на счетах пассива.

2. Управление наличностью должно быть более эффективным, то есть необходимо планировать притоки и оттоки наличности и разработать графики платежей.

3. Акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций в частности.

4. Применять методы анализа группы расчетных счетов клиентов и интенсивности платежного оборота по корреспондентскому счету банка. Результаты такого анализа служат основой для аргументированной перегруппировки активов баланса банка.

5. Изменить структуру активов, т.е. увеличить долю ликвидных активов за счет достаточного погашения кредитов, расчистки баланса путем выделения на самостоятельный баланс отдельных видов деятельности, увеличение собственных средств, получение займов у других банков и т.п.

6. Работать над снижением риска операций. При этом необходимо помнить, что срочные меры, предпринимаемые кредитными институтами для поддержания своей ликвидности и платежеспособности, как правило, связаны с ростом расходов банка и сокращением их прибыли. Управление рисками несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка снижает возможные убытки банков, создает прочную основу для их деятельности в будущем. Для распознавания рисков несбалансированности ликвидности баланса и неплатежеспособности коммерческого банка требуется создание специальной системы ежедневного контроля за уровнем приведенных выше показателей ликвидности, анализа факторов, влияющих на их изменение [4,6].

Существенным был комиссионный чистый доход, он вырос от 608,646 тыс. тенге в 2006 году до 2,018,586 тыс. тенге в 2008 году. Следует отметить, что в 2007 году банк допустил чистый убыток в размере 22,317 тыс. тенге от операций с инвестиционными ценными бумагами, все остальные виды деятельности АО «Цеснабанк» были прибыльными.

За все годы изучаемого периода 2006-2008 годы доходы от операционной деятельности анализируемого банка превышали расходы.

Чистый доход АО «Цеснабанк» составил в 2006 году 486,601 тыс. тенге, в 2007 году 618,155 тыс. тенге, а в 2008 году 1,325,881 тыс. тенге соответственно.

Коэффициенты прибыльности активов свидетельствуют о том, что каждые 100 тенге активов обеспечили банку в 2006 году 2,1 тенге, в 2007 годах - 1,5 тенге, а в 2008 году - 0,3 тенге чистого дохода.

Стратегические направления развития АО «Цеснабанк» следующие:

- Повышение эффективности работы банка;

- Формирование долгосрочных отношений и взаимовыгодного сотрудничества с клиентами;

- Предоставление широкого спектра услуг населению;

- Разработка и внедрение новых банковских продуктов;

- Привлечение инвестиций международных финансовых институтов;

- Увеличение объемов кредитования сферы малого бизнеса, частных предпринимателей;

- Увеличение объема ссудного портфеля за счет выдачи кредитов как юридическим, так и физическим лицам;

- Проведение стандартной тарифной политики массовых продаж банковских продуктов и услуг, наряду с проведением гибкой тарифной политики индивидуального обслуживания;

- Закрепление за клиентами персональных менеджеров, предоставление клиентам широкого спектра консультационных услуг;

- Развитие карточного бизнеса и предложение этого вида услуг;

- Дальнейшая работа по повышению уровня банковского сервиса и созданию благоприятной атмосферы обслуживания для каждого клиента;

- Дальнейшее развитие банка в области оказания услуг клиентам по экспресс - переводам, как по системе Международных расчетов, так и внутри республики за счет развития региональной сети банка.

Растущая заинтересованность АО «Цеснабанк» в расширении спектра предоставляемых услуг и повышении качества обслуживания своей клиентской базы обуславливает потребность во внедрении инноваций в банковскую деятельность, в появлении гибких, легко масштабируемых и высокоинтегрируемых в инфраструктуру следующих решений:

Организация мультимедийных контакт-центров, способствующих

привлечению новых, удержанию старых клиентов, повышению

конкурентоспособности и увеличению доходов, повышению эффективности

работы банковского персонала. Дословно Call-Centre - это центр обработки

вызовов, который можно сравнить с идеальным, высокопрофессиональным и

все помнящим секретарем-референтом, работающим 24 часа в сутки, при

интенсивности входящих и исходящих звонков, до нескольких сотен в

минуту.

Применение аналитических информационных систем Business Objects позволит банку значительно сократить время и средства при выполнении широкого круга задач, таких как динамическое представление информации, многомерный анализ агрегированных исторических и текущих данных, анализ тенденций, моделирование и прогнозирование результатов различных действий. Business Objects организует корпоративную среду создания аналитических отчетов и анализа данных, обеспечивая хранение, управление, защиту, построение, модификацию, доступ, публикацию, обновление аналитических отчетов, разделение прав пользователей и др.

3) Использование Интернет как канала дистрибуции обеспечит банку возможности расширения спектра услуг. Клиенты банка должны иметь возможность получать весь спектр традиционных банковских услуг посредством Интернет. Преимущества использования Интернет заключаются в снижении расходов банка на техническое обслуживание клиентов и коммуникаций в системе «клиент-банк». Системы «интернет-клиент-банк» в отличие от систем «клиент-банк» не требуют установки программного обеспечения на компьютере клиента и, соответственно, не требуют увеличения штата специалистов. Системы «интернет-клиент-банк» относятся к классу «масштабируемых систем», т.е. затраты на их обслуживание мало чувствительны к количеству обслуживаемых клиентов. Сокращение издержек в этом случае связано с эффектом масштаба на уровне одного банка.

Основные направления политики дальнейшего развития АО «Цеснабанк» на 2010-2012 гг.

Концепция стратегического развития АО «Цеснабанк» опирается на корпоративном понимании банковского бизнеса как комплексного вида услуг, основанном на финансировании клиентов и клиринге их оперативной деятельности.

Наличие целенаправленно и обоснованно региональной стратегии является важнейшим фактором дальнейшего роста и обеспечения приемлемого уровня эффективности деятельности банка. Цифры, характеризующие состояние реального сектора экономики Казахстана в 2010 году говорят о позитивности тенденций социально-экономического развития республики. Положительная динамика показателей социально-экономического развития и развития банковской системы позитивно отразилась и на деятельности АО «Цеснабанк». В этих условиях, учитывая в целом позитивную тенденцию социально-экономического развития республики, АО «Цеснабанк» определяет свою миссию, принципы, стратегию на 2010-2012 гг.

Заключение

Анализ деятельности коммерческого банка позволяет осуществлять действительный контроль со стороны руководства банка и органов банковского надзора за функционированием, финансовым положением и изменением в финансовом положении кредитной организации. Анализ способствует получению конкурентного преимущества на рынке, помогает поддержать стабильность банка в изменяющейся экономической среде.

1) Акционерное общество «Цеснабанк» имеет почти семнадцатилетнюю историю. Впервые банк был зарегистрирован 17 января 1992 года. Сейчас в Банке обслуживается около 100 000 частных лиц и свыше 15 000 корпоративных клиентов и клиентов малого и среднего бизнеса. Их обслуживают 19 филиалов и 70 структурных подразделений в 23 областных и региональных центрах Казахстана. Слагаемыми успеха АО «Цеснабанк» на рынке Казахстана стали комплексный подход в обслуживании клиентов, совершенствование систем управления работой для достижения максимальной эффективности, баланса рискованности и доходности операций.

2) Размер собственного капитала АО «Цеснабанк» за период 2006-2008 годов имел тенденцию роста. Так, если на конец 2006 года его размер составил 3,958,392 тыс. тенге, то в 2006 году он увеличился в 2,1 раза или на 4,547,951 тыс. тенге, а в 2008 году он вырос до 17,275,649 тыс. тенге. Доля собственных средств в структуре пассивов баланса банка составляет: 11,77% - в 2006 году, в 2007 году - 9,9%, в 2008 году - 11,59%. В целом, это соответствует динамике, характерной для казахстанских банков.

В 2007 году размер акционерного капитала банка вырос по сравнению с показателем 2006 года на 5,250,000 тыс. тенге, а в 2008 году еще на 6,000,000 тыс. тенге или на 180% и составил 13,500,000 тыс. тенге, что является свидетельством и гарантом устойчивой и надежной работы банка.

В анализируемом периоде банк выполнял установленные пруденциальные нормативы по достаточности банковского капитала.

3) Обязательства банка увеличились в 2007 году по сравнению с показателем 2006 года на 161% и составили 77,544,999 тыс. тенге, а в 2008 году они повысились еще в 1,7 раза и составили 132,000,395 тыс. тенге. Рост обязательств банка пропорционален росту его активов, поэтому произошедшие изменения с активами и обязательствами АО «Цеснабанк» положительно характеризуют деятельность банка.

Средства кредитных учреждений в банке увеличились в 2008 году по сравнению с 2006 годом в 24,2 раза, что свидетельствует о расширении межбанковских отношений и о росте доверия других кредитных учреждений анализируемому банку. Кредиты, полученные, как правило, у других банков, оцениваются положительно, так как привлеченные ресурсы обходятся банку дороже и увеличивают его расходы.

Средства клиентов занимают наибольшую долю в структуре баланса. Так в 2006 году она составила 67,4%, в 2007 - 58,25%, а в 2008 году их удельный вес в структуре обязательств банка снизился до 52,7%, хотя в абсолютном выражении эти обязательства банка увеличились за изучаемый период. Рост депозитов банков и прочих финансовых институтов за период 2007 года составил 11,345,693 тыс. тенге или в 18,2 раза по сравнению с 2006 годом, а в 2008 году они увеличились в абсолютном выражении на 3,974,271 тыс. тенге по сравнению с 2007 годом или на 33,1%.

Депозитный портфель АО «Цеснабанк» представлен краткосрочными, долгосрочными, условными вкладами и депозитами-гарантиями. Уже стали популярными депозиты Цесна, Цесна-равные возможности; Цесна-Почетный, Цесна-Плюс, Цесна-О?ушы, Цесна-себи, Цесна-студент, Цесна - Шанырак, Цесна-Табыс, Цесна-Престиж, Цесна-Партнер, Цесна-Налог, Цесна-Гарант, Цесна-Новый Клиент. А с 2006 г. для VIP-клиентов банк предлагает депозитную программу «Цесна-Мерей». Уникальность депозитных программ заключается в сочетании различных видов депозитов, которые позволят клиентам сберечь и приумножить свой капитал.

В перспективе притоку сбережений и расширению депозитной базы АО «Цеснабанк» будет способствовать принятый 7 июля 2006 года Закон Республики Казахстан «Об обязательном гарантировании депозитов, размещенных в банках второго уровня Республики Казахстан», который направлен на защиту прав вкладчиков казахстанских банков в случае принудительной ликвидации банка, определяет правовые основы функционирования системы обязательного гарантирования депозитов.

С целью активизации дальнейшей деятельности по привлечению ресурсов АО «Цеснабанк» следует проводить более выгодную процентную политику в области привлечения ресурсов, а также улучшать качество обслуживания клиентов.

4) Анализ ликвидности АО «Цеснабанк» показал, что в общей

структуре активов удельный вес высоколиквидных активов в среднем

занимает около 12,6% - 13,4%. В связи с наличием в балансе банка

нормальных объемов ликвидных активов, коэффициенты ликвидности

удерживаются на уровне, соответствующем требованиям пруденциальных

нормативов.

5) Основным источником дохода банка являются процентные доходы,

которые составили в 2006 году - 3,037,769 тыс. тенге, в 2007 году - 6,850,817 тыс. тенге, в 2008 году - 15,057,794 тыс. тенге. Чистый процентный доход, приносимый работающими активами от основной деятельности банка - выдачи ссуд клиентам, составил в 2008 году - 5,769,255 тыс. тенге.

При управлении пассивами Банку можно дать следующие рекомендации:

1. Применять метод анализа размещения пассивов по их срокам, который позволяет управлять обязательствами банка, прогнозировать и менять их структуру в зависимости от уровня коэффициентов ликвидности, проводить взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов, влиять на платежеспособность.

2. Разработать политику управления капиталом, ФСН и резервами.

3. Следить за соотношением собственного капитала к привлеченному.

4. Проанализировать депозитную базу банка.

В международной практике менеджеры банков разработали ряд практических рекомендаций по улучшению этого вида деятельности. Первая из таких состоит в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны контролировать деятельность всех отделов банка, отвечающих за использование и привлечение средств, и координировать свою деятельность с работой этих отделов [8,15].

Следующая рекомендация заключается в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны предвидеть, когда наиболее крупные вкладчики и пользователи кредитов банка планируют снять средства со счета или увеличить вклады. Это позволяет управляющим планировать свои действия в случае возникновения дефицита или излишка ликвидных средств.

Согласно третьей рекомендации, менеджеры по управлению ликвидностью в сотрудничестве с высшим руководством и руководителями отделов должны быть уверены, что приоритеты и цели управления ликвидными средствами очевидны. Банк должен предоставлять любые выгодные займы, ставя перед управляющим ликвидными средствами задачу изыскания достаточных денежных средств для обеспечения кредитов.

Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

Список использованных источников

1 Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 г. №2444 О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан (с изменениями и дополнениями внесенными Законами РК)

2 Закон Республики Казахстан от 5 июня 2001 года «О финансовом лизинге»

3 Сборник нормативных актов Республики Казахстан о банковской деятельности. - Алматы: Юрист, 2005.

4 Сейткасимов Г.С. Банковское дело - Алматы, 2007.

5 Сейткасимов Г.С. Деньги Банки Кредит. - Алматы, 2005.

6 Банковское дело. Под ред. Лаврушина О.И. - М: «Финансы и статистика», 2003.

7 Деньги Кредит Банки / Под. ред. О.И. Лаврушина - М.: Финансы и статистика, 2006.

8 Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой и Л.Т. Кроливецкий. - М.: Финансы и статистика, 2007.

9 Банковское дело / Учебник под ред. А.А. Абишева, С.А. Святова - Алматы: Экономика. 2007.

10 Банки и банковские операции. Учебник для вузов. Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005.

11 Организация деятельности коммерческого банка. Учебное пособие / Под ред. Тагирбекова К.Р. - М.: Весь мир, 2005.

12 Голубович А.Д. и др. Валютные операции в коммерческих банках. - М, 2004.

13 Жарковская Е.П. Банковское дело. Учебник. - М.: Омега - л; Высшая школа, 2005.

14 Коровкин В.В., Кузнецова Г.В. Оформление валютных операций. М, 2002.

15 Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М, 2007.

16 Миркин Я.М. Банковские операции. Ч3. Инвестиционные операции банков. Эмиссионно-учредительная деятельность банков. - М, 2006.

17 Общая теория денег и кредита. Под ред. Е.Ф. Жукова - М, 2005.

18 Финансовый анализ в коммерческом банке. Под ред. Черкасова В.Е. - М.: Инфра - М., 2005.

19 Закон Республики Казахстан от 13 июня 2005 года №54-1 «О валютном регулировании». С изменениями и дополнениями.

20 Банки Казахстана. Ежемесячный финансовый журнал. №3, 2006.

21 Банки Казахстана. Ежемесячный финансовый журнал. №2 2006.

22 Банковское дело. Учебник для вузов по спец. «ЭКОН», «Финансы, кредиты, денежные обращения» / Под ред. В.И. Колесникова. - М: «Финансы и статистика», 2005.

23 Банковский портфель -2. Под ред. Ю.И. Коробов, Ю.Б. Рубин, В.И. Солдаткин. - М.: «СОМИНТЕК», 2004.

24 Банки и банковские операции: Учебник для вузов; под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: «Банки и биржи», М: «ЮНИТИ» 2007.

25 Основы банковского дела. Под ред. Максютова А.А. - М. Бератор - Пресс, 2003.

26 Искаков У.М., Бохаев Д.Т., рузиева Э.А. Финансовые рынки и посредники: Учебник. - Алматы: экономика, 2005.

27 Болатов Ж. «Коммерческие банки Казахстана: проблемы и приоритеты // Экономика Казахстана. 2007. №9-10. с. 4-6.

28 Банковское дело. Под ред. Коробовой Г.Г. - М.:экономист, 2004.

29 Менеджмент и маркетинг в банках. - М. ЮНИТИ, 2007.

30 Доллан Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках. - М., 2007.

31 Алдашов М.Б..Корпоративная газета АО «Цеснабанк» «Серебряная нить»№2 (15) 2008 год

Размещено на Allbest.ru