Банківські операції

Размещено на http://www.allbest.ru/

Зміст

Вступ

1. Структура банківської установи ПАТ «Банк «Юнісон» та організація роботи з персоналом

2. Аналіз фінансових показників та результати діяльності банку

3. Кредитна діяльність банку

4. Ресурсна база банку

5. Валютні операції ПАТ «Банк «Юнісон»

6. Операції банку з цінними паперами

7. Маркетинг в банківській установі

8. Продаж банківських продуктів

9. Організація внутрішнього аудиту в банку

10. Фінансовий моніторинг в банку

11. Охорона праці в банку

Висновок

Література



Вступ

Базою проходження переддипломної виробничої практики є ПАТ «Банк «Юнісон». Банк функціонує як універсальний. Організаційно-правова форма банку згідно статуту - публічне акціонерне товариство. Банк створено з метою здійснення банківських операцій на підставі банківської ліцензії, а також інших операцій у відповідності з чинним законодавством України.

Об'єктом переддипломної виробничої практики є діяльність банку, а саме Відділення № 1 ПАТ «Банк «Юнісон» в м. Львові.

Метою переддипломної виробничої практики є оволодіння студентами сучасними методами, формами організації та засобами праці в галузі їх майбутньої професії, формування у них, на базі одержаних у вищому навчальному закладі знань, професійних умінь і навиків для прийняття самостійних рішень при виконанні конкретної роботи в реальних умовах, виховання потреби систематичного поновлювання своїх знань і творчого їх застосовування у практичній діяльності.

ПАТ «Банк «Юнісон» -- універсальний інноваційний Банк для приватного та корпоративного бізнесу. Основна мета фінансової установи - це створення актуальних банківських продуктів для реалізації потреб сучасного суспільства. Основним напрямком розвитку банку залишається роздрібний бізнес, сегмент малого та середнього бізнесу, співпраця з інвесторами та великими корпоративними клієнтами. Банк постійно модернізує продуктову лінійку і впроваджуємо інноваційні рішення в бізнес.



1. Структура банківської установи ПАТ «Банк «Юнісон» та організація роботи з персоналом

ПАТ «Банк «Юнісон» -- універсальний інноваційний банк для приватного та корпоративного бізнесу.

У своїй діяльності ПАТ «Банк «Юнісон» керується Конституцією України, Цивільним та Господарським кодексом України, Законами України «Про банки і банківську діяльність», «Про акціонерні товариства», «Про цінні папери і фондовий ринок», «Про національну депозитарну систему та особливості електронного обігу цінних паперів в Україні», «Про запобігання та протидія легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму» та іншими законодавчими актами України, нормативно-правовими актами Національного банку України.

ПАТ «Банк «Юнісон» при здійсненні функцій керується також внутрішніми нормативними актами: Статутом, Положенням про Спостережну Раду Банку, Положенням про Ревізійної комісії Банку, Положенням про Правління та іншими внутрішніми документами, що регламентують здійснення банківських операцій.

ПАТ «Банк «Юнісон» надає повний спектр банківських послуг приватним клієнтам. Основними видами послуг, за рахунок яких банк отримує дохід, є активні операції щодо кредитування юридичних та фізичних осіб.

Також банк пропонує різні послуги як для фізичних, так і для юридичних осіб, а саме: кореспондентські рахунки, зарплатні проекти, пенсійні та соціальні рахунки, відкриття та обслуговування рахунку, депозити, грошові перекази, платіжні картки, індивідуальні сейфи.

Основна мета ПАТ «Банк «Юнісон» - це створення актуальних банківських продуктів для реалізації потреб сучасного суспільства. Основним напрямком розвитку ПАТ «Банк «Юнісон» залишається роздрібний бізнес, сегмент малого та середнього бізнесу, співпраця з інвесторами та великими корпоративними клієнтами.

Головними перевагами для банку вже сьогодні є:

· конкурентні програми кредитування бізнесу;

· якісні послуги інкасації;

· відсутність виснажливих бюрократичних процедур;

· індивідуальність і оперативність прийняття рішень;

· простота і якість фінансових пропозицій;

· гнучкість у підході до кожного питання нашого клієнта.

Види операцій, які має право виконувати банк згідно ліцензії НБУ:

– Право надання банківських послуг (ліцензія НБУ № 267 від 08.02.2013) (Додаток А);

– Право на здійснення валютних операцій (Генеральна ліцензія НБУ № 267 від 15.02.2013) (Додаток Б);

– Здійснення професійної діяльності на фондовому ринку - діяльності з торгівлі цінними паперами: Брокерська діяльність (Ліцензія Серія АЕ № 263112 від 05.06.2013 видана Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку) (Додаток В);

– Здійснення професійної діяльності на фондовому ринку - діяльності з торгівлі цінними паперами: Дилерська діяльність (Ліцензія Серія АЕ № 263113 від 05.06.2013 видана Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку) (Додаток В1);

– Здійснення професійної діяльності на фондовому ринку - діяльності з торгівлі цінними паперами: Андерайтинг (Ліцензія Серія АЕ № 263114 від 05.06.2013 видана Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку) (Додаток В2);

– Депозитарна діяльність: діяльність з ведення реєстру власників іменних цінних паперів, діяльність щодо зберігання активів пенсійних фондів, здійснення діяльності як депозитарій інвестиційного фонду або інвестиційної компанії, діяльність щодо зберігання активів інститутів спільного інвестування, депозитарна діяльність депозитарної установи (Ліцензія Серія АЕ № 286684 від 24.10.2013 видана Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку) (Додаток Г);

– Здійснення професійної діяльності на фондовому ринку - діяльності із зберігання активів інститутів спільного інвестування (Ліцензія Серія АЕ № 286686 від 24.10.2013 видана Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку) (Додаток Д);

– Здійснення професійної діяльності на фондовому ринку - діяльності із зберігання активів пенсійних фондів (Ліцензія Серія АЕ № 286558 від 08.10.2013 видана Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку) (Додаток Е).

Клієнтами банку є:

· фізичні особи (депозитні, кредитні та карткові продукти, розрахунково-касове обслуговування, обмін валют, грошові перекази, депозитарні послуги, індивідуальний банківський сейф та операції з цінними паперами, лізинг, купівля банківських металів)

· малий та середній бізнес (депозитні та карткові продукти, кредитна лінія та овердрафт, розрахунково-касове обслуговування, документарний бізнес, лізинг, операції з цінними паперами та банківськими металами)

· корпоративні клієнти (крім стандартних послуг є зарплатні проекти, корпоративні картки, електронний студентський квиток, операції в іноземній валюті, торгівельний еквайринг тощо).

Схематичне зображення структури власності ПАТ «Банк «Юнісон» можна побачити у додатку Ж.

Органами управління Банку є:

– Загальні збори акціонерів;

– Спостережна Рада;

– Правління Банку (виконавчий орган).

Обсяг повноважень, що належать до компетенції органів управління визначають Статут, внутрішні документи, а також відповідні нормативно-правові акти Національного банку України

Органами контролю є:

– Ревізійна комісія;

– Служба внутрішнього аудиту.

Клієнтська база банку поділяється на наступні сегменти:

§ роздрібний бізнес;

§ малий та середній бізнес;

§ корпоративний бізнес.

Банк проводить прозору кадрову політику, відповідно до якої підбір працівників, кар'єрний ріст і матеріальна винагорода базується на оцінці кваліфікації, професійних умінь і результатів роботи. Банк надає працівникам почуття захищеності, задоволення роботою та можливості самореалізації.

Банк використовує внутрішню мережу Банку - DIRECTUM. За допомогою цієї мережі фінансова установа має змогу вести облік всієї вхідної і вихідної документації в електронному вигляді. Тому в банку є мінімум паперової документації, практично все зберігається в електронному вигляді з присвоєним оригінальним реєстраційним номером.

Також в межах співробітництва, робітники банку отримають додаткову можливість підвищувати свою кваліфікацію в навчальному центрі НАБУ, а клієнти матимуть змогу підключитися до програм НАБУ по підвищенню фінансової грамотності.

Банк має власний Корпоративний Університет, який розміщений в м. Києві. Всі працівники після прийому на роботу, проходять навчання в цьому Університеті і в подальшому теж мають можливість відвідувати спеціальні курси для підвищення кваліфікації.

Також існує портал навчання та розвитку. Через цей портал працівники банку проходять навчання, після чого проводиться тестування, з метою перевірки засвоєння знань.

Впродовж 2014 року було розроблено кар'єрні стежки з метою забезпечення прозорих та справедливих правил кар'єрного розвитку працівників. Ще одним з важливих результатів 2014 року є впровадження грейдування (тарифних рівнів) посад, що має на меті підвищення ефективності роботи та створення справедливої та прозорої системи оплати праці працівників згідно з ринком праці та вкладом кожного в успіх Банку.

Отже, ПАТ «Банк «Юнісон» прагне бути першим не тільки завдяки своїй інноваційності, а й завдяки високій кваліфікації своїх працівників.

2. Аналіз фінансових показників та результати діяльності банку

Оцінка фінансового стану банку здійснюється на основі показників НБУ, а також внутрішньобанківської системи показників. Банк керується Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків України. Інструкція установлює порядок визначення регулятивного капіталу банку та такі економічні нормативи. За допомогою економічних нормативів діяльності банків в Україні забезпечується стабільна діяльність банків та своєчасне виконання ними зобов'язань перед вкладниками, а також запобігається неправильний розподіл ресурсів і втрата капіталу через ризики, що притаманні банківській діяльності. Існуючі нормативи поділяються на:

– Нормативи капіталу: мінімальний розмір регулятивного капіталу (Н1), адекватність регулятивного капіталу/ платоспроможність (Н2).

– Нормативи ліквідності: миттєва (Н4), поточна (Н5), короткострокова ліквідність (Н6).

– Нормативи кредитного ризику: максимальний розмір кредитного ризику на одного контрагента (Н7), великі кредитні ризики (Н8), максимальний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9), максимальний сукупний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10).

– Нормативи інвестування: інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11), загальна сума інвестування (Н12).

У результаті роботи аудиторської фірми «Baker Tilly» не виявлено фактів, що свідчать про невиконання банком нормативів мінімального розміру регулятивного капіталу (Н1), що на кінець 2014 р. склав 427 788 тис. грн. (на кінець 2013р. - 330 343 тис. грн) та достатності регулятивного капіталу (Н2), що на кінець 2014р. = 76,96%, при нормативному значенні 10% (на кінець 2013р. = 32,59%). Нормативи ліквідності знаходилися в межах допустимих значень (Н4 = 109,87% при нормативному значенні 20%, Н5 = 234,74% при нормативному 40%, Н6 = 159,64% при нормативному 60%).

Протягом звітного періоду банк дотримувався нормативів кредитного ризику, встановлених НБУ, які знаходилися в межах допустимих значень і на кінець дня 31.12.2014 року були наступними:

· максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) дорівнював 22,67% (при нормативному значенні не вище 25%);

· великих кредитних ризиків (Н8) був 53,27% (при нормативному значенні не вище 800%);

· максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру, (Н9) дорівнював 0,03% (при нормативному значенні не вище 5%);

· максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам, (Н10) складав 0,22% (при нормативному значенні не вище 30%).

Стан кредитного портфеля банку можна вважати задовільним, його вартість на кінець 2014 р. складала 377 978 тис. грн. (на кінець 2013 р. - 308 364 тис. грн.)

У 2012 році відбулось зменшення сукупних активів Юнісон Банку на 390 136 тис. грн. і станом на 30.12.2014 р. становили 718 991 тис. грн. Зобов'язання становили 372 745 тис. грн., що на 400 509 тис. грн. менше в порівнянні з попереднім роком (Додаток И).

Нормативно-правове забезпечення аналізу фінансового стану ґрунтується на Законі України «Про банки і банківську діяльність», «Про Національний банк України», «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», на основних принципах міжнародних стандартів бухгалтерського обліку та національних положень бухгалтерського обліку.

Однією з основних цілей Юнісон Банку, як і усіх комерційних банків, є одержання прибутку, який формується при встановленні різниці між його валовим доходом і витратами.

Доходи - це збільшення економічних вигод протягом звітного періоду у формі припливу, або зростання активів або зменшення зобов'язань, що спричиняють збільшення капіталу і не є внесками акціонерів. Валові доходи Банку залежать насамперед від обсягу його кредитних вкладень і інвестицій, розміру процентної ставки по кредитах, від величини і структури Банку.

Витрати - зменшення економічної вигоди в звітному періоді в формі використання активів чи виникнення зобов'язань, що впливає на зменшення власного капіталу.

Банківські доходи і витрати поділяються на:

– процентні

– комісійні

– торговельні

– інші банківські операційні доходи та витрати.

Процентні - доходи (витрати), які обчислюються пропорційно часу і сумі зобов'язань. Основним джерелом доходів Банку є проценти, що стягуються з позичальників за користування кредитом; а витрат - виплати процентів по вкладах і міжбанківському кредиту, за залишки коштів на поточних рахунках. Вони залежать як від обсягу наданих/залучених банком кредитних ресурсів, так і від їх вартості. До них також належать доходи (витрати) за іншими процентними фінансовими інструментами; доходи (витрати) у вигляді амортизації дисконту (премії) за цінними паперами та інші.

Юнісон Банк згідно звіту про фінансові результати (Додаток К) у 2014р. отримав чистий процентний дохід у сумі 53 320 тис. грн., що в порівняні з 2013р. (33 669 тис. грн.) зріс на 19 651 тис. грн.

Комісійні - це доходи (витрати) за всіма послугами, наданими (отриманими) контрагентам:

– Доходи (витрати) від операцій з розрахунково-касового обслуговування, обслуговування кредитних (депозитних) рахунків, за зберігання цінностей та здійснення операцій з цінними паперами.

– Комісійні за проведення операцій з іноземною валютою та за продаж або купівлю монет і банківських металів для третіх сторін.

– Інші комісійні доходи (витрати) за операціями, що визначаються Законом України «Про банки і банківську діяльність».

Станом на 30.12.2014 р. чистий комісійний дохід Юнісон Банку становив 25 371 тис. грн. - різниця між комісійними доходами (26 393 тис. грн.) та комісійними витратами (1 022 тис. грн.), тоді як станом на 31.12.2013 р. чистий комісійний дохід становив 12 020 тис. грн.

Торговельні прибутки (збитки) - це чисті прибутки (збитки) від операцій купівлі-продажу різних фінансових інструментів:

– Чисті прибутки (збитки) від діяльності на валютному ринку і ринку банківських металів.

– Чисті прибутки (збитки) від операцій з цінними паперами на продаж.

– Чисті прибутки (збитки) від торгівлі іншими фінансовими інструментами.

До інших банківських операційних доходів (витрат) відносяться ті, що не включені у перелічені вище групи. До них належать доходи (витрати) від цінних паперів із непередбаченим доходом: дивіденди від акцій, що зберігаються як об'єкт торгівлі та капіталовкладень.

Відносно постійними є витрати Банку на заробітну плату і нарахування на неї, бланки і канцелярські приладдя, утримання приміщень, охорони, протипожежної сигналізації та інші. Правда, в довгостроковому плані і ці витрати перемінні.

Юнісон Банк здійснює прибуткову діяльність, про що свідчать дані фінансового результату. Чистий прибуток Банку у звітному періоді склав 7 728 тис. грн., що в порівнянні з попереднім роком (1 083 тис. грн.) є більшим на 6 645 тис. грн., тобто більш, ніж у 7 разів (Додаток И).

3. Кредитна діяльність банку

Основною економічною функцією банків є кредитування їх клієнтів. Від того, наскільки добре банки реалізують свої кредитні функції залежить економічний стан регіонів, що ними обслуговуються. Банківські кредити сприяють появі нових підприємств, будівництву об'єктів соціального та культурного призначення, а також забезпечують економічну стабільність[6].

Кожний етап процесу кредитування впливає на якісні характеристики кредиту, визначає ступінь його надійності і дохідності для установи банківську. Етапи кредитування можна поділити на:

– попередній (розгляд кредитної заяви, інтерв'ю з клієнтом; оцінка кредитоспроможності позичальника; структурування кредиту);

– поточний (підготовка, укладення договорів кредитного і застави, надання кредиту);

– підсумковий (контроль за цільовим використанням, погашенням кредиту, станом збереження забезпечення, закриття кредитної справи після остаточного погашення кредиту) [7].

Якщо клієнт звернувся в відділення банку щоб отримати новий кредит або підвищити ліміт на кредитній картці, то результат цих операцій залежатиме від кредитної історії клієнта.

Кредитна історія - це інформація про всі кредити клієнта та про дисципліну їх погашення, що Українське бюро кредитних історій отримує від банків, страхових і лізингових компаній, кредитних союзів та інших фінансових інститутів. Позичальники з позитивною кредитною історією можуть розраховувати на переваги у разі видачі нового кредиту. Оцінка кредитної історії є основним фактором під час рішення щодо видачі нового кредиту. 80% відмов у видачі кредиту відбуваються через негативну кредитну історію.

Банк реалізує процес кредитування фізичних осіб, пропонуючи їм такі банківські послуги як: карта «UNIкард», кредит готівкою, кредит під заставу депозиту. Надають кредит фізичній особі при наявності паспорта, ідентифікаційного коду, довідки про доходи за 6 місяців. Кредит можуть отримати резиденти та громадяни України віком від 21 до 60 років, які мають постійне місце роботи та не мають негативної кредитної історії.

Для корпоративних клієнтів передбачено такі форми фінансування - кредит, кредитна лінія, овердрафт. Максимальний об'єм фінансування -- до 25 000 000 гривень. Валюта фінансування - гривня, долар США. Строк фінансування - до одного року. Фінансова установа дотримується політики взаємодії з клієнтами, побудованій на принципах інноваційності, креативності та професіоналізму, котрі служать основою для комфортного співробітництва з банком [4]. На 31 грудня 2014 року сукупна сума кредитів, виданих 10 найбільшим позичальникам Банку, складала 351 796 тисяч гривень або 93% від загальної суми кредитного портфелю. Найбільшу частину кредитного портфелю складають кредити, надані юридичним особам - 364 575 тисяч гривень або 90% від загальної суми наданих кредитів (табл. 3.1.).На 31 грудня 2013 року сукупна сума кредитів, виданих 10 найбільшим позичальникам Банку, складала 286 752 тисяч гривень або 92% від загальної суми кредитного портфелю.

Найбільшу частину кредитного портфелю складають кредити, надані юридичним особам - 275 291 тисяч гривень або 88,6% від загальної суми наданих кредитів.

Таблиця 3.1. Кредити та заборгованість клієнтів

Вид заборгованості	31 грудня 2014	31 грудня 2013
Кредити, що надані юридичним особам	364 575	275 291
Кредити, що надані ФОП	6 651	3 833
Іпотечні кредити фізичних осіб	3 687	1 431
Кредити, що надані фізичним особам на поточні потреби	29 791	30 072
Резерв під знецінення кредитів	(26 726)	(2 263)

Станом на 31 грудня 2014р. банком згідно з МСФО було сформовано резерв на суму 26 726 тисяч гривень. Найбільшу питому вагу займають резерви, сформовані під кредити, що надані юридичним особам - 88 % або 23 448 тисяч гривень. Також протягом року відбулося списання безнадійної заборгованості за рахунок резерву на суму 11 745 тисяч гривень. Так як банк розпочав здійснення своєї діяльності у 2013р., вхідні залишки за резервами на знецінення кредитного портфелю відсутні. Станом на 31 грудня 2013р. банком згідно з МСФО було сформовано резерву на суму 2 263 тисяч гривень. Концентрація клієнтського кредитного портфелю за галузями економіки відображена у табл.3.2. станом на 31 грудня 2014р. обсяги кредитування збільшились на 94 077 тисяч гривень порівняно з відповідним періодом 2013р.

Таблиця 3.2 Структура кредитного портфелю за галузями економіки

Галузь економіки	31 грудня 2014	31 грудня 2013
Будівництво	-	-	20419	7%
Торгівля; ремонт автомобілів, побутових виробів та предметів особистого вжитку	90 980	22%	105 046	34%
Сільське господарство, мисливство, лісове господарство	19 396	5%	5 511	2%
Фізичні особи	33 478	8%	31 503	10%
Металургійне виробництво	93 730	23%	38 653	12%
Виробництво електричного устаткування	39 825	10%	30 125	10%
Виробництво інших транспортних засобів	-	-	79 135	25%
Виробництво інших транспортних засобів	56 335	14%	-	-
Операції з нерухомим майном	69 515	17%	-	-
Інші	1 445	1%	235	0%
Усього кредитів та заборгованості клієнтів без резервів	404 704	100%	310 627	100%

Співробітництво з ПАТ «Банк «Юнісон» забезпечить клієнту необхідні консультації зі структурування кредитних операцій, розробці індивідуальної схеми фінансування й оперативного прийняття рішення про можливість кредитування.

4. Ресурсна база банку

Ресурсна база банку - це комплексне поняття, яке відображає систему показників, що характеризують наявність, розміщення і використання фінансових ресурсів. Банківські ресурси з точки зору джерел утворення поділяються на власні і залучені. До власних коштів банку належать статутний капітал, резервний та інші фонди, резерви на покриття різноманітних ризиків і нерозподілений прибуток. До залучених коштів відносяться кошти на депозитних рахунках банківських клієнтів, позики, отримані від інших банків, і кошти, отримані від інших кредиторів.

Головним джерелом банківських ресурсів є залучені кошти, частка яких в середньому по банківській системі України складає 80% від загальної величини ресурсів, а решта (20%) припадає на власний капітал [9].

Велика частина ресурсів банку утворюється за рахунок депозитних ресурсів - коштів, розміщених у банку для збереження та використання з наступною виплатою відсотків вкладникам. Банк прагне підтримувати стабільну базу фінансування, яка складається переважно із заборгованості перед іншими банками, депозитів юридичних та фізичних осіб.

Станом на 31.12.2014 р. активи Банку становлять 0,7 млрд. грн. Станом на 31.12.2014р. розмір власного капіталу Банку становить 346,3млн. грн., статутний капітал Банку складає 335,2 млн. грн.

Найбільшу питому вагу всіх зобов'язань банку займають кошти юридичних та фізичних осіб, тому їх зростання в пасивах банку надає більші можливості банку для своїх активних операцій. На кінець 2014р. банк має регіональну мережу з 12 відділень. Протягом 2014 року банк нарощував кредитування, але депозитна база банку зменшилась, і на 31.12.2014р. його кредитний портфель становить 378,0 млн. грн., кошти клієнтів - 285,3 млн. грн. (табл.4.1) [4]. В структурі коштів клієнтів банку відображено відтік коштів на поточних та строкових рахунках фізичних осіб на 31686 тисяч гривень, тоді як кошти юридичних осіб збільшились на 62810 тисяч гривень. Для вкладників банку є можливість відкриття вкладних рахунків у гривні, доларах США та євро. Процентна ставка залежить від валюти, суми та строку вкладу. Для гривневих вкладів з умовою дострокового розірвання відсоткова ставка становить 23% річних, а для вкладів без умови розірвання - 25% річних. Також вкладники фінансової установи мають можливість брати участь в акціях банку й вигравати додаткові відсотки до депозиту або ж брати участь у розіграші призів.

Таблиця 4.1 Структура коштів клієнтів банку

Залучені ресурси	31 грудня 2014	31 грудня 2013
Державні та громадські організації:	15809	106967
поточні рахунки	9	106967
строкові кошти	15809	-
інші юридичні особи:	163982	101172
поточні рахунки	57691	60279
строкові кошти	106291	40893
фізичні особи:	105515	137201
поточні рахунки	33314	10027
строкові кошти	72201	127174
Усього коштів клієнтів:	285306	345340



Станом на 31 грудня 2014 р. кошти клієнтів у сумі 158 869 тисяч гривень, або 56% від загального обсягу коштів клієнтів, являли собою кошти десяти найбільших клієнтів Банку. Також, станом на 31 грудня 2014 року 29 % коштів клієнтів, або 82 759 тисяч гривень, виступали в ролі забезпечення під надані кредити. Станом на 31 грудня 2013 року кошти клієнтів включають депозити у сумі 6 247 тисяч гривень, розміщені як забезпечення кредитів клієнтам. Загальна сума коштів залучених від клієнтів станом на 31 грудня 2014року, включає в себе 2 283 тисяч гривень нарахованих але не сплачених витрат. Загальна сума коштів залучених від клієнтів станом на 31 грудня 2013 року, включає в себе 5 457 тисяч гривень нарахованих але не сплачених витрат.

Банк «ЮНІСОН», універсальний інноваційний банк, зайняв 22 позицію в рейтингу надійності банківських депозитів за підсумками 2014 року, який проводить рейтингове агентство «Стандарт-Рейтинг» на основі публічної інформації про роботу банків та їх фінансової звітності за 2014 рік. У рейтингу взяли участь 76 банків. Агентство рекомендує вкладникам збільшити рівень консерватизму при прийнятті рішень щодо розміщення коштів у банках та робити свій вибір тільки на користь надійних фінансових установ. У процесі оцінки агентство вивчало окремі групи факторів і встановлювало їх вплив на надійність депозитів. До уваги бралися наступні групи факторів: капітал банку, якість кредитного портфелю, ліквідність, прибутковість операцій, масштаб діяльності, підтримка акціонерів, якість депозитних програм. 30 вересня 2014 незалежне рейтингове агентство "Стандарт-Рейтинг" підвело підсумки рейтингу депозитів в банківському секторі. Серед більш ніж 80 банків-учасників ПАТ «Банк «Юнісон» посів 18 місце серед великих системних банків з багаторічним досвідом на ринку банківських послуг, отримавши найвищу рейтингову оцінку - rd.1 (pi) - висока надійність депозитів в порівнянні з іншими банками, які входять в рейтинг [6].



5. Валютні операції ПАТ «Банк «Юнісон»

Валютні операції - це операції, пов'язані з переміщенням або переходом права власності на валютні цінності.

Відповідно до Декрету Кабінету міністрів України «Про систему валютного регулювання і контролю» до валютних операцій належать:

– операції, пов'язані з переходом права власності на валютні цінності за винятком операцій між резидентами у валюті України.

– операції, пов'язані з використанням валютних цінностей у міжнародному обігу, як засобу платежу з передаванням заборгованостей та інших зобов'язань, предметом яких є валютні цінності.

– операції, пов'язані із ввезенням, переказуванням і пересиланням за її межі валютних цінностей.

Для резидентів і нерезидентів існують різні порядки відкриття й ведення рахунків в іноземній валюті, що регламентується НБУ в межах валютного регулювання.

Операції з іноземною валютою поділяються на поточні й такі, що пов'язані з рухом капіталу, причому для здійснення останніх має бути спеціальний дозвіл НБУ.

Банківські операції з іноземною валютою за ступенем їх складності та ризикованості можна класифікувати таким чином:

1. ведення валютних рахунків клієнтів;

2. неторговельні операції, встановлення прямих кореспондентських зв'язків з іноземними банками;

3. операції за міжнародними торговельними розрахунками;

4. операції з торгівлі іноземною валютою на внутрішньому ринку;

5. операції із залученням та розміщення валютних коштів на внутрішньому ринку ( здійснюються з резидентами України) та на міжнародних ринках ( здійснюються з нерезидентами );

6. валютні операції на міжнародних грошових ринках;

7. операції з монетарними металами на міжнародних ринках [10].

ПАТ «Банк «Юнісон» здійснює валютні операції, оскільки він має ліцензію НБУ для здійснення цих операцій (додаток Б). Банк виконує функцію агента валютного контролю за операціями своїх клієнтів. При проведенні валютних операцій банк керується законодавчими та нормативними документами України. Правовідносини, що виникають при відкритті клієнтам банку рахунків, регулює Інструкція «Про відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті», затверджена постановою Правління НБУ від 18 грудня 1998 р.

Банк «Юнісон» пропонує для відкриття рахунки в іноземній валюті:

– поточні (долар/євро);

– карткові (Uniверсальний гаманець, Щедрий гаманець) (додаток Л);

– депозитні («Ощадний рахунок», «Прогресивна ставка», строковий депозит без умови дострокового розірвання, строковий депозит з умовою дострокового розірвання).

За поточними рахунками в іноземній валюті здійснюються розрахункові та касові операції, дозволені чинним законодавством. Зокрема, це розрахунки між юридичними особами (резидентами та нерезидентами), пов'язані з зовнішньоекономічною діяльністю, операціями на валютному ринку України, з погашенням заборгованості за кредитами в іноземній валюті; надходження готівки та виплата готівки в іноземній валюті на витрати, пов'язані з відрядженням тощо.

Відкриття вкладних (депозитних) рахунків в іноземній валюті резидентам (юридичним особам, їх відокремленим підрозділам, фізичним особам) та нерезидентам (юридичним особам - інвесторам, представництвам юридичних осіб в Україні та фізичним особам) здійснюється на підставі укладеного депозитного договору між власником рахунку та банком на встановлений строк, під визначений процент відповідно до умов договору. Відкриття таких рахунків фізичним особам, здійснюється на підставі договору за умови надання паспорта чи іншого документа, що засвідчує особу [11].

Поточними неторговельними операціями банку є такі розрахунки:

– виплата іноземної валюти готівкою та платіжними документами в іноземній валюті на витрати, пов'язані з відрядженнями;

– здійснення обмінних операцій з іноземною валютою та платіжними документами в іноземній валюті;

– виплата іноземної валюти готівкою, за чеками та пластиковими картками фізичним особам, купівля платіжних документів в іноземній валюті фізичними особами;

– перерахування коштів на проведення міжнародних виставок, інших міжнародних зустрічей;

– оплата праці нерезидентів, які, згідно з укладеними трудовими угодами, працюють в Україні;

– перерахування коштів в іноземній валюті за навчання, лікування, патентування, сплату митних платежів; виплата іноземної валюти готівкою за переказами з-за кордону та переказ за межі України;

– інші виплати та перекази в іноземній валюті, що не суперечать чинному законодавству України.

Для забезпечення розрахунково-касового обслуговування своїх клієнтів в іноземній валюті в банку наявна система елементів внутрішньобанківської інфраструктури:

– валютне сховище;

– каса перерахунку для перевірки, визначення платоспроможності, проведення експертизи, оброблення, об'єднання та формування валютних та інших цінностей;

– операційна каса для здійснення валютно-касового обслуговування клієнтів банку.

Зазначені компоненти у сукупності становлять загальне поняття «валютна каса уповноваженого комерційного банку».

Банк здійснює міжнародний розрахунок за дорученням своїх клієнтів - банківський переказ - «Western Union» (додаток М), «Money Gram».

Корпоративні клієнти можуть одержувати кредити в іноземній валюті в банку «Юнісон». Строки, суми кредитів в іноземній валюті банк установлює самостійно.

6. Операції банку з цінними паперами

Операції з цінними паперами в ПАТ «Банк «Юнісон» здійснюються на основі положення, яке визначає основні правила та порядок здійснення операцій з цінними паперами щодо професійної діяльності на ринку цінних паперів - торгівлі цінними паперами у банку.

Банк організовує свою діяльність на ринку цінних паперів у складі відповідного організаційно відокремленого внутрішнього підрозділу.

Голова Правління Банку та працівники відповідного відокремленого підрозділу по роботі з цінними паперами - загалом не менше чотирьох, які безпосередньо залучені до здійснення торгівлі цінними паперами, мають відповідну кваліфікацію спеціалістів та пройшли сертифікацію у Національній комісії з цінних паперів та фондовому ринку. В разі прийняття рішення про утворення в Банку декількох структурних підрозділів, що спеціалізуються на здійсненні різних видів професійної діяльності на ринку цінних паперів, забороняється суміщення роботи спеціалістів з проведення операцій з купівлі-продажу цінних паперів та управління цінними паперами з проведенням інших видів операцій - ведення реєстрів, депозитарних операцій.

Банк є професійним учасником ринку цінних паперів, який здійснює діяльність по випуску та обігу цінних паперів відповідно до чинного законодавства на підставі отриманої ліцензії.

Банк вправі здійснювати такі види діяльності: брокерську діяльність; дилерську діяльність; андеррайтинг.

Загальні принципи здійсненя діяльності з випуску цінних паперів

Банк може виступати організатором випуску цінних паперів емітента та проводить за угодою з емітентом продаж цінних паперів їх першим власникам, забезпечує їм рівні цінові умови для придбання акцій (ціна всіх акцій одного випуску при їх продажу першим власникам повинна бути єдиною).

Банк, виступаючи організатором випуску цінних паперів емітенту, по суті, здійснює непряму емісію цінних паперів, тобто виступає посередником. Посередництво банку служить гарантією відповідності емісії чинному законодавству і правилам, що прийняті на ринку цінних паперів.

Банк на підставі укладеного з клієнтом емітентом договору здійснює реєстрацію випуску цінних паперів, інформації про їх випуск або емісію та звіту про наслідки підписки на акції.

Випуск облігацій.

Для реєстрації випуску облігацій та інформації про їх випуск торговець цінними паперами на умовах договору з емітентом про випуск цінних паперів, повинен подати до НКЦПФР такі документи:

а) заяву про реєстрацію випуску та інформації про випуск облігацій підприємства

б) інформацію про випуск облігацій

в) копію платіжного доручення про сплату державного мита за реєстрацію інформації про випуск цінних паперів у розмірі, передбаченому чинним законодавством;

г) рішення про випуск облігацій, що оформлено протоколом, засвідчене підписом керівника та печаткою емітента.

ґ) проміжну фінансову звітність за звітний період, що передував кварталу, в якому подаються документи для реєстрації інформації про випуск облігацій, у складі балансу та звіту про фінансові результати (для банків - звіту про прибутки та збитки) засвідчену підписами та печатками емітента та аудитора (аудиторської фірми), а також висновок аудитора (аудиторської фірми);

д) баланс та звіт про фінансові результати (для банків - звіт про прибутки та збитки), засвідчені підписами та печатками емітента та аудитора (аудиторської фірми), довідку про фінансовий стан та висновок аудитора (аудиторської фірми) за звітний рік, що передував року, у якому подаються документи для реєстрації інформації про випуск облігацій;

е) копії свідоцтв про реєстрацію попередніх випусків цінних паперів;

є) копію свідоцтва про державну реєстрацію підприємства.

Не пізніше ніж через 10 календарних днів після погашення облігацій емітент подає до реєструвального органу звіт про наслідки погашення облігацій.

Звіт про наслідки погашення облігацій подається до реєструвального органу в одному примірнику; він повинен бути засвідчений підписами та печатками емітента та аудитора (аудиторської фірми). Якщо емітент користувався послугами Банку щодо розміщення данного випуску облігацій, то звіт про наслідки погашення облігацій також засвідчується підписом та печаткою Банку.

При випуску облігацій у бездокументарній формі звіт про наслідки погашення облігацій також засвідчується підписом та печаткою депозитарію, з яким емітент уклав договір про обслуговування випуску облігацій, оформив та депонував глобальний сертифікат випуску цінних паперів.

Банк проводить операції з цінними паперами на підставі угод з клієнтом. Угоди про кредитні, торговельні та гарантійні операції, а також купівлю, продаж і обмін цінних паперів за дорученням клієнтів мають бути укладені в письмовій формі з урахуванням вимог чинного законодавства.

Розрахункові операції можуть здійснюватись без укладання окремих договорів на підставі первинних документів (реєстрів, актів тощо).

Форми договорів, актів, реєстрів, а також інших первинних документів, встановлюються Банком самостійно, типові форми договорів затверджуються наказом.

Договори, протоколи, акти, реєстри, інші супровідні документи від імені Банку підписуються Головою Правління Банку (Заступником Голови Правління відповідно до розподілу обовязків), а також відповідальними керівниками структурних підрозділів відповідно до їх повноважень, зазначених у посадових інструкціях, та документах, що регламентують діяльність Банку.

Надписи на боргових цінних паперах, вчинені від імені Банку завіряються підписами Голови Правління (Заступника Голови Правління, відповідно до розподілу обовязків), Головного бухгалтера і відбитком печатки Банку [12].

7. Маркетинг в банківській установі

Стратегічною метою банку є побудувати універсальний інноваційний банк, що працює у всіх сегментах корпоративного та роздрібного бізнесу. ПАТ «Банк «Юнісон» пропонує максимально повний перелік банківських продуктів та послуг найкращої якості на ринку та високий рівень сервісу.

Маркетингова стратегія банку передбачає досягнення максимальної оперативності обслуговування, забезпечення зручності та легкості для клієнтів, запровадження інноваційності та технологічності в роботі та формуванні індивідуального підходу до кожного клієнта. Стратегія покликана побудувати ефективну, мультиканальну систему продаж та обслуговування з оптимальною по кількості та ефективною мережею відділень.

В Статуті банку зазначено, що банк може використовувати у своїй діяльності штампи та бланки зі своїм найменуванням та емблемою/логотипом/знаком для товарів, робіт та послуг тощо. Банк має виключне право використання фірмового, комерційного найменування, логотипу/емблеми/знаку для товарів, робіт та послуг, і засобів візуальної ідентифікації, право на користування яких належить банку [13].

Логотип банку представлений у вигляді великої латинської літери U в оранжево-фіолетовому кольорі. З погляду психологічної ефективності та сприйнятті ці кольори є дуже вдалі. Знизу поданий підпис UNISON Bank (Додаток Н). Логотип перебуває під захистом авторських прав та є товарним знаком.

Слоган банку: Unison Bank - завтрашній банк сьогодні! Банк у зовнішніх джерелах подає опис до свого слогану: «Уявіть собі ідеальний банк... Важко? Досконалість не має меж. Саме тому ми не створювали "ідеальний банк". Ми стоврили Інший Банк. Місце, куди вам приємно повернутися знову. Місце, де інновації та комфорт працюють в унісон, працюють для вас. Ми розширимо ваше уявлення про банк і ви відкриєте для себе нову еру інформаційних технологій.»

Комунікаційну політику комерційного банку можна визначити як систему засобів взаємодії банку з потенційними та реальними клієнтами, яка спрямована на спонукання до споживання, формування прихильності та лояльного ставлення споживачів до послуг певного банку. Традиційно, до інструментів комунікаційної політики відносять: рекламу, зв'язки з громадкістю, прямий маркетинг та стимулювання збуту. Стосовно комунікаційної політики у банківській сфері, найбільш дієвими інструментами, як свідчить досвід багатьох українських банківських установ, доцільно вважати зв'язки з громадкістю, використання реклами окремої послуги та реклами банку в цілому [14].

Порядок здійснення реклами у банківській сфері регламентується Законом України «Про рекламу». Крім загальних вимог цього закону, яким повинен керуватись банк щодо планування та реалізації реклами, є спеціальні інструкції щодо реклами послуг, пов'язаних із залученням коштів населення та цінних паперів [15].

Політика комунікацій включає в себе рекламу, стимулювання збуту, PR, особисті контакти та мерчандайзинг [16].

Реклама банку представлена телевізійною, зовнішньою та друкованою рекламою. Приклад друкованої реклами представлений у додатках.

PR банку представлений заходами соціального характеру, наприклад, проведення інформаційних екскурсій для дітей, навчання працівників у Корпоративному університеті, участь в церемонії «Герої спортивного року», благодійна ініціатива «100 000 книг для сільських бібліотек», відкриті лекції для студентів та викладачів.

Мерчандайзинг - це створення сприятливої атмосфери для клієнтів у банку. Це так звана безсловесна форма комунікації. Корпоративний стиль, продуманий та зручний інтер'єр, насамперед, для клієнта, необхідна довідкова інформація, освітлення, допустимий шумовий рівень, оптимальні розміри приміщення - усе це атрибути мерчандайзингу.

Можна зробити висновок, що ПАТ «Банк «Юнісон» здійснює маркетингову політику, про що переконливо свідчать суми витрат на маркетинг та рекламу (див. Таблиця 7.1) [17].

Таблиця 7.1 Витрати на маркетинг та рекламу

	2013 рік	2014 рік
Витрати на маркетинг та рекламу	3 124	1 230

В 2013 році виттрати на рекламу були значно вищі через те, що банк здійснював дії з позиціонування та представлення себе на ринку, а в 2014 році дані витрати скоротились за рахунок випуску лише друкованої реклами.

Корпоративний стиль банку визначає Кодекс короративної етики. В цьому документі визначено етичні норми, основні принципи та правила ділової поведінки працівників в фінансовій установі. Кодекс визначає основні корпоративні цінності банку:

– ЕТИЧНІСТЬ - бізнес на засадах чесності та прозорості, піклуючись про бездоганність нашої ділової репутації та цінуючи довіру клієнтів, партнерів та акціонерів.

– ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ -з високою відповідальністю ставитись до виконання зобов'язань перед клієнтами, партнерами, акціонерами, колегами та суспільством.

– ЗРУЧНІСТЬ ДЛЯ КЛІЄНТА - банк забезпечує якісний сервіс та оптимальну зручність для клієнтів, пропонуючи широкі можливості для вирішення їх фінансових питань.

– ІННОВАЦІЙНІСТЬ І КРЕАТИВНІСТЬ - передові технології та інновацїі для обслуговування клієнтів за найкращими світовими стандартами.

– ВИВАЖЕНІСТЬ І ПРОФЕСІОНАЛІЗМ - ґрунтовне вирішення робочих завдань і цілеспрямована праця над безперервним підвищенням професійного рівня для забезпечення успішної реалізації стратегічних та тактичних задач бізнесу.

– ІНВЕСТИЦІЇ В КОМАНДУ - максимум можливостей для професійного розвитку та самореалізації працівників.

Елементом корпоративного стилю також є брендові подарунки та сувеніри, якими працівникам банку дозволяється обмінюватися з клієнтами з нагоди загальноприйнятих свят, пам'ятних дат і днів народження. Неприпустимим є вручення та отримання від клієнтів та партнерів матеріальної винагороди в грошовій формі, а також подарунків і запрошень, які не відповідають вимогам законодавства і можуть бути інтерпретовані як плата за конкретні послуги або вплинути на об'єктивність процесу прийняття рішень.

Ще один прояв корпоративного стилю - зовнішній вигляд працівників. У зовнішньому вигляді працівникам слід дотримуватись вимог охайності, стриманості, відчуття міри та доцільності: працівники фронт-офісу повинні завжди мати бездоганний зовнішній вигляд, який необхідний для якісного та ефективного обслуговування клієнтів, неухильно дотримуючись ділового стилю одягу; для працівників бек-офісу рекомендоване дотримання загальноприйнятих норм бізнес- етикету в одязі з наданням переваги вбранню в діловому стилі [18].

8. Продаж банківських продуктів

Продуктова політика банку - це перший елемент комплексу маркетингу, який розробляється банками для впливу на цільову аудиторію клієнтів. Рішення про асортимент є одним з найважливіших при розробці та реалізації продуктової політики банку.

Банк розробюляє продуктову політику в розрізі двох цільових сегментів: приватні та корпоративні клієнти. Поточний ассортимент для приватних клієнтів містить такі продукти та послуги:

– Інтернет-банкінг Unison24;

– Платіжні картки UNIкард;

– Перекази між картками банків України;

– Грошові перекази Western Union та MoneyGram;

– Обмін валют;

– Кредит готівкою;

– Кредит під депозит;

– Депозити;

– Іпотечне кредитування;

– Платежі (РКО);

– Оренда сейфів;

– Депозитарна діяльність.

Поточний асортимент для корпоративних клієнтів включає такі продукти та послуги:

– Корпоративна картка;

– РКО для малого та середнього бізнесу;

– Депозити;

– Кредити;

– Депозитарна діяльність;

– Банківська гарантія.

Поточний асортимент послуг формується в міру розвитку банку шляхом уведення нових послуг, модифікації або заміни існуючих послуг. Причому саме тут велика роль належить службі маркетингу, яка на основі аналізу ситуації на ринку, досліджень побажань і переваг клієнтів повинна давати рекомендації про розвиток нових послуг, а також оцінювати їхню доцільність з погляду клієнтів. Поточний асортимент банку постійно вдосконалюється та змінюється відповідно до потреб клієнтів.

Дистрибуційна політика банку - це послідовний комплекс рішень щодо організації консультаційно-інформаційної роботи з клієнтами, продажу банківських продуктів та їх подальшого обслуговування. Дистрибуційну політику банку характеризують:

1) 12 відділень, з них 7 у столиці та 5 у містах Львові, Харкові, Одесі, Запоріжжі та Дніпропетровську;

2) Мережа банкоматів;

3) Зростаюча мережа платіжних терміналів;

4) Інтернет-банкінг Unison24;

5) Контакт-центр;

6) Сайт банку [4].

Презентація банківського продукту та техніка його продажу містить кілька основних етапів:

– Пошук клієнта;

– Встановлення контакту з клієнтом;

– Виявлення потреб клієнта;

– Самопрезентація;

– Візуалізація банківського продукту для того, щоб клієнт зрозумів суть майбутніх операцій;

– Робота з запереченнями клієнтів;

– Техніка продовження контакту;

– Супровід клієнта (підтримка контактів з перспективними клієнтами).

Комунікаційна політика - це ефективне спілкування з фактичними чи потенційними клієнтами банку. Завдяки такому спілкуванню у них створюється позитивний імідж продуктів, банку, що сприяє зростанню обсягів продажу і зміцнює його конкурентоспроможність.

Стимулювання збуту відбувається шляхом персонального обслуговування, е-mail листування з клієнтом, обміну інформацією у соціальній мережі Facebook, контакт центру, сервісу Skype-дзвінок, акцій, наприклад «Марафон лайків», «Зроблено з любов'ю», «Відпустка кожні 10 днів» та программ лояльності, таких як «Keep the change» та «UNIcash-back».

Політика маркетингових комунікацій в ПАТ «БАНК ЮНІСОН» організовується через:

– Менеджерів відділення;

– SMS-комунікації;

– E-mail-комунікації;

– Call-центри.

Для ефективного виконання своєї роботи менеджери відділень користуються програмним забезпеченням Siebel Oracle, з допомогою якого вони реєструють клієнтів та можуть слідкувати за використанням клієнтами банківських продуктів. Також програма пропонує перелік усіх видів продуктів, які банківський менеджер на даний момент може запропонувати клієнту.

Ефективність SMS-банкінгу теж визначається за допомогою програмного забезпечення. Відповідальний менеджер обирає цільову аудиторію, якій слід відправити SMS, тоді формує канал доставки та корегує зміст самого повідомлення.

Клієнти банку можуть одержувати електронною поштою деталізовану виписку про рух і залишок коштів на рахунку. Виписка буде надходити на вказану клієнтом електронну адресу із заданою періодичністю. Клієнту лише слід залишити в заявці свою e-mail адресу, а відповідальний менеджер сформує шаблон листа та зробить його доступним для менеджера відділення. Далі менеджеру слід вибрати канал доставки та строк дії e-mail-розсилки.

Робота Call-центру потребує залучення найбільшої кількості працівників порівняно з іншими способами маркетингових комунікацій. Працівники Call-центру за допомогою програмного забезпечення формують список на основі доступних даних про фізичних осіб-клієнтів банку. Дані списки можна формувати за типами операцій, за сегментами чи за активністю клієнтів. При виборі такого каналу комунікацій як вихідні дзвінки, працівники Call-центру несуть відповідальність за якість та достовірність наданої інформації.

9. Організація внутрішнього аудиту в банку

Правління забезпечує якісну організацію та функціонування системи внутрішнього контролю під наглядом Спостережної ради банку. Система внутрішнього контролю банку описана внутрішнім Положенням про систему внутрішнього контролю.

Процедури внутрішнього контролю

В ПАТ «Банк «Юнісон» виконуються такі процедури внутрішнього банківського контролю:

· з адміністративного контролю: організаційні процедури контролю; управлінські процедури контролю; розподіл функцій; фізичні заходи контролю (захист і збереження активів, матеріальних цінностей і облікових регістрів);

· з бухгалтерського контролю: облік операцій у повному обсязі; своєчасне вивіряння; оцінка вартості.

· контроль за системою автоматизації обліку в процесі операційної діяльності банку.

Вищим органом керівництва банку є Загальні збори акціонерів. У період між Загальними зборами акціонерів органом управління банку є Спостережна Рада банку, яка здійснює контроль за реалізацією Правлінням банку рішень Загальних зборів акціонерів. Виконавчим органом Банку, який здійснює керівництво його поточною діяльністю, відповідно з рішенням Загальних зборів акціонерів та Спостережної Ради банку є Правління банку.

Протягом 2013 року службою внутрішнього аудиту проведено аудиторську перевірку, за результатами яких складено акти. В процесі проведення аудиту охоплено банківські операції, які здійснювались структурними підрозділами Банку. Особлива увага приділялась: аналізу кредитного портфеля, аналізу необоротних активів та капітальних вкладень, аудиту доходів та витрат, правильності складання статистичної звітності, аналізу операцій з цінними паперами в торговому портфелі, аналізу систем ризик-менеджменту та управління ліквідністю, організації бухгалтерського обліку дебіторської заборгованості, дотримання законодавства з питань фінансового моніторингу та ін. Також здійснено аудит семи відділень Банку, включаючи всі напрямки здійснюваних ними операцій.

Проведення аудиту структурних підрозділів здійснювалось на підставі, погодженого Спостережною Радою та затвердженого Правлінням, графіку проведення перевірок на 2013 рік. Обсяг програми перевірок був достатній для виконання завдань роботи службою внутрішнього аудиту. Частота проведення аудиторських процедур обумовлювалась оцінкою ризиків, які притаманні кожному напрямку діяльності Банку. За окремими дорученнями Правління Банку служба внутрішнього аудиту здійснювала позапланові перевірки з окремих питань. Основний принцип роботи полягав в незалежній перевірці і оцінці адекватності та ефективності систем внутрішнього контролю та якості виконання працівниками Банку функціональних обов'язків при здійсненні банківських операцій.

...