Анализ развития банковской системы в Республики Казахстан в посткризисный период

Размещено на http://www.allbest.ru/

Ф-1201

Тема: "Анализ развития банковской системы в РК в посткризисный период"

Айтбаева Азадам



Содержание

банковский сектор правовой казахстан

Введение

1. Теоретические и правовые аспекты становления и развития банковской системы Республики Казахстан

1.1 Понятие и структура банковской системы

1.2 История развития банковской системы Республики Казахстан

1.3 Нормативно-правовые основы функционирования банковской системы Республики Казахстан

2. Анализ состояния банковской системы Республики Казахстан в условиях мирового финансового кризиса

2.1 Анализ банковского сектора

2.2 Оценка доходности деятельности банков в РК

3. Перспективы развития банковской системы Республики Казахстан в посткризисный период

3.1 Основные проблемы банковской системы Казахстана и пути их решения

3.2 Пути развития банковской системы

Список использованной литературы



1. Теоретические и правовые аспекты становления и развития банковской системы Республики Казахстан

1.1 Понятие и структура банковской системы

Банковская система - совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Включает Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. Центральный банк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы. Современная экономика представляет собой очень сложную систему, каждая часть которой тесно связана с другими и играет важную роль. Но одну из важнейших ролей играет банковская система, обеспечивающая на современном этапе развития экономических взаимоотношений нормальное функционирование всей экономики в целом. Банковская система - это совокупность различных видов банков и банковских институтов и их взаимосвязи, существующие в той или иной стране в определенный исторический период.[1].

Банковские системы используются для решения следующих текущих и стратегических задач:

обеспечения экономического роста;

регулирования инфляции;

регулирования платежного баланса.

Банковская система является формой организации функционирования в стране специализированных кредитных учреждений, сложившейся исторически и закрепленной законодательством. Как денежная и финансовая системы, банковская система имеет национальные черты, она формируется и преобразуется под влиянием целого комплекса факторов, характерных для данного региона: природные и географические условия, климат, национальный состав населения, его занятия и промыслы, контакты с соседями, торговые пути и др.

Банковская система функционирует на базе законов и соответствующих нормативных актов, образующих в совокупности инфраструктуру, закрепляющую и регулирующую её. Организационная структура банковской системы сложна и неоднородна. В целом банковская система отражает основные, фундаментальные направления развития общества. Структура банковской системы подчинена решению важнейших задач, стоящих перед обществом.

Рассмотрение всей совокупности банков именно как системы предполагает соблюдение ряда условий, по сути являющихся базовыми признаками самого понятия «система», к которым относятся:

- наполненность, т.е. наличие ряда элементов, в целом образующих совокупность относительно замкнутый комплекс

- структурированность, группировка отдельных элементов в сегменты, уровни со сходными классификационными признаками

- целостность системы как наличие элементов, причём достаточное для стабильного, эффективного функционирования всех необходимых сегментов, уровней и всех элементов, их наполняющих

- взаимосвязанность, взаимодействие между отдельными элементами

Банковская система отражает сложное понятие, при этом она может быть рассмотрена и структурирована с ряда позиций, и в первую очередь как организационная и как институциональная схема, кроме того, особое значение имеют подходы, структурирующие систему по функциям, взаимосвязям, иерархии, а также по специализации (ориентации), комплексности, сферам реализации и т.д.

Институциональная схема включает совокупность отдельных элементов, т.е. организационных структур (учреждений и организаций), прямо или косвенно участвующих в банковской деятельности, их состав, задачи, функции и операции, сферы, взаимосвязи и иерархию.

Организационная схема объединяет функционирующие в данном государстве виды и формы кредитов, в которых участвуют учреждения банковского типа. Схема структурируется по формам кредита и характеру участия банков.

Банковская система характеризуется наличием следующих признаков и свойств:

Банковская система не является случайным многообразием, случайной совокупностью элементов. В неё нельзя механически включать субъекты, также действующие на рынке, но подчиненные другим целям.

Банковская система специфична, она выражает свойства, характерные для неё самой, в отличие от других систем, функционирующих в народном хозяйстве. Специфика банковской системы определяется ее составными элементами и отношениями, складывающимися между ними.

Банковскую систему можно представить как целое, как многообразие частей, подчинённых единому целому. Это означает, что её отдельные части (различные банки) связаны таким образом, что могут при необходимости взаимозаменяться. В случае, если ликвидируется один банк, вся система не становится недееспособной, так как появляется другой банк, который может выполнять банковские операции и услуги. В банковскую систему могут при этом влиться новые части, восполняющие специфику целого. Теоретически можно предположить, что даже в том случае, если в банковской системе исчезает первый ярус -- центральный банк, вся система не разрушается, какое-то время другие банки способны в пределах выпущенной массы платёжных средств проводить банковские и небанковские операции. В истории некоторых стран были примеры, когда эмиссионные операции поручались не только центральному банку, но и коммерческим банкам.

Банковская система не находится в статическом состоянии, напротив, она постоянно в динамике. Необходимо отметить два момента: во-первых, банковская система как целое все время находится в движении, она дополняется новыми компонентами, а также совершенствуется. Во-вторых, внутри банковской системы постоянно возникают новые связи. Взаимодействие образуется как между центральным банком и коммерческими, так и между ними. Банки участвуют на рынке межбанковских кредитов, покупают денежные ресурсы друг у друга, оказывают друг другу и иные услуги, к примеру, участвуют в совместных проектах по финансированию предприятий, образовывают объединения и союзы.

Банковская система является системой закрытого типа. В полном смысле её нельзя назвать закрытой, поскольку она взаимодействует с внешней средой, с другими системами. Тем не менее она закрыта, так как несмотря на обмен информацией между банками и издание центральными банками специальных статистических сборников, информационных справочников, бюллетеней, существует "банковская тайна". В соответствии с законодательством банки не имеют прав давать информацию об остатках денежных средств на счетах, об их движении.

Банковская система является самоорганизующейся, поскольку изменение экономической конъюнктуры, политической ситуации неизбежно приводит к автоматическому изменению банковской политики.

Банковская система выступает как управляемая система. Центральный банк, проводя независимую денежно-кредитную политику, в различных формах подотчётен парламенту либо исполнительной власти. Коммерческие банки, будучи юридическими лицами, функционируют на базе общего и специального банковского законодательства, их деятельность регулируется экономическими нормативами, устанавливаемыми центральным банком, который осуществляет контроль за деятельностью кредитных институтов.

Выделяют одноуровневые и двухуровневые банковские системы. Одноуровневая банковская система характеризуется отсутствием разделения на эмиссионные и не эмиссионные банки. Такой вид банковских систем характерен для ранних этапов развития банковской системы, а также для стран, строивших плановые экономики, в основе которых были учётно-распределительные, а не рыночные отношения.[2].

Двухуровневая система предусматривает деление банков на два уровня:

- центральный банк;

- коммерческие банки и другие финансово-кредитные институты, осуществляющие отдельные банковские операции.

Банковские системы, сложившиеся в мире на современном этапе, можно условно разделить на две большие группы:

- сегментированная банковская система;

- универсальная банковская система.

Банковская система американского типа (сегментированная банковская система) имеет следующие отличительные признаки:

- основана на функционировании в экономике огромного числа мелких и средних банков, что позволяет направить денежные потоки на нужды малого и среднего бизнеса;

- осуществляется разделение между традиционными банковскими операциями (расчеты по поручению клиентов, привлечение депозитов, выдача кредитов) и фондовыми операциями, проведение которых разрешено специализированным инвестиционным банкам. Смешивание этих видов деятельности в одном кредитном институте запрещено (США, Япония, Канада).

Банковская система европейского типа (универсальная банковская система) имеет следующие особенности:

- крупные коммерческие банки, имеющие значительный капитал, большое число филиалов;

- широкий круг клиентуры;

- с точки зрения направления банковской деятельности банки являются преимущественно универсальными, т.е. имеют право осуществлять широкий круг операций на финансовом рынке.

На общее состояние банковской системы оказывают воздействие следующие факторы:

- уровень капитализации банков, который характеризуется участием различных юридических лиц в их уставных капиталах, рыночной стоимостью активов банков;

- наличие внутренней ресурсной базы, которая определяется общим предложением денег и кредита в экономике и доступностью их для банков, как на внутреннем, так и на внешнем рынках капитала. Внутренняя ресурсная база зависит от возможности привлечения средств на банковские счета, депозиты, на межбанковском кредитном рынке и у центрального банка;

- использование кредита в реальном секторе экономики. Эти кредиты носят производительный характер и обеспечивают создание новой стоимости. Направление кредита на инвестиционные цели способствует накоплению капитала и росту ВВП;

- высокая зависимость банков от финансового состояния клиентов. Банки заинтересованы в росте доходов государства, предприятий, домашних хозяйств, а повышение реального уровня доходов обеспечивает прирост средств в банках на счетах и в депозитах;

- банковский менеджмент, обеспечивающий эффективное управление кредитными ресурсами, минимизацию кредитных рисков, систематический внутренний контроль и аудит, надёжность и устойчивость банков;

- наличие системы обязательного страхования вкладов, которая повышает степень доверия вкладчиков к банкам, обеспечивает приток вкладов, стимулирует хранение денег на счетах и депозитах юридических и физических лиц;

- система реструктуризации банков, воздействующая на состояние банковской системы, так как позволяет «очистить» банковскую систему от недееспособных банков, вовремя оздоровить банки, которые имеют все условия для восстановления банковской деятельности, провести санацию и оздоровление банков, препятствовать выводу из финансово неустойчивых банков ликвидных активов;

- система банковского надзора со стороны государства, призванная контролировать банки и анализировать их деятельность с целью недопущения нарушений банковского законодательства, искажений банковской отчётности, осуществления незаконных банковских операций и спекулятивных сделок;

- состояние международных кредитных рынков, которое в условиях глобализации экономики оказывает существенное воздействие на состояние внутреннего кредитного рынка и банковской системы. Привлечение и размещение средств на международных кредитных рынках необходимо, так как банки обслуживают экспортёров и импортёров, осуществляя валютные операции.[1].

1.2 История развития банковской системы Республики Казахстан

Слово "банк" происходит от итальянского "banco", означающее "стол". Такие столы - "banco" устанавливались на многолюдных, шумных площадях, где происходила оживленная торговля товарами. В Древнем Риме, особенно в период империи, рынок-торжище представлял собой просторную площадь (как правило, часть сложно комплекса - форума, или главной городской площади), специально предназначенную для рынка и являющуюся одновременно центром политической жизни города. В торговле использовались разнообразные монеты, которые чеканились как государствами, так и городами и даже отдельными лицами, - единообразной денежной системы не существовало. Имели хождение монеты различной формы, достоинства, причем нередко ниже нарицательной цены, указанной на них. В этом бесконечном денежном многообразии, естественно, требовались специалисты, которые бы разбирались во множестве обращающихся монет, могли бы оценить их, или, по крайней мере, дать дельный совет по их обмену. Таковыми являлись менялы. Они-то обычно и располагались со своими особыми столами на рыночной площади, где происходила торговля.[3].

Некоторые экономисты утверждают, что буквальное толкование банка приводит к выводу о том, что происхождение его следует относить лишь к такому периоду развития хозяйства, когда деньги стали выполнять функцию мировых денег. Однако известно, что сохранная операция, ориентирующая на внутреннее обращение, является более древней и именно она в большей степени приближает нас к пониманию сути кредитных учреждений.

Во времена советской власти Казахстан не имел своей банковской системы, так как на территории республики функционировали филиалы и отделения центральной кредитной системы СССР. В связи с этим история банковской системы неразрывно связана с историей СССР и дореволюционной России. В банковскую систему царской России входили: Государственный банк, акционерные банки, общества взаимного кредита, городские банки, банки ипотечного кредита и другие кредитные учреждения.

Государственный банк России (начал свою деятельность в 1860г.) являлся Центральным банком всей кредитной системы. Ему принадлежало монопольное право на выпуск бумажных денег в обращение. Государственный банк России привлекал в 1914г. больше половины вкладов и текущих счетов, около 1/3 учетно-ссудных операций всех акционерных коммерческих банков. В отличие от центральных эмиссионных банков других стран Государственный банк России кредитовал не только банки, но и промышленность, торговлю, заготовки. К 1914г. он имел 10 контор, 124 отделения и 791 приписную кассу государственного казначейства.

Акционерные коммерческие банки (47 банков с 743 филиалами) занимали доминирующие положение на рынке ссудных капиталов и к 1914г. достигли высокой степени концентрации.

Для обслуживания средней и мелкой буржуазии функционировали мелкие кредитные учреждения: общества взаимного кредита (11081), городские общественные банки. Система ипотечного кредита состояла из государственного дворянского земельного банка, государственного поземельного банка, 10 акционерных земельных банков, 36 городских кредитных банков и прочих банков ипотечного кредита.

Среди прочих кредитных учреждений наиболее распространение получила кредитная кооперация, обслуживающая зажиточные слои деревню. Она состояла из ссудо-сберегательных касс и кредитных товариществ.

После Октябрьской революции 1917г. был осуществлен принцип государственной монополии организации банковского дела. В стране был создан Государственный банк, а затем, в результате национализации частных коммерческих и других банков, - отраслевые и территориальные банки, принадлежащие также государству. Одним из звеньев банковской системы становятся государственные трудовые сберегательные кассы. Одновременно с государственными банками в первые годы советской власти создаются негосударственные кредитные учреждения: кооперативные и частные государственно-капиталистические, в т.ч. с участием иностранного капитала. В 1922г. стали организовываться кредитные и ссудно-сберегательные товарищества и их союзы, в задачу которых входило оживление деревни и кустарной промышленности. В 1924г. сельскохозяйственной кооперации было разрешено проводить кредитные операции в форме приема вкладов, выдачи ссуд и посредничества в расчетах. На 1 апреля 1926г. в СССР насчитывалось 16185 товариществ, из них 2426 - кредитных и ссудно-сберегательных и 12424 - сельскохозяйственных с кредитными функциями. С 1922г. создаются общества взаимного кредита для кредитования частной торговли, промышленности, а также государственно-капиталистический акционерный юго-восточный банк и Российский коммерческий банк с участием иностранного капитала. Коллективизация сельского хозяйства сделала ненужной кредитную кооперацию, которая ликвидируется в 1931г. Вытеснение частного сектора из сферы торговли и промышленности привело к свертыванию деятельности общества взаимного кредита. Функции других кредитных органов переходит к государственным отраслевым банкам: Промбанк, Цекомбанк, Всекобанк, Центральный сельхозбанк и другие, которые были образованы в 1922--1925 гг.[4].

В результате проведения кредитной реформы в СССР в 1930-1932 гг. организованы отраслевые банки на новых принципах. Созданы 4 специальных банка по финансированию и кредитованию капитальных вложений:

Банк финансирования капитального строительства промышленности и электрохозяйства (Промбанк), преобразованный из банка долгосрочного кредитования промышленности и электрохозяйства. Он был в 1959 г. реорганизован в Стройбанк СССР;

Банк финансирования социалистического земледелия (Сельхозбанк СССР), организованный вместо многочисленных кредитных товариществ и республиканских сельскохозяйственных банков (в 1959 г, был упразднен, его функции распределены между Госбанком и Стройбанком СССР); Банк финансирования капитального строительства кооперация (Всекобанк), созданный на базе Всероссийского кооперативного банка (в 1936 г. Всекобанк был ликвидирован, а его активы и пассивы переданы организованному Торгбанку СССР, упразднен ному в 1959г.); Банк финансирования коммунального и жилищного строительства (Цекомбанк); был упразднен в 1959 г., а его функции распределены меду Стройбанком и Госбанком СССР.

Все эти отраслевые банки занимались финансированием и долгосрочным кредитованием отрасли. А в Госбанке СССР было сконцентрировано краткосрочное кредитование всех отраслей народного хозяйства. Роль Госбанка СССР как центрального и ведущего звена всей кредитной системы еще больше возросла. Расчетные и текущие счета всех предприятий и организаций сосредоточились в Госбанке СССР. Был осуществлен на практике принцип концентрации денежного оборота в одном банке, т.е. каждое предприятие, организация или учреждение могло иметь расчетный или текущий счет только в одном банке. В этом банке они хранили свои средства, получали кредиты и наличные деньги, через него проводили все безналичные расчеты.[4].

Банковская реформа в СССР била проведана в 1987 - 1988гг. В результате на основе учреждений Госбанка СССР и Стройбанка СССР были созданы: Промстройбанк, Агропромбанк и Жилсоцбанк. На базе системы сберегательных касс, входивших в состав Госбанка СССР, образован Сберегательный банк, а на основе Внешторгбанка создан Внешэкономбанк. Госбанк СССР перестал осуществлять кассовое и кредитно-расчетное обслуживание предприятий и организаций. Он был провозглашен Центральным банком страны.

На Промстройбанк СССР было возложено проведение кредитной политики, повышение эффективности системы кредитования основной деятельности, финансирование и кредитование капитальных вложений, а также расчеты в промышленности, строительстве, на транспорте и в связи, в системе Госснаба СССР. Банк ввел расчетные, ссудные и другие счета предприятий и объединений этих отраслей хозяйства. Такое же комплексное кредитно-расчетное обслуживание предприятий агропромышленного комплекса осуществляет Агропромбанк СССР; предприятий и организаций социальной сферы и торговли - Жилсоцбанк СССР; обслуживания населения - Сбербанк СССР. Внешэкономбанк СССР обеспечивал организацию и проведение расчетов по экспортно-импортным операциям. Структура специализированных банков была построена по административно-территориальному принципу. Организованы республиканские банки в союзных республиках и управления банков в краях и областях. На уровне района или города банки имели свои учреждения. Они создавались первоначально, по принципу: в районе, как правило, одно учреждение одного из специализированных банков, клиентура которого преобладает в данном районе. Исключение составляли Сбербанк СССР, учреждения которого были представлены в каждом районе, колхозе и совхозе. Низовое звено спец банков (кроме Сбербанка), несмотря на специализацию, обслуживало всю клиентуру данного района. По существу специализация банков выражалась только на уровне управления, а низовые учреждения превратились в универсальные кредитные учреждения. Они обслуживали клиентуру всего района, т.е. предприятия, всех отраслей.

Коммерческие банки, отделенные от Госбанка, обычно функционировали как специализированные, каждый банк имел монополию в определенной отрасли (промышленность, строительство, сельское хозяйство, внешняя торговля). Они финансировали и кредитовали свои предприятия, как им предписывалось, зачастую под крайне низкие проценты, не принимая в расчет обоснованность, жизнеспособность и прибыльность этих предприятий. В активах этих банков преобладали некачественные просроченные ссуды убыточных государственных предприятий.

В целом идея специализации банков внесла путаницу в работу банковской системы, она не освободилась от монополизации, не внесла коренного изменения в кредитный механизм, а стала, пожалуй, еще более громоздкой и характеризовалась многозвенностью, носила явно затратный характер, возрос бюрократический аппарат верхнего уровня при ослаблении первичных звеньев. Значительно ослабилась роль Государственного банка СССР -- он не оказывал действительного влияния на работу специализированных банков. В этих условиях единственно целесообразным было провести банковскую реформу, осуществить переход банковской системы к ее двухуровневой организации, аналогичной западным образцам. Перестройка банковской структуры должна была ликвидировать монополию Госбанка на банковское дело. До 1988 г. Госбанк СССР был практически универсальным кредитным учреждением, выполнявшим функции Центрального, коммерческого и инвестиционного банков. Казахская республиканская контора Стройбанка СССР осуществляла обслуживание инвестиций в городе - в промышленности, на транспорте и в других отраслях хозяйства. Внешторгбанк СССР, функционировавший на акционерных началах, обслуживал операции в валюте и с валютой.

После получения суверенитета, в декабре 1990 г., Казахстан сразу же приступил к созданию собственной банковской системы, отвечающей требованиям рыночной экономики. Уже в январе 1991г. был принят Закон " О банках и банковской деятельности в Казахской СССР", что было, по существу, началом банковской реформы в стране. Республиканский Государственный банк был преобразован в Национальный банк, Республики Казахстан с областными управлениями и отделениями. Республиканский Промстройбанк. -- в акционерно-коммерческий банк Туранбанк, Агропромбанк в акционерно-коммерческий банк - Агропромбанк Республики Казахстан, Внешторгбанк -- в акционерно-коммерческий банк Алембанк, Республиканский Сбербанк -- в акционерно-коммерческий -- Сбербанк Республики Казахстан. В 1993 г. эти банки были преобразованы в акционерные банки, а Сбербанк переименован в Народный банк Республики Казахстан.

1.3 Нормативно-правовые основы функционирования банковской системы Республики Казахстан

Правовые нормы устанавливают обязательные для банков пределы и ограничения. Это способствует предотвращению и устранению ущерба, нанесенного плохим управлением.

Отсутствие или слабость правового регулирования вызывает диспропорции и может привести к разорению банков и общей нестабильности. Необходимо создавать и выполнять нормы правового регулирования таким образом, чтобы это обеспечивало адекватную защиту надежности банковской системы.

Помимо этой цели банковские законы и порядок контроля за банковскими операциями создают условия для становления в стране конкурентного рынка. В Казахстане банковская система существует в рыночном виде всего несколько лет, и поэтому особенно важно привести ее правовое регулирование в соответствие с международными стандартами, чтобы казахстанские банки могли эффективно действовать как внутри страны, так и за ее рубежом.

В настоящее время Республика Казахстан имеет двухуровневую банковскую систему. Национальный Банк является центральным банком государства и представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы. Задачи, принципы деятельности, правовой статус и полномочия Национального Банка определяются Законом Республики Казахстан О Национальном Банке Республики Казахстан. Все иные банки представляют собой нижний (второй) уровень банковской системы за исключением Банка развития Казахстана, имеющего особый правовой статус, определяемый законодательным актом Республики Казахстан.

Организационно-правовое оформление двухуровневой банковской системы произошло с принятием Закона Казахской ССР от 7 декабря 1990 года О банках и банковской деятельности в Казахской ССР. Дальнейшее совершенствование и реорганизация банковской системы, оформление изменений происходило с принятием Закона Республики Казахстан от 13 апреля 1993 года О Национальном банке Республики Казахстан, Закона Республики Казахстан от 14 апреля 1993 года О банках в Республике Казахстан, Постановления Президента Республики Казахстан от 15 февраля 1995 года N 2044 Об утверждении Программы реформирования банковской системы в Казахстане на 1995 год, Указа Президента Республики Казахстан, имеющего силу закона от 30 марта 1995 года О Национальном Банке Республики Казахстан, Указа Президента Республики Казахстан, имеющего силу закона, от 31 сентября 1995 года О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан.[5].

По информации Национального банка Республики Казахстан на 1 июня 2001 года в Республике Казахстан имеют лицензии Национального Банка на осуществление банковских операций 48 банков второго уровня, в том числе: 1 государственный, 1 межгосударственный, 22 с иностранным участием (включая 12 дочерних банков иностранных банков). В течение 1998 года их общее количество сократилось с 82 до 71, а в течение 1999 года и 6 месяцев 2000 года - еще на 23. По состоянию на 1.06.2001 г. филиальную сеть имеют 25 банков второго уровня, общее количество филиалов - 419. Расчетно-кассовые отделы вне места нахождения банка имеют 10 банков. Общее количество РКО на 1.06.2000 г. - 1106. В соответствии с Правилами “О порядке перехода банков второго уровня к международным стандартам” по состоянию на 1.06.2000 г. в первую группу отнесены 11 банков, во вторую - 24.

Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией и законодательством Республики Казахстан, международными договорами (соглашениями), заключенными Республикой Казахстан, а также нормативными правовыми актами Национального Банка, издаваемыми на основании и во исполнение законодательных актов и указов Президента Республики Казахстан по вопросам, отнесенным к его компетенции

В соответствии с Указом Президента, имеющим силу закона "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", банк - юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, которое в соответствии с Указом правомочно осуществлять банковскую деятельность. Официальный статус банка определяется наличием лицензии Национального банка Республики Казахстан (далее - Национальный банк) на проведение банковских операций и государственной регистрацией юридического лица в качестве банка в органах Министерства юстиции Республики Казахстан (далее - органы Министерства юстиции).

Банковской деятельностью является осуществление банковских операций, а также проведение иных установленных настоящей статьей операций банками.

К банковским операциям относятся:

прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц;

открытие и ведение корреспондентских счетов банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;

кассовые операции: прием, выдача, пересчет, размен, обмен, сортировка, упаковка и хранение банкнот и монет;

переводные операции: выполнение поручений юридических и физических лиц по переводу денег;

учетные операции: учет векселей и иных долговых обязательств;

ссудные операции: предоставление кредитов в денежной форме на условиях платности, срочности и возвратности;

осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам;

доверительные (трастовые) операции: управление деньгами, аффинированными драгоценными металлами, и ценными бумагами в интересах и поручению доверителя;

клиринговые операции: сбор, сверка, сортировка и подтверждение платежей, проведение взаимозачета и определение чистых позиций участников клиринга;

сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, ценностей и документов клиентов;

ломбардные операции;

предоставление краткосрочных кредитов под залог легкореализуемых ценных бумаг и движимого имущества;

выпуск платежных карточек;

инкассация и пересылка банкнот, монет и ценностей;

организация обменных операций с иностранной валютой и т. д.

Банки вправе осуществлять банковскую деятельность только при наличии правил, определяющих общие условия проведения операций и внутренних правил. Правила об общих условиях проведения операций должны быть утверждены Советом Директоров банка и содержать следующие сведения и процедуры:

предельные суммы и сроки принимаемых депозитов и предоставляемых кредитов;

предельные величины ставок вознаграждения по депозитам и кредитам;

условия выплаты вознаграждения по депозитам и кредитам;

требования к принимаемому банком обеспечению;

ставки и тарифы на проведение банковских операций;

права и обязанности банка и его клиента, их ответственность.

Общие условия проведения операций банками являются открытой информацией и не могут быть предметом коммерческой или банковской тайны.

Согласно, статьи 11, банки вправе открывать свои дочерние банки, филиалы и представительства как на территории Республики Казахстан, так и за ее пределами.

А также, банк вправе обратиться в Национальный Банк с заявлением о выдаче согласия на открытие расчетно-кассового отдела при условии его устойчивого финансового положения, соблюдения им пруденциальных нормативов и других обязательных к соблюдению норм и лимитов в течение трех месяцев, предшествующих дате подачи заявления об открытии расчетно-кассового отдела, а также выполнение установленных Национальным Банком требований, касающихся минимального размера уставного и собственного капиталов банка.[14].

Расчетно-кассовый отдел - территориально обособленное подразделение банка второго уровня, созданное на основании согласия Национального Банка, не являющееся юридическим лицом, не имеющее статус филиала банка, выполняющее отдельные виды банковских операций на территории Республики Казахстан на основании доверенности, выданной банком. Расчетно-кассовый отдел создается только в пределах административно-территориальной единицы, в которой расположен сам банк, или где имеется его филиал. Банк несет полную ответственность за деятельность своего расчетно-кассового отдела.

Расчетно-кассовые отделы обязаны выполнять все требования и условия, связанные с осуществлением банковской деятельности и вправе осуществлять в пределах выданной им доверенности следующие виды банковских операций:

кассовые операции: прием, выдача, пересчет, размен, обмен, сортировка, упаковка и хранение банкнот и монет;

переводные операции: выполнение поручений юридических и физических лиц по переводу денег;

организация обменных операций с иностранной валютой.

В рамках проведения переводных операций расчетно-кассовые отделы вправе осуществлять прием денег юридических и физических лиц с последующим перечислением (переводом) их в банк либо в его филиал для дальнейшего зачисления на банковские счета данных лиц.

Согласно Закону Республики Казахстан от 31 августа 1995 года № 2444

О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан (с изменениями и дополнениями по состоянию на 07.11.2014 г.), Статья 12 определяет организационно-правовую форму банков. Так, банки создаются в форме закрытых акционерных обществ. Изменение типа банка в открытое акционерное общество допускается только при условии его непрерывного безубыточного функционирования в течение одного календарного года с момента получения лицензий Национального Банка на проведение банковских операций и соблюдения в течение этого года установленных Национальным Банком пруденциальных нормативов и иных обязательных норм и лимитов, за исключением случаев, разрешенных Национальным Банком.[14].

Согласно Закону Республики Казахстан от 31 августа 1995 года № 2444

О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан (с изменениями и дополнениями по состоянию на 07.11.2014 г.) Глава 1 Статья 16, уставный капитал банка оплачивается в национальной валюте Республики Казахстан за счет продажи акций либо взносов учредителей.[6].

Первичная продажа акций банка может производиться только по цене не ниже их номинальной стоимости и единой для всех учредителей (акционеров).

Уставный капитал вновь созданного банка, объявленный в его учредительных документах, должен быть оплачен его акционерами на пятьдесят процентов к моменту его регистрации и полностью - в течение одного календарного года со дня его регистрации.

Отдельные вопросы учета уставного капитала в письме Национального Банка Республики Казахстан от 23 марта 1998 года N 12713/280. Также в Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 июня 2001 года N 190 О минимальных размерах уставного и собственного капиталов банков второго уровня.

Собственный капитал (далее - капитал) банка - это стоимость активов банка за вычетом суммы его обязательств, где стоимость активов рассчитывается путем вычета из первоначальной стоимости активов банка суммы необходимых резервов (провизий) по выданным ссудам и другим активам. В соответствии с постановлением Правления НБ РК от 12 декабря 1996 г. N 292 о положении "О порядке перехода банков второго уровня к международным стандартам" размер собственного капитала банка должен быть не ниже 1 миллиарда тенге.[5].

В случае, если сумма обязательств банка превышает стоимость его активов, капитал банка является отрицательным.

Учредителями и акционерами банка быть юридические и физические лица - резиденты и нерезиденты Республики Казахстан (с учетом ограничений, изложенных в статье 18 настоящего Закона).

Государство может быть учредителем и акционером банка только в лице Правительства, а акционерами Банка развития Казахстана могут быть также и местные исполнительные органы областей, городов Астаны и Алматы. Государственные предприятия и организации, более пятидесяти процентов уставного капитала которых принадлежит государству, не могут быть учредителями и акционерами банка.

В целях защиты интересов кредиторов банка и обеспечения устойчивости банковской системы республики Национальный Банк вправе по согласованию с Правительством Республики Казахстан, в случае наличия у банка в течение трех последовательных календарных месяцев отрицательного размера капитала, осуществить принудительный выкуп акций (долей акционеров) банка с условием их обязательной последующей незамедлительной реализации по цене приобретения новому инвестору, гарантирующему необходимое улучшение финансового положения банка.

В целях обеспечения финансовой устойчивости банков, защиты интересов их депозиторов, а также поддержания стабильности денежно-кредитной системы Республики Казахстан Национальный Банк осуществляет регулирование деятельности банков, в том числе путем:

установления пруденциальных нормативов и других обязательных к соблюдению банками норм и лимитов, включая нормы резервных требований провизии против сомнительных и безнадежных активов;

издания обязательных к исполнению банками нормативных правовых актов;

инспектирования (проверок) деятельности банков;

выдачи рекомендаций по оздоровлению финансового положения банка;

применения к банкам ограниченных мер воздействия;

наложения санкций на банки или их должностные лица.

Регулирование деятельности банков осуществляется как в отношении отдельного банка, так и на консолидированной основе, то есть в отношении банковской группы. Правила консолидированного надзора устанавливаются Национальным Банком.

Пруденциальные нормативы и иные обязательные к соблюдению нормы и лимиты

В состав пруденциальных нормативов, устанавливаемых Национальным Банком для их обязательного соблюдения банками, входят:

минимальный размер уставного капитала банка;

коэффициент достаточности собственного капитала;

максимальный размер риска на одного заемщика;

коэффициент ликвидности;

лимиты открытой валютной позиции.

В целях решения вопроса о соответствии финансового положения банка предъявляемым требованиям Национальный Банк вправе определять размер капитала банка на определенную дату,

В случае нарушения банком коэффициентов достаточности собственного капитала, установленных нормативными правовыми актами Национального Банка, банк должен направить в Национальный Банк план рекапитализации. План необходимо представить в течение одного месяца со дня нарушения коэффициента достаточности собственного капитала с подробным описанием мероприятий и сроков по устранению нарушений.

В целях защиты интересов вкладчиков (депозиторов) банков создается организация, осуществляющая обязательное коллективное гарантирование (страхование) вкладов (депозитов).

Порядок обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов), а также взаимоотношения организаций по обязательному коллективному гарантированию (страхованию) вкладов (депозитов) с банка и устанавливаются нормативными правовыми актами Национального Банка.

Банки участвуют в системе обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) путем осуществления обязательных отчислений в размере и порядке, установленном Национальным Банком.

Получивший хорошие оценки международных финансовых организаций и экспертов Закон О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан исходит из предпосылки, что банковская деятельность не может регулироваться так же, как предпринимательская, поскольку, банки оперируют не только своими деньгами.

Последний закон Республики Казахстан О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам банковской деятельности был принят 2 марта 2001 года и введен в действие с 12 марта 2001 года. Основной целью данного закона является внедрение консолидированного надзора за банковской деятельностью с целью создания законодательных условий для учёта и объективной оценки всех рисков, которым подвергаются банки.[6].

Таким образом, банковское законодательство Республики Казахстан постоянно развивается и совершенствуется. Национальным Банком Республики Казахстан в целях реализации норм Законов Республики Казахстан О Национальном Банке Республики Казахстан” и О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан” разработан и утвержден целый ряд нормативно-правовых актов, затрагивающих вопросы банковской деятельности, порядок создания и функционирования банков их филиалов, представительств и расчетно-кассовых отделов (сберегательных касс), организаций, осуществляющих отдельные виды банковской деятельности, кредитных товариществ, ломбардов, порядок расчета и установления пруденциальных нормативов.

Организация банка представляет собой довольно сложную процедуру и регулируется обычно специальным законодательством страны. Национальный Банк выдает разрешение на создание банков на территории Республики Казахстан и ведет книгу регистрации банков и их филиалов.

Выдается разрешение на платной основе в размерах, устанавливаемых НБ РК.

При выдаче разрешения НБ РК определяет крут выполняемых банковских операций.

В банковских законах и законодательных актах регламентирован порядок открытия и прекращения деятельности банков

Для получения разрешения на создание банка необходимы

следующие документы:

заявление о выдаче разрешения;

экономическое обоснование;

деловой план, включающий в себя подробную информацию в прогнозах на ближайшие 2-3 года;

сведения о профессиональной пригодности руководства (председателя и главного бухгалтера) банка, предлагаемых учредителей;

аудиторское заключение о финансовой устойчивости учредителей;

документ, подтверждающий внесение средств в счет уставного фонда.

Кроме того, для получения разрешения на создание совместного или иностранного банка, а также их дочерних банков нужны.

- для учредителей юридических лиц: устав или иной документ, подтверждающий их юридический статус, и опубликованный баланс за два предыдущих года; разрешение соответствующего органа иностранного учредителя об участии в совместном банке, здании на территории республики иностранного банка или об открытии их дочерних банков; письменное уведомление контрольного органа страны пребывания иностранного учредителя в том, что он не возражает против участия иностранного учредителя в совместном банке на территории Казахстана;

- для учредителей - физических лиц необходимо подтверждение авторитетного иностранного банка в платежеспособности данного лица.

В качестве учредителей (акционеров) банков могут выступать юридические и физические лица. Государство только в лице правительства может быть учредителем и участником банка.

Доля участия любого из учредителей, участников (акционеров) не должна превышать 35% уставного фонда, кроме государственных и дочерних банков.

Ходатайство о выдаче разрешения на открытие банка рассматривается Национальным Банком в срок, не превышающий 3 месяцев с момента получения документов.

Основанием для отказа на выдачу разрешения могут быть: несоответствие учредительного документа действующему законодательству, неустойчивость финансового положения учредителей; наличие фактов о противозаконных действиях в предыдущей деятельности учредителей, членов правления и руководителей банка; невозможность осуществления банком активных операций за счет собственных средств в течение первых двух лет и др.

С момента регистрации банка в книге регистрации банков Республики Казахстан он получает статус юридического лица. Ему присваивается регистрационный номер и выдается лицензия на осуществление банковских операций.

В большинстве стран требуется специальное разрешение на открытие банка, но в ряде случаев учредители могут ограничиться простой регистрацией.

В США создание нового банка строго регламентировано: чтобы начать деятельность, банк должен получить чартер-лицензию от властей соответствующего штата или получить федеральный чартер контролера денежного обращения. При этом величина капитала банка должна соответствовать минимальным нормам, которые установлены законодательством (от 100 до 200 тыс. долларов в мелких и средних городах, в крупных городах - значительно выше.) А также учитываются такие факторы, как потребность в новом банке местной общины, перспективы получения прибыли, компетенция руководящего состава и т.п.

Примерно такой же порядок открытия банков в Германии, Англии, Швейцарии, Японии и других странах.[7].

В соответствии с законом о банках и банковской деятельности лицензия на осуществление банковских операций может быть кроме причин для отказа от выдачи разрешения на открытие банка, отозвана на основании задержки начала деятельности банка более чем на 6 месяцев с даты выдачи разрешения; систематического нарушения пруденциальных нормативов, систематического нарушения действующего законодательства Республики Казахстан, нормативных актов, устанавливаемых НБ РК; систематического искажения представляемых сведений и отчетов, установленных законом; осуществления операций, выходящих за пределы, предусмотренные настоящим Законом, а также уставом банка и другими.

Отзыв разрешения на открытие банка действует как решение о его ликвидации.

Банк прекращает свою деятельность по решению учредителей банка в соответствии с положениями статей 68,69,70,71 настоящего Закона, а также в случаях, установленных действующим, законодательством Республики Казахстан.

Банки действуют на основании их уставов, утверждаемых акционерами, учредителями.

Устав банка должен содержать:

наименование банка и его местонахождение;

перечень банковских операций, осуществляемых банком;

размер уставного фонда и перечень иных фондов, образуемых банком;

положение об органах управления банка, его контрольном органе, их структуре, порядке образования и функциях;

порядок ликвидации банка.

Для нормальной работы банком формируется уставный, резервный, страховой и другие фонды.

Уставный фонд служит основным обеспечением обязательств банка и формируется за счет выпуска акций; за счет взносов учредителей.

Минимальный размер первоначального уставного и резервного фондов устанавливается Национальным Банком. Уставный фонд банка может быть увеличен путем привлечения новых акционеров; приобретения дополнительных акций учредителями; переоценки стоимости имущества; реинвестирования дивидендов. Увеличение или уменьшение размеров уставного фонда производится решением общего собрания акционеров. Изменения уставного фонда регистрируются НБ РК.

Для покрытия непредвиденных расходов и убытков банка создается резервный фонд. Он формируется путем ежегодных отчислений от прибыли банка до размера 25% суммы уставного фонда. Расходуется он по решению правления банка.

Страховые и иные фонды специального назначения формируются из отчисления от прибыли банка и расходуются они по решению правления и общего собрания акционеров.

Законодательно в Республике разграничены ответственности государства и банка. Банки не отвечают по обязательствам государства, равно как и государство не отвечает по обязательствам банков, кроме случаев, когда банки или государство принимают на себя такую ответственность.

Банки независимы от представительных и исполнительных органов власти при принятии ими решений, связанных с оперативной банковской деятельностью.[8].



2. Анализ состояния банковской системы Республики Казахстан в условиях мирового финансового кризиса

2.1 Анализ банковского сектора

Банковский сектор экономики представляет собой систему отношений по поводу функционирования рынка банковских услуг. С организационно-экономической точки зрения банковский сектор представлен совокупностью банков и других кредитных организаций, оказывающих банковские услуги и удовлетворяющих потребности общества в кредитно-депозитарном и расчетно-платежном обслуживании. Банковский сектор как относительно самостоятельный компонент экономической системы с позиций внутренней организации обладает всеми необходимыми признаками системы как единства взаимосвязанных элементов (банковская система).

Рассматривая банковскую систему страны с точки зрения ее формирования и развития, необходимо обратить внимание на территориальный, региональный аспект функционирования.[9].Основные показатели банковского сектора РК на 1.05.2014г. (Изменения с начала 2014 года)

Банковский сектор представлен 38 банками второго уровня, из которых 17 банков с иностранным участием, в том числе 15 дочерних банков.

Активы и ссудный портфель.

Активы банков второго уровня РК по состоянию на 1 мая 2014 года составили 16 751 млрд. тенге (на начало 2014 года - 15 462 млрд. тенге), рост с начала 2014 года - 8,3%.

В структуре активов наибольшую долю (64,4% от совокупных активов) занимает ссудный портфель в сумме 14 608 млрд. тенге (на начало 2014 года - 13 348 млрд. тенге), рост с начала 2014 года составил 9,4%.

Займы юридическим лицам составляют 7 880 млрд. тенге с долей 53,9% ссудного портфеля (на начало 2014 года - 7 473 млрд. тенге или 56,0% ссудного портфеля), рост с начала 2014 года - 5,5%.

Займы физическим лицам составляют 3 578 млрд. тенге с долей 24,5% ссудного портфеля (на начало 2014 года - 3 297 млрд. тенге или 24,7% от ссудного портфеля), увеличение с начала 2014 года - 8,5%.

Потребительские займы составляют 2 460 млрд. тенге с долей 16,8% ссудного портфеля (на начало 2014 года - 2 241 млрд. тенге или 16,8% от ссудного портфеля), рост с начала 2014 года - 9,8%.

Займы МСБ составляют 2 900 млрд. тенге с долей 19,9% ссудного портфеля (на начало 2014 года -2 342 млрд. тенге или 17,5% от ссудного портфеля), рост с начала 2014 года 23,8%.

NPL - неработающие займы (с просроченной задолженностью свыше 90 дней) составляют 4 924млрд. тенге или 33,7% от ссудного портфеля (на начало 2014 года 4 158 млрд. тенге или 31,2% ссудного портфеля).

Провизии по ссудному портфелю сложились в размере 5 314 млрд. тенге или 36,4% от ссудного портфеля (на начало 2014 года 4 644 млрд. тенге или 34,8% ссудного портфеля).

Обязательства и вклады.

Обязательства банков второго уровня РК составляют 14 664 млрд. тенге (на начало 2014 года - 13 384 млрд. тенге), рост с начала 2014 года - 9,6%. В совокупных обязательств банков второго уровня наибольшую долю занимают вклады клиентов - 73,5% и выпущенные в обращение ценные бумаги -6,7%. Обязательства банков второго уровня РК перед нерезидентами РК составили 1 443 млрд. тенге или 9,8% от совокупных обязательств.

Вклады клиентов составляют 10 779 млрд. тенге или 73,5% совокупных обязательств (на начало 2014 года 9 845 млрд. тенге или 73,6% совокупных обязательств), увеличение с начала 2014 года - 9,5%.

Вклады юридических лиц составляют 6 543 млрд. тенге или 60,7% вкладов клиентов (на начало 2014 года 5 895 млрд. тенге или 59,9% вкладов клиентов), рост с начала 2014 года - 11,0%. Доля вкладов юридических лиц в иностранной валюте увеличилась с 32,7% на начало года до 42,6% на отчетную дату.

Вклады физических лиц составляют 4 236 млрд. тенге или 39,3% вкладов клиентов (на начало 2014 года - 3 949 млрд. тенге или 40,1% вкладов клиентов), рост с начала 2014 года - 7,3%. Доля вкладов физических лиц в иностранной валюте увеличилась с 44,0% на начало года до 53,8% на отчетную дату.

Достаточность собственного капитала.

Регуляторный капитал сложился в размере 2 448 млрд. тенге (на начало 2014 года - 2 347 млрд. тенге), рост с начала 2014 года - 4,3%.

Коэффициенты достаточности капитала составили:

к1-1 - 12,0%; к1-2 - 14,2%; к2 - 17,4%.

Высоколиквидные активы составили 3 170 млрд. тенге или 18,9% от активов (на начало 2014 года -2 676 млрд. тенге), увеличение с начала 2014 года - 18,5%.

Доходность банковского сектора.

Чистая прибыль банковского сектора составил 19 млрд. тенге.

...