Развитие лизингового кредита в Республике Беларусь

Таким образом, после урегулирования всех вышеуказанных проблем, рынок лизинга для физических лиц имеет вполне радужные перспективы и может стать реальной заменой потребительским кредитам.

Таблица 3.1 - Сравнение условий лизинга и кредита

Примечание - Источник: [23, с. 16].

лизинг кредит рынок экономика

С 1 сентября 2014 года рынок лизинговых услуг формально открыт для обычных граждан. Однако такая услуга для физических лиц даже после вступления в силу президентского Указа №99 от 25 февраля 2014 года фактически не предлагается. Когда рынок лизинговых услуг для частных лиц сдвинется с мертвой точки, оценили эксперты рынка.

Практически во всех лизинговых компаниях с начала месяца, после вступления в силу Указа президента №99 "О вопросах регулирования лизинговой деятельности", наблюдается резкий всплеск интереса со стороны граждан к лизингу автомобилей и жилья. Как сообщили представители ЗАО "БПС-Лизинг", после того, как информация о лизинге для физических лиц стала доступна населению, наблюдался значительный рост количества звонков. В СООО "Райффайзен-Лизинг" отметили, что внутри компании обсуждали условия лизинга для физических лиц, но пока нашли их "расплывчатыми", в компании ждут "реального" документа по этому вопросу.

На деле массовый спрос граждан на услуги лизинга пока не встретил достойного предложения - лизинговые компании чаще отказываются работать с физическими лицами. Развитие нового финансового инструмента для частных лиц в Беларуси сегодня сдерживается по объективным причинам: без соответствующих изменений в Налоговом кодексе Беларуси лизинговые компании просто не в силах конкурировать с предложениями банков на рынке услуг для физических лиц, прежде всего, по процентной ставке.

Сегодня услуги лизинговых компаний для частных лиц неконкурентоспособны по сравнению с банковским кредитованием, которое изначально как вид банковской услуги не облагается НДС. При лизинге же лизинговая компания или банк-лизингодатель вынуждены к процентной ставке по лизингу добавлять еще 20% налога на добавленную стоимость. Как следствие, стоимость лизинга автоматически получается выше кредитования, даже при условии одинаковых процентных ставок.

По некоторым предметам, в частности по объектом жилья и автомобилям, которые могут при определенных условиях реализовываться поставщиками без НДС, лизингодатели обязаны начислять НДС и на стоимость предмета лизинга, что еще более делает лизинг непривлекательным по сравнению с кредитом.

Государство само выступило инициатором развития лизинга для физических лиц и внесения тех изменений, которые позволяют это сделать. И учитывая то, что государство - инициатор, оно поступает последовательно, учитывая пожелания регулятора - Национального банка - и лизингового сообщества. Лизинг для физических лиц в России законодательно разрешен, но не работает. И не работает исключительно из-за того, что вопросов с НДС там не решили. Уже два года, как в России были приняты соответствующие изменения в законодательство о введении лизинговых услуг для физических лиц, но практически такой лизинг там отсутствует как явление, именно по этой причине.

Другим фактором, который препятствует развитию лизинга недвижимости для физических лиц, является нынешняя редакция Жилищного кодекса Беларуси, в котором среди возможных предусмотренных правовых форм найма жилья сегодня нет финансовой аренды.

По мнению генерального директора ЗАО "БПС-Лизинг" Павла Агеенкова, возможность осуществлять лизинг с физлицами "значительно расширяет рынок и даст дополнительные возможности людям улучшить свои жилищные условия, но говорить о правилах, на которых будет осуществляться интересный для лизинговых компаний бизнес, пока рано". В "БПС-Лизинге" также ждут поправок в Налоговом и Гражданском кодексах с пониманием того, что существенные изменения в налоговую систему в середине года обычно не вносятся.

Лизинг для физлиц будет востребован приблизительно через полгода. Понятно, что если инструмент будет выгоден, то люди будут покупать и холодильники, и телевизоры, и автомобили. Самым востребованным объектом лизинга у физических лиц, мы предполагаем, будет недвижимость.

Лизинг для физических лиц сегодня может быть объективно интересен не только лизинговым компаниям, но и поставщикам товаров, т.е. производителям, которые потенциально могут совместно с лизинговыми компаниями устраивать "совместные акции" по сбыту продукции, ее лизингу. Изменения следует внести также в КоАП, в Уголовный кодекс Беларуси.

Перспективы есть и в недвижимости, и в автотранспорте. И, наверное, откроется рынок не очень дорогих объектов лизинга, например, электронной техники. Поставщики хотят сбыть товары, продавцы мотивированы и хотят увеличить объем продаж. Все зависит от личных договоренностей. По многим объектам лизинга можно будет работать.

Специалисты лизинговых компаний уже встретили разные "прочтения" и "трактовки" Указа №99 со стороны индивидуальных предпринимателей, многие из которых сегодня говорят о возможности "выбора" между приобретением объектов лизинга (к примеру, автотранспорта) "в качестве юридического" или "в качестве физического лица.

Если они как индивидуальные предприниматели будут работать по упрощенной системе налогообложения, с отсутствием у них входящего НДСа, конечно, им будет выгоднее взять объект в лизинг как физлицо, поскольку для физлица будут преференции в части НДС. Если они как индивидуальные предприниматели работают в качестве индивидуальных предпринимателей и уплачивают НДС, т.е. с уплатой НДСа, то у них НДС будет зачетным, возможно, им будет интересней, конечно, оформиться через индивидуальные предприниматели. Поскольку будут они иметь дополнительные преимущества по этому объекту (лизинга), т.е. как предприятия.

Однако такой "выбор", является в некоторой степени рискованным и противозаконным. Это запрещено законодательством, т.е. сразу будут очень серьезные проблемы. Грузовую машину предприниматель может взять как физическое лицо на себя, например, возить из дома на дачу, предположим, какие-то свои вещи - это не запрещено. Но использовать эту машину в своей предпринимательской деятельности, например, перевозить грузы, обслуживая магазины или рынок, - это будет нарушение законодательства, он не имеет на это права.

И без нового финансового инструмента рынок в 2014 году активно развивается: по сравнению с 2013 годом объем нового бизнеса (объем новых договоров лизинга) за полгода вырос (как в рублях, так и в валюте) на 55% и составил 4 506,2 млрд. руб. 90% белорусского рынка сейчас формирует "десять лизинговых компаний, в постоянных лидерах которой ООО "АСБ-Лизинг", ОАО "Промагролизинг", СООО "Райффайзен-Лизинг", СООО "ВТБ-Лизинг", ЗАО "БПС-Лизинг", CООО "РЕСО-БелЛизинг", ОАО "Агролизинг", СООО "Вест-Лизинг" и другие.

Впрочем, изменения в рейтинговой десятке в 2015 году не исключаются, прежде всего, из-за взаимных санкций России и ЕС. В частности, эмбарго, введенное Россией на европейские продукты питания, уже затронуло автоперевозчиков, нацеленных на европейский экспорт и поставку продуктов из ЕС в Россию [3, с. 15].

В компании "БПС-Лизинг" также подтвердили, что санкции ощутили те лизингодатели, которые сегодня работают с грузоперевозчиками. При этом в портфеле самого "БПС-Лизинга" международных грузоперевозчиков сейчас немного. Учредителем компании является ОАО "БПС-Сбербанк"- дочерняя структура "Сбербанка России", попавшего под ограничительные санкции ЕС в отношении заимствования капитала в Европе.

Говорить о том, как повлияют на развитие рынка лизинга санкции в долгосрочной перспективе, пока рано, так как они были введены недавно.

Таким образом, для того, чтобы решить проблемы, связанные с рынком лизингового кредита, необходимо опираться на зарубежный опыт в этой сфере, к примеру, на опыт США, на долю которого приходится половина мирового оборота товаров, поставляемых по лизингу. Благоприятные условия для лизинга созданы и в странах Западной Европы.

Заключение

При исследовании данной темы были сделаны следующие выводы:

1. Лизинг представляет собой финансовою операцию, при которой одна сторона (лизингодатель) предоставляет другой стороне (лизингополучатель) движимое или недвижимое имущество.

2. При проведении лизингового кредита его участниками являются три стороны: лизингодатель, лизингополучатель, поставщик имущества. Объектами лизинга может выступать движимое и недвижимое имущество, субъектами - юридическое или физическое лицо.

3. Лизинговая сделка обычно проводится в три этапа. Лизинг имеет свои преимущества (быстрота, надежность) и недостатки (сложность сделки).

4. Существуют различные виды классификации лизинговых сделок, однако наиболее популярно разделения лизинга на оперативный и финансовый.

5. Рынок лизинговых услуг Республики Беларусь - относительно молодой, быстрорастущий рынок с положительной динамикой развития. Это подтверждает создание Ассоциации лизинговых компаний, участвующей в разработке законодательных актов в сфере лизинга.

6. Объем нового бизнеса или стоимость заключенных за год договоров лизинга составил 10 652 864 млн. рублей или по средневзвешенному курсу евро за 2013 год - 904,1 млн. евро. В рублевом эквиваленте прирост к 2012 году составил 0,5%, в валютном - падение на 8%. Если проанализировать объем нового бизнеса за последние пять лет, выраженный в свободно конвертируемой валюте, то динамика развития напоминает больше топтание на месте, чем поступательное движение вперед. Доля лизинга в общем объеме инвестиций в основной капитал снизилась еще на 1,7% и составила 5,3%.

7. По отношению к объему средств, направленных в 2013 году на приобретение машин, оборудования и транспортных средств доля лизинга составила 14.3%, что на 1,0% ниже чем было в 2012 году. В валовом внутреннем продукте доля лизинга снизилась по отношению к 2012 году на 0,3% и составила 1,7% (Таблица 1). Средняя цена договора лизинга снизилась с 1,8 млрд. рублей в 2012 году, до 1,4 млрд. рублей в 2013 году. Снижение средней стоимости договора лизинга вероятней всего связано с уменьшением количества крупных договоров лизинга железнодорожного подвижного состава.

8. Развитие лизинговых услуг необходимо нашей стране, так как это перспективная форма осуществления инвестиций. Большое внимание следует уделить развитию международного лизинга.

9. В Республике Беларусь существует огромное количество проблем, препятствующих развитию лизингового кредита. К ним относится отсутствие квалифицированных специалистов в этой сфере, незначительная поддержка государства и т.д.

10. Для того, чтобы решить проблемы, связанные с рынком лизингового кредита, необходимо опираться на зарубежный опыт в этой сфере, к примеру, на опыт США, на долю которого приходится половина мирового оборота товаров, поставляемых по лизингу. Благоприятные условия для лизинга созданы и в странах Западной Европы.

11. Сегодня в стране есть все необходимые условия для активного развития лизингового кредитования: и внешнее финансирование, и внутренние ресурсы, и заинтересованные потребители. Скорость его дальнейшего развития зависит от многих факторов, главным из которых является желание и возможности государства развивать рыночные отношения в стране, поскольку лизинг - один из инвестиционных механизмов рыночной экономики.

Список использованных источников

1 Авангардлизинг [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.avangard.by/home/aboutleasing/250/. - Дата доступа: 14.02.2015.

2 Агролизинг [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.agroleasing.by/leasing/recommendation/osobennosti_lizinga_v_belarub. - Дата доступа: 08.05.2015.

3 Ассоциация Лизингодателей [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://leasing-belarus.by/vse-o-lizinge/zakonodatelstvo/. - Дата доступа: 01.02.2015.

4 Ассоциация лизингодателей планирует разработать методику оценки рыночной стоимости белорусских лизинговых компаний [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://doingbusiness.by/associaciya-lizingodatelei-planiruet-razrabotat-metodiku-ocenki-rinochnoi-stoimosti-belorusskih-lizingovih-kompanii. - Дата доступа: 09.02.2015.

5 Банковское дело: учеб. пособие / Г.Г. Коробова; под ред. проф. Г.Г. Коробовой. - Москва: Магистр, 2011. - 592 с.

6 Белорусский рынок лизинга. Обзор 2013 г.: Сборник матер. 1493 риалов / А.И. Цыбулько, С.В. Шиманович. - Минск: Издатель А.Н. Вараксин, 2014. - 52 с.

7 Бельчина Е.М. Деньги, кредит, банки: учеб.-метод. Комплекс / Е.М. Бельчина. - Минск: БГАТУ, 2009. - 108 с.

8 Березовская, О.Р. Анализ современного состояния и тенденции развития мирового рынка лизинговых услуг / О.Р. Березовская // Экономика и предпринимательство. -2013. - №8(37). -С.662-668.

9 Бродская Е. Лизинг поднимается с колен / Е. Бродская // Банковское обозрение. ? 2010. ? №8. - С. 52.

10 Газман В.Д. Неординарный лизинг [Текст]: учеб. пособие для вузов / В.Д. Газман; Нац. исслед. ун-т "Высшая школа экономики". - М.: Изд. дом Высшей школы экономики, 2014. - 527, с

11 Газман В.Д. Финансовый лизинг: учеб. пособие для ВУЗов / В.Д. Газман. - Москва: Изд. дом Государственный университет - Высшая школа экономики, 2010. - 392 с.

12 Горемыкин В.А. Лизинг: учебник / В.А. Горемыкин. - 3-е изд. Минск: Высшая школа, 2010. - 378 с.

13 Грищенков Г.З. Основы банковского дела: учебно-методический комплекс для студентов эконом. Специальностей / Г.З. Грищенков, И.А. Осипов. - Мн.: Издательство Минский институтт управления, 2010. - 179 с.

14 Желиба Б.Н. Деньги. Кредит. Банки: учеб.-метод. комплекс для студентов эконом. Специальностей / Б.Н. Желиба, И.Н. Кохнович. - Минск: Издательство Минский институт управления, 2009. - 244 с.

15 Колпакова Г.М. Финансы, денежное обращение, кредит: учеб пособие / Г.М. Колпакова. - Москва: Финансы и статистика, 2009. - 496 с.

16 Коржевич К. Белорусский рынок лизинга: возвращение к жизни / К. Коржевич // Дело. ? 2011. - №3. ? С. 26?27

17 Корсик В.П. Перспективы развития / В.П. Корсик // Экономика, финансы и управление. ? 2009. ? №1. ? С. 105-106.

18 Костенко Е.А. Учет финансового лизинга: международная и российская практика / Е.А. Костенко // Бухгалтерский учет. - 2011. - №8. - С. 123-125.

19 Левкович А. Тенденции развития белорусского рынка лизинговых услуг / А. Левкович // Вестник ассоциации белорусских банков. ? 2010. ? №25. - С. 9?14.

20 Либак А.Ю. Международный лизинг в Республике Беларусь / А.Ю. Либак, П.М. Бриндза; науч. рук. Е.В. Хмель // Актуальные проблемы экономики строительства: материалы Республиканской научно-практической конференции, Минск, 4-6 декабря 2012 г. / ред. О.С. Голубова, Л.К. Корбан, Н.Е. Винокурова. - Минск: БНТУ, 2014. - С. 78-82.

21 Лизинг: экономические и правовые основы: учеб. пособие / М.В. Карп, Н.А Эриашвили; под общ. ред. проф. Н.М. Коршунова. - Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 191 с.

22 Официальный сайт лизинговой компании "АСБ Лизинг" [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.asbleasing.by//. - Дата доступа: 15.02.2015.

23 Плужникова, Е.С. Акинин, П.В. Сравнительный анализ российского и зарубежного опыта использования лизинга / Е.С. Плужников, П.В. Акунин // TERRA ECONOMICUS, №3, 2013. - С. 69-70.

24 Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 18 августа 2014 г. №526, рег. номер в НРПА 8/29069 от 1 сентября 2014 г. "Об утверждении Правил осуществления лизинговой деятельности" // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. - Минск, 2015. - Дата доступа: 12.02.2015.

25 Романовский М.В. Финансы: учебник для вузов / М.В. Романовский. - Москва: Юрайт, 2011. - 504 с.

26 Сведения о лизинговых организациях, включенных в реестр лизинговых организаций, по состоянию на 15.02.2015 [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.nbrb.by/nonbanksector/leasing/Register/. - Дата доступа: 03.02.2015.

27 Тавасиева М.А. Банковское дело: дополнительные операции для клиентов: учеб. пособие / М.А. Тавасиева. - Москва: Финансы и статистика, 2010. - 415 с.

28 Указ Президента Республики Беларусь от 1 октября 2013 г. №450, рег. номер в НРПА 1/14552 от 2 октября 2013 г. (с учетом изменений от 10.03.2014) "О некоторых вопросах реализации транспортных средств на условиях финансовой аренды (лизинга)" // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. - Минск, 2015. - Дата доступа: 12.02.2015.

29 Указ Президента Республики Беларусь от 25 февраля 2014 г. №99 "О вопросах регулирования лизинговой деятельности" // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. - Минск, 2015. - Дата доступа: 12.02.2015.

30 Цыбулько А.И. Белорусский рынок лизинга. Обзор 2012 г. / А.И. Цыбулько, С.В. Шиманович. - Минск: ООО "Мэджик", 2013. - 48 с.

31 Челноков В.А. Банки и банковские операции: учеб. издание / В.А. Челноков. - Минск: Высшая школа, 2009. - 272 с.

Приложения

Приложение А. Сведения о лизинговых организациях, включенных в реестр лизинговых организаций, по состоянию на 15.02.2015

Таблица А.1 - Сведения о лизинговых организациях, включенных в реестр лизинговых организаций, по состоянию на 15.02.2015

Примечание - Источник: [24].

Приложение Б. Рейтинг лизинговых компаний по операциям 2013 г.

Таблица Б.1 - Рейтинг лизинговых компаний по операциям 2013 г.

Примечание - Источник: [6, с.15-15].

Приложение В. Сопоставление результатов рейтинга в 2007-2013 гг.

Таблица В.1 - Сопоставление результатов рейтинга в 2007-2013 гг.

Примечание - Источник: [6, с. 17-18].

Размещено на Allbest.ru