Внутренний контроль в коммерческом банке как элемент системы противодействия отмывания доходов, полученных преступных путем, и финансирования терроризма
Понятие и анализ практики внутреннего контроля в коммерческом банке как элемента системы противодействия отмывания доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. Методика выявления операций, подлежащих обязательному контролю.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 03.01.2016 |
| Размер файла | 78,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Таким образом, нормативное регулирование внутреннего контроля в коммерческом банке представляет собой очень важный элемент, который обеспечивает соответствие внутренних документов законодательству РФ. Кроме того, обеспечивается обновление схем ПОД/ФТ в соответствии с выкладываемыми Банком России типовых схем легализации преступных доходов.
2.2 Методика выявления операций, подлежащих обязательному контролю
Методика выявления операций, подлежащих обязательному контролю, предполагает выявление таких операций и затем на основе анализа этих операций служба внутреннего контроля (финансового мониторинга) предпринимает действия.
Операции, подлежащие обязательному контролю, делятся на 4 типа.
Операции 1 типа - операции с денежными средствами в наличной форме. В случае, когда сумма, на которую совершается операция с денежными средствами или иным имуществом, равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает её, в уполномоченный орган представляются сведения об операциях, относящихся к 10 группе (группы операций приведены в Приложении 1).
Операции 2 типа - операции с недвижимостью. Сделки с недвижимым имуществом, результатом совершения которой является переход права собственности на такое недвижимое имущество, подлежат обязательному контролю, если сумма на которую она совершается, равна или превышает 3 миллиона рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 млн. рублей, либо превышает (код группы операций - 80). Операции приведены в Приложении 1.
Операции 3 типа - операции с денежными средствами и иным имуществом (код группы операций - 30):
- в случае если хотя бы одной из сторон является организация или физ.лицо в отношении которых имеются сведения о их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо прямо или косвенно находится в собственности или под контролем у данных лиц;
- операции в которых одной из сторон является физ. или юр. лицо имеющее регистрацию в государстве (на территории) включенном в Перечень ФАТФ, либо счет в банке зарегистрированном в данном государстве (на территории)
-поступление денежных средств из--за границы со счета(вклада) открытого на анонимного владельца.
Операции 4 типа - Необычные (подозрительные) операции - это операции клиентов, по своим признакам дающие основание полагать, что они совершаются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, а также в целях уклонения от процедур обязательного контроля.
Основаниями для возникновения подозрений в том, что операция осуществляется с целью легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, могут быть следующие признаки:
запутанный или необычный характер операции (сделки), не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;
несоответствие операции (сделки) целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации;
выявление неоднократного совершения операций (сделок), характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных Законом № 115-ФЗ;
иные обстоятельства, дающие основания полагать, что операции (сделки) осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.
При выявлении в деятельности клиента операции, подлежащей обязательному контролю, либо необычной операции (сделки) сотрудник подразделения, выявивший операцию, осуществляет следующие действия:
не позднее дня, следующего за днем совершения операции, подлежащей обязательному контролю, формирует соответствующее ОЭС;
не позднее дня выявления необычной операции (сделки), либо при возникновении сомнений в части правомерности квалификации операции, подлежащей обязательному контролю, составляет сообщение по установленной форме.
Направление в подразделение по ПОД/ФТ файлов отчетов, содержащих сведения, подлежащие направлению в Уполномоченный орган, осуществляется только после проведения Уполномоченным сотрудником следующих мероприятий:
анализа соответствия операции (сделки) одному или нескольким критериям (признакам) указанным в Приложении 1;
проведения, в установленных случаях, углубленной проверки и формировании мотивированного суждения о включении операции в отчет.
проверки полноты сведений, включенных в файлы отчетов.
Если в результате углубленной проверки клиента сформировано мотивированное суждение о том, что клиент осуществляет подозрительные операции (сделки) на регулярной основе и (или) в значительных объемах, то руководитель подразделения обязан принять все обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры для ограничения вовлечения Банка в противоправную деятельность клиента в соответствии с порядком, изложенным в программе управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.
Коммерческий банк в этом случае вправе отказать в заключении договора, открытии банковского счета (вклада), в выполнении распоряжения клиента о совершении операции.
В случае если операция относится к 3 типу (экстремистской деятельности или терроризму) банк приостанавливает операцию с денежными средствами или иным имуществом.
При выявлении операции, подлежащей приостановлению, либо в случае возникновения сомнений в отнесении операции к данной категории, сотрудник подразделения, к компетенции которого отнесено осуществление такой операции, приостанавливает проведение операции и немедленно докладывает об этом руководителю подразделения и Уполномоченному сотруднику.
Срок приостановления операции, в том числе по выдаче или списанию денежных средств с банковских счетов, переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов исчисляется с даты, когда распоряжение клиента об осуществлении операции должно быть исполнено (то есть с рабочего дня, следующего за днем поступления в подразделение соответствующего расчетного документа).
Срок приостановления операции по выдаче денежных средств со счетов срочных вкладов физических лиц исчисляется с даты окончания срока вклада либо от даты досрочного истребования вклада. Срок приостановления операции по выдаче денежных средств со счетов вкладов до востребования физических лиц исчисляется с даты первого обращения физического лица в банк с целью получения денежных средств по вкладу.
Таким образом, система внутреннего контроля в коммерческом в целях ПОД/ФТ является при всей своей многозначности достаточно регламентированной. Несмотря на то, что в российском законодательстве не установлены единые стандарты внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ тем не менее банковским сообществом и регулятором установлены основные положения и программы. Одной из ключевых программ в рамках правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ является выявление операций по обязательному контролю, а также действия сотрудников банка, если осуществляемые операции (сделки) относятся к отмыванию преступных доходов и финансирования терроризма.
3. Анализ современной практики внутреннего контроля в коммерческом банке в целях ПОД/ФТ
3.1 Современное состояние внутреннего контроля в коммерческом банке в целях ПОД/ФТ
По оценкам Федеральной службы государственной статистики (Росстат), около четверти экономики в России находится в теневой зоне. Уязвимость банковской системы перед попытками ее использования в целях легализации (отмывания) незаконных доходов очевидна. Причина в том, что субъекты банковской системы сосредоточивают у себя значительное количество высоколиквидных капиталов для оказания широкого спектра услуг. Это обстоятельство создает предпосылки для совершения различного рода операций с использованием денежных средств, приобретенных незаконным путем.
Таким образом, сущность процесса легализации незаконных доходов заключается во введении теневых капиталов в легальный оборот через банковские учреждения, предпринимательскую и иную экономическую деятельность.
Очевидно, что размещение в банковской системе доходов, полученных в результате совершения незаконных действий, имеет для нее крайне негативный характер, угрожает ее устойчивости, интересам добросовестных кредиторов и вкладчиков. Так, по некоторым опубликованным в официальных источниках данным, ежегодно в мире легализуется от 1 до 3 трлн. долларов США.
В 2013 - 2014 гг. значительно активизировался процесс отзыва лицензий у кредитных организаций. Если раньше основными причинами отзыва было нарушение банком законов, регулирующих банковскую деятельность, нормативных актов Банка России, неоднократные нарушения в течение одного года требований Закона №115-ФЗ, в большей степени, относящиеся к нарушениям в организации внутреннего контроля, неоднократное применение мер в порядке надзора, то в настоящее время основной причиной, наряду с потерей ликвидности и как следствие невозможностью выполнения своих обязательств перед клиентами, а также снижением размера собственных средств (капитала) банка ниже минимально допустимого, установленного Банком России, стало вовлечение кредитной организации в проведение крупномасштабных сомнительных операций.
В этой связи, происходило вполне закономерное ужесточение надзорных требований Банка России, таких как оценка управления рисками, принимаемыми кредитными организациями, введение персональной ответственности за действия и их последствия со стороны руководства кредитных организаций.
В 2013 году стали известны критерии отнесения банков к системно- значимым. Исходя из размера (активов), объема вкладов физических лиц, а также роли на межбанковском рынке, Банк России выделил кредитные организации, на которые приходится до двух третей суммарного «обобщающего результата» банковской системы и которые будут контролироваться Банком России намного пристальнее. Это решение принято, чтобы снизить поток недостоверной информации от кредитных организаций.
Истории отзывов лицензий в 2013 - 2014 гг. свидетельствуют, что в подавляющем большинстве таких случаев имело место «игра с отчетностью» или ее откровенная фальсификация.
Кроме того, следует заметить, что политика ужесточения требований со стороны Банка России в 2013 году также связана и со сменой высшего руководства Банка России. С июня 2013 года пост Председателя Банка России занимает Набиуллина Э.С.
Набиуллина Э.С. до вступления в должность председателя Банка России входила в рабочую группу при Администрации президента РФ по борьбе с офшорным характером российской экономики. Начиная со II полугодия 2013 года банки стали значительно чаще привлекаться к ответственности за нарушение законодательства в области ПОД/ФТ. В частности, нарушение требования точнее идентифицировать и глубже анализировать своих клиентов уже стало основанием для отзыва ряда лицензий банков. Вместе с тем, немаловажную роль здесь сыграло и ужесточение самого законодательства. За период с июня 2013 года по сентябрь 2014 года Банк России отозвал у кредитных организаций уже более 100 лицензий. Это несомненно выше, чем в предыдущие три года, однако сопоставимо с количеством отозванных лицензий в период с 2006 года по 2009 год. Так, в 2006 году регулятор лишил аккредитации 60 кредитных организаций.
Анализ происходящих процессов показывает стремление криминалитета заниматься легализацией преступных доходов либо внутри страны, либо с помощью выведения их за пределы России с использованием сложных схем, в которых нередко участвуют бывшие, а иногда и действующие сотрудники финансово-кредитных структур.
В результате мероприятий, осуществленных правоохранительными органами, на территории России выявлено за 2014 год 774 факта легализации доходов, полученных преступным путем. Окончено расследование 618 преступлений, 531 дело направлено в суд. К уголовной ответственности привлечено 448 человек. Сумма установленных легализованных денежных средств составила более 1 млрд 800 млн рублей. По уголовным делам арестовано или изъято порядка 600 млн рублей. Пресечена незаконная банковская деятельность 110 структур.
Коммерческие банки, как наиболее контролируемые субъекты в области ПОД/ФТ активно сотрудничают с Росфинмониторингом и представляют информацию. Так, коммерческие банки в 2014 году предоставили информацию об операциях на сумму примерно 100 миллиардов долларов. Эта информация поступает со значительным опозданием. Ее ценность теряется, и оперативное пресечение противоправной деятельности сложно в таком случае осуществить.
Несмотря на то, что кредитные организации предоставляют информацию о сомнительных сделках в надзорные органы есть риск, что некоторые банки умышленно скрывают подобные сведения. Например, в рамках проведенных мероприятий Росфинмониторингом в 2014 году был ликвидирован ряд обнальных площадок в РФ, в том числе на базе «Ауэрбанка» с оборотом около 20 миллиардов рублей. URL: http://www.fedsfm.ru/content/files/activity/annualreports/брошюра%20рфм%2015%2005.pdf (дата обращения: 1.11.2015)
Прекращение деятельности этих площадок, а также изучение деятельности других кредитно-финансовых организаций позволит сократить объемы подобных операций.
За период с начала 2015 года в Росфинмониторинг направлено около 36 тысяч сообщений. Из них 21 тысяча - о случаях отказа от заключения договора банковского счета, вклада. 14 тысяч - сведения о случаях отказа выполнения распоряжения клиента о расторжении операции. И 253 сообщения - о расторжении договоров банковского счета
В современной российской практике как регулирующими органами, так и службами внутреннего контроля в банке были выделены наиболее характерные признаки, указывающие на подготовку и совершение операций, направленных на легализацию (отмывание) доходов:
наличие у преступников и использование ими большого количества банковских карт (счетов), виртуальных кошельков, открытых как на подставных лиц, так и на фигурантов проверки;
поступление безналичных денежных средств без указания назначения платежа от широкого круга лиц;
значительное число транзитных финансовых операций между счетами участников группы без явного экономического смысла их проведения
намеренное использование технологий, позволяющих избежать достоверной идентификации участников финансовых операций (внесение денежных средств до 15 тыс. руб. в наличной форме на стороннюю карту без идентификации (cash-in) и/или дробление сумм финансовых переводов), в целях создания затруднений у контролирующих органов по отслеживанию плательщика;
совершение значительного количества операций по снятию наличных денег без обоснования цели их получения.
Также последнее время регулирующими органами отмечено, что с 2014 года увеличился объем средств, уходящим по таким каналам за рубеж.
Кроме того, в последнее время отмечается тенденция, когда недобросовестные участники пытаются раствориться в крупных кредитных организациях, риски использования которых в сомнительных операциях серьезно возросли.
Среди операций сегодня Банком России отдельно выделяются операции с ценными бумагами, не имеющих очевидного экономического смысла, возможными действительными целями которых могут являться легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма и другие противозаконные цели.
В рамках указанных операций, как правило, клиенты осуществляют переводы денежных средств с банковских счетов в оплату приобретаемых у нерезидента или российской кредитной организации внешних ценных бумаг (например, еврооблигаций), местом хранения сертификатов которых является иностранный депозитарий, и (или) внутренних ценных бумаг,
либо контрагенты по сделкам с кредитными организациями (в том числе совершаемым в рамках дилерских операций кредитной организации) приобретают у кредитной организации внешние ценные бумаги (например, еврооблигации), местом хранения сертификатов которых является иностранный депозитарий, и (или) внутренние ценные бумаги,
и при этом схема совершения указанных операций характеризуется одновременным наличием двух и более следующих признаков:
а) операции по приобретению ценных бумаг проводятся регулярно (как правило, не реже одного раза в пять дней);
б) участниками указанных операций являются одни и те же лица;
в) операции имеют одностороннюю направленность, то есть клиент, контрагент на регулярной основе совершает операции только по приобретению ценных бумаг и не осуществляет их фактической продажи;
г) отчуждение приобретенных клиентом, контрагентом ценных бумаг осуществляются, как правило, нерезидентам на платежных условиях «поставка свободно от платежа», и при этом вместо оплаты отчуждаемых ценных бумаг денежными средствами осуществляется встречное представление других активов, которыми преимущественно выступают товары, ввезенные в РФ из государств -- членов Таможенного союза, зачет встречных требований по оплате выполненных работ, оказанных услуг, либо отчуждение ценных бумаг осуществляется путем их продажи в рассрочку либо с отсрочкой платежа, либо в предусмотренные условиями сделки сроки, при которых фактическая оплата ценных бумаг покупателем не производится;
д) операции клиентов соответствуют критериям операций, указывающих на необычный характер сделки. Центральный Банк Российской Федерации 15 июля 2015 г. №17-МР «Методические рекомендации о повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям». Электронный ресус. URL: http://115fz.ru/rekom-17mr-credit/ (дата обращения:8.12.2015)
Таким образом, коммерческие банки являются одним из ключевых направлений по отмыванию доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма. Большие объемы отмываемых средств приводят к ужесточению банковского надзора. Одной из мер по борьбе с кредитными организациями, участвующими в отмывании доходов, является отзыв лицензий. В тоже время при совершенствовании законодательства наблюдается изменения самих схем отмывания доходов. Так, субъекты, занимающиеся легализацией доходов, осуществляют переводы меньших сумм, для которых клиенты банка не должны быть идентифицированы. Кроме того, используются ценные бумаги, в качестве активов для вывода средств за рубеж.
3.2 Проблемы и направления совершенствования внутреннего контроля в коммерческом банке в целях ПОД/ФТ
Сегодня на основе анализа действующей системы противодействия совершения нелегальных сделок можно сделать вывод, что система достаточно эффективна. Однако она не лишена и недостатков.
Одной из ключевых проблем коммерческих банков в области ПОД/ФТ является по-прежнему субъективный характер определения сомнительного характера сделки. С одной стороны, не все методики и присылаемые регулирующими органами типовые схемы и списки лиц способны полностью охватить и определить, с какой целью совершается операция. С другой стороны, субъективно не каждый сможет определить является ли операция по отмыванию денег или нет. Больше сложностей определению характера операций может представить проблема предоставления ложной информации о деятельности организации. Коммерческим банкам надо усиливать меры по подтверждению достоверности отчетности организаций. Здесь уже необходимо оперативное взаимодействие и с налоговыми органами коммерческим банкам, и с другими организациями.
Несмотря на то, что коммерческие банки проводят идентификацию клиентов при сумме операции 15000 рублей и более (или эквивалентная сумма в иностранной валюте), субъекты, занимающиеся отмыванием средств, осуществляют перевод средств в меньших суммах, что отслеживать банкам сложнее, а значит создает риски участия банка в легализации преступных доходов.
Кроме того, необходимо создать единые базы данных, в которых будет содержаться информация от всех финансовых учреждений о сомнительных операциях. Эта система должна быть доступна для всех кредитно-финансовых учреждений, т.к. не мало таких операций совершается и в других некредитных организациях.
Также должна быть создана единая база данных «неблагонадежных» лиц (тех кому было отказано в заключении договора банковского счета, отказано в проведении операции или с кем договор банковского счета был расторгнут). Сейчас эта работа ведется в рамках поручений Первого заместителя Председателя Правительства Российской Федерации И.И. Шувалова. По имеющейся в Департаменте финансового мониторинга и валютного контроля информации, в настоящее время Росфинмониторингом, являющимся ответственным исполнителем указанных поручений, проводится работа по согласованию с заинтересованными ведомствами проекта федерального закона, предусматривающего механизм реализации вопроса создания и функционирования единой базы «неблагонадежных» клиентов.
Также для банков представляется актуальной тема адаптации своих автоматизированных банковских систем к нововведениям в законодательстве в области ПОД/ФТ, что заставляет банки тратить большие средства на закупку новых технологий и установления обновлений.
Регулирующими органами отмечено, что информация от коммерческих банков приходит поздно и правоохранительным органам в этой связи не удается устранить обнальную площадку. В результате государство и коммерческие банки несут большие потери. Решение этой проблемы возможно через предоставление регулирующими органами большей информации, в частности, по субъектам, которые подозреваются в возможном отмывании преступных доходов, создание более совершенных систем анализа информации, которые позволят ускорить обработку информации.
Другой актуальной проблемой для коммерческих банков является совершенствование схем отмывания денежных средств. Несмотря на присылаемыми Банком России письмами с типовыми схемами у коммерческих банков многократно увеличивается объем анализируемой информации. Более того из-за того, что в эти схемы вовлекается все больше субъектов, которые пользуются платежными системами. А затем впоследствии эти деньги из платежных систем переводятся на банковский счет. При этом коммерческому банку сложно отследить источник получаемых средств, а значит существует значительный риск отмывания преступных доходов.
Как отмечают в банковском сообществе, наиболее уязвимыми для отмывания доходов являются платежные карты физических и юридических лиц.
Для устранения этих проблем может быть изменение действующей политики по обналичиванию и переводу средств через изменение комиссий. Политика лимитов и комиссий должна быть построена таким образом, чтобы не стимулировать проводить операции только в рамках лимитов. Помимо лимитов и комиссий могут использоваться системы по дополнительному подтверждению назначения платежа.
Также последнее время субъекты, занимающиеся отмыванием средств, предстают не как фирмы-однодневки с сомнительной репутацией, а как организации, занимающиеся реализацией перспективных проектов, обладающие счетами и входящими в зарплатные проекты коммерческих банков. Таких клиентов очень сложно отличить от добросовестных клиентов.
Совершенствование системы противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма позволит сократить потери нашей страны от действия этих структур, возместить нанесенный ущерб государству.
Таким образом, коммерческие банки являются одним из ключевых направлений по отмыванию доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма. Для того, чтобы предотвратить участие банка в отмывании преступных доходов коммерческие банки вынуждены постоянно совершенствовать свою систему внутреннего контроля.
Коммерческие банки при совершенствовании и реализации внутреннего контроля сталкиваются с двумя типами проблем. С одной стороны, совершенствуется законодательство в области ПОД/ФТ, ужесточается наказание за нарушение законов, а с другой стороны, идет совершенствование схем отмывания преступных доходов. Государственный контроль позволяет убирать недобросовестных игроков с банковского рынка и в тоже время вынуждает банки адаптироваться к изменяющимся условиям. Схемы становятся более запутанными, включают в себя не только платежные системы, но и рынки ценных бумаг, которые последнее время находятся под более тщательным контролем. Более тщательный контроль со стороны государства и банков делает более проблематичным отмывание средств.
Заключение
Коммерческие банки являются одним из ключевых направлений по отмыванию доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма.
Внутренний контроль в целях ПОД/ФТ представляет собой очень важное направление в коммерческом банке. В целях ПОД/ФТ коммерческий банк осуществляет деятельность по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.
Для противодействия легализации преступных доходов коммерческие банки разрабатывают и реализуют в своей деятельности правила внутреннего контроля. В правилах внутреннего контроля определяются цели, задачи, принципы, направления деятельности банка для выполнения требования законодательства в сфере ПОД/ФТ и препятствования вовлечению банка в отмывание преступных доходов. Также в рамках правил внутреннего контроля устанавливаются полномочия субъектов контроля. Каждый сотрудник коммерческого банка отвечает за реализацию этих правил в рамках своих полномочий.
Установление правил внутреннего контроля зависит от нормативного регулирования кредитных организаций в области ПОД/ФТ. Система внутреннего контроля в коммерческом в целях ПОД/ФТ является при всей своей многозначности достаточно регламентированной. Несмотря на то, что в российском законодательстве не установлены единые стандарты внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ тем не менее банковским сообществом и регулятором установлены основные положения и программы.
Одной из ключевых программ в рамках правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ является выявление операций по обязательному контролю, а также действия сотрудников банка, если осуществляемые операции (сделки) относятся к отмыванию преступных доходов и финансирования терроризма.
Для того, чтобы предотвратить участие банка в отмывании преступных доходов коммерческие банки вынуждены постоянно совершенствовать свою систему внутреннего контроля. С одной стороны, изменять свою систему внутреннего контроля в соответствии нововведениями в законодательстве, а с другой стороны, в связи с изменением схем отмывания преступных доходов. Если коммерческий банк по каким - либо причинам не может усовершенствовать систему внутреннего контроля, то банк рискует быть вовлеченным в схемы по отмыванию преступных доходов, что может привести к отзыву лицензий. Отзыв лицензий в последнее время в результате несоблюдения банками законодательства в сфере ПОД/ФТ значительно увеличился. Это связано со стремлением государства очистить банковскую систему от недобросовестных игроков. Дальнейшее совершенствование системы внутреннего контроля в коммерческих банках позволит снизить риски участия в схемах по легализации преступных доходов.
Список литературы
1. Федеральный закон от 02.12.1990 года № 395-1 ФЗ «О банках и банковской деятельности» // СПС«КонсультантПлюс»
2. Федеральный закон от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // СПС«КонсультантПлюс»
3. Федеральный закон от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» // СПС«КонсультантПлюс»
4. Положение Банка России от 02 марта 2012 года № 375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // СПС«КонсультантПлюс»
5. Положение Банка России от 29 августа 2008 года № 321-П «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // СПС«КонсультантПлюс»
6. Положение Банка России от 19 августа 2004 года № 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // СПС«КонсультантПлюс»
7. Указание Банка России от 09 августа 2004 года № 1486-У «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления в кредитных организациях» // СПС«КонсультантПлюс»
8. Указание Банка России от 09 августа 2004 года № 1485-У «О требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитной организации» // СПС«КонсультантПлюс»
9. Указание Банка России от 26 ноября 2004 года № 1519-У «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений о случаях отказа от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом и от проведения операции с денежными средствами или иным имуществом» // СПС«КонсультантПлюс»
10. Указание Банка России от 07 августа 2003 года № 1317-У «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)» // СПС«КонсультантПлюс»
11. Указание Банка России от 14 сентября 2011 года № 2693-У «О порядке осуществления контроля операторами по переводу денежных средств, являющимися кредитными организациями, за деятельностью банковских платежных агентов» // СПС«КонсультантПлюс»
12. Письмо Банка России от 13.07.2005 №99-Т «О методических рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»// «Вестник Банка России», №37, 20.07.2005.
13. Большой экономический словарь / под ред. А.Н. Азрилияна. - М.: Институт новой экономики, 2002. - 393 с.
14. Ревенков П.В., Дудка А.Б., Воронин А.Н., М.В.Каратаев «Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках». - М.: КНОРУС, 2012. - С. 72-73, 105-106.
15. М.В. Каратаев Юридическая служба банка в системе ПОД/ФТ: уровень тактического контроля // Юридическая работа в кредитной организации. -2012. - №2. Электронный ресурс. URL: http://www.reglament.net/bank/legal/2012_2/get_article.htm?id=1882 (дата обращения: 2.12.2015)
16. Шаманина Е.И. Противодействие легализации незаконных доходов в банковской системе российской федерации: опыт и пути развития // монография. Государственный университет управления. Москва. - 2014.
17. Шаманина Е.И. Организация внутреннего контроля в банке в целях противодействия легализации незаконных доходов // Вестник университета (Государственный университет управления) - М.: ГУУ, 2013, №4. - С.278 - 282.
18. Официальный сайт Федеральной службы по финансовому мониторингу (Росфинмониторинга): http://www.fedsfm.ru. (Дата обращения: 11.12.2015)
19. Банк России - официальный сайт: [Электронный ресурс]. URL:http://www.cbr.ru/ (Дата обращения: 11.12.2015)
Приложение 1. Перечень видов операций, подлежащих обязательному контролю
|
Код группы операций |
Код вида операции |
Наименование вида операции |
|
|
10 |
Операции с денежными средствами в наличной форме |
||
|
1001 |
Снятие со счета юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, когда это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности |
||
|
1002 |
Зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, когда это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности |
||
|
1003 |
Покупка наличной иностранной валюты физическим лицом |
||
|
1004 |
Продажа наличной иностранной валюты физическим лицом |
||
|
1005 |
Приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет |
||
|
1006 |
Получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом |
||
|
1007 |
Обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства |
||
|
1008 |
Внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме |
||
|
30 |
Операции с лицами, имеющими регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не участвует в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, либо с лицами, владеющими счетом в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории) |
||
|
3001 |
Зачисление или перевод на счет денежных средств, в случае если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не участвует в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, либо одной из сторон является лицо, владеющее счетом в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории) |
||
|
3011 |
Предоставление или получение кредита (займа), в случае если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве(на территории), которое (которая) не участвует в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, либо одной из сторон является лицо, владеющее счетом в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории) |
||
|
3021 |
Операции с ценными бумагами, в случае если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не участвует в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, либо одной из сторон является лицо, владеющее счетом в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории) |
||
|
40 |
Операции по банковским счетам (вкладам) |
||
|
4001 |
Размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя |
||
|
4002 |
Открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме |
||
|
4003 |
Перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на анонимного владельца |
||
|
4004 |
Поступление денежных средств из-за границы со счета(вклада), открытого на анонимного владельца |
||
|
4005 |
Зачисление на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации |
||
|
4006 |
Зачисление на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, в случае если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия |
||
|
50 |
Иные сделки (операции) с движимым имуществом |
||
|
5001 |
Помещение драгоценных ювелирных изделий из них ценностей в ломбард |
||
|
5002 |
Выплата физическому лицу страхового возмещения или получение от него страховой премии по страхованию жизни и иным видам накопительного страхования и пенсионного обеспечения |
||
|
5003 |
Получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга) |
||
|
5004 |
Переводы денежных средств, осуществляемые некредитными организациями по поручению клиента |
||
|
5005 |
Скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий |
||
|
5006 |
Получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх |
||
|
5007 |
Предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа |
||
|
70 |
Операции, связанные с финансированием экстремистской, в том числе террористической, деятельности |
||
|
7001 |
Операции с денежными средствами или иным имуществом, в которых хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с Законом № 115-ФЗ порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица |
||
|
80 |
Сделки с недвижимым имуществом |
||
|
8001 |
Сделки с недвижимым имуществом, подлежащие обязательному контролю |
||
|
90 |
Операции по получению некоммерческой организацией денежных средств и (или) иного имущества |
||
|
9001 |
Операция по получению некоммерческой организацией денежных средств и (или) иного имущества от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранных граждан и лиц без гражданства. |
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
- Деятельность коммерческих банков по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем
Нормативно-правовая база по противодействию легализации преступных доходов в Российской Федерации. Исследование существующей системы противодействия легализации доходов от преступной деятельности и финансирования терроризма, внедрённой в банке Москвы.
дипломная работа [203,3 K], добавлен 23.02.2014 Организация контроля на индивидуальном уровне и в структурных подразделениях. Анализ системы внутреннего контроля на макроуровне в банке. Требования законодательства Российской Федерации по внутреннему контролю в банках, основные его цели и задачи.
курсовая работа [63,5 K], добавлен 07.03.2012Необходимость, содержание и задачи финансового планирования в коммерческом банке. Системы финансирования планов. Основные финансовые планы, разрабатываемые и исполняемые в коммерческом банке. Методика анализа и планирования расходов коммерческого банка.
курсовая работа [363,4 K], добавлен 10.03.2014Сущность и значение понятия ипотечного кредитования, классификация и функции ипотечных кредитов. Методика бухгалтерского учета и анализа операций ипотечного кредитования в коммерческом банке. Система внутреннего контроля, его оценка и усовершенствование.
дипломная работа [815,4 K], добавлен 11.04.2012Необходимость и значение улучшения работы подразделений банка по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ). Цели, методы, субъекты, объекты и этапы банковского мониторинга ПОД/ФТ.
доклад [29,2 K], добавлен 13.05.2010История развития российского законодательства по борьбе с легализацией незаконных доходов. Сущность, способы и условия отмывания денежных средств. Организация системы противодействия легализации доходов на примере филиала "Ростовский" ОАО "Альфа-Банк".
дипломная работа [203,4 K], добавлен 29.06.2010Понятие риска кредитной организации. Процесс управления кредитным риском в коммерческом банке. Анализ качества и рискованности кредитного портфеля и качества управления им. Сравнительный анализ методик выявления и оценки риска в коммерческом банке.
дипломная работа [953,6 K], добавлен 25.06.2013Цель, задачи и функции внутреннего контроля в банке. Мошенничество со стороны работников и клиентов банка. Элементы системы внутреннего контроля. Основные требования банка в этой области. Принципы внутреннего контроля в банке по предписанию Базеля.
презентация [1,1 M], добавлен 26.02.2010Методы управления персоналом в коммерческом банке. Анализ методов управления персоналом в коммерческом банке. Программа и планы по усовершенствованию существующих методов управления персоналом в коммерческом банке.
курсовая работа [36,6 K], добавлен 19.04.2004Понятие кредитного процесса в коммерческом банке и принципы его реализации, факторы и основные этапы его организации, нормативно-законодательное регулирование. Анализ и учет организации кредитования в АКБ "Пробизнесбанк", анализ и пути совершенствования.
дипломная работа [72,3 K], добавлен 12.06.2014Понятие операционного риска, факторы его возникновения, принципы и задачи управления. Сравнительный анализ методов расчета операционного риска в коммерческом банке. Контроль операционных рисков, способы их минимизации и российская практика оценки.
дипломная работа [209,6 K], добавлен 23.05.2012Структура современной банковской системы Российской Федерации. Основные параметры и анализ кредитования на примере КБ "Ренессанс Капитал". Совершенствование анализа кредитоспособности заемщика. Перспективы развития кредитования в коммерческом банке.
дипломная работа [1,5 M], добавлен 15.04.2011Характеристика деятельности ОАО "УРАЛСИБ". Оценка динамики операций кредитования в коммерческом банке. Выявление проблем ипотечного кредитования. Информационные технологии, применяемые в коммерческом банке. Организационные работы с ипотечными кредитами.
отчет по практике [84,3 K], добавлен 02.06.2014Содержание банковских рисков и их классификация. Факторы, влияющие на величину кредитного риска. Предварительная работа по управлению риском в коммерческом банке. Реализация кредитной политики. Содержание кредитоспособности и методика ее определения.
дипломная работа [1,2 M], добавлен 25.12.2013Принятие документов в Республике Беларусь, направленных на обеспечение притока капитала в банковскую систему страны. Соблюдение международных требований по идентификации банками клиентов. Предотвращение легализации доходов, полученных незаконным путем.
реферат [26,8 K], добавлен 17.11.2009Системы внутреннего контроля: контрольная среда, регламентация, мониторинг. Характеристика процесса организации контроля в банке. Схема подотчетности субъектов системы кредитной организации. Основные виды мошенничества со стороны сотрудников банка.
презентация [574,5 K], добавлен 11.10.2016Понятие кредитного процесса в коммерческом банке, принципы его реализации и основные этапы организации. Опыт оценки кредитоспособности клиента российскими коммерческими банками. Управление проблемными кредитами. Рейтинговая оценка корпоративных заемщиков.
дипломная работа [998,3 K], добавлен 09.12.2013Исследование понятия, сущности, основных видов и характеристик ликвидности. Анализ нормативно-правового регулирования ликвидности коммерческих банков. Мероприятия по совершенствованию политики управления ликвидностью в коммерческом банке (ОАО "ВТБ 24").
курсовая работа [119,1 K], добавлен 16.06.2014Виды банковских кредитов и принципы кредитования. Развитие банковского кредитования в России. Формирование кредитного портфеля в коммерческом банке и пути его совершенствования примере ОАО "Россельхозбанк". Методы оценки кредитоспособности заемщика.
дипломная работа [127,5 K], добавлен 22.03.2015Теоретические аспекты банковского кредитования физических лиц в РФ. Потребительский кредит, его сущность, роль, виды и особенности организации в коммерческом банке. Анализ портфеля кредитов физических лиц в Новокузнецком отделении Сберегательного банка.
дипломная работа [755,0 K], добавлен 20.05.2011
