Нормативно-правовое регулирование кредитных сделок

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Классификация банковских кредитов

Банковский кредит - это кредит, предоставляемый банками в денежной форме. Имеет строго целевой и срочный характер. Предоставляется из собственного или привлеченного капитала и осуществляется в форме выдачи ссуд, учета векселей.

Классификация кредитов:

1. По экономическому назначению кредита:

- Связанный или целевой

* платежные: на проведение конкретной коммерческом сделки или удовлетворение временной нужды (на оплату расчетных,платежных документов; на приобретение ценных бумаг; на авансовые платежи; на платежи в бюджет; на з.п)

* на финансирование производственных затрат то есть : формирование запасов товарно-материальных ценностей; финансирование текущих производственных затрат;; финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинговые операции

* учет (покупка) векселей, включая операции репо (покупка с обязательством обратной продажи)

* потребительские кредиты (физ.лицам) (несвязанный (без указания конкретной цели))

2. По форме предоставления кредита:

- в безналичной форме

*зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика, в том числе реструктуризация

* кредитование используя векселя банка

* в смешанной форме, сочетая 2вышеуказанных варианта

- В налично-денежной форме, как правило физ.лицом

3. По технике предоставления

- одной суммой

- с овердрафтом- это схема кредитования, которая дает право клиенты оплачивать с расчетного счета товары, работы, услуги своих контрагентов в сумме превышающей объем кредитовых поступлений на его счет

- в виде кредитной линии

* простая (невозобновляемая) кредитная линия

*возобновляемая (револьверная)

*онкольная (до востребования) - кредитования ведется в пределах в пределах согласованного лимита сумма и согласованного периода времени

*контокоррентная - это кредитование текущих производственных нужд заемщика, в пределах оговоренного лимита суммы и установленного срока действия соглашения.

- комбинированные варианты

4. По способы предоставления кредита

- индивидуальный (предоставляется заемщику одним банком)

- синдицированный

5. По времени и техника погашения кредита

- погашаемые одной суммой в конце срока

- погашаемая равными долями через равные промежутки времени

- погашаемые неравными долями через равные промежутки времени

*сложный кредит с выплатой от 20 до 50% сумма кредита в конце срока

* прогрессивный кредит с нарастающим к концу срока действия кредитного договора выплатами

* сезонный кредит: кредит для сезонных производств с выплатами только в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки

2. Принципы кредитования

Под принципами понимают основные правила какого-либо вида деятельности. Признаваемые такими в силу того, что они выражают определенные причинные свзяи.

Принципы банковского кредитования:

- принцип срочности (кредит дается на однозначно определенный срок)

- принцип возвратности (в согласованный срок вся суммы кредита должна быть возвращена полностью)

- принцип платности (за права пользования деньгами, нужно заплатить проценты)

- принцип обеспеченности (при получении кредита заемщиком должны быть предоставлены юридически оформлены обязательства, гарантирующие своевременный возврат полученного кредита)

- принцип целевого использования кредита (кредитование осуществляется в соответствии с заранее известными банку видами и объектами кредитования)

- принцип деффиринцированности (различные условия выдачи кредита)

Банк разрабатывает и утверждает внутренние документы, определяющие его кредитную политику, а так же учетную политику и подходы к ее реализации.

Банк выдает кредиты в след. Порядке:

- Юр лицам - в безналичной форме путем зачисление средств на расчетный счет, текущий, кор счет.

- физ лицам - в безналичной форме путем зачисления средств на счет лица в банке либо наличными через кассу банка

- кредиты в иностранной валюте выдается в безналичной форме как физ лицам так и юр лицам

Банк выдает кредиты след способам:

- разовым зачислением средств на банковские счета либо выдачей наличный денег заемщику - физ лицу

- открытием кредитной линии

Кредит возвращается след способами:

- списание средств со счета заемщика по его платежному поручению

- списание средств со счета заемщика, обслуживающего в другом банке, на основании платежного требования банка-кредитора

- списание средств со счета заемщика - физ лица на основании их письменных расторжений, переводом их денег через предприятия связи или другие кред организации

3. Оценка кредитных рисков и их учет при формировании кредитного портфеля

Кредитный риск банка можно определить как максимально ожидаемый убыток, который может произойти с заданной вероятностью в течение определенного периода времени в результате уменьшения стоимости кредитного портфеля, в связи с частичной или полной неплатежеспособностью заемщиков к моменту погашению кредита.

Каждый банк имеет свои методы оценки кредитных рисков. Однако, существуют и общие принципы, которыми обычно руководствуется любой банк. Как правило, процесс оценки кредитных рисков можно разбить на три этапа:

Предварительная оценка всех рисков, существующих на предприятии.

Количественная оценка вероятности того, что заемщик не погасит кредит своевременно или не сможет погасить его вовсе (кредитного риска).

Принятие решения о выдаче (невыдаче) кредита, и в случае выдачи - расчет процентной ставки.

Кредитный риск зависит как от внешних, так и от внутренних факторов. К группе внешних факторов относятся:

состояние и перспектива развития экономики страны в целом, денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика государства и возможные ее изменения в результате государственного регулирования.

К внешним кредитным рискам относятся:

политический;

макроэкономический;

социальный;

инфляционный;

отраслевой;

региональный;

риск законодательных изменений (например, создание регулятивных благоприятных условий для предоставления одних видов кредитов и ограничений по другим);

риск изменения процентной ставки

Внутренние факторы могут быть связаны как с деятельностью банка-кредитора, так и с деятельностью заемщика. 

Основой кредитной политики банка становятся такие факторы как лимитирование общей суммы выданных кредитов, распределение по категориям, кредитное ценообразование, регистрация в учетных записях, инкассация, финансовая информация.

4. Кредитная политика банка, ее основные элементы. Нормативно-правовое регулирование кредитных сделок

Кредитная политика банка - комплекс мероприятий банка, цель которого - повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска .

Кредитная политика служит для:

- поддержания преемственности деятельности

- развитие общей кредитной культуры

- определение приоритетов

- снижение кредитных рисков

Содержание кредитной политики банка:

- приоритеты в области кредитования

- география размещения средств

- отраслевые предпочтения

- целевые рынки и характеристика клиентской базы

- используемые инструменты, виды кредитов

- маркетинговая стратегия

- предпочтительное обеспечение, способы оценки заемщика

- процентная политика

- система управления кредитными рисками

Принципы кредитной политики:

- обоснованное предоставление кредитов, обеспечивающее их возвратность

- размещение средств с учетом интересов акционеров и с целью защиты интересов вкладчиков

- удовлетворение потребностей рынка в кредитах в пределах области деловой активности банка

Документом, направляющим и регулирующим деятельность банка на каждый год в области кредитования является меморандум (положение о кредитной политики).

Меморандум о кредитной политики определяет:

- цель кредитной политики на текущий год

- главные принципы формирования кредитного портфеля банка

- организацию кредитования

- обеспечение ликвидности кредитного портфеля и снижение кредитного риска

- процентную политику по ссудам

5. Этапы экономической работы с клиентом при осуществлении кредитования

1. Подготовительный - знакомство с потенциальным заемщиком. Изучается сфера деятельности клиента, направления продажи продукта. На основе предоставления документации определяется соответствие потребностей клиента текущей кредитной политике банка, цель и вид кредита, форма кредитования, источники возврата ссуд и уплата процентов

В кредитной заявке должны содержаться как минимум след сведения:

- цель кредита

- размер кредита

- срок кредита

- предполагаемое обеспечение

- источники погашения кредита

- краткая характеристика заемщика

2. Оценка кредитоспособности заемщика - которая, предполагает оценку его личности, репутации, платежеспособности. Изучается финансовая отчетность, рассчитывают коэф. Ликвидности, платежеспособности, рентабельности, покрытия

Служба экономической защиты (СЭЗ) - осуществляет проверку данной заемщиком информации и принимает решение о продолжении работы с клиентом или отказе ему. Задача СЭЗ - проверить достоверность данных, выявить наличие негативных факторов для получения кредита.

3. Структурирование ссуды - разработка условий кредитного договора. Определяется позиция банка в отношении основных параметров ссуды: вид, сумма, срок, обеспечение, условия погашения

4. Заключение кредитного договора и формирование кредитного досье - в кредитном деле должна быть сосредоточена вся документация по кредитной сделке и все необходимые сведения о заемщике.

5. Кредитной мониторинг - контроль в ходе кредитования

Стадии банковского контроля:

- предварительный - заключается в выборе из числа потенциальных заемщиков тех, которые по своему статусу, финансовому положения, цели кредита и кредитной истории отвечали бы всем требованиям банка и его кредитной политике

- текущий - проверка банком всей документации, предоставленной заемщиком для оформления кредита, ее анализа с целью заключения кредитного договора

- последующий - осуществляется с момента предоставления ссуды до полного ее погашения

В процессе контроля работник банка должен оценить:

-качество кредита

- соблюдение условий кредитного договора

- состояние залога (гарантий, поручительств)

- прибыльность

6 Кредитный договор: содержание, оформление, порядок расторжения, ответственность сторон за невыполнение условий кредитного договора

Особенностью кредитного договора является, то что в нем находятся конкретные проявления принципы банковского кредитования и способы их соблюдения.

Особенности кредитного договора:

- банк-кредитор предоставляет кредит заемщику только в денежной форме

- кредит предоставляется только под проценты, размер которых устанавливается кредитным договором

- кредитный договор должен быть заключен в письменной форме.

Основные принципы составления кредитного договора:

- правовая основа

- договоренность вступления в сделку

- взаимозаинтересованность кредитора и заемщика

- согласованность условий сделки

Требование к кредитному договору:

- наличие подписей уполномоченных лиц и печатей

- нотариальное заверение и регистрация в случае необходимости

- наличие в договоре обязательных данных (дата заключения, сумма кредита)

- наличие всех упоминающихся в договоре приложений

- соответствие условий договора решением Кредитного комитета

Кредитный договор содержит след. Разделы:

* общее положение: наимен сторон, предмет договора- вид кредита, цель, сумма

*порядок выдачи и погашения кредита - указывается на основании каких документов открывается кредит, №ссудного счета

*порядок начисления и уплаты процентов за пользование кредитом - составляя этот раздел кредитного договора, банки должны руководствоваться Положение ЦБ РФ «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещение денежных средств банками» от 26.06.98. Заемщик и банк должен договариваться о частоте начисления процентов, расчетном периоде, сроке уплаты начисленных процентов.

*Права и обязанность сторон

Заемщик вправе:

- требовать от банка предоставления кредита в объемах и в сроки

- обратиться в банк с необходимыми обоснованиями и расчетами для изменения суммы кредита, подлежащего выдаче

- досрочно погасить задолженность по ссуде

- расторгнуть договор при несоблюдении банком условий кредитования или по своим эконом соображениям

- требовать пролонгации срока доовора по объективным причинам

Банк вправе:

- произвести проверку обеспечения выданного кредита в том числе на месте

- прекращать выдачу новых ссуд при нарушении заемщиком условий кредитного договора

- пересматривать в одностороннем порядке процентные ставки за пользование кредитом

*обеспечение возврата кредита

* ответственность сторон, санкций

* порядок изменения договора и рассмотрение споров

*юрид адреса сторон

Заемщики - эр лица не выполняющие своих обязательств по своеобразному возврату банковских ссуд могут быть признаны в порядке, установленном ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) предприятий »от 8.01.98 №6, неплатежеспособными

В зависимости от состояния должника банк-кредитор вправе ходатайствовать перед арбитражным судом либо о назначении внешнего управления имуществом должника, либо о применение к должнику ликвидационных процедур.

7. Основные требование к документам при заключении кредитных сделок между банком и заемщиком

- формирование содержания кредитного договора

- рассмотрение банком предоставленного клиентом проекта кредитного договора и составление заключения о возможности предоставления кредита

- совместная корректировка кредитного договора клиентом и банком до достижения взаимоприемлемого варианта и предоставления его на рассмотрение юристов.

- подписание кредитного договора

Основные требования к содержанию и форме кредитного договора, предъявляемые российскими банками

По содержанию и форме каждый кредитный договор базируется на четырех основных принципах:

правовая основа;

добровольность вступления в сделку (заключения кредитного договора);

взаимная заинтересованность сторон;

согласованность условий сделки.

При формировании содержания кредитного договора выделяют существенные и дополнительные условия. Существенные условия определяют возможность заключения кредитного договора:

наименования сторон, срок, предмет и сумма договора, порядок выдачи и погашения кредита, уровень платы за пользование кредитом, способ обеспечения возврата кредита, ответственность, сторон.

Дополнительные условия направлены ка создание дополнительных предпосылок для обеспечения возврата кредита. Эти условия дифференцируются применительно к конкретным заемщикам и охватывают обязательства заемщика по достижении определенного уровня кредитоспособности, необходимого состояния учета и отчетности, сохранности заложенного имущества, соблюдения правил банковского контроля, запрет на реорганизацию предприятия без ведома банка.

Пакет документов, необходимых для заключения кредитного договора, можно делить на 2 группы:

Первая группа - это единые для всех проектов:

- Кредитная заявка;

- Анкета заемщика;

- Устав и учредительный договор, регистрированные в установленном порядке;

- Финансовая документация заемщика за последние 3 года;

- ТЭО, бизнес-план;

- Проект контракта со всеми приложениями;

- Сведения об иностранных партнерах (балансовый отчет, рекламные данные, рекомендации);

- Залоговые и/или гарантийные документы (то и другое или только одно - по усмотрению банка);

- Письмо от обслуживающего заемщика банка, о его финансовом состоянии.

Вторая группа-это документы для отдельных проектов, в зависимости от специфики (дополнительные документы):

- Документы о правоспособности иностранного партнера (если есть таковой);

- Тендерная документация;

- Решение собрания акционеров о привлечении кредита и предоставлении залога.

8. Кредитный мониторинг

Меры, принимаемые банком при нарушении условий договора. Кредитный мониторинг - сложная информационно-аналитическая система, включающая контроль за качеством предоставленных ссуд, его оценку и прогнозирование будущего развития для организации своевременных и адекватных управленческих решений, уменьшающих кредитный риск на всех стадиях работы со ссудой.

Можно выделить две основные особенности объектов кредитного мониторинга, первой из которых является их динамичность, а второй - наличие или возможность опасности, возникающей в процессе функционирования объекта мониторинга. Поэтому кредитный мониторинг необходимо идентифицировать прежде всего как многофакторный процесс, направленный на снижение рискованности кредитных операций и недопущение отрицательных операций, связанных с возникновением сложностей в процессе погашения кредита.

Классификация мониторинга:

1. По объектам кредитного мониторинга различают:

- мониторинг конкретного заемщика (ссуды);

- мониторинг кредитного портфеля банка.

2. В зависимости от источников сбора информации следует выделить несколько видов кредитного мониторинга как информационной системы.

- мониторинг СМИ, текущего законодательства, мониторинг различных отраслей и рынков, на которых оперируют заемщики;

- мониторинг финансового состояния заемщика;

- мониторинг денежных потоков заемщика;

- мониторинг состояния обеспечения, принятого в залог по ссуде;

3. В зависимости от целей кредитного мониторинга можно выделить три его вида:

- информационный - структуризация, накопление и распространение информации об объекте мониторинга.

- базовый (фоновый) - выявление новых проблем и опасностей до того, как они станут осознаваемы на уровне управления.

- проблемный - выяснение закономерностей, процессов, опасностей, которые возникают при кредитовании.

Нарушение условий кредитного договора влечет за собой ряд мероприятий со стороны банка-кредитора.

Штрафные санкции

С самого первого дня возникновения просрочки по займу банк-кредитор применяет штрафные санкции к должнику, среди которых самые распространенные:

- начисление повышенного (дефолтного) процента;

- единовременный фиксированный сбор за нарушение графика погашения;

- пеня или неустойка в форме процента от указанной в кредитном договоре суммы. Начисляться ежедневная неустойка может как на остаток непогашенных обязательств либо на сумму просроченного платежа, так и на всю сумму займа.

Требование о досрочном погашении

Если должник не предпринимает соответствующих действий для погашения имеющихся обязательств, банк переходит к активным мерам:

- устное уведомление клиента о возникшей задолженности;

- письменное уведомление о нарушениях условий кредитного договора всех сторон, участвующих в сделке;

- требование об уплате просроченной задолженности, обращенное не только к заемщику и созаемщикам, но и к поручителям по данному кредиту;

- безакцептное списание суммы просроченной задолженности с текущих счетов должника, если при заключении кредитного договора было оформлено соответствующее дополнительное соглашение к договору банковского счета клиента;

- требование досрочного погашения займа. Прежде чем перейти к реализации данной меры кредитор обращается в суд. Однако, чтобы избежать этого хлопотного процесса представители банка зачастую готовы в досудебном порядке урегулировать возникшие проблемы и пойти навстречу должнику. Для возврата кредита банк может установить отсрочку в погашении, договориться о реструктуризации или рефинансировании долга на допустимых условиях для заемщика.

Взыскание долга

В случае, если дело все же дошло до суда, и его решение содержит требование о расторжении кредитного договора со стороны заимодавца, что подразумевает досрочный возврат взятых обязательств, но при этом должник не имеет достаточной суммы денежных средств, то взыскание долга обращено на его имущество. Судебные приставы могут обратить взыскание не только на те активы, которые оформлены в качестве залога по займу, но и на иное движимое и недвижимое имущество, находящееся в собственности должника.

кредит банковский заемщик

9. Порядок создания резервов на возможные потери по ссудам

ЦБ РФ разрабол инструкцию от 30.06.97 №62 «О порядке формирования и использования резерва на возможные потреи по ссудам» в целях поддержания стабильности и устойчиво функционирования банковской системы РФ.

Инструкция предусматривает создание резервов:

- по всем предоставленным кредитам, включая межбанковские кредиты

- по векселям, приобретенным банком

- по суммам, не взысканным по банковским гарантиям

- по операциям, осуществленным в соответствии с договором финансирования

Резерв на возможные потери по ссудам формируются за счет отчислений, относимых на расходы банков. Целевым использование является только погашение ссудной задолженности клиентов по основному долгу. За счет указанного резерва производится списание потерь на возможные потерь по нереальным для взыскания ссудам.

5 категорий качества ссуд:

1 (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска

2 категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск, обеспечение в размере от 1 до 20%

3 категория качества (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск, обеспечение в размер от 21 до 50%

4 категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск, обеспечение от 51 до 100%

5 категория качества (низшая) - (безнадежные ссуды) отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательство по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100%) обесценение ссуды.

Ссуды, отнесенные ко 2-5 категориям качества, являются обесцененными. Оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде должна производиться кредитной организацией на постоянной основе

10. Оценка кредитоспособности заемщика

Под кредитоспособностью заемщика следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании им заемных средств. Способность и готовность вернуть кредит в соответствии с условиями договора.

Банки при оценки кредитоспособности заемщика формируют кредитный рейтинг заемщика на основе изучения след. Вопросов:

- общий уровень развития отрасли, к которой относится заемщик

- конкурентное положение заемщика в отрасли

- влияние изменения рыночной коньюктуры на объемы производства и сбыта- краткосрочные планы и долгосрочные перспективы развития заемщика

- вовлеченность заемщика в судебные разбирательства

Метод оценки кретитоспособности заемщика на основе системы финансовых коэффицентов:

- коэф ликвидности

- коэф финансового левериджа

- коэф прибыльности

- коэф обслуживания долга

Метод оценки кредитоспособности на основе анализа денежных потоков

- Реалтзован такой подход, может быть через анализ денежных потоков клиента, а именно через определение чистого сальдо различных его поступлений и расходов за определенный период

Денежный поток определяет способность предприятия покрывать свои расходы и погашать задолженность своими собственными ресурсами. Разница между притоком и оттоком средств определяет величину общего денежного потока.

Для анализа денежного потока берутся, как правило данные как минимум за 3 последних года. Если клиент имел устойчивое превышение притока над оттоком, то это свидетельствует о его финансовой устойчивости - кредитоспособности

Нормативные соотношения:

1 класс-0,75

2 класс - 0,30

3 класс - 0,25

4 - 5 класс - 0,2

6 класс - 0,15

Метод оценки кредитоспособности основан на анализе делового риска. Анализ делового риска позволяет прогнозировать достаточность источников погашения ссуды, тем самым он дополняет способы оценки кредитоспособности клиентов банка. Деловой риск связан так же с недостатками законодательной основы для совершения кредитуемой сделки, а так же со спецификой отрасли заемщика.

11. Способ обеспечения возвратности кредита: залог, гарантия и поручительство, страхования

Наиболее распространенным способом обеспечения возвратности кредита выступает залог. Под залогом понимается способ обеспечения исполнения обязательств, при котором кредитор (залогодержатель) обладает правом преимущественного удовлетворения своего требования от стоимости заложенного имущества в случае невыполнения должником обеспеченного залогом обязательства.

По договору поручительства третье лицо - поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение послелним своего обязательства полностью или частично.

Обязательства поручителя могут распространяться на все изменения и дополнения к кредиторному договору, по которому он собирается быть ответчиком, но при условии его предварительного письменного согласия.

Договор поручительства совершается в письменной форме. В противном случае это делает его недействительным. В договоре поручительства заключенном между банком-кредитором должника и его поручителем, указывается: наим и адрес должника, поручителя и банк-кредитора, обязательства поручителя (сумма платежа, условия его выплаты), порядок расчетов между поручителем и банком.

Банковские гарантии могут применяться при любых банковских видах сделок, как финансовых (кредитование, выставление аккредитивов, оплата таможенных платежей) так и нефинансовые (аренда, поставка, подряд)

Банковская гарантия является односторонней сделкой , в соответствии с которой гарант дает письменное обязательство выплатить оговоренную денежную сумму по представлении кредитором письменного требования об ее уплате.

Банковская гарантия вступает в силу со дня ее выдачи. Гарантия не может быть отозвана, аннулирована или изменена банком-гарантом без предварительного согласования с банком-кредитором.

Обязательство гаранта перед кредитором (бенефициаром) по гарантии прекращается:

- с уплатой бенефициару суммы, на которую выдана гарантия

- с окончанием определенного в гарантии срока

- вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии

Поручительство предполагает заключение договора, по которому поручитель обязуется перед кредитодателем другого лица отвечать за исполнение последним его обязательств полностью или частично. По договору поручительства ответственность поручителя перед кредитором может осуществляться солидарно (т.е. одновременно с должником) и как субсидиарная ответственность (т.е. после предъявления требований должнику, оставшихся невыполненными). К поручителю, исполнившему обязательство должника, переходят права кредитора по этому обязательству и права, принадлежавшие кредитору как залогодержателю, в том объеме, в котором поручитель выполнил требование кредитора. Поручительство может быть обеспечено договором залога.

При использовании страхования в качестве способа исполнения обязательств банк, выступая в качестве страхователя, заключает со страховой компанией (страховщиком) договор страхования риска невозврата кредита. По этому договору страховщик обязуется возместить страхователю имущественный ущерб, причиненный невозвратом кредита. К страховщику, выплатившему страховую сумму, переходит право страхователя на возмещение ущерба.

12. Залог: понятие, виды, методы оценки стоимости залога

Классификация залоговых операций банка, их особенность. Залог должен обеспечивать возврат ссуды, уплата процентов, неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения.

Залогом могут быть обеспечены обязательства как юрид так и физ лица. Предмет залога - имущество, ценные бумаги, имущественные права. Залогодатель - лицо, которому предмет залога принадлежит на праву полного хоз владения.

Объект залога:

- предприятие в целом

- основные фонды

- товарно-транспортные документы

- валютные документы

-валютные средства

- ценные бумаги

Виды залога:

- залог без передачи имущества залогодержателю

- с передачей заложенного имущества

При залоге с оставленным имуществом у залогодержателя последний вправе:

- владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением

- распоряжаться предметом залога путем его отчуждения с переводом на приобретателя долга по обязательству, обеспеченному залогом.

Залогодатель обязан застраховать за свой счет предмет залога на его полную стоимость, принять меры по его сохранности, уведомить залогодержателя о сдаче предмета залога в аренду.

Залог с оставлением имущества у залогодателя может выступать в нескольких формах

- залог товаров в обороте-заемщик вправе реализовать заложенные ценности при условии одновременного погашения определенной части задолженности

- Залог товаров в переработке-заемщик вправе перерабатывать в своем производстве заложенного сырья, материалы, полуфабрикаты, но при этом залоговое права будет распространяться на выработанные полуфабрикаты

- залог недвижимого имущества (ипотека) - залог предприятий, строений, зданий, сооружений или иных объектов, непосредственно связанных с землей вместе с соответствующими земельными участками или правом пользования ими.

Залог с остановлением имуществау залогодержателя может выступать в нескольких формах:

- Залог прав - документы, свидетельствующие о передаче банку в качестве обеспечения по ссуде прав владения и пользования имуществом, прав на объекты интеллектуальный собственностью

Твердый залог - предлагает хранения его на складе банка, какой либо специализированной организации или на складе заемщика, но под замком и под охраной

13. Предоставление банковских гарантий

Гарант - это лицо, которое выдаёт письменный документ, в котором содержится обязательство о выплате денежной суммы.

Принципал - это должник по обязательству.

Бенефициар - это кредитор принципала, в его пользу выдаётся гарантия.

Гарантами могут выступать банки, кредитные учреждения и страховые организации. Банковская гарантия выдается по просьбе принципала гарантом. Смысл гарантии состоит в том, что она обеспечивает надлежащее исполнение должником обязательств перед кредитором. Порядок ее выдачи достаточно прост: принципал заключает с гарантом соглашение о выдаче банковской гарантии, во исполнении которого банк выдаёт гарантию на определённых условиях. За предоставление гарантии принципал уплачивает гаранту вознаграждение.

Условия выдачи банковской гарантии определяются в Соглашении, которое заключают между собой гарант и принципал. Также этим Соглашением устанавливается порядок выдачи банковской гарантии, взаиморасчеты гаранта и принципала по выплате вознаграждения первому, право регресса гаранта к должнику, объём и осуществление. Для того чтобы получить банковскую гарантию, нужно знать, какая сумма потребуется для обеспечения сделки, а также иметь представление об условиях бенефициара, если эти условия есть. Далее необходимо собрать пакет документов для предоставления их в банк или кредитную организацию. У каждого банка этот пакет разный, он во многом зависит от того, каково основание денежного обязательства должника перед кредитором.

Но обязательными являются следующие позиции:

открытие расчётного счёта в банке;

обеспечение и залог;

предоставление финансовой отчётности.

Обязательным условием для получения банковской гарантии является представление гаранта о финансовом состоянии принципала. Именно для этого и необходимо собрать все необходимые и запрашиваемые банком или кредитным учреждением документы.

14. Виды ссудных счетов

Ссудный счет - счет банка, открываемый для учета выданных и погашенных ссуд. Счет - активный, по дебету счета отражается размер ссудной задолженности, по кредиту счета - ее погашение. Ссуда считается выданной по факту зачисления денежных средств на расчетный или текущий счет заемщика, на счет кассы (для физических лиц) и корреспондентский счет (для КО).

По видам ссудных счетов различают:

простые ссудные счета (учет разовой ссуды, клиент может иметь несколько простых ссудных счетов.);

специальный ссудный счет (может быть только один). Например, для учета операций с использованием векселей;

контокоррентный счет (активно-пассивный, по дебету счета используется как ссудный счет, по кредиту - как расчетный). В практике отечественного кредитования в н.в. не используется, так как отсутствуют активно-пассивные счета. Некоторые банки предоставляют похожие по экономической природе кредиты в рамках действующего Плана счетов бухгалтерского учета;

овердрафт - ссудный счет, открываемый заемщику при наличии договора на предоставление кредита в рамках установленного лимита при возникновении у клиента по расчетному (текущему) счету дебетового сальдо.

В соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях кредиты, предоставленные клиентам, отражаются по 4 разделу, счета № 441 - № 457. Аналитический учет осуществляется в разрезе заемщиков по каждому кредитному договору. По счетам второго порядка отражается задолженность по срокам погашения. Например, кредиты предоставленные негосударственным коммерческим организациям, отражаются по активным счетам следующим образом:

45201 - «овердрафт»;

45203 - до 30 дней;

45204 - от 31 до 90 дней и т. д.

Резервы на возможные потери отражаются по сч. 45215 (пассивный).

Аналитический учет - это подробный детальный учет, отражающий банковскую операцию во всех ее деталях.

Основные регистры аналитического учета:

лицевые счета;

ведомости остатков по счетам;

ведомости остатков размещенных (привлеченных) средств.

Лицевые счета открываются по каждому балансовому и внебалансовому счету учитываемых средств, ценностей с подразделением их по назначению и по владельцам. Лицевым счетам присваиваются наименования и номера. Номер лицевого счета должен однозначно определять его принадлежность конкретному клиенту и целевому назначению. Знаки в номере лицевого счета располагаются, начиная с первого разряда, слева

15. Понятие краткосрочного кредитования

Виды и этапы предоставления краткосрочных кредитов. Краткосрочными кредитами называются заемные средства привлеченные на срок до 1 года. Этот вид кредитования используется для пополнение оборотных средств и ликвидации кассовых разрывов.

Виды краткосрочного кредитования:

-овердрафт

- срочный кредит

- кредитная линия

Разовые (целевые) кредиты - это кредиты, которые предоставляются заемщиком от случая к случаю, на удовлетворение различных потребностей. При этом каждая ссуда оформляется индивидуальным кредитным договором с указанием цели и суммы кредита, срока его возврата. Для решения банком вопроса о выдаче такого кредита заемщик должен каждый раз представляет ему необходимый в таких случаях пакета документов.

Заемщиком банк может открывать как невозобновляемую кредитную линию (под лимит выдачи), так и возобновляемую кредитную линию (под лимит задолженности)

Под кредитной линией под лимит выдан понимается договор, по которому предусмотрена выдача кредитов несколькими суммами:

- в пределах общей суммы договора (независимо от частичного погашения)

- в пределах общего срока договора

В течении срока действия договора о кредитной линии клиент - заемщик может получить в банке ссуду в любой момент без предоставлении стандартного пакета документов. Выдача кредитов в счет открытой кредитной линии осуществляется каждый раз по заявки клиента - заемщика установленной формы, являющейся неотъемлемой частью кредитного договора.

Под возобновляемой кредитной линией понимается договор о предоставлении заемщику ссуды, в котором определяется макс размер единовременной задолженности клиента - заемщика по полученным кредитам и предусматривается возможность ее полного или частичного погашения на протяжении срока действия договора с правом последующего до кредитования клиента до установленного лимита.

В отличии от невозобновляемой кредитной линии, где лимитируется оборот по выдаче кредита, при возобновляемой кредитной линии лимитируется ежедневный остаток ссудной задолженности клиента банка.

При заключении кредитного договора сумма установленного заемщику лимита задолженности отражается за балансом в целях контроля за неиспользованной его частью.

Возврат кредита производится заемщиком путем безналичного перечисления им денежных средств со своего р/с на счет по учету задолженности по кредиту либо путем списания самим банком средств со счетов в безакцептном порядке. При погашении кредита на соответствующую сумму заемщику восстанавливается неиспользованный лимит задолженности.

Кредит по овердрафту - форма краткосрочного кредита, при которой банк осуществляет кредитование текущего или расчетного счета клиента.

При решении вопроса о возможности и целесообразности кредитования клиентов в форме овердрафта банк должен особое внимание уделять таким факторам как:

- стабильность работы расчетного счета

- длительность работы р/с клиента в данном банке

- наличие (отсутствии) картотеки №2 (задолженности) у счету клиента в течении трех последних месяцев.

- состояние финн. Хоз деятельности клиента

- кредитная история

Макс лимит овердрафта, устанавливается банком в определенном процессе от среднемесячных поступлений на р/с клиента в данном банке за последние 3-6 месяца.

Срок действия овердрафта примерно 15-30 дней

16. Долгосрочное кредитование: особенности, субъекты и объекты кредитования

Долгосрочное кредитование - это форма, по которой предоставляется кредит, и она определяется сроком его погашения.

Объекты кредитования:

- капитальные вложения предприятий, организаций и граждан по строительству, реконструкции и технического перевооружению объектов

- приобретенная техника, оборудования, транспортные средств, здания и сооружения

К целям долгосрочного кредитования относят:

- приобретение оборудования, необходимого для технического перевооружения

- выполнение строительно-монтажных работ, связанных с реконструкцией объектов

- строительство жилья всех типов

- проекты в области дорожного строительства

- приобретение объектов недвижимости

Долгосрочное кредитование осуществляется на основании:

- кредитного договора

- договора об открытии невозобновляемой кредитной линии

- генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии (открывается заемщику в том случае, когда реализация инвестиционного проекта предлагает несколько этапов)

Конкретные сроки и периодичность погашения долгосрочных ссуд зависят от след факторов:

- окупаемость затрат

- платежеспособность финансовое состояние

-кредитный риск

- необходимость ускорения оборачиваемости кредитных ресурсов

Виды долгосрочного кредитования:

1. На неотложные нужды - приобретение ТС, гаражей, бытовой техники, в возрасте 18 лет при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения заемщику 75 лет, имеющий постоянный источник доходов. Срок кредитования до 5 лет. Макс сумма банком не ограничивается

2. На недвижимость (Ипотечный) - на приобретение, строительство, ремонт недвижимости. Срок кредитования до 20 лет. Макс сумма зависит от доходов заемщика но не может превышать 90% стоимости кредитуемых объектов.

3. Молодая семья - на приобретение, строительство объектов недвижимости гражданам от 18 лет, состоящих в браке, при условии что один и супругов не достиг 30 лет. Срок кредитования 20 лет. Макс сумма зависит от платежеспособности клиента и не может превышать 95% покупной стоимости объекта.

4. Кредит для граждан ведущих лично подсобное хозяйство. Кредит предоставляется в рублях, возраст от 18, при условии что возврат кредита наступает до исполнения заемщику 75 лет. Срок кредитования: до 2 лет (на закупку горячее смазочных материалов, материалов для ремонта); до 5 лет (на покупку с/х малогабаритной техники, скота, оборудования )

Макс сумма кредита не должна превышать 300тыс. руб

5. Автокредит- предоставляется гражданам от 18 лет, на покупку авто или ТС. Макс сумма кредита банком не ограничивается и зависит только от платежеспособности заемщика, но не может превышать цену приобретаемого авто

6. Пенсионный- предоставляется гражданам достигшим пенсионного возраста (55 -женщины, 60 - мужчины). Обязательное условие возраст до 75. Макс сумма кредита определяется банком исходя из платежеспособности заемщика

17. Консорциальные кредиты: сущность и порядок предоставления

Консорциальный кредит - это кредит, предоставляет нескольким кредиторам, то есть банковским консорциумом одному заемщику. Такие кредиты называются еще синдицированными. Цели создания банковских консорциумов:

- увеличение масштабов операций путем привлечения доп. Ресурсов

- распределение рисков

- сохранение определенного уровня ликвидности

Объектами кредитования выступают потребность инвестиционной сферы. В осуществлении кредитования на синдицированной основе велика роль банка-агента, который выступает организатором кредитования заемщика. Условием принятие банков в консорциум является их согласие на мин размер участия, который зависит от объема предоставляемого кредита и степени риска по данной кредитной операции.

Прямые синдицированные кредиты - предполагает инициативу со стороны кредитополучателя и банков в заключении такого соглашения. Если инициатива исходит со стороны заемщика, то банк, выбранный им для организации синдиката, иногда именуется головным банком, банк выбранный кредитодателями именуется ведущим или банком-агентом

Косвенные синдицированные кредиты (участия). В таких случаях сумма кредита предоставляется одним из банком, который в свою очередь, предоставляет каждому из участников долю в общей сумме займов с правом получения возвращаемых средств и процентов пропорционально этой доле.

Способы такого участия:

- уступка требования к заемщику (полная или частичная)

- неполное или субучастие - когда ведущий банк не уступает часть своих прав по кредитному договору другому участнику, а заключает с ним компенсационный договор, чтобы выплачивать определенные проценты от суммы.

Виды синдицированных кредитов:

- К совместно инициированному синдицированному кредиту относится совокупность отдельных кредитов, предоставленных кредиторами (участниками синдицированного кредита или синдиката) одному заёмщику, если в условиях каждого из договоров по предоставлению кредита, заключённых между заемщиком и кредиторами, указано, что:

срок погашения обязательств заёмщика перед кредиторами и величина процентной ставки идентична для всех договоров;

каждый кредитор обязан предоставить денежные средства заёмщику в размере и на условиях, предусмотренных отдельным двухсторонним договором;

каждый кредитор обладает индивидуальным правом требования к заёмщику согласно условиям заключённого двухстороннего договора, и, соответственно, требования к заёмщику по возврату полученных денежных сумм носят индивидуальный характер и принадлежат каждому конкретному кредитору в размере и на условиях, предусмотренных заключёнными договорами;

все расчёты по предоставлению и погашению кредита производятся через кредитную организацию, которая может одновременно являться кредитором (участником синдиката), исполняющую агентские функции (банк - агент);

- К индивидуально инициированному синдицированному кредиту относится кредит, предоставленный банком (первоначальным кредитором) от своего имени и за свой счёт заёмщику, права требования (их часть) по которому впоследствии уступлены первоначальным кредитором третьим лицам (банки - участники синдиката) при выполнении следующих условий:

доля каждого банка - участника синдиката в совокупном объёме приобретаемых ими прав требования к заёмщику определяется соглашениями между банками - участниками синдиката и первоначальным кредитором и фиксируется в каждом отдельном договоре об уступке прав требования, заключённом между первоначальным кредитором и банком - участником синдиката;

порядок действий банков - участников синдиката в случае неплатёжеспособности заёмщика, в том числе обращения взыскания на залог, иное обеспечение по кредиту в случае наличия такового определён многосторонним договором.

18. Потребительский кредит: порядок и способы выдачи и погашения

Потребительский кредит является одной из форм кредита и служит средством удовлетворения различных потребительских нужд населения. Он содействует выравниванию потребления групп населения с различным условием доходов.

Потребительский кредит может быть предоставлен как в денежной, так и в товарной форме. В денежной форме кредит выдается населению в основном кред организациям. Товарную форму имеет кредит, предоставляемый населению торгующими организациями в виде приобретения товаров длительного пользования.

Обязательным условием кредита является наличие обеспечения. В качестве обеспечения Сбербанк России принимает:

- поручительство граждан РФ, имеющих постоянный источник доходов

- поручительство платежеспособных предприятий

- ликвидные ценные бумаги

- объекты недвижимости, ТС

Уплата процентов производится ежемесячно одновременно с погашением кредита, начиная с 1 числа месяца, след за месяцев заключения кредитного договора

Для получения кредита заемщик представляет в банк след документы, подтверждающие его платежеспособность:

- справку с места работы заемщика и поручителей о доходах

- анкету, в которой содержатся сведения о заемщике

- документы подтверждающие доход

Потребительские кредиты можно классифицировать по критериям:

1. По субъектам кредитной сделки различают след виды потребительских ссуд:

- по виду кредитора - это ссуды, предоставляемые банками, товарнуми организациями, ломбардами

- по виду заемщика - это ссуды предоставляемые (всем слоям населения, определенным соц группам, различным возрастным группам, студентам, молодым семьям)

2. По обеспечению:

- обеспеченные (залогам, гарантиями)

- необеспеченные (бланковые)

3. По методу погашения

- разовые погашения (текущие счета, открываемые покупателем на срок 1-1,5 месяцев)

- рассрочка платежа (равномерно погашаемые и неравномерно погашаемые)

4. По условиям предоставления:

- разовый

- возобновляемый (револьверный)

5. По целевой направленности

- строго целевые (лечение, образование)

- без указание цели (неотложные нужды, в виде овердрафта)

6. По срокам кредитования

- краткосрочные (до 1 года)

- среднесрочные (до 5 лет)

- долгосрочные (свыше 5 лет)

19. Классификация кредитов, предоставляемых физическим лицам

Виды кредитов:

1)Кредит на неотложные нужды - это наиболее универсальный вид кредита, предоставляемый банками физ.лицам. Являются многоцелевыми, что освобождает заемщика от необходимости документально подтверждать, каким именно образом были израсходованы предоставленные банком средства.

2) Потребительский единовременный кредит - вид универсального кредита. Может быть предоставлен практически любому дееспособному гражданину, на в пределах установленного банком размера, рассчитываемого на основе оценки платежеспособности заемщика

3) Потребительский возобновляемый - может быть предоставлен практически любому дееспособному гражданину, но в пределах установленного банком размера, рассчитываемого на основе оценки платежеспособности заемщика.

4) Потребительский кредит на недвижимость - целевой кредит, на приобретение недвижимости. Он не требует от заемщика передачи в залог кредитуемой квартиры. Первый взнос за квартиру от 10 до 30%. В безналичной форме. При выдаче кредитных средств с заемщика взимается единовременная плата 3-5% от суммы кредита. Погашение ежемесячно, ежеквартально.

5) Товарный кредит - целевой кредит для приобретение в кредит различных товаров. Предоставлется в товарной форме. Заключается с торговой организацией которая предварительно заключила договор с банком. Срок предоставления кредита не превышает 5-7 лет

6) Потребительский кредит на платные услуги - предоставляется заемщику, желающему воспользоваться платными услугами. Услуги могут быть: туристическими, медицинскими, образование, ремонт. Заемщик получает их сразу, а оплачивает их постепенно. Срок не превышает 10 лет. Стартовый взнос в размере от 10% ее общей стоимости.

7) Кредит для добросовестных заемщиков. Предоставляется заемщику по более низкой ставке. Досрочное погашение допускается, без взимание комиссии

8) Кредит для молодой семьи. Заемщики должны соответствовать формальным требованиям банка. Состоять в браке и пребывать в возрасте не старше 28-30 лет. Размер кредита до 90% стоимости недвижимости, первый взнос не менее 10%. Срок предоставления кредита от 3 до 20 лет.

9) Пенсионный кредит - предоставляется только гражданам, достигнувшим пенсионного возрастаю Обязательным условием является то чтобы заемщик продолжал работать. На не большой срок до 3 лет. Процентная ставка не превышает 20%

10) Потребительский кредит по залог материальных ценностей или по другому, ломбардный кредит - решение принимается банком без учета платежеспособности заемщика. Подтверждает предоставленные им документы, свидетельствующие о принадлежности ему передаваемых в залог материальных ценностей

20. Ипотечные кредиты: понятие, этапы ипотечного кредитования, риски в ипотечном кредитовании

Ипотека - это обременение имущественных прав собственности на объект недвижимости

Ипотечное кредитование - это кредитование под залог недвижимости, то есть кредитование с использованием ипотеки в качестве обеспечения возвратности кредитных средств.

Характерные черты:

1. Залог недвижимости выступает в роли инструмента привлечения необходимых финансовых ресурсов для развития производства.

2. Ипотека способна обеспечить реализацию имущественных прав на объекты, когда другие формы (купля-продажа) в данных конкретных условиях нецелесообразны

3. Создание с помощью ипотеки фиктивного капитала на базе ценной бумаги

Функции ипотечного кредитования:

- функция фин механизма привлечения инвестиций в сферу материального производства

- функция обеспечения возврата заемных средств

- функция стимулирования оборота и перераспределения недвижимого имуществ, когда иные способы экономически нецелесообразны или юрид не способны

- функция формирования многоуровневого фиктивного капитала в виде закладных, производных ипотечных ценных бумаг

Особенности применения ипотечного кредита:

- обязанность обеспечения залогом (в качестве залога может выступать та недвижимость, для покупки которой берется ипотечный кредит)

- длительность срока предоставления кредита. Долгосрочные ипотечные жилищные кредиты предоставляются на срок от 3 и более лет. Благодаря сроку погашения уменьшается размер ежемесячных выплат плательщика.

- большинство ипотечных ссуд носят целевой характер

- ипотечных кредит считается относительно низко-рисковой выплат плательщика.

Требование по ипотечному кредиту:

- сумма кредита, составляет не более 60-70% рыночной стоимости покупаемого жилья

- величина ежемесячного платежа по кредиту не должны превышать 30% совокупного дохода заемщика

- при оценки вероятности погашения кредита кредитор использует официально подтвержденную информации о текущих доходах заемщика

Схемы кредитования:

1. Схема кредитования с оформлением договора залога. Клиент заключает кред договор и договор залога, в его обеспечение с банком на условиях банка. При полном погашении кредита залог снимается, жилье остается в собственности клиента

2. Схема кредитования с оформление договора купли-продажи и трехстороннего договора с участием банка, клиента и риэлтерской фирмой

- кредит выдается риэлтерской фирме. Заключается договор а между банком и риэлтерской фирмой, на этот кредит она приобретает жилье по договору купли-продажи с клиентом и заключает договор залога с банком на данное жилье

- кредит выдается клиенту. Заключается кредитный договор между банком и клиентом, при этом одновременно заключается договор купли-продажи жилья между клиентом и риэлтерской фирмой, а она выступает залогодержателем по договору залога в обеспечении кредитного договора

...