Анализ развития банковской системы в Республики Казахстан в посткризисный период

Отношение чистого дохода к совокупным активам (ROA) составило 1,29% (8,66% на аналогичную дату прошлого года);

Отношение чистого дохода к собственному капиталу по балансу (ROE) 10,00% (113,54% на аналогичную дату прошлого года).

Макроэкономические показатели.

Доля активов банковского сектора в ВВП составляет 43,4%;

Доля ссудного портфеля в ВВП - 37,8%;

Доля вкладов клиентов в ВВП 27,9%;

Концентрация банковского сектора.

Доля 5 крупнейших банков в активах БВУ составила - 54,6%;

Доля 5 крупнейших банков в совокупном ссудном портфеле - 60,9%;

доля 5 крупнейших банков в совокупных вкладах клиентов - 54,2%.[10].

По состоянию на 1 октября 2013 года банковский сектор РК представлен 38 банками

Таблица 1 - Структура банковского сектора.[11].

По состоянию на 01 января 2014 года банковский сектор представлен 38 банками второго уровня. По состоянию на 1 января 2014 года активы банков второго уровня РК составили 15 461,7 млрд. тенге, увеличившись по сравнению с 01 января 2013 года на 1 581,8 млрд. тенге или на 11,4% за счет увеличения статей: наличные деньги, аффинированные драгметаллы и корреспондентские счета на 474,3 млрд. тенге или на 32,1%, банковские займы и операции «обратное РЕПО» на 1 723,9 млрд. тенге или на 14,8%, прочие активы на 482,0 млн. тенге или на 22,5%.

В структуре активов банков второго уровня значительных изменений по сравнению с началом 2013 года не наблюдалось. Основную долю в структуре активов занимают банковские займы и операции «Обратное РЕПО» - 64,6%, на наличные деньги, аффинированные драгметаллы, корреспондентские счета приходится 9,5%, на ценные бумаги 9,3%. На начало года, на банковские займы и операции «Обратное РЕПО» приходилось - 64,6%, на наличные деньги, аффинированные драгметаллы, корреспондентские счета - 8,2%, а на ценные бумаги в портфеле - 10,5% соответственно.

Стоит отметить, что в 2012 году в рамках реализации закона «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты РК по вопросам регулирования банковской деятельности и финансовых организаций в части минимизации рисков» был создан АО «Фонд проблемных кредитов». Фонд - это организация, специализирующаяся на улучшении качества кредитных портфелей банков второго уровня, ее единственным акционером является Национальный Банк РК. В 2013 году проводилась работа по реализации пилотного проекта по передаче в фонд пула проблемных активов, направленного на налаживание механизма взаимодействия с банками и проработку основных условий сотрудничества с фондом. На данном этапе рассматривались проекты коммерческих банков АО «Казкоммерцбанк», АО «Народный банк Казахстана», АО ДБ «Сбербанк», завершен один проект с АО «АТФ Банк».

В настоящий момент работа фонда осложнена рядом объективных причин, возникающих из-за законодательных требований или нежеланием банков передавать проблемные активы по стоимости фонда. Во-первых, фонд приобретает займы в соответствии с установленными критериями, согласно которым он вправе приобретать кредиты БВУ, выданные юридическим лицам и составляющие свыше 60 млн. тенге и более. К примеру, производственные объекты и прочее. Под данные критерии не попадают проблемные кредиты, выданные физическим лицам, ипотечные, связанные с незавершенным строительством и другие, доля которых значительна в кредитном портфеле банков.

Во-вторых, есть существенные различия между рыночной стоимостью актива по данным независимого оценщика, нанятого фондом, и стоимостью по оценке самих банков. В итоге банки не выражают согласие с оценочной стоимостью активов, что служит основанием для отказа в совершении сделки ввиду ее невыгодности.

В-третьих, фонд не сотрудничает с банками, которым уже была оказана государственная помощь в виде капитальных вложений. Это - «БТА банк», АО «Альянс банк» и АО «Темiрбанк».

Кроме того, для участия в проекте фонда необходимо наличие согласия заемщиков на передачу сведений о них третьим лицам, которые составляют банковскую тайну. В настоящий момент у многих банков отсутствуют такие согласия от клиентов. Поэтому рассматривается вопрос о внесении соответствующих изменений в законодательство о банковской тайне, в части возможности передачи сведений фонду без согласия заемщиков на раскрытие банковской тайны.

В качестве альтернативной меры по разрешению проблемы, связанной с повышением качества кредитного портфеля, банкам разрешено создавать дочерние организации, специализирующиеся на управлении стрессовыми активами (ОУСА). Большинство банков сегодня предпочитают работать именно по этой схеме (с собственными ОУСА), передавать активы коллекторским организациям или управлять активами самостоятельно.

Добровольность мер, предпринимаемых Национальным Банком РК, дает право банкам самим выбирать способы управления своими проблемными активами, ФПК же - лишь один из таких инструментов. Насколько улучшится качество портфеля всей системы только от работы фонда, говорить пока трудно. Это во многом зависит от готовности самих банков признать свои убытки и начать более активное сотрудничество с фондом.[10].

Таблица 2 - Динамика показателей банковского сектора Казахстана, млрд. тенге.[11].

Нераспределенная прибыль банков по итогам 2013 года составил 261,2 млрд. тенге. На отчетную дату, отношение чистого дохода до уплаты подоходного налога к совокупным активам (ROA) составило 1,77%, отношение чистого дохода до уплаты подоходного налога к собственному капиталу по балансу (ROE) 13,15%. При этом на аналогичную дату прошлого года, ROA 1,88%, ROE 28,11%.

На отчетную дату чистая процентная маржа составила - 5,60% чистый процентный спрэд составил - 2,83%. По состоянию на 1 января 2013 года указанные показатели составляли 4,21% и 2,06% соответственно.[10].

Рисунок 1. Классификация внешних рисков

Примечание- составлено автором на основе источника [11].

Несмотря на присутствие иностранных банков, банковский сектор Казахстана отличается высокой степенью концентрации. Пополнилось количество банков, активы которых превышают 1 млрд. тенге. В ряды крупнейших банков вошел ДБ АО «Сбербанк». Доля пяти крупнейших банков - АО «Казкоммерцбанк», АО «Народный Банк Казахстана», АО «БТА Банк», АО «Банк ЦентрКредит» и ДБ АО «Сбербанк» - составляет порядка 55%, тогда как по состоянию на 01.01.2013 года на долю пяти крупнейших банков приходилось 60% всех активов банковского сектора. Данный факт говорит о снижении уровня концентрации активов банковского сектора в крупнейших банках.

Стоит отметить, что значительное влияние на конкурентоспособность казахстанских банков оказывает наличие банков с иностранным участием, так как их преимуществом является передача инновационных технологий от материнских банков в области автоматизации и реинжиниринга бизнес-процессов. Более того, данные банки имеют доступ к более дешевым источникам фондирования (капитал материнских банков) и, соответственно, оказывают давление на снижение стоимости кредитных продуктов на казахстанском рынке.

По состоянию на 01 января 2014 года на долю банков с активами, не превышающими 1 трлн. тенге, приходится 44,59% активов от общего объема активов банковского сектора страны.

Их число, по состоянию на 01 января 2014 года, составляет 33, или 87% от общего количества банков. Соответственно подавляющая часть активов сосредоточена в пяти крупнейших банках, размер активов которых превышает 1 трлн. тенге.[10]

Рисунок 2. Структура банков по размеру активов по состоянию на 01.01.2014г.

Примечание - составлено автором на основе источника [11].

Несмотря на финансовые трудности, крупнейшие банки Казахстана по-прежнему доминируют на рынке, что в значительной степени обусловлено финансовой поддержкой со стороны главных акционеров в лице либо государства, либо финансово-промышленных групп.

Необходимо отметить, что высокая зависимость внутреннего рынка страны от небольшой группы банков потенциально влияет на устойчивость всей банковской системы в периоды кризиса, а также снижает качество предоставляемых услуг ввиду отсутствия конкуренции между крупнейшими и мелкими банками. Завершение реструктуризации финансовой задолженности трех крупных банков позитивно отразилось на основных показателях банковской системы в 2011 году. С 2013 года происходит укрупнение банковской системы Казахстана.

Таблица 3 - Динамика и структура совокупных активов банковского сектора.[10].

По состоянию на 1 января 2014 года активы банков второго уровня РК составили 15 461,7 млрд. тенге, увеличившись по сравнению с 01 января 2013 года на 1 581,8 млрд. тенге или на 11,4% за счет увеличения статей: наличные деньги, аффинированные драгметаллы и корреспондентские счета на 474,3 млрд. тенге или на 32,1%, банковские займы и операции «обратное РЕПО» на 1 723,9 млрд. тенге или на 14,8%, прочие активы на 482,0 млн. тенге или на 22,5%.[10].

2.2 Оценка доходности деятельности банков в РК

В истекшем году 2 из 38 казахстанских банков показали отрицательную доходность. Среди банков, показавших отрицательную доходность, оказались такие банки, как АО «Нурбанк» и АО «Альянс Банк».

Таблица 4 - Банки с отрицательной доходностью (01.01.2014г.), млрд. тенге.[10].

Лидером среди крупнейших кредитных организаций по размеру прибыли является АО «Народный Банк Казахстана», 2-е и 3-е места заняли АО «Казкоммерцбанк» и АО «KASPI BANK» с результатами 45 586,23 и 32 562,75 млн. тенге соответственно.

Таблица 5 - Топ-10 банков по доходности (01.01.2014г.), млрд. тенге.[12].

РА РФЦА склонно полагать, что в текущем 2014 году прибыльность банков претерпит минимальные изменения, так как большинство банков вынуждено продолжать делать отчисления в резервные фонды из-за плохого качества кредитного портфеля.

Таблица 6 - Доходность банковского сектора, млрд. тенге

По сравнению с 01.01.2013 доходность банковского сектора значительно выросла. Доходы, связанные с получением вознаграждения на начало 2014 года составили 1 326,50 млрд. тенге, что на 22,24% больше, чем в 2013 году. Расходы, не связанные с выплатой вознаграждения, тем временем уменьшились на 1054,7 млрд.тенге.

3. Перспективы развития банковской системы Республики Казахстан в посткризисный период

3.1 Основные проблемы банковской системы Казахстана и пути их решения

До наступления кризиса ликвидности (в конец 2007 г.) казахстанская банковская система считалась одна из лучшая в СНГ. На самом деле в Казахстане успешно проведена банковская реформа, в результате создана двухуровневая система, хорошо адаптирована к рыночной экономике, созданы законодательные, методические базы с учетом опыта развитых стран, внедрены основные принципы контроля и регулирования Базельского Комитета, одна из первых в СНГ перешла к международным стандартам бухгалтерского учета и отчетности и т. д.

Казахстанский банковский сектор по всем параметрам развивался успешно приближался по уровню развития к банковским системам Восточный Европы, которая стала частью Европейской и мировой банковской системы. Однако как появились первые признаки мирового финансового кризиса передовая казахстанская банковская система подвергалась тяжелым испытаниям. Когда закрылся международный рынок капитала у нее наступил кризис ликвидности, появилась угроза дефолта по внешним займам у крупных банках, наступил паралич межбанковского кредитного рынка и вообще кредитного рынка. Благодаря чрезвычайных мер Нацбанка, правительства успешно преодолели эти кризисные шоки. Затем в 2008 г. наступил первая волна настоящего мирового финансового кризиса, а это для отечественной банковской системы была вторая волна кризиса, связанная с снижением активности мировой экономики, наступлением ее рецессии, падением спроса и цены на экспортные товары и т.д.

Предпринятые попытки Правительства, Нацбанка РК и АФН РК устранить все эти причины, к сожалению, не были успешными. Слабодиверсифицированная экономика не могла переварить огромного потока иностранных валют, которые обрушился в течение 2005 - 2007 г.г. Это привело к образованию пузырей на рынке недвижимости, строительном секторе и пузыри цен на активы в целом.

Мировой финансовый кризис показал, что банковский кризис в Казахстане стал следствием структурных аномалий в экономике, финансовом ее секторе, связанных со стремительным ростом банков в последнее 5-7 лет и соответственно концентрации внешних рисков от иностранного заимстования и внутренних рисков от бурного развития кредитования и внешней экспансии, низкого уровня риска - менеджмента (не развитое корпоративное управление), значительном долларизации деятельности банков, недостаточной эффективностью мер надзорного реагирования, а также отсутствием механизмов, предотвращающие кризисов в системе или смягчающие их последствия в будущем.

Быстрое сокращение активности банковской системы имеет существенные последствия для экономики и самих банков. К сожалению, происходит дальнейшее ухудшение показатели экономической эффективности, ликвидности и кредитоспособности казахстанских банков.

Процесс восстановления банковского сектора страны будет долгим и болезненным, тем более что потребуется дальнейшее сокращение долговой нагрузки как банков, так корпоративного сектора и населения. Возможности рефинансирования этих долгов ограничены. Тем более доверие общественности и инвесторов к банковской системе Казахстана к качеству регулирования и надзора в последнее время значительно понизилась.

Со 2 полугодие 2008 г. оказано банковской системе более 7 млрд. долл., однако эти меры оказались недостаточно эффективными. У БТА и Альянса ситуация еще не прояснилась, продолжается ухудшение качества активов.

Наряду с объективными причинами, связанные с мировым кризисом, на мой взгляд, особую роль в банковском кризисе нашей страны сыграл внутренние субъективные факторы, в том числе низкий уровень управления экономикой и ее финансового сектора в целом, и банковского дела в частности. Вполне очевидно многие топ - менеджеры крупных банков показали себя за последние годы не с самой лучшей стороны, вначале увлекаясь легкими кредитами, а потом уповая на помощь со стороны государства. Многие не имеют базового банковского образования, если имеют то полученные от краткосрочного бизнес - образования, магистратуры за рубежом, которые не совпадают условия с нашими условиями развития экономики и ее структуры, менталитетом населения. Они не имея особого банковского опыта и специального образования управляли банков способом проб и ошибок. В банках кто не работают: медики, строители, инженеры, артисты, только не банкиры. Банк - тонкая материя. Управление денежным хозяйством требует специального образования, опыта в этой сфере. В нашей стране формально подходят к подбору топ - менеджеров банков, прописанные требования к их качеству в банковском законодательстве успешно обходят. Когда все благополучны, в страну поступал капитал потоком, банки работали нормально, расцветали, а как наступили трудности, все они сели на мель. Потому что у банках не были взвешенной корпоративной стратегии и кредитной политики, не квалифицированные топ -менеджеры погнались за легкой прибылью, ставя свои интересы выше интересы страны. Воспользовавшись тем, что в мире имелись дешевые спекулятивные ресурсы и высокого рейтинга страны с жадностью рвались и нахватали их соревнуясь друг с другом, кто больше привлечет. Затем их направляли в те операции, которые высокорискованные, зато высокодоходные, а также зарубежной экспансии.

Когда ситуация резко изменилась, эти банки оказались в плачевном состояний и вся банковская система страны на грани банкротства. Если ей не помогло государство она не могла бы выжить этот кризис. Поэтому я считаю самым уязвимым местом отечественной банковской системы является ее управление, низкой профессиональной квалификации топ - менеджеров, менеджеров среднего звена.

В связи с этим НБ РК должен заниматься серьезной аттестацией топ - менеджеров банков в соответствии с требованиями Закона РК «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» и даже внести изменения и дополнения к нему в сторону ужесточения к этим требованиям в части профессионализма, моральной и этической стороны. Такую же жесткую аттестацию специалистов, работников следует проводить в самих банках и принимать на работу только специалистов с банковским образованием и опытом работы в банках.

Следующим уязвимым звеном отечественной банковской системы является слабость и недостаточность принципиального контроля со стороны регулирующего государственного органа. Здесь следует учесть, что банковский надзор в соответствии с Законом о НБ РК и по своей природе всегда вторичен по отношению к самой оперативной текущей деятельности банков. В функции надзора за финансовым рынком не входит осуществление всеобъемлющего контроля над банками их операциями, а тем более вмешательство в текущую их деятельность. НБ РК осуществляет последующий контроль, но он может надзирать и регулировать текущей деятельностью банков путем установления пруденциальных нормативов, ставки рефинансирования и МРТ, а также другими нормативными, методическими документами. По существу, пруденциальная практика государственного надзора - это способ осуществления мониторинга и оценки рисков, важную роль здесь играют содействие обеспечению стабильности развития, анализ и моделирование текущей ситуации и прогноз.

Во-первых, несмотря на принимаемые меры, ограничивающие накопления внешней задолженности (недостаточно эффективные, причем запоздалые), наши крупные банки их игнорировали и продолжали заимствование из - за рубежа. К тому же речь о них шла (заявление миссии МВФ) еще в 2006 г. об установлении минимального лимита по коэффициентам капитализации банков к обязательствам перед нерезидентами (К 8 и К 9) введены только с 1 апреля 2007 г.

Во-вторых, НБ РК систематический контролировало за работой БТА Банка и Альянс Банк, вело мониторинг, осуществлял дистанционный и контроль на местах. Вдруг у этих банках технический дефолт и они показались на грани банкротства, т. е. методика контроля НБ РК не эффективная, либо он осуществляется формально, либо не принципиально.

В-третьих, сам регулятор заявляет, что в крупных, системообразующих банках, как «БТА Банк» и «Альянс Банк» о продолжающихся на протяжении ряда лет мошеннических действиях и манипуляции отчетностью в данных банках.

Такие порочные практики проходят из-за бесконтрольности за деятельностью акционеров, совета директоров и топ - менеджеров. Потому что нет корпоративного управления, хотя оно есть, но практически не работает, кредитные комитеты работают формально, лишь оформляют воли председателя Совета директоров и Правления. Поэтому ужесточить меры регулирования и контроля, поднять персональную ответственность членов Совета директоров, Правления и кредитного комитета банка.

Уже эти банки, а также третий банк «Астана - Финанс» в которых падают 35 % активов банковского сектора допустили дефолт по иностранным займам и вынуждены работать над реструктуризацией своих долговых обязательств.

Необходимо кардинально менять работу НБ РК, комплектовать высококвалифицированными кадрами, которые владеют банковскими, бухгалтерскими и аудиторскими знаниями. В эффективной работе АФН, так как это мешает монополизированность и непрозрачность в деятельности крупных банков, неизвестно истинные хозяева, подставные их акционеры.

Поскольку НБ РК надзора и контроля за деятельностью банков в основном осуществляет дистанционно. Эффективность надзора и контроля определяется качеством получаемой информации от банков. На практике часто разнятся эти данные от реальности. Например, данные о плохих кредитах: просроченных ссудах, о их рефинансировании, то что указанные легально в отчетах - это лишь верхушка айсберга. Основную угрозу предоставляет скрытая просрочка. Поскольку созданные провизий под ними отрицательно сказывается на прибыли и капитале, а значит, у банков есть стимулы занижать реальные размеры просроченной задолженности и создавать меньше резервов, чем требуется. Чем меньше погрешность между данной информацией и реальностью, тем более можно говорить о высокой эффективности надзора и контроля.

Для полноценного и принципиального выполнения всех функции, возложенные на этот государственный орган по отношению регулирования и надзора за деятельностью финансовых институтов дать Национальному Банку достаточную полномочию, которые исполнение их всем обязательно и неукоснительно.

Следует внести изменения и дополнения Закону «О Национальном Банке Республики Казахстан», дающие законодательские полномочия регулятору о своевременном решительном вмешательстве в деятельности банков на раннем этапе, когда в этом есть необходимость, не ожидая результатов последующего надзора и контроля, т.е. в период бурного роста их деятельности (фондирования и кредитования) они должны увеличивать капитализации, ликвидности создавать резервы, а во время экстремальных условий использовать эти резервы.

Дать дополнительные полномочия в отношении этические нормы ведения финансового бизнеса: законности, прозрачности, сокрытие информации, справедливости, персональные ответственности членов Совета директоров, Правления, топ - менеджеров, учредители, аудиторов.

Вынесенные решения по этическим нормам должны законодательно подкреплен и исполнения не должны быть подвергнуты никакому обсуждению.

Для банков принципиальным критерием эффективности деятельности является оптимальное соотношение активов и пассивов. А актив должен работать, приносить доход полноценно, долгосрочно, устойчиво. Долгосрочные пассивы должны размещены на длительные активы, а краткосрочные на краткосрочные, т.е. активы и пассивы банка должны быть сбалансированы, совпадать по срочности и объемам. Иначе качество активов незамедлительно снижается при падении роста экономики, как случилось в нашей стране в кризисной ситуации. Поэтому орган регулирования не должен зациклиться только на пассивы, а также надзирать за состоянием активов, причем не только ссуды, а также ценных бумаг и других инструментов. Какая прибыль они приносят, достаточны ли доходы для покрытия расходов по их обслуживанию.

Надзорные и контрольные функции по депозитным финансовым институтам следует дать Агенству по страхованию депозитов физических лиц, как у США и других странах. Его укрепить квалифицированными кадрами. В России этому Агенству возложена еще обязанность по санацию финансовых организаций, по разным причинам оказавшихся на грани разорения.

На банковском рынке наблюдается большой дефицит ресурсов, идет процесс удорожания привлекаемых средств. Казахстанские банки в условиях кризиса ликвидности пытаются восполнить недостаток ее за счет внутренних ресурсов, в первую очередь депозитов с помощью повышения процентных ставок по вкладам. В депозитном рынке страны растет конкуренция за размещение депозитов физических и юридических лиц. В отдельных банках повысили процентные ставки до 13,5 - 14,0 % для срочных депозитов физических лиц свыше одного года.

В этой связи следующая самая большая проблема отечественной банковской системы является проблема ликвидности и связанная с ней ориентированность банков только на внешние источники финансирования. Сейчас казахстанские банки переживают проблемы, связанные с потерей традиционных источников фондирования за рубежом, игроки с иностранным участием оказались в выигрышным положений (АТФ Банк, Kaspibank, HSBS Банк Казахстан и др.). Например, на фоне кризисной ситуации наших крупных банков HSBS Банк Казахстан, входящий в группу HSBS, сумел почти удвоить за четыре месяца 2009 г. свои активы и нарастить на треть депозитную базу. Более того, на 1 мая 2009 г. объем неработающих кредитов у банка составил всего 0,18 % от объема кредитного портфеля (1).

Устойчивость системы и ее способность противостоять внешним шокам не зависящим от нее зависит от внутренних источников, а не от внешних. На внутреннем уровне необходимо разработать так называемую «сеть безопасности», обладающим защитными механизмами. Сюда должны быть включены, страхование депозитов, не только физических, а также юридических лиц, механизмы использования средств Национального, Пенсионного и Страхового фондов, механизмы заинтересования населения и других субъектов рынка, функционирования Национального банка в качестве кредитора последней инстанции для поддержания ликвидности механизма развития межбанковского кредитного рынка, механизма использования части золотовалютных резервов в качестве кредитных ресурсов и .т.д. По моим грубым подсчетам объем внутренних ресурсов для кредитования составляют более 20 млрд. в долларовом выражений, а потенциальный спрос на тенговую ликвидность со стороны банковского сектора может, быть около 12 - 15 млрд. в долларовом выражений.

В силу неразвитости фондового рынка и долговых финансовых инструментов не используются огромные, долгосрочные и краткосрочные финансовые ресурсы в качестве кредитных ресурсов банков.

В любом случае государство должно разработать механизмы, которые позволяют направить внутренние ресурсы в банки в качестве ликвидности, последовательно заменять иностранные займы внутренними депозитами. Таким образом, финансирование экономики через государственно -частное партнерство значительно усилить позиции государства при недостатке средств для фондирования банков и позволит влиять на политику частного банковского сектора.

В 2008 - 2009 годах государство смогло поддержать отдельные сектора экономики средствами из бюджета и Национального фонда, пенсионных фондов и страховых компаний под гособлигацией. Объем ГЦБ в обращении на конец июля 2009 г. превысил один триллион тенге. Государство также практиковало размещение свободных средств национальных компаний ФНБ «Самрук -Казына» на депозитах банков под контрольные государством. Отток депозитов в сумме одного млрд. долларов из БТА Банка в начале 2009 г. и 200 млн. долл. в Альянс Банке был компенсирован депозитами нацкомпаний. И все же достаточно ли внутренних кредитных, ресурсов для удовлетворения потребности отечественной экономики в финансировании? В эпоху кредитного бума банкиры необходимость внешних привлечении аргументировали тем, что только за счет депозитов и внутренних источников невозможно (внутренний рынок слишком узкий и дорог) покрыть растущий спрос на кредиты.

Этот довод актуален и сейчас, если, конечно, не будет государство изменить свою политику в отношении банковского развития настоящего кризиса.

Польза мирового финансового кризиса очевидна. Государство (и сами банкиры), наконец, поняло, что прежняя модель развития банковской системы, ориентированная на внешние источники фондирования на перспективна и не состоятельна и оно изменило в корне свое отношение к отечественному банковскому сектору. Если его сохранить в посткризисном периоде, то можно уверенно сказать, финансирование экономики через государственно - частное партнерство перспективно, оно решить не только проблему фондирования, а также устранить главного недостатка кредитования в нашей стране - дороговизны кредита (фондирование дешевое и кредиты выдаются под низкие проценты). Так что это станет началом решение многих проблем, связанные с финансированием экономики и социальных вопросов.

Здесь речь не идет о полном запрете внешнего фондирования наших банков. Когда стабилизируется глобальная финансовая система, установится доверия инвесторов и финансовых институтов друг к другу, соответственно открытие внешнего рынка будет важным приоритетом для экономики и БВУ страны. Так или иначе банки с участием иностранного капитала, дочерние структуры зарубежных банков будут фондироваться за счет иностранных фондировании. Речь идет об умеренном фондировании, ограничении зарубежного заимствования. В этом отношений мы полностью поддерживаем инициативу НБ РК ограничение внешнего заимствования не выше 30 % уровня от всего обязательства банков. Конечно, многие могут оспаривать, мол это не рыночный механизм (здесь главный вопрос - цена этого фондирования: если внешнее - дешево, а внутреннее, наоборот, дорого), но в данном случае следует учесть, что в внешнем фондировании риск очень высокий как убедились в нынешнем кризисе.

Что касается объема внутренних ресурсов фондирования, думаю при правильном распоряжении он довольно внушительный, по нашим расчетам, не меньше 20 млрд. в долларовом выражений.

Мировой финансовый кризис не только выявил ключевые недостатки и слабые места банковского сектора, но и послужил началом нового этапа развития банковской системы. Именно он показал, к чему может привести непродуманная кредитная политика, и насколько велика современная роль риска - менеджмента. Следствием не продуманной политики стал стремительный рост просроченной задолженности, неработающего кредита.

В самой кредитной политике БВУ страны имеются большие изъяны:

Во-первых, в Казахстане кредитные риски переоценены, выдача кредита до кризиса осуществлялся под высокие проценты, а в настоящее время еще выше от 12 до 20 %, таким путем они стараются решить проблему ликвидности. Они искусственно их повышают, например, в мире нет банковские маржи равны 10 %, а есть 1,5 и 2 %. Их закладывают на процентные ставки выдаваемых ссуд. В настоящее время это процентная маржа целиком идет на формирование провизий и списание убытков от плохих ссуд. Таким образом, получается, что сегодня происходит переток капитала, выкаченного высоким процентом за кредит из реального сектора экономики, от населения, МСБ в банковский сектор.

Наши предприятия, населения платят займы больше, чем они должны и способны платить. Существующие раньше, хотя привлекаемые внешние ресурсы были гораздо дешевые (под 2,5 - 4 %) и сегодня в банковской системе Казахстана процентные ставки основаны не оценке рисков, а на спекуляции и получение непомерно сверх прибыли. В итоге получается, что не банки поддерживают экономику кредитованием, а , наоборот экономика поддерживает банки.

Во - вторых, как выше отмечали, что идет в стране процесс долларизации и после девальвации он еще усилился. Вместо того, чтобы наши банки работали, в основном, с национальной валютой, они отдают предпочтения по различным причинам, иностранным валютам. В целом по банковской системе на 1 июля 2009 г. 52,9 % обязательств и около 60 % совокупных активов банков сформирована в иностранной валюте.

В настоящее время невероятно сложно найти ликвидности в тенге. Если бы государство по антикризисной программе предоставило ликвидность в тенге, это бы очень сильно помогло банкам. Но государство этого не делает, представляет ликвидности в национальной валюте и банки выдают кредиты заемщикам в иностранной валюте, создавая заведомо трудности их возврата, так как население не имеет доступа к зарубежным валютам и им это дорого. Вообще только заемщики с доходом в иностранной валюте должны занимать в инвалюте. Это большая проблема, связанная с ухудшением качества ссудных портфелей банков, увеличением просроченных ссуд. Поэтому необходимо с этим разобраться государству, дать заемщикам возможность перейти в тенге. Как мне кажется, для того, чтобы предотвратить выдачи БВУ новых кредитов в иностранной валюте следует вводить дестимулирующие меры, например, под кредиты выданные инвалюте должны банки создавать резервы (провизий). Понятно, что это провоцирует банки на привлечение депозитов и иных источников фондирования в национальной валюте. При поиске выхода из кризиса банкам следует реструктурировать не только обязательства, но и активы.

В- третьих, кредитование банками связанных сторон перекрестного финансирования внутри финансовых групп например, 90 % кредитов на девелоперские проекты в Москве БТА Банком были выданы связанным лицам.

В тоже время самая большая проблема в Казахстане - это возврат доверие к отечественной банковской системе со стороны населения, компании, инвесторов. Это самая трудная задача государства, частного бизнеса. Если банку верят, то он может работать даже при отрицательном собственном капитале.

Главной целью в стране разрабатываемой новый концепции развития финансового сектора является именно возврата утраченного в кризисном периоде доверие и его укрепления со стороны предприятий, населения и инвесторов. Работа над концепцией начата в июне 2009 года, и, как ожидается, ее окончательной вариант будет представлен Конгрессу финансистов этой осенью. По словам Председателя Национального банка, уже готов первый вариант проекта и в ней неизменными останутся базовые принципы - контрцикличный подход в регулировании, ужесточение надзора, максимальное использование внутренних источников фондирования банков через инструменты государственно - частного партнерства.

В рыночной экономике финансовые кризисы неизбежны, но банкротство банка можно предотвратить. Последствия мирового кризиса или по другим причинам банк оказался в тяжелом положений, он может с успехом преодолеть его, если по мере выправления ситуации с помощью хорошо известных, но редко используемых управленческих приемов восстановить доверие к себе.

3.2 Пути развития банковской системы

В настоящее время ситуацию в банковском секторе можно охарактеризовать как стабильную. Политика Национального банка РК в области надзора за КБ ориентирована, прежде всего, на обеспечение финансовой устойчивости банковской системы республики, в связи с чем, будет продолжена реализация политики повышения требований к уровню капитализации банков второго уровня. Кроме того, в целях обеспечения адекватного надзора за деятельностью крупных банков, а также банков, входящих в состав финансово-промышленных групп, будет активизирована деятельность по внедрению надзора на консолидированной основе.

Одним из основных направлений деятельности НБРК является проведение мероприятий, направленных на повышение доверия населения к банковской системе и привлечению временно свободных средств населения в банки второго уровня, к которым, прежде всего, относится развитие системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов физических лиц.

Развитие фондового рынка, а также соответствующий рост операций банков с ценными бумагами диктуют необходимость активизации сотрудничества с Национальной комиссией РК по ценным бумагам по регулированию операций банков на рынке ценных бумаг. Также большое внимание будет уделено стимулированию расширения перечня и объемов ценных бумаг, эмитируемых банками, и обеспечению прозрачности операций на фондовом рынке с данными ценными бумагами.

В части совершенствования нормативной правовой базы банковского надзора особое внимание будет уделено совершенствованию внутри банковских процедур управления рисками, а также процедур надзора за организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций.

Основным и важным моментом, обуславливающим формирование эффективной системы банковского надзора, является нормативная правовая база, регулирующая деятельность банков. В связи этим, а также принимая во внимание внесение изменений в действующие и принятие новых законодательных актов в 1999 году значительное внимание уделялось созданию и совершенствованию нормативных правовых актов, регулирующих деятельность банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций. При этом следует отметить, что в целях наибольшего приближения принципов осуществления деятельности банками РК к международным стандартам, нормативные правовые акты разрабатывались с учетом международной практики. Политика банковского надзора, применяемая НБРК, направлена на максимальное достижение соответствия двадцати пяти принципам эффективного банковского надзора Базельского Комитета.

В свете проводимой политики укрепления и оздоровления банковской системы НБРК большое внимание уделяет созданию системы внутреннего контроля в банках. В связи с этим, разработаны Правила организации внутреннего (аудита) контроля в КБ, определяющие общий для всех банков порядок организации внутреннего контроля. Создание надлежащих систем внутреннего контроля будет способствовать лучшей защите законных интересов как банков, так их инвесторов и клиентов. Также, основными задачами данного нормативного правового акта являются минимизация банковских рисков и предотвращение легализации доходов, полученных незаконным путем.

На фоне развития банковской системы, задач ее оздоровления и укрепления, происходит закономерный процесс расширения рынка банковских услуг. В направлениях деятельности банков получили развитие такие направления как привлечение внешних займов, создание консорциумов и выдача синдицированных (консорциальных) кредитов. Учитывая это, были утверждены Правила об особенностях создания консорциумов банков и выдачи синдицированных (консорциальных) кредитов, Инструкция об условиях привлечения банками второго уровня внешних займов.

Кроме того, в связи с внесением изменений и дополнений в закон, "О банках и банковской деятельности в РК" в части установления ответственности банков и их должностных лиц за нарушения, которые связаны с банковской деятельностью. Также в части наложения и взыскания Национального Банка штрафов за выявленные нарушения, разработаны и утверждены Правила наложения и взыскания НБРК штрафов за нарушения, связанные с банковской деятельностью.

В связи с активизацией банков на рынке ценных бумаг принят нормативный правовой акт, регламентирующий порядок и условия выдачи банкам второго уровня согласия на осуществление брокерской, дилерской, кастодиальной деятельности на рынке ценных бумаг. Также, в свете проведения в республике реформы пенсионной системы были приняты соответствующие нормативные правовые акты, регламентирующие некоторые аспекты деятельности банков, оказывающих услуги накопительным пенсионным фондам в качестве кастодианов.

Международное сотрудничество в области банковского надзора является одним из наиболее эффективных путей совершенствования процедур регулирования банковской деятельности, очень актуально на настоящем этапе становления и развития банковского сектора в Республике Казахстан.

В связи с наступлением срока подведения итогов по достижению БВУ, отнесенными к первой группе, определенных результатов согласно Программе перехода банков второго уровня к международным стандартам приняты изменения и дополнения в Положение о порядке перехода банков второго уровня к международным стандартам. Следуя общей экономической стратегии и в соответствии с "Программой дальнейшего реформирования банковской системы на 1996 -1998 годы", направленной на достижение финансовой стабилизации и коренных преобразований экономики Казахстана, усилия НБРК были направлены на безусловное выполнение стратегии развития Казахстана до 2030 года.

Основными целями Программы является создание необходимых условий для дальнейшего повышения внутренней и внешней устойчивости национальной валюты РК и укрепление системы банков второго уровня для расширения возможностей финансирования экономики страны. Одной из главных задач, на которое НБ РК направит усилия для достижения указанной цели - кардинальное улучшение системы банковского надзора и принципов регулирования банковской деятельности. Проводимая в настоящее время реформа системы банковского надзора должна быть в основном завершена к 1998 - 2000 годам. Целью проводимой реформы является приближение методов и процедур банковского надзора к международным стандартам. Требования, предъявляемые НБ РК к казахстанским банкам, будут приведены в соответствие с международными стандартами банковского надзора. Применение международно-признанных стандартов даст реальную оценку уровня капитализации банков и подверженности банков рискам, что будет способствовать принятию более обоснованных решений как руководством и акционерами банков, так и НБРК в отношении конкретных банков второго уровня, включая принятие решений по применению корректирующих мер, способствующих сохранению на рынке только адекватно капитализированных банков.

Дальнейшее развитие банковского надзора тесно связано со становлением и укреплением самой банковской системы Казахстана. Пока в системе банковского надзора имеется и недостатки, но за последнее время достигнуты значительные успехи в организации надзора, применении новых инструментов документарного надзора, совершенствовании законодательной базы.

Дистанционный (документарный) надзор как основной метод контроля за работой банков - это метод разумного надзора, который заключается в периодическом представлении банками (и другими финансовыми учреждениями) своей отчетности в органы надзора, что, как правило, делается на ежемесячной или ежеквартальной основе.

Несмотря на то, что отчетность обычно предусматривает включение данных, необходимых для макроэкономического анализа, в системе разумного надзора отчетность используется для определения финансового состояния того или иного учреждения, используя при этом анализ финансовых показателей, при помощи коэффициентов: адекватность капитала, рентабельность, ликвидность и качество активов. Успех дистанционного надзора зависит от достоверности данных, представленных в соответствии с четкими инструкциями и нормативами учета и отчетности, причем особое внимание следует уделять обеспечению достоверности и полноты представляемой информации. Для эффективного дистанционного надзора требуется высокий уровень навыков проведения финансового анализа ключевых показателей, перечисленных выше. В оптимальном варианте, дистанционный надзор служит в качестве "системы раннего оповещения", которая предупреждает работников органов надзора о возникновении проблем в финансовом состоянии отдельного банка. В свою очередь, дистанционный надзор сам по себе редко выявляет все риски, стоящие перед банками, и не может пролить свет на все субъективные ключевые аспекты. Особенно в области анализа качества руководства банком.

Проведение инспекционных проверок на местах является краеугольным камнем банковского надзора, которое позволяет получить непосредственную картину, характеризующую состояние банков. Следовательно, перед органами надзора стоит задача сформировать группу (или группы), состоящие из высококвалифицированных специалистов, которые хорошо знакомы с банковскими операциями и банковскими рисками. Учитывая большую трудоемкость проведения инспекторских проверок на местах, органы надзора должны определить периодичность, с которой такие проверки проводятся (в идеальном варианте, каждый банк проверяется ежегодно), а также масштабы проводимых проверок: общая, ограниченная, специальная. Как правило, инспектирование банков на местах концентрируется вокруг проведения общей проверки рисков банка и выявлении общего финансового состояния банка, а также тех областей, в которых необходимо устранение недостатков. Определение общего финансового состояния часто осуществляется по группе ключевых компонентов, наиболее распространенной является система CAMEL, которая оценивает: адекватность капитала, качество активов, управление (менеджмент), поступления и ликвидность.

Несмотря на то, что дистанционный надзор и проведение проверок на местах считаются общепризнанными методам, существует общее мнение, что разумный банковский надзор должен осуществляться в сочетании обоих методов.

Дистанционный надзор имеет преимущество в том, что сведения о состоянии банков постоянно обновляются, особенно по вопросам ликвидности, прибыльности и адекватности капитала. Тем не менее, при этом не удается уделить достаточное внимание многим аспектам рисков, часто вообще нельзя полностью быть уверенным в достоверности представленных данных без их непосредственной проверки на местах. Метод проведения проверок на местах имеет преимущество в том, что является более тщательной проверкой всех операций и рисков банка, а также дает более четкую картину управления банком.

В то же время, проверки на местах проводятся довольно редко - в некоторых случаях раз в несколько лет - и поэтому сами по себе в отдельности не являются основанием для ведения непрерывного контроля за всеми аспектами состояния банка. В результате этого, система банковского надзора, применяемая в настоящее время в большинстве стран, сочетает в себе оба метода. В конечном итоге, дистанционный надзор является методом наблюдения за результатом работы (или отсутствием их) по устранению проблем, выявленных в ходе проверок на местах. При этом необходимо отметить, что работники органов надзора должны обладать высокой квалификацией и навыками в деле проверки отчетности и осуществления проверок на местах.

Наиболее важной целью проведения документарных проверок является выполнение роли "механизма оповещения", позволяющего выявить зарождающиеся проблемы до того, как они приведут к явному кризису. Выявление таких проблем достигается путем анализа основных финансовых коэффициентов банка и другой финансовой информации, получаемой из периодических финансовых отчетов банка, предоставляемых органам надзора. А также другой имеющей отношение к данному вопросу информации: такой как, информация о качестве управления, уровня и эффективности работы различных систем и мер контроля, качестве внешнего аудита и содержании отчета аудиторов.

Процесс лицензирования обычно заключается в следующем:

а) Минимальное требование к капиталу - данное ограничение может быть установлено на высоком уровне в целях ограничения доступа в сферу банковской деятельности; либо ограничивается количество выдаваемых лицензий.

б) Качество руководящего состава - для этого создана Квалификационная комиссия НБРК, состоящая из представителей разных структурных подразделений НБРК и проводящая согласование кандидатур после прохождения ими предварительного компьютерного тестирования.

в) Ограничение прав собственности - во многих странах, право владения банками полностью или в большей мере предоставляется гражданам данной страны. В некоторых странах не более 5% оплаченного акционерного капитала банка может находиться в индивидуальной собственности, у нас акционеры могут владеть не более, чем 25% акций банка с правом голоса. В случае, если группа акционеров капитала банка, заявит о намерении принять на себя управление банком, разрешение на это должно быть получено у властей.

После завершения предварительных работ по организации деятельности банка процесс регулирования включает в себя мониторинг и управление деятельностью банка в соответствии с установленными правилами и инструкциями. Это включает в себя следующее:

1. Раскрытие информации. Это необходимо для того, чтобы Национальный Банк мог осуществлять эффективный банковский надзор, анализируя предоставленную банками второго уровня информацию. Важным моментом в этой области с целью преодоления проблемы недостатка ясности является разработка унифицированных стандартов учета и требований по раскрытию информации, а также внедрение компьютерных систем представления, сбора и анализа данных. Таким образом, обеспечивается постоянное обновление данных о деятельности банков и возможность предупредить общественность о тенденциях в этой области.

В Департамент банковского надзора банки второго уровня предоставляют следующие основные формы отчетности:

- ежедневный баланс по форме 700 Н;

- еженедельный отчет о выполнении лимитов открытой валютной позиции, сведения о проводимых банком форвардных, своп, и спот сделках;

- еженедельный отчет о выполнении текущей ликвидности (таблица сравнения сроков активов и обязательств);

- ежемесячный отчет о выполнении пруденциальных нормативов;

- ежемесячный отчет о выполнении резервных требований;

- ежемесячный отчет о классификации активов, условных и возможных обязательств и формированию провизий по ним банками второго уровня;

- ежемесячный отчет о размещении части средств банков второго уровня во внутренние активы;