Аналіз діяльності ПАТ КБ "ПриватБанк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ ТА НАУКИ УКРАЇНИ

АКАДЕМІЯ МИТНОЇ СЛУЖБИ УКРАЇНИ

ЗВІТ

Про проходження переддипломної практики

в ПАТ КБ «ПриватБанк»

Виконав:

Студент грипи ЕФ10-1М

Таран В.О.

Перевірив керівник практики від академії:

Рева Т.М.

Дніпропетровськ-2015

ВСТУП

Переддипломна практика проводилась протягом п'яти тижнів, а саме з 9 листопада по 11 грудня. Основною метою практики є здобуття та вдосконалення навичок практичної діяльності, закріплення теоретично набутих знань при вивченні дисциплін фінансового спрямування. Під час практики було надано можливість проходження он-лайн практики, де був наведений теоретичний курс загальної банківської справи, модульні завдання та виконання фінансової культури. Співробітники ПАТ КБ «ПриватБанк» щотижня проходять опитування щодо підвищення їх кваліфікаційного рівня та щомісячно здають тести, що підтверджує їх професійну відповідність на займаній посаді.

В умовах становлення та розвитку банківської системи України актуальна проблема аналізу діяльності банківських установ з метою оцінювання їхньої інвестиційної привабливості, надійності та фінансової стійкості.

Аналіз діяльності банку повинен містити реальну та всебічну оцінку досягнутих результатів, висвітлювати позитивні й негативні аспекти його роботи, визначати конкретні шляхи вирішення загальних проблем. Він є відправним пунктом ефективного управління як кожним конкретним комерційним банком, так і банківською системою в цілому, а також вихідною базою для прийняття управлінських рішень на всіх рівнях.

Банки виступають основними інститутами кредитно-грошової системи. Саме вони організують обіг значної частини кредитних грошей, що займають домінуюче положення в загальному обсязі грошової маси. Більш того, банки мають у своєму розпорядженні можливість створювати такі гроші і тим самим Розвиток банків, товарного виробництва і обороту історично йшов паралельно і тісно переплітався. При цьому банки, проводячи грошові розрахунки і кредитуючи господарство, виступаючи посередниками у перерозподілі капіталів, істотно підвищують загальну ефективність виробництва, сприяють зростанню продуктивності суспільної праці, збільшувати їхню пропозицію.

Об'єктом даного дослідження під час проходження практики став КБ «ПриватБанк».

Предметом дослідження є фінансова діяльність банку.

• Мета практики полягає в закріплені теоретичних знань, аналізі діяльності та економічного й фінансового стану ПАТ КБ «ПриватБанк», отриманні професійних навиків.

Вагомий внесок у дослідження банківської системи в Україні зробили вітчизняні вчені, зокрема Ю.В. Ліневич, В.І. Міщенко, О.В. Дзюблюк, О.П. Рогач, В.М. Гриньова, О.М. Колодізєва, С.І. Адаменко, О.І. Бутенко, Н.І. Версаль, О.В. Гаврилюк, Т.П. Смовженко та інші. Серед зарубіжних фахівців слід виділити А. Абалкіна, В.Л. Агабалян, Дж. Бонін, С. Фріс, А. Тачі, М. Керен, П. Маршалек, Г. Офер, К. Мере, М. Валентини, П. Вахтель, Л. Вейлл, В. Яворскі та ін.

РОЗДІЛ 1

ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА КБ «ПРИВАТБАНК»

1. Організаційно - економічна характеристика КБ ПриватБанк

ПАТ КБ «Приватбанк» є універсальним міжрегіональним банком України, який орієнтований на інтереси клієнтів усіх форм власності і на підставі Ліцензії Національного банку України №22 від 04.12.2001 року надає повний спектр якісних послуг по всіх сегментах фінансового ринку з обслуговування корпоративних та індивідуальних клієнтів. ПАТ КБ «Приватбанк» - найбільший банк України, який орієнтований перш за все на платіжні операції для населення і юридичних осіб усіх організаційно-правових форм.

Організаційна структура управління ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» включає всі необхідні форми контролю для побудови ефективного і злагодженого механізму: з боку акціонерів, Наглядової ради, Правління, Ревізійної Комісії, Служби внутрішнього аудиту над різними напрямками діяльності банку. Розподіл повноважень, компетенцій та підпорядкованості органів управління, а також принципи їх взаємодії, закріплені в Статуті банку та положеннях про органи управління. ОСУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК»

Основна стратегічна мета - залишаючись банком загальнонаціонального рівня, банк прагне відтворити позиції стабільної, прозорої, конкурентоздатної фінансової установи, яка співпрацює як з системними державними підприємствам, так і на традиційному для банку сегменті бізнесу - роздрібному.

ПАТ КБ «Приватбанк» - установа з високою соціальною відповідальністю, активний учасник економічного та соціального розвитку кожного регіону і міста. Одна з його основних стратегічних переваг - найбільша серед українських банків філійна мережа. Це дає можливість банку обслуговувати клієнтів у будь-якому куточку нашої країни.

Ключовими факторами позиціонування ПАТ «Приватбанк» на ринку банківських послуг є: універсальність; диференціація та якість послуг, що надаються; репутація банку; формування стійких фінансових показників; впровадження нових банківських продуктів та ін.

Установи банку обслуговують багато вітчизняних підприємств та організацій. Серед них особливе місце посідають такі поважні клієнти, як Пенсійний фонд України, НАЕК «Енергоатом», ДП Енергоринок, ВАТ «Укртелеком». Все це слід сприймати як вияв високої довіри до банку і до політики, яку він проводить у взаємовідносинах з клієнтами.

Найважливіші стратегічні напрямки і задачі банку:

1. Нарощування портфеля платіжних карт «Універсальна» та доведення до більшого охоплення населення.

2. Збільшення кількості карт за зарплатним проектом для бюджетних і комерційних підприємств.

3. Перехід на спрощений продуктовий ряд і універсальну технологію обслуговування депозитів. Moody's Рейтинг Рейтинг фінансової стабільності банку (BFSR) E Базова оцінка кредитоспроможності (BCA) caa1 Скоригована базова оцінка кредитоспроможності (Adjusted BCA) caa1 Рейтинг за депозитами в іноземній валюті (GFC) Caa3/NP Рейтинг за депозитами у національній валюті (GLC) Caa1/NP Рейтинг довгострокових пріоритетних незабезпечених боргових зобов'язань в іноземній валюті Caa1 Рейтинг довгострокового субординованого боргу в іноземній валюті Caa28

4. Утримання на обслуговуванні клієнтської бази «Малого і Середнього бізнесу».

5. Збільшення охоплення VIP-клієнтів активними послугами.

6. Поширення навчальних транзакцій на операції фізичних і юридичних осіб.

7. Утримання параметрів кредитних портфелів відповідно до затверджених стратегічними показниками ризик-апетиту. 8. Зниження частки негативних оцінок клієнтів. 9. Підвищення індексу чистої лояльності співробітників

Відповідно до даних статистичної державної форми звітності 1-ПВ на

кінець звітного 2013 року середньооблікова чисельність штатного персоналу ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» нараховує 27 507 чоловік.

2. Економічне середовище, в умовах якого банк здійснює свою діяльність

2013 фінансовий рік був відзначений виведенням іноземного капіталу з банківського сектору та консолідацією (частка іноземного капіталу в українській банківській системі у 2013 році скоротилася на 5,5 процентних пунктів - до 34%), зростанням депозитів і розвитком дистанційних каналів обслуговування. Крім того, діяльність багатьох банків у минулому році принесла наступні позитивні результати:

1. Позитивні зміни в менеджменті багатьох вітчизняних банків щодо подолання результатів фінансової кризи 2008-2009 рр..

2. Зміцнення капіталізації банківської системи.

3. Впровадження нових ІТ-рішень; впровадження інтернет- маркетингового напрямку - лідогенерації;

4. Якісні зміни в ризик-менеджменті.

Ресурсна база банків зросла за рахунок національної валюти на 126 млрд. грн. Обсяг вкладів фізичних осіб зріс на 70 млрд. грн., кошти юридичних осіб - на 36 млрд. грн. Можна також відмітити різке збільшення пропозицій на ринку по кредитних картках та надання авто в кредит.

За результатами минулого року безготівкові розрахунки зросли приблизно до 1 млрд. грн. Приріст за безготівковими операціями склав більше 75%, при цьому приріст операцій зі зняття готівки через банкомати приблизно в п'ять разів нижче зазначених показників.

За даними компанії GfK, в 2013 році число користувачів Інтернет- банкінгу збільшилось на 35%. В цілому за банківською системою його використовують 10-15% клієнтів. Беззаперечним лідером тут є ПриватБанк (число користувачів Приват-24 за рік зросло більш ніж на 100%). Орієнтація на сучасні технології дозволила ПриватБанку за 2013 рік подвоїти кількість операцій, які проводяться клієнтами через системи Інтернет-банкінгу, і стати лідером в регіоні за популярністю платіжних сервісів для смартфонів.

В минулому році відповідно до даних НБУ доля ПриватБанку на ринку пластикових карт склала 51,5%, на ринку банкоматів - 47%, на ринку POS- терміналів в торгових мережах - 56%. На кінець 2013 року кількість випущених пластикових карт ПриватБанку складає 30 984 188 шт., кількість банкоматів - 8 210 шт., кількість терміналів самообслуговування - 11 926 шт., кількість POS-терміналів - 147 289 шт., що є свідоцтвом беззаперечного лідерства за даними показниками.

Головним досягненням ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» протягом 2013 року є перехід в обслуговуванні юридичних осіб в режимі 24х7х365, що забезпечує цілодобовий доступ для проведення платежів. Сьогодні кожен п'ятий корпоративний клієнт банку проводить платежі в нічний час, вихідні та свята.

ПриватБанк в 2013 році черговий раз підтвердив та закріпив за собою звання «Кращого українського банку» та увійшов в топ кращих банків світу за рейтингом авторитетного британського журналу The Banker, що підтверджує успішність стратегії розвитку на ринку і технологічність інновацій банку.

У 2013 році The Banker виділив перехід ПриватБанку на цілодобове обслуговування корпоративних клієнтів та впровадження в національному масштабі системи безпроцентної розстрочки для населення.

Також ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» визнаний в Україні «Кращим банком 2013 року» в рейтингу «Worlds Best Emerging Market Banks in Central & Eastern Europe», що проводиться щороку американським журналом Global Finance. За показниками зростання активів, прибутковості, якість обслуговування клієнтів, конкурентні тарифи та впровадження інноваційних продуктів ПриватБанк був визнаний абсолютним лідером в Україні. Вже восьмий рік поспіль ПриватБанк визнається кращим українським банком - оператором ринку валютообмінних операцій у рейтингу провайдерів «Кращий іноземний Курс 2013», який проводить американський журнал Global Finance. Така винагорода є свідченням визнання надійності банку та якості проведення операцій. На сьогоднішній день пріоритетним напрямком розвитку обслуговування клієнтів ПриватБанку залишається підвищення якості сервісу і вдосконалення можливостей дистанційного обслуговування.

3. Умови в яких працює ПАТ КБ “Приватбанк”

Починаючи з кінця 2013 року, політична ситуація в Україні характеризувалась нестабільністю, включаючи численні протести проти дій влади і тривалу політичну невизначеність, яка призвела до погіршення стану державних фінансів, волатильності фінансових ринків та різкої девальвації національної валюти по відношенню до основних іноземних валют. Міжнародні рейтингові агенції понизили рейтинги суверенного боргу України з негативним прогнозом на майбутнє. Серед інших заходів Національний банк України встановив певні обмеження на обробку клієнтських платежів банками та на придбання іноземної валюти на міжбанківському ринку. Нестабільність політичної ситуації, що спостерігалась протягом 2014 року, спричинила зміну складу Верховної Ради та Президента України. У березні 2014 року різні події у Криму призвели до приєднання Республіки Крим до Російської Федерації. Результати референдуму та анексія Криму були визнані тільки такими країнами, як Російська Федерація, Монголія, Сирія та Казахстан. Ця подія спричинила значне погіршення відносин між Україною та Російською Федерацією. Починаючи з березня 2014 року, Банк не мав змоги здійснювати свою діяльність у Криму. Див. Примітки 4 та 10. Крім того, у 2014 році суттєво погіршилась ситуація на сході України, що призвело до збройного протистояння та воєнних дій на окремих територіях Донецької і Луганської областей. Збройний конфлікт у цьому регіоні став причиною подальшого погіршення відносин між Україною та Російською Федерацією. Зростання політичної напруженості негативно вплинуло на фінансові ринки України, що призвело до суттєвого обмеження спроможності українських підприємств і банків залучати фінансування на міжнародних фондових та кредитних ринках. Ця ситуація призвела до подальшої істотної девальвації гривні по відношенню до основних іноземних валют. Станом на дату цього звіту встановлений НБУ офіційний обмінний курс гривні до долара США становив 21,04 гривні за 1 долар США порівняно з 15,77 за 1 долар США на 31 грудня 2014 року. Протягом 2014 року було зафіксовано падіння реального ВВП на 7,5%. Позичальники Банку можуть зазнати негативного впливу погіршення фінансово-економічної ситуації, включаючи девальвацію гривні протягом січня-грудня 2014 року. Оскільки певна частина кредитів була видана в іноземних валютах, девальвація гривні по відношенню до цих валют може чинити значний вплив на спроможність позичальників обслуговувати кредити. Керівництво Банку аналізує кредити на предмет знецінення з урахуванням зазначених вище факторів ризику. Остаточний результат політичної та економічної ситуації в Україні та її наслідки передбачити вкрай складно, проте вони можуть мати подальший негативний вплив на економіку України та бізнес Банку.

РОЗДІЛ 2.

ОЦІНКА ПОКАЗНИКІВ ДІЯЛЬНОСТІ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК»

1. Дослідження структури пасивів банку

Основою діяльності банку є його ресурсна база, що формується з капіталу та зобов'язаннями, тому доцільним є дослідження структури пасивів ПАТ КБ «Приватбанк»(дод. Ж1).

Аналіз пасивів показав що, станом на 01.01.2013 року порівняно з 01.01.2012 року загальний обсяг пасивів банку збільшився на 33876015 тис. грн., або на 27,82%, як за рахунок збільшення власного капіталу та і за рахунок збільшення зобов'язань банку. Обсяг власного капіталу протягом 2012 року збільшувався більшими темпами (темп росту за 2012 рік склав 141,55 %) порівняно із збільшенням зобов'язань (темп росту за 2012 рік склав 126,33%), що і обумовило підвищення питомої ваги власного капіталу у загальному обсязі пасивів банку за 2012 рік на 1,06 % (10,89%-9,83%). За 2011-2012 роки загальний обсяг пасивів збільшився на 61856990 тис. грн., що свідчить про нарощування ресурсної бази банку.

Динаміка та склад пасивів ПАТ КБ «Приватбанк» за період з 01.01.2011 по 01.01.2013 рр. наведено на рисунку 2.1.

Рисунок 1. - Динаміка пасивів ПАТ КБ «Приватбанк» за період з 01.01.2011 по 01.01.2013 рр.

Забезпечення необхідного обсягу капіталу та достатньої платоспроможності є пріоритетним завданням банку.

Нормативи достатності власного капіталу банку наведено у таблиці 1.

Таблиця 1.

Динаміка показників достатності капіталу банківської установи ПАТ «Приватбанк» за період з 1.01.2011 по 1.01.2013 рр.

Назва статті	Значення станом на	Нормативне значення
	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013
Регулятивний капітал, тис. грн.	10952141	11562165	15618778	-
Норматив адекватності регулятивного капіталу, %	12,12	10,09	10,14	10
Норматив співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів, %	11,68	9,50	10,04	9
Норматив співвідношення регулятивного капіталу до зобов'язань банку, %

Наведені дані підтверджують пропостійне виконання банком установлених нормативів достатності капіталу, щосвідчать про стабільність і фінансову надійність банку.

Таблиця 2.

Динаміка та структура власного капіталу ПАТ КБ «Приватбанк» за період з 01.01. 2011 по 01.01.2013 рр.

Назва статті	Значення станом на	Темп росту за період аналізу, %
	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013
	сума, тис.грн	Питомавага, %	сума, тис.грн	питома вага, %	сума, тис.грн	питома вага, %
1	2	3	4	5	6	7	8
Статутний капітал	8710866	84,06	8860202	74,00	13564881	80,04	155,72
Нерозподіленийприбуток	927671	8,95	1227354	10,25	1564871	9,23	168,69
Резервні та інші фонди	724542	6,99	1885588	15,75	1818015	10,73	250,92
Усього власного капіталу	10363079	100,00	11973144	100,00	16947767	100,00	163,54

Аналіз власного капіталу банківської установи (табл. 2.2) показав що, найбільшу частку у його структури займає статутний капітал, на долю якого станом на 01.01.2013 рік приходиться 80,04 % від загального обсягу власного капіталу банку. Нерозподілений прибуток та резервні і інші фонди складають відповідно 9,23 та 10,73 %.

Аналіз динаміки та структури зобов'язань ПАТ «Приватбанк» (табл.Ж.2) показав, що станом за 2012 р. загальний обсяг зобов'язань банку збільшився на 28901392 тис. грн., або на % 26,33. За 2011-2012 рр. збільшення обсягу зобов'язань відбулося на 28901392 тис. грн., або на 66,27%.

Проведений аналіз зобов'язань банку свідчить про несуттєве їх зростання протягом досліджуваного періоду, про що свідчать дані таблиці Ж.2.Станом на 01.01.2013 року питома вага зобов'язань банку у структурі пасивів дорівнювала 89,11 %, що на 0,16 в. п. більше ніж у базовому періоді.

З рисунку 2.2можна побачити, що підвищення обсягу зобов'язань відбулося протягом усього періоду аналізу. Однак, більш високий темп зростання банківських зобов'язань спостерігався у 2011 році - 131,68 %. У 2012 році також відбувалося зростання зобов'язань, однак у порівнянні із попереднім роком, їх темп росту був дещо нижчим та складав 126,33 %.

Рисунок 2. - Динаміка зобов'язань ПАТ КБ «Приватбанк» за період з 01.01.2011 по 01.01.2013 рр.

У структурі зобов'язань (дод Ж.2) найбільшу питому вагу складають кошти клієнтів. Так, станом на 01.01.2013 року питома вага цієї статті склала 74,90 %, темп росту за період аналізу дорівнював 183,19 %. Така тенденція є позитивною, адже серед банків першої групи спостерігалося відповідне зниження цієї статті балансу, що зумовлено складною макроекономічною ситуацією в країні, несприятливою кон'юнктурою зовнішніх ринків, зменшенням обсягів виробництва та фінансового результату діяльності підприємств та інших чинників. Тобто, підвищення цієї статті свідчить про високу довіру клієнтів до банківської установи.

Протягом досліджуваного періоду відбулося суттєве зменшення коштів банків. За аналізований період від'ємний абсолютний приріст за цією статтею склав -39999276 тис. грн., через що зменшилася питома вага статті у загальному обсязі зобов'язань (з 13,92 % станом на 01.01.2011 року до 5,49 % на 01.01.2013 року).

Позитивним явищем, яке підкреслює стабільність діяльності банківської установи є зниження розміру відстрочених податкових зобов'язань. Так, якщо станом на 01.01.2011 рік розмір відстрочених податкових зобов'язань банку складав 72595 тис. грн., станом на 01.01.2012 рік - 140745 тис. грн., станом на 01.01.2011 рік - 140545 тис. грн., тобто обсяг відстрочених податкових зобов'язань знизився за період аналізу на 58550 тис. грн.

У цілому, підводячи підсумок щодо залучення ресурсів, слід відзначити належну роботу з формування стабільної частини ресурсів банку за рахунок залучення депозитів фізичних осіб.

2. Аналіз динаміки та структури активів банку

Реалізуючи стратегію власного розвитку, для банку важливим є не лише нарощення капіталу і ресурсної бази, але й забезпечення ефективного їх використання. Передумова надійності та конкурентоздатності банку полягає у наявності достатнього обсягу первинних та вторинних резервів, які у сукупності складають високоліквідні активи. Проте занадто високе значення може призвести до зниження дохідності банку.

Аналіз динаміки та структури активів наведений у додатку К.1.Обсяг активів протягом досліджуваного періоду збільшився. Станом на 01.01.2011 року обсяг активів складав 93767625 тис. грн., на 01.01.2012 року - 121748600 тис. грн., на 01.01.2013 року становив 155624615 тис. грн. Темп росту за період аналізу склав 165,97 %.

Найбільшу вагу у структурі активів ПАТ «Приватбанк» складають кредити та інша заборгованість клієнтів. Так, станом на 01.01.2011 рік клієнтська заборгованість склала 6528956 тис. грн. (питома вага у загальному обсязі активів складала 69,64 %), станом на 01.01.2012 рік - 91012074 тис. грн. (74,75 % у структурі активів), станом на 01.01.2013 рік - 107507459 тис. грн. (69,08 % від структури активів). Тобто, слід відзначити підвищення розміру кредитної заборгованості клієнтів у абсолютному вираженні за період аналізу на 42208503 тис. грн.

За досліджуваний період відбулося збільшення питомої ваги високоліквідних активів, тобто коштів розміщених у НБУ та готівкових коштів. Так, станом на 01.01.2011 рік обсяг даних коштів дорівнював 10854186 тис. грн. (11,58 % у загальній структурі активів банку), станом на 01.01.2012 рік - 20314431 тис. грн. (16,69 %), на 01.01.2013 рік - 18165013 тис. грн. (11,67 % ). Відбулося підвищення цієї статті за період аналізу на 7310827 тис.грн.

За досліджуваний період можна побачити зниження обсягу коштів в інших банках. Станом на 01.01.2011 рік обсяг коштів розміщених в інших банках дорівнював 6930278 тис. грн. (7,39 % у загальній структурі активів банку), станом на 01.01.2012 рік - 2374140 тис. грн. (1,95 %), на 01.01.2013 рік - 6445833 тис. грн. (4,14 %). Таким чином протягом досліджуваного періоду відбулося зниження обсягу коштів в інших банках на 484445 тис. грн.

Проводячи підсумок, можна сказати, що динаміка, склад і структура активів відповідає основним принципам і напрямам розвитку банку, але розвиток активів далі вимагає їх коригування в напрямі підвищення питомої ваги кредитно-інвестиційного портфеля й уповільнення темпів приросту основних засобів та інших активів.

3. Динаміка фінансових результатів банку

Успішність та прибутковість діяльності банку можна визначити дослідивши динаміку фінансових результатів(дод. Л.1)12, 16, 18.

Протягом досліджуваного періоду відбувалося збільшення прибутку ПАТ КБ «Приватбанк». За 2010 рік обсяг чистого прибутку склав 705659 тис. грн., за 2011 рік - 1122964 тис. грн., за 2012 рік - 1418483 тис. грн. Тобто, за період аналізу обсяг чистого прибутку банку збільшився на 712824 тис. грн.

Рисунок 2.3 - Динаміка чистого прибутку ПАТ КБ «Приватбанк» за 2010 - 2012 рр.

Найбільший обсяг прибутку банк отримав у 2012 році, коли його обсяг дорівнював 1418483 тис. грн., що більше ніж у 2010 році на 712824 тис. грн.

Необхідно враховувати, що з погляду оцінки якості дохідної бази банків не менш значними, ніж високий рівень доходів, є стабільний та довготерміновий характер їх отримання, що пояснюється специфікою банківської діяльності. Стабільними доходами банку є ті, що залишаються практично постійними протягом досить тривалого терміну і можуть легко прогнозуватися на перспективу. Більша стабільність притаманна доходам від основної діяльності банку. Але потенційно прибутковіші операції банку мають, як правило, підвищений ризик. Тому відсутність стабільності доходів відображає ризикованість банківського бізнесу, зростання нестабільності доходів свідчить про погіршення якості доходів.

4. Аналіз кредитного портфеля банка

У структурі активів ПАТ «Приватбанк» кредити займають найбільшу питому вагу і забезпечують отримання ним більшої половини усіх доходів. Кредитні операції є високодохідними, але й разом з тим зростання частки кредитних вкладень у загальному обсязі активів свідчить про підвищення ризиковості діяльності банку в цілому.

Основні принципи побудови кредитного процесу, розподіл повноважень між колегіальними органами банку з приводу прийняття рішень про кредитування клієнтів, а також вимоги до кредитного портфеля та схильності банку до прийняття ризиків описується у положенні «Про кредитну політику ПАТ КБ «Приватбанк» [22].

Дослідимо динаміку та структура кредитного портфеля ПАТ КБ «Приватбанк»за суб'єктами кредитування (табл. 2.3).

Таблиця 3. Динаміка та структура кредитного портфеля ПАТ КБ «Приватбанк»за суб'єктами кредитування за період з 01.01.2011 р. по 01.01.2013 р.

Назвастатті	Значення станом на	Темпросту за період аналізу, %
	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013
	сума, тис.грн	питома вага, %	сума, тис.грн	питома вага, %	сума, тис.грн	питома вага, %
1. Кредитуванняюридичних осіб	57383770	72,56	82439232	76,10	99276075	75,24	173,00
2. Кредитуванняфізичних осіб	21703764	27,44	25890161	23,90	32678248	24,76	150,56
3. Усього виданихкредитів	79087534	100,00	108329393	100,00	131954323	100,00	166,85

Як свідчать дані таблиціпротягом досліджуваного періоду існувала чітка тенденція щодо підвищення обсягів кредитування ПАТ КБ «Приватбанк». Так, станом на 01.01.2011 року обсяг виданих банком кредитів складав 79087534 тис. грн., станом на 01.01.2012 року - 108329393 тис. грн., станом на 01.01.2013 року - 131954323 тис. грн., темп росту за період аналізу склав 166,85 %.

Протягом всього досліджуваного періоду відбувалося підвищення обсягів кредитування банківською установою, що є позитивним явищем, адже кредитування - головне джерело отримання прибутку банком. Найбільше зростання обсягів кредитування банком спостерігалося станом на 01.01.2012 рокупорівнянні із попереднім періодом (темп росту склав 136,97 %), тоді як станом на01.01.2013 р.порівняно 01.01.2012 р.темп росту склав 121,81 %.

Динаміка кредитного портфелю ПАТ КБ«Приватбанк»за досліджуваний період наведена на рисунку 4.

Рисунок 4 Динаміка кредитного портфелю ПАТ КБ «Приватбанк» на період з 01.01.2011 р. по 01.01.2013 р.

банк кредитування актив пасив

Динаміка та склад кредитного портфеля ПАТ КБ «Приватбанк» за суб'єктами кредитування наведено на рисунку 5.

Рисунок.5. Динаміка та склад кредитного портфеля ПАТ КБ «Приватбанк» за суб'єктами кредитування за період з 01.01.2011 р. по 01.01.2013 р.

Як можна побачити з наведеного вище рисунку, найбільшу питома вагу у кредитному портфелі банку займають кредити юридичних осіб. Так, станом на 01.01.2013 року обсяг кредитування юридичних осіб склав 99276075 тис. грн., що складає 75,24 % від загального обсягу наданих кредитів. Темп росту кредитування юридичних осіб за період аналізу склав 173,00 %. Така висока питома вага кредитування юридичних осіб банківською установою свідчить про задовільну структуру кредитного портфелю з точки зори галузевої диверсифікації.

Розглянемо більш детально структуру кредитного портфеля банку за виданими кредитами (дод. М.1)29, 30, 31.

З додатку М.1 видно, що найбільший обсяг кредитів було надано юридичним особам. За період аналізу обсяг кредитування юридичних осіб збільшився на 41892305 тис. грн., темп росту складав 173,00 %. Така тенденція є позитивною для банківської установи та для економіки країни в цілому, адже свідчить про підвищення доступності кредитів для підприємств.

Велику питому вагу у структурі кредитування банку мають споживчі кредити надані фізичним особам. Станом на 01.01.2011 року обсяг споживчих кредитів ПАТ КБ «Приватбанк»складав 7003630 тис. грн. (8,86 % у загальному обсязі кредитування), на 01.01.2012 року - 8898139 тис. грн. (8,21 %), станом на 01.01.2013 року - 15370334 тис. грн. (11,65 %). Тобто, за період аналізу обсяг споживчих кредитівзбільшився на 8366704 тис.грн., темп росту за аналізований період склав 219,46 %. Таке зростання кредитування населення (більш ніж у два рази), є позитивним явищем адже свідчить про підвищення ефективності програм кредитування, що пропонує банківська установа клієнтам та росту довіри населення до комерційного банку.

Вагому питому вагу у кредитному портфелі банку займає також надання іпотечних кредитів фізичним особам. Так, станом на 01.01.2011 року обсяг надання іпотечних кредитів банком складав 3146506 тис. грн. (3,98 % у загальному обсязі кредитування), станом на 01.01.2012 року - 3592873 тис. грн. (3,32 %), на 01.01.2013 року - 3535485 тис. грн. (2,68 %). Тобто, за період аналізу обсяг кредитування за даним напрямком кредитування підвищився на 388979 тис. грн., темп росту за досліджуваний період склав 112,36 %.

Аналіз галузевої структури дає змогу визначити їх галузеву диверсифікацію. Як видно з даних таблиці М.2, найбільший обсяг кредитування банку припадає на такі види діяльності як діяльність у сфері, торгівлі, виробництва, сільського господарства та у сфері надання кредитів фізичним особам .

Станом на 01.01.2011 року обсяг кредитування банківською установою торгової галузі склав 34913252 тис. грн. (44,15 % у загальному обсязі кредитування), станом на 01.01.2012 року - 44549937 тис. грн. (48,37 %), станом на 01.01.2013 року - 47102475 тис. грн. (43,16 %). За період аналізу відбулося підвищення обсягів кредитування торгівлі на 12189223 тис. грн., темп росту кредитування цієї галузі за період аналізу складав 134,91 %.

Суттєво підвищилися за аналізований період обсяги кредитування виробничої галузі. Так, обсяг кредитування виробничої галузі станом на 01.01.2013 року складав 19031572 тис. грн. (17,44 % у загальному обсязі кредитування), що більше на 15334921 тис. грн. ніж на 01.01.2012 року. Темп росту склав 514,83 %. Питома вага кредитування виробничої галузі у кредитному портфелі за аналізований період зросла на 12,77 в. п.

Таким чином, порівняно з попередніми періодами структура кредитних вкладень банком досить суттєво змінилася, через підвищення більш ніж у п'ять разів кредитування виробничої галузі. Такі зміни можна вважати позитивними, адже вони можуть свідчити про пожвавлення вітчизняного виробничого сектору та збільшення у кредитному портфелі банку менш ризикових активів.

Аналіз строків погашення кредитної заборгованості ПАТ КБ «Приватбанк» надає змогу виявити ті програми кредитування банківської установи, які користуються найбільшим попитом у клієнтів. Як видно з даних таблиці Л.3, що протягом аналізованого періоду найбільшу питому вагу у кредитному портфелі банківської установи займали кредити зі строком погашення від 3 до 12 місяців. Так, станом на 01.01.2011 року обсяги кредитної заборгованості строком до12 місяців склали 27953398 тис. грн. (42,81 % у загальному обсязі кредитування), станом на 01.01.2012 року - 49790096 тис. грн. (54,71 %), станом на 01.01.2013 року - 65433820 тис. грн. (60,86 %). За період аналізу відбулося підвищення обсягів кредитування строком від 3 до 12 місяців на 37480422 тис. грн., темп росту виданих кредитів склав 234,08 %. Питома вага цієї групи кредитів банку за аналізований період збільшилася на 18,06 в.п.

Другою групою за розмірами питомої ваги у структурі кредитної заборгованості за строками погашення є кредити надані на строк менше 1 місяця. Так, станом на 01.01.2011 року обсяги кредитної заборгованості строком до 1 місяця склали 16188500 тис. грн. (24,79 % у загальному обсязі кредитування), станом на 01.01.2012 року - 11506226 тис. грн. (12,64 %), станом на 01.01.2013 року - 18054862 тис. грн. (16,79 %). За період аналізу відбулося підвищення обсягів кредитування строком до 1 місяця на 1866362 тис. грн., темп росту виданих кредитів склав 111,53 %. Однак не зважаючи на збільшення абсолютного розміру виданих кредитів строком погашення до 1 місяця, їх питома вага знизилася на 8,00 в. п.

За період дослідження відбулося й підвищення абсолютного розміру виданих кредитів строком погашення від 1 до 3 місяців. Станом на 01.01.2011 року обсяг кредитної заборгованості склав 7786011 тис. грн. (11,92 %), станом на 01.01.2012 року - 6634342 тис. грн. (7,29 %), станом на 01.01.2013 року - 12181109 тис. грн. (11,33 %). Таким чином, за досліджуваний період відбулося підвищення обсягів наданих кредитів на 4395098 тис. грн., темп росту виданих кредитів склав 156,45 %. За період аналізу відбулося зниження питомої ваги виданих кредитів на 0,59 в. п.

Досліджуючи структуру кредитів у розрізі строків їх надання, було виявлено зниження обсягів кредитування за більш строковими позиками, до яких належать кредити зі строком погашення заборгованості від 12 місяців до 5 років та понад 5 років. Станом на 01.01.2011 року обсяг кредитної заборгованості зі строком погашення кредитної заборгованості від 12 місяців до 5 років склав 8989064 тис. грн. (13,77 %), станом на 01.01.2012 року - 19047321 тис. грн. (20,93 %) станом на 01.01.2013 року - 8534661 тис. грн. (7,94 %). Таким чином, за період аналізу відбулося зниження обсягів наданих кредитів на 454403 тис. грн., темп росту виданих кредитів склав 94,94 %. За період аналізу відбулося зниження питомої ваги виданих кредитів на 5,83 в. п.

Як вже зазначалося вище, відбулося зниження обсягів кредитної заборгованості із строком погашення понад 5 років. Станом на 01.01.2011 року обсяг заборгованості за цієї групою кредитів склав 4381983 тис. грн. (6,71 %), станом на 01.01.2012 року - 4034089 тис. грн. (4,43 %), станом на 01.01.2013 року - 3303007 тис. грн. (3,07 %). Таким чином, за досліджуваний період відбулося зниження обсягу наданих кредитів зі строком погашення заборгованості понад 5 років на 1078976 тис. грн., темп росту виданих кредитів склав 75,38 %. За період аналізу відбулося зниження питомої ваги виданих кредитів на 3,64 в. п.

Рисунок 6. - Структура кредитної заборгованості за строками погашення ПАТ КБ «Приватбанк» станом на 01.01.2013 р.

Структуру кредитної заборгованості у розрізі строків погашення наведена нарисунку 2.6.На початок 2013 року найбільшу питому вагу займали кредити зі строком погашення заборгованості від 1 до 3 місяців - 60,86 %. Друге місце у структурі кредитної заборгованості банку займали кредити на вимогу та строком погашення менше 1 місяця - 16,79 %. Дещо менш значною є питома вага кредитної заборгованості зі строком кредитування від 1 до 3 місяців - 11,33 %. Довгострокова кредитна заборгованість банку займає найменшу питому вагу. Так, питома вага кредитів зі строком погашення від 12 місяців до 5 років складає 7,94 %, понад 5 років - 3,07 %.

Таким чином, протягом періоду дослідження відбувалося зростання частки короткострокових кредитів у кредитному портфелі банку ПАТ КБ «Приватбанк». Таку ситуацію можна пояснити проведенням банківською установою політики мінімізації ризику, адже довгострокове кредитування напряму пов'язане із високими кредитними ризиками, які проявляються у великих збитках у зв'язку з інфляційним забезпеченням відсотків по вкладеним позикам і несвоєчасним поверненням кредитів.

Географічна структура кредитування банком ПАТ КБ «Приватбанк» наведена у таблиці М.4.ПАТ КБ «Приватбанк» здійснює діяльність з надання кредитів контрагентам які знаходилися в Україні, у країнах, які є членамиОрганізації Економічного Співробітництва та Розвитку (далі - ОЕСР) та інших країнах. Слід зазначити, що до країн, які є членами ОЕСР належать:Австралія, Австрія, Бельгія, Великобританія, Греція, Данія, Ірландія, Ісландія, Іспанія, Італія, Канада, Люксембург, Нідерланди, Нова Зеландія, Норвегія, Португалія, США, Туреччина, Франція, ФРН, Швейцарія, Швеція та Японія.

Найбільший обсяг наданих кредитів припадає на контрагентів, які знаходяться в Україні. Так, станом на 01.01.2011 року обсяг заборгованості за цієї групою склав 54458866 тис. грн. (83,40 %), станом на 01.01.2012 року -73896047 тис. грн. (81.19%), станом на 01.01.2013 року - 91563254 тис. грн. (85,17 %). Таким чином, за досліджуваний період відбулося підвищення обсягів кредитування контрагентів, що знаходяться в Україні на 37104388 тис. грн., темп росту виданих кредитів склав 168,13 %. За період аналізу відбулося підвищення питомої ваги виданих кредитів на 1,77 в. п.

До другої групи належать кредити надані контрагентам інших країн. Станом на 01.01.2011 року обсяг заборгованості за цієї групою склав 8795832 тис. грн. (13,47 %), станом на 01.01.2012 року - 14431595 тис. грн. (15,86 %), станом на 01.01.2013 року - 10452087 тис. грн. (9,72 %). Таким чином, за досліджуваний період відбулося підвищення обсягів кредитування банківською установою контрагентів інших країн на 1656255 тис. грн., темп росту виданих кредитів склав 118,83 %. Однак не зважаючи на підвищення абсолютного розміру кредитування контрагентів інших країн, відбулося зниження питомої ваги цієї заборгованості на 3,75 в. п.

Позитивним явищем є збільшення обсягів кредитування контрагентів країн ОЕСР. Станом на 01.01.2011 року обсяг заборгованості за цієї групою кредитів склав 2044258 тис. грн. (3,13 %), станом на 01.01.2012 року - 2684432 тис. грн. (15,86 %), на 01.01.2013 року - 5492118 тис. грн. (5,11 %). Таким чином, за досліджуваний період відбулося підвищення обсягів кредитування банківською установою контрагентів країн ОЕСР на 3447860 тис. грн., темп росту виданих кредитів склав 268,66 %. Таким чином, за період аналізу відбулося підвищення питомої ваги виданих кредитів на 1,77 в. п.

Динаміка надання кредитів у розрізі їх географічної структури ПАТ КБ «Приватбанк» за період з 01.01.2011 по 01.01.2013 рр. наведена на рисунку 7.

Рисунок 7. - Динаміка надання кредитів у розрізі їх географічної структури ПАТ КБ «Приватбанк» за період з 01.01.2011 р. по 01.01.2013 р.

За аналізований період спостерігається стрімке підвищення обсягів кредитування контрагентів України, аналогічна ситуація спостерігалася й відносно надання позичок контрагентам країн ОЕСР. Дещо відрізняється від зазначених тенденцій тенденції кредитування банком контрагентів інших країн. Так, наведеного вище рисунок свідчить про зниження обсягів кредитування у 2012 році у порівнянні із попереднім роком.

Дослідимо структуру кредитного портфеля за рівнем ризику ПАТ КБ «Приватбанк» згідно із класифікацією, яка наведена у Постанові НБУ № 23 від 25.01.2012.

Таблиця 4. Структура кредитного портфеля ПАТ КБ «Приватбанк» за період з 01.01.2011 р. по 01.01.2013 р., тис. грн.

Назва статті	Значення станом на	Рівень ризику
	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013
1. Ризик відсутній чи є мінімальним	60938243	80952426	102883777	0,01
2. Помірний ризик	6858507	15006936	16812047	0,10
3. Значний ризик	3569482	2141438	2068554	0,15
4. Високий ризик	7721302	1434599	10189945	0,24
5. Реалізований ризик	-	-	-	0,50
6. Можливий обсяг збитків	3683768	2975737	5465912	х

Дані таблиці 2.4 свідчать про те, що можливий обсяг збитків ПАТ КБ «Приватбанк» мав тенденцію до збільшення, що свідчить про підвищення ризиків від здійснення кредитних операцій. Так, станом на 01.01.2011 року обсяг можливих збитків банкускладає 3683768 тис. грн., станом на 01.01.2012 року - 2975737 тис. грн., на 01.01.2013 року складає 5465912 тис. грн. Тобто за аналізований період відбулося підвищення можливих обсягів збитків за операціями з кредитування на 3440254 тис. грн., що є негативною тенденцією.

Для проведення дослідження рівня ризику кредитних операції банківської установи доцільно дослідити забезпечення кредитного портфеля банку (табл. Н.1)61, 62, 63.

Досліджуючи структуру кредитного портфеля банку з точки зору забезпеченості, необхідно зазначити, що найбільша часткакредитів у ПАТ КБ «Приватбанк» видається саме під забезпечення. Станом на 01.01.2011 року обсяг забезпечених кредитів банку складав 65176864 тис. грн. (82,41 % від розміру кредитного портфеля), станом на 01.01.2012 року - 92647067 тис. грн. (85,52 %), станом на 01.01.2013 року - 108729275 тис. грн. (82,40 %). Тобто, за аналізований період обсяг забезпечених кредитів банку збільшився на 43552411 тис. грн., темп росту склав 166,96 %. Однак, не зважаючи на підвищення вартості забезпечених кредитів у абсолютному розмірі питома вага їх у загальному обсязікредитного портфеля не змінилася. Така ситуація свідчить про незначне підвищення кредитних ризиків банківської установи, ризики втрати прибутків, адже за період 2010 - 2012 років обсяг незабезпечених кредитів збільшився на 931438 тис. грн., темп росту за аналізований період склав 166,82 %. Тобто, темп зростання незабезпечених кредитів співпадає з темпами зростання забезпечених кредитів.

У якості забезпечення банківською установою приймалася лише застава. Кредитування під поруку та гарантію спостерігалося тільки у 2011 році, так станом на 01.01.2012 року обсяг кредитів наданих під це забезпечення склав 6870 тис. грн. та займав дуже незначну вагу у загальному обсязі забезпечених кредитів.

У якості застави банком приймалося: нерухоме майно житлового призначення, інше нерухоме майно, цінні папери, грошові депозити та інше майно.

Найбільшу питому вага у забезпеченні, яке виступає у вигляді застави займає інше майно. Так, станом на 01.01.2013 року вартість застави цієї групи складала 97304805 тис. грн., що на 45055246 тис. грн. більше ніж у базовому періоді, темп росту за період аналізу склав 186,23 %. Питома вага цього виду застави у загальному обсязі кредитної заборгованості станом на 01.01.2013 року складала 73,74 %, що на 7,68 в. п. більше ніж у базовому періоді.

Суттєво знизилася вартість застави, до якої відносилося майно нерухомого призначення. Станом на 01.01.2013 року вартість застави цієї групи складала 3308238 тис. грн., що на 2066087 тис. грн. менше ніж у базовому періоді, темп росту за період аналізу склав 61,56 %. Питома вага цього виду застави у загальному обсязі кредитної заборгованості станом на 01.01.2012 року складала 2,5 %, що на 4,29 в. п. менше ніж у базовому періоді. Зазначена тенденція є негативною, адже застава нерухомого майна має найбільшу цінність. Тому, можна стверджувати про погіршення структури застави банківської установи.

Таким чином, протягом досліджуваного періоду незважаючи на суттєве збільшення обсягу кредитування відбулося погіршення структури забезпечення за кредитними операціями а також підвищення питомої ваги незабезпечених кредитів. Така тенденція є негативною адже свідчить про підвищення ризиків кредитної діяльності ПАТ КБ «Приватбанк».

Склад та структура кредитного портфеля за якістю ПАТ КБ «Приватбанк»наведена у таблиці Н.261, 62, 63.

Позитивним явищем є збільшення за аналізований період абсолютного розміру поточних та незнецінених кредитів. Так, станом на 01.01.2011 року обсяг поточних та незнецінених кредитів банку дорівнював 60938243 тис. грн. (89,88 % у загальному обсязі наданих кредитів), станом на 01.01.2012 року - 80952426 тис. грн. (84,36 %), станом на 01.01.2013 року - 102883777 тис. грн. (85,95 %). Тобто за аналізований період відбулося підвищення поточних та незнецінених кредитів банківської установи на 419455534 тис. грн., темп росту за період склав 168,83 %. Однак, не зважаючи на збільшення абсолютного значення цієї групи кредитів, відбулося зниження питомої ваги за період аналізу на 3,93 в.п.

Для зменшення ризику кредитування, відбулося значне підвищення у структурі кредитного портфелю банку кредитів, умови яких протягом року були переглянуті. Станом на 01.01.2013 року обсяг за даною статтею складав 16812047 тис. грн., що на 9953540 тис. грн. більше ніж у базовому періоді, темп росту склав 245,13 %.

Зростання обсягу кредитів, умови яких були переглянуті допомогли банківській установі стримати високий приріст прострочених та знецінених кредитів. Так, станом на 01.01.2013 року обсяг прострочених кредитів складав 2068554 тис. грн., що на 1500928 тис. грн. менше ніж у базовому періоді.

Обсяг знецінених кредитів банківської установи ПАТ КБ «Приватбанк» станом на 01.01.2013 року становив 10189945 тис. грн., що є негативною тенденцією, адже за період аналізу відбулося зростання знецінених кредитів на 2468643 тис. грн. Темп росту за період аналізу склав 131,97 %.

Враховуючи факт існування безнадійної заборгованості, банк повинен проводити відповідні дії щодо очищення кредитного портфеля від таких кредитів, тим самим підвищуючи його якість.

РОЗДІЛ 3

НАПРЯМКИ УДОСКОНАЛЕННЯ НАУКОВО-МЕТОДИЧНИХ ПІДХОДІВ ДО ОЦІНКИ ЕФЕКТИВНОСТІ УПРАВЛІННЯ КРЕДИТНИМ ПОРТФЕЛЕМ БАНКУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК»

3.1 Оцінка ефективностіуправління кредитним портфелем банку ПАТ КБ «Приватбанк» на підставі комплексної моделі

Досліджуючи стан ефективності управління кредитним портфелем банку ПАТ КБ «Приватбанк» було виявлено, що протягом аналізованого періоду керівництво банківської установи вдавалося до зважених та ефективних управлінських заходів. Результатом такого управління є щорічне підвищення обсягу кредитного портфелю банку та отримання прибутків від здійснення кредитної діяльності. Однак, незважаючи на досить успішну діяльність комерційного банку, слід відзначити зниження ефективності управління кредитним портфелем банку, що підтверджується наступними тенденціями:

- за досліджуваний період відбулося погіршення структури забезпечення за кредитними операціями, а також підвищення питомої ваги незабезпечених кредитів. Така тенденція є негативною адже свідчить про підвищення ризиків кредитної діяльності банку;

- відбулося значне підвищення у структурі кредитного портфелю банку кредитів, умови яких протягом року були переглянуті. Зазначену ситуацію можна пояснити нестабільною економічною ситуацією у країні, що призводить до зниження платоспроможності позичальника банку. Зниження платоспроможності клієнта, у свою чергу, змушує банківську установу йти на поступки клієнту, пом'якшувати кредитну політику;

- зростання обсягу знецінених кредитів у кредитному портфелі банківської установи;

- у результаті перелічених вище тенденцій, протягом досліджуваного періоду відбулося підвищення можливих обсягів збитків за операціями з кредитування на 3440254 тис. грн.;

- відбулося незначне зниження показника, який комплексно характеризує ефективність управління кредитним портфелем банку (КЕУК).

З усього зазначеного вище можна зробити висновок про те, що хоча наявна методика управління кредитним портфелем банку ПАТ КБ «Приватбанк»є доволі ефективною, але деяке підвищення кредитного ризику вказує на існування певних недоліків у ній. Таким чином, для того щоб у подальшому банківська установа продовжувала нарощувати кредитний портфель й збільшувати прибутки від здійснення кредитних операцій, доцільно впровадити нову методикуоцінки ефективності управління кредитним портфелем банку, яка б дозволяла банківській установі більш гнучко реагувати на зміни зовнішнього середовища та уникати збитків при здійсненні кредитування.

Перш ніж перейти добезпосереднього удосконалення методики оцінки ефективності управління кредитним портфелембанківської установи, слід дослідити вже існуючі науково-методичні підходи. Для ефективного управління кредитним портфелем використовуються різні підходи та методи.

Методи управління кредитним портфелем банківської установи доцільно розглядати за рівнями діяльності:

- на рівні банку (економічні показники, авторизація);

- на рівні кредитного портфеля (диверсифікація, лімітування, створення резервів, страхування, продаж кредитів, сек'юритизація);

- на рівні окремої позички (аналіз кредитоспроможності позичальника, аналіз та оцінка кредиту).

Наведений вище поділ методів управління кредитним портфелем банківської установи дозволяє не тільки використовувати широкий спектр управлінських інструментів, а й посилити контроль за виконанням встановлених результатів[7, С.162].

Проводячи подальше дослідження існуючих науково-методичних підходів до управління кредитним портфелем банку, слід виокремити також традиційні та нетрадиційні управлінські підходи.

Досліджуючи сутність традиційних підходів управління кредитним портфелем банку слід зазначити, що вони ґрунтуються на неформалізованих філософських методах пізнання (наукової уяви, інтуїції), через що можуть використовуватися у будь-яких умовах. В основі обрахунків при традиційному підході лежать прості арифметичні дії, які дозволяють провести аналіз змін у динаміці досліджуваних показників або коефіцієнтний аналіз. Завдяки нескладним обрахункам, традиційні підходи до управління кредитним портфелем вважаються простими, а також швидкими та дешевими у застосуванні [5,С.341; 51, С.252].

Нетрадиційні підходи до управління кредитним портфелем банківської установи є набагато складнішими, адже ґрунтуються на загальнонаукових методах пізнання. В основі обрахунків, які лежать в основі подальших управлінських дій, широко використовуються прийоми математичного моделювання, економетрики та теорії ймовірності, через що нетрадиційні підходи до управління можна застосовувати в умовах стабільного ринкового середовища. На відміну від традиційних підходів до управління кредитним портфелем банку, нетрадиційні підходи є складнішим, повільнішим та дорожчим у застосуванні порівняно з традиційним.

Для визначення основних відмінностей у традиційних та нетрадиційних підходах в управлінні кредитним портфелем, доцільно дослідити їх сильні та слабкі сторони (таблиця 3.1).

Таблиця 1.

Сильні та слабкі сторони традиційних та нетрадиційних підходів управління кредитним портфелем банківської установи

«Сильні сторони» традиційних підходів	«Сильні сторони» нетрадиційних підходів
1	2
1. Можливо використовувати у будь-якому середовищі	1. Висока точність розрахунків
1	2
2. Методичні прийоми, що використовуються у традиційних підходах є більш простими, тому їх легше використовувати	2. Можливість досить точно ідентифікуватита оцінити кредитний ризик, що досягається через застосування загальнонаукових методів (прийомів математичного моделювання, економетрики, теорії ймовірності)
3. Можливість швидкого прийняття рішень при використанні традиційних підходів	3. Застосування при обрахунках більшдосконале технічне оснащення ніж при використанні традиційних методів
4. Впровадження традиційних методикв систему управління кредитним портфелем є більш дешевим ніж нетрадиційних	4. В основі нетрадиційних методів управління кредитним портфелем лежать раціоналізм та об'єктивізм
«Слабкі сторони» традиційнихпідходів	«Слабкі сторони» нетрадиційнихпідходів
1. Важкість ідентифікувати та обрахувати наявні та можливі ризики	1. Можливість використання тільки у стабільному ринковому середовищі (ідеальна конкуренція, вільне отримання та надання позичок)
2. Розрахунки дають меншу точність у результатах, через використання звичайних арифметичних обрахунків (аналіз показників динаміки, коефіцієнтний аналіз та ін.)	2. Складність застосування на практиці та необхідність у доопрацюванні та удосконаленні
3. Не можливість дотримання послідовності етапів в процесі здійснення управління кредитним портфелем	3. Високі витрати на розробку та впровадження

З інформації, що міститься у таблиці 3.1 можна побачити, що кожний із існуючих науково-методичних підходів щодо управління кредитним портфелем банку має свої сильні та слабкі сторони. У сучасній управлінській практиці широкого використовуються традиційні підходи. Така ситуація пояснюється відсутністю у банківських установ вільних коштів та досвідчених спеціалістів для проведення серйозних досліджень, які базуються на складних розрахунках.

Однак, як можна побачити з таблиці 3.1, традиційні методи управління кредитним портфелем, які набули сьогодні широкого розповсюдження у вітчизняній банківській практиці мають ряд недоліків, що здатні суттєво знижувати ефективність управліннякредитними операціями. Серед таких недоліків існують й досить суттєві, наприклад, використання традиційних підходів не дозволяє ідентифікувати та оцінити кредитні ризики, а також дають меншу точність результатів, що є досить важливим в управлінській політиці. До того ж доцільно розуміти й те, що політика з управління кредитним портфелем банківської установи повинна бути комплексною й всеохоплюючою, тобто плануватися та реалізовуватися крок за кроком. Також використання традиційних підходів не дає можливості дотримуватися певної послідовності в процесі управління кредитним портфелем банку, а це, у свою чергу, призводить до розбиття процесу на відокремлені та непов'язані між собою частини. Через таку ситуаціюунеможливлюється проведення комплексного аналізу, тобто аналіз проводиться не повний (а лише вибірковий), що й сприяє зниженню ефективності та точності управлінських дій в процесі формування кредитного портфелю комерційного банку.

...