Кредитные, депозитные, кассовые и валютные операции банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Производственная практика

Содержание

Введение

Глава 1. Общая характеристика филиала №7806 банка ЗАО «ВТБ 24 г. Санкт-Петербург

1.1 Содержание банка «ВТБ 24» и филиала № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24»

1.2 Анализ и оценка основных показателей деятельности филиала № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24»

1.3 Динамика процентных расходов филиала № 7806 банка

Глава 2. Кредитные, депозитные, кассовые и валютные операции филиала № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24» г. Санкт-Петербург

2.1 Анализ методики оценки кредитоспособности физических лиц, применяемой в филиале № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24»

2.2 Кредитные операции наличными

2.3 Депозитные операции

2.4 Расчетно-кассовые операции. Валютные операции

2.5 Привлечение временно свободных средств

2.6 Прочие операции и размер банковской комиссии

Заключение

Список используемой литературы

Приложения

Введение

В настоящее время банк ЗАО «ВТБ 24» один из крупнейших банков России. Специализацией ЗАО «ВТБ 24» является предоставление банковских услуг физическим лицам, индивидуальным предпринимателям и предприятиям малого бизнеса.

Объектом исследования в ходе производственной практики является филиал №7806 банка ЗАО «ВТБ 24» г.Санкт-Петербург.

Предметом исследования являются финансы и кредит, банковское дело.

Цель производственной практики - рассмотреть общую характеристику филиала №7806 банка ЗАО «ВТБ 24» г.Санкт-Петербург; изучить кредитные, расчетные, депозитные, кассовые, валютные, факторинговые операции, а также банковские операции с ценными бумагами, операции по доверительному управлению имуществом, прочие операции и размер банковской комиссии филиала №7806 банка ЗАО «ВТБ 24» г.Санкт-Петербург.

Для достижения поставленной цели в ходе производственной практики необходимо решить ряд задач:

1) Рассмотреть содержание банка «ВТБ 24» и филиала № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24».

2) Провести анализ и оценку основных показателей деятельности филиала № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24».

3) Проанализировать методику оценки кредитоспособности физических лиц, применяемой в филиале № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24», показать на примере.

4) Рассмотреть кредитные, расчетные, кассовые, валютные, депозитные операции, а также прочие кредитные операции и размер банковской комиссии.

5) Рассмотреть операции с ценными бумагами и операции по доверительному управлению имуществом в нормативных документах головного банка «ВТБ 24».

Теоретической основой производственной практики являются источники учебной и периодической литературы, методические материалы по организации банковского дела, а также сайты банка ЗАО «ВТБ» 24 и нормативные документы журналов «Гарант», «Консультант плюс» и др.

Информационной базой для написания отчета о производственной практике является банковская отчетность филиала №7806 ЗАО «ВТБ 24», годовые отчеты, внутренняя документация, нормативные акты и иные документы Данные документы строго конфиденциальны и разглашению не подлежат..

Глава 1. Общая характеристика филиала №7806 банка ЗАО «ВТБ 24 г. Санкт-Петербург

1.1 Содержание банка «ВТБ 24» и филиала № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24»

Банк «ВТБ 24» - один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Филиал №7806 банка «ВТБ 24» (ЗАО) г.Санкт-Петербург входит в международную финансовую группу «ВТБ» и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

Сеть банка формируют более 690 офисов в 69 регионах страны. Банк «ВТБ 24» предлагает клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике.

Единственным акционером ВТБ 24 (ЗАО) является ОАО Банк «ВТБ» (100% акций). Уставный капитал «ВТБ 24» составляет 50,7 млрд. рублей, размер собственных средств (капитала) - 154 млрд. рублей.

Коллектив банка придерживается ценностей и принципов международной финансовой группы «ВТБ». Одна из главных задач группы - поддержание и совершенствование развитой финансовой системы России.

Деятельность ЗАО «ВТБ 24» осуществляется в соответствии с генеральной лицензией Банка России № 1623 от 13 июля 2000 г. и следующими лицензиями:

· Лицензия на осуществление банковских операций № 1623 от 17.11.2006 г.;

· Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг Федеральной службы по финансовым рынкам на осуществление брокерской деятельности № 077-03219-100000 от 29.11.2000 г.;

· Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг Федеральной службы по финансовым рынкам на осуществление дилерской деятельности № 077-03311-010000 от 29.11.2000 г.;

· Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг Федеральной службы по финансовым рынкам на осуществление депозитарной деятельности № 077-03752-000100 от 07.12.2000 г.;

· Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг Федеральной службы по финансовым рынкам на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами № 077-03391-001000 от 29.11.2000 г.;

· Лицензия биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле № 856 от 24.08.2006 г.;

· Лицензия Федеральной службы по финансовым рынкам на осуществление специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных фондов № 22-000-1-00041 от 30.10.2001 г.;

· Лицензия ФСФР биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле № 1409 от 21.07.2009 г.

Информация филиала №7806 банка ЗАО «ВТБ 24»

г. Санкт - Петербург

1. Реквизиты:

· Лицензия Банка России: № 1623/6 от 30 апреля 1999 года.

· Обслуживается в ГРКЦ ГУ Банка России по г.Санкт-Петербургу.

· Головная организация: ЗАО «ВТБ 24».

2. Адрес:

· Расположен на территории города Санкт-Петербурга.

· Город: Санкт-Петербург.

· Адрес главного офиса: улица Большая Морская, 29, литера А.

Филиал №7806 банка ЗАО «ВТБ 24» принимает участие в системе электронных расчетов, осуществляя только внутрирегиональные расчеты. Банк специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса (рис. 1.1.); предлагает клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике

1) Денежные вклады в банки (банковские депозиты).

2) Ценные бумаги и денежные средства, передаваемые на хранение в кредитное учреждение.

3) Взносы денежных средств в различные учреждения, производимые в качестве платежей, для обеспечения требуемой оплаты.

4) Записи в банковских книгах, содержащие или подтверждающие требования клиентов к банку.

2. Кредитование наличными - одно из основных направлений деятельности филиала №7806 банка ЗАО «ВТБ 24». Кредитование наличными имеет такие преимущества как: прозрачные финансовые условия, сжатые сроки рассмотрения, большие лимиты и длинные сроки кредитования, широкая сеть продаж и высокое качество сервиса.

Основными задачами банка в сегменте кредитования наличными являются обеспечение минимально допустимого уровня рентабельности и снижение уровня просроченной задолженности.

3. Автокредитование. Филиал №7806 банка ЗАО «ВТБ 24» предлагает автокредиты на покупку новых или подержанных автомобилей иностранного производства, а также новых отечественных автомобилей. Для клиентов банка, которые хотят оформить кредит на приобретение автомобиля прямо в автосалоне и всего за один день, предусмотрены программы быстрого кредита.

4. Банковские карты. В рамках направления работы по банковским картам ЗАО «ВТБ» 24 активно продвигает на рынок, как рыночные карты, так и предложения в рамках зарплатных проектов (выдача заработной платы персоналу). Банк выпускает карты платежных систем Visa и MasterCard.

5. Ипотека. У филиала филиала №7806 банка ЗАО «ВТБ 24» существует ипотечная программа на покупку жилья в г.Санкт-Петербург и области.

6. Кредитование и обслуживание малого бизнеса. Банк предоставляет кредиты на развитие бизнеса в сумме от 850 тыс. руб. до 143 млн. руб. на срок до 5 лет. ЗАО «ВТБ 24» принимает участие в государственной программе финансирования поддержки малых и средних предприятий и осуществляет кредитование субъектов малого предпринимательства.

7. Комиссионные продукты. Одной из ключевых задач для ЗАО «ВТБ 24» является развитие бизнеса комиссионных продуктов.

Прирост доходов филиала №7806 банка ЗАО «ВТБ 24» в 2012 г. был обеспечен за счет роста комиссии по операциям с пластиковыми картами, операциям купли-продажи иностранной валюты, операций клиентов малого бизнеса в рамках расчетно-кассового обслуживания и операциям с ценными бумагами на фоне возрастающей активности клиентов банка.

8. Дистанционное банковское обслуживание. Часть услуг доступна клиентам в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии.

Устав банка и нормативные документы по образованию и функционированию филиала № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24» г.Санкт-Петербург представлены в приложении 1 .

Организационная структура филиала № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24»

Коллектив банка придерживается ценностей и принципов международной финансовой группы «ВТБ». Одна из главных задач группы - поддержание и совершенствование развитой финансовой системы России.

Как видно из рис. 1.3., организационная структура филиала № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24» может быть охарактеризована как функциональная. Руководство работой анализируемого отделения банка возложено на управляющего банком.

Отдел бухгалтерского учета и отчетности офиса обеспечивает контроль за использованием собственных и привлеченных ресурсов и управление ими, контроль за состоянием, наличием и движением имущества банка, обеспечение полной достоверной и своевременной информации о состоянии расчетов с контрагентами, ценных бумаг, финансовых обязательств, финансовых результатов банка и резервов.

Отдел расчетов и переводов осуществляет ведение счетов отделений и обеспечение проведения всех расчетных операций, в т.ч. внутрибанковских.

Экономический отдел выполняет функции сбора и обобщения экономической информации в целом по отделению банка, оценки выполнения всех экономических нормативов деятельности отделения; анализа финансово-хозяйственной деятельности; выявляет причины, оказывающие влияние на прибыль и определяет направления ее увеличения; анализирует эффективность совершенных операций и оказанных услуг физическим и юридическим лицам.

Отдел кредитования генерирует и анализирует информацию о выданных кредитах в целом по отделению, изучает кредитные заявки и производит выдачу кредитов по решению Кредитного комитета, осуществляет контроль за использованием и возвратом кредитов.

Юридический отдел обеспечивает правовое обеспечение деятельности ЗАО «ВТБ 24» в целом и каждого дополнительного офиса.

Отдел вкладов проводит, осуществляет сбор, обобщение, систематизацию и координацию работ по обслуживанию всех клиентов банка (юридических и физических лиц).

Отдел ценных бумаг проводит аналитическую работу по операциям банка с ценными бумагами, обобщает и анализирует информацию по осуществленным операциям, проводит операции, связанные с покупкой, продажей, хранением ценных бумаг.

За деятельностью банка ЗАО «ВТБ 24» и его филиалами осуществляется правление и наблюдение, с целью этого созданы 2 совета:

1) Правление: Михаил Задорнов (президент-председатель), Вячеслав Воробьев, Михаил Кожокин, Анатолий Печатников, Александр Меленкин, Александр Соколов, Валерий Чулков, Екатерина Петелина, Сергей Русанов (приложение 2).

2) Наблюдательный совет: Андрей Костин (председатель), Михаил Задорнов, Герберт Моос, Михаил Осеевский, Екатерина Петелина, Игорь Пиун, Андрей Пучков, Василий Титов (приложение 3).

Устав банка ЗАО «ВТБ 24» и другие нормативные документы представлены в приложении:

- Приложение 1. Устав банка «ВТБ 24» (ЗАО).

- Приложение 2. Положение о правлении «ВТБ 24» (ЗАО).

- Приложение 3. Положение о наблюдательном совете «ВТБ 24» (ЗАО).

- Приложение 4. Кодекс корпоративного поведения работников банка «ВТБ 24» (ЗАО).

- Приложение 5. Перечень мер, направленных на предотвращение неправомерного использования служебной информации при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

- Приложение 6. Правила доступа к инсайдерской Инсайдерская информация - существенная публично не раскрытая служебная информация компании, которая в случае её раскрытия способна повлиять на рыночную стоимость ценных бумаг компании. информации, охраны и ее конфиденциальности и контроля соблюдений требований.

- Приложение 7. Политика в отношении персональных данных.

1.2 Анализ и оценка основных показателей деятельности филиала № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24»

Проанализируем основные технико-экономические показатели филиала № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24» за 2010-2011 г. и 9 месяцев 2012 г. (таблица 1). Источниками информации для анализа является банковская отчетность филиала № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24» за 2010-2011 гг. и 9 месяцев 2012 г. Данная информация строго конфиденциальна и разглашению не подлежит.

Проведем оценку технико-экономических показателей по таблице 1.

Расчет производился по такому принципу:

1) Абсолютное отклонение 2011/2010 = 2011 г. - 2010 г.

Абсолютное отклонение 2011/2010 = 144007-101889 = 42118 (млн. руб.)

Тем прироста 2011/2010 = абсолютное отклонение / 2010 г. * 100%

Тем прироста 2011/2010 = 42118/101889*100% = 41,3% (млн. руб.)

2) Абсолютное отклонение 2012/ 2011 = 86348-109309 = - 22961(млн. руб.)

Тем прироста 2012/2011 = -22961/109309*100% = -21,0%

Из таблицы 1 видно, что чистые доходы банка в 2011 г. составили 144007 млн. руб. По сравнению с 2010 г. они увеличились на 42118 млн. руб. (на 41,3 %). За 9 месяцев 2012 г. наблюдалось снижение чистых доходов (на 22961 млн. руб., или на 21,0 % по сравнению с аналогичным периодом 2011г.).

В 2011 г. неиспользованная прибыль банка составила 31369 млн. руб. По сравнению с 2010 г. показатель увеличился на 17996 млн. руб., или на 134,6 %. За 9 месяцев 2012 г. наблюдается резкое снижение неиспользованной прибыли 86,3% по сравнению с аналогичным периодом 2011 г. (134,6%).

Величина активов банка на 1 октября 2012 г. составила 1299875 млн. руб. По сравнению с аналогичным периодом 2011 г. сокращение активов составило 679541 млн. руб. (на 34,3 %).

К работающим активам банка относятся вложенные в операции, которые могут принести доход. Из таблицы 1 видно, что работающие активы филиала № 7806 ЗАО «ВТБ 24» за анализируемый период снижаются, что оценивается отрицательно. Сокращение за 2011 г. по сравнению с 2010 г. составило 19,6%, за 9 месяцев 2012 г. по сравнению с аналогичным периодом 2011г. - на 38,7 %.

Ссудная задолженность в филиале № 7806 ЗАО «ВТБ 24» также имеет тенденцию к снижению. На конец 2011 г. ее объем составил 1368444 млн. руб., за 2011 г. показатель снизился на 267482 млн. руб. (на 16,4 %). По состоянию на 1 октября 2012 г. ссудная задолженность составила 939693 млн. руб. По сравнению с аналогичным периодом 2011 г. ее объем снизился на 739111 млн. руб. (на 44,0 %).

Собственный капитал банка на конец анализируемого периода составил 362159 млн. руб. По сравнению со значением на 1 октября 2012 г. показатель увеличился незначительно - всего на 0,9 %. В абсолютном выражении увеличение составило 3299 млн. руб.

По итогам анализа можно сделать вывод, что в 2012 г. все основные показатели деятельности филиала № 7806 ЗАО «ВТБ 24» имеют тенденцию к ухудшению по сравнению с прошлыми анализируемыми периодами. Данная ситуация обусловлена главным образом негативным влиянием финансового кризиса на банковский сектор.

Рассмотрим качественную характеристику структуры доходов и расходов в таблице 2.

В течение всего анализируемого периода филиал № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24» имел доходы от осуществления валютных операций. В 2011 г. их объем составил 2328 млн. руб., что больше прошлогоднего значения на 1504 млн. руб. (в 2раза). За 9 месяцев 2012 г. доходы от осуществления валютных операций составили 2932 млн. руб., увеличение по сравнению с аналогичным периодом 2011 г. в 2 раза.

Прочие операционные расходы за 9 месяцев 2012 г. составили 74172 млн. руб., увеличившись по сравнению с аналогичным периодом 2011 г. на 9881 млн. руб. (на 15 %). В 2011 г. прочие операционные доходы составили 92190 млн. руб., что больше аналогичного показателя 2010 г. на 28109 млн. руб. (на 43%).

Таблица 2 Качественная характеристика структуры доходов и расходов филиала № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24» г.Санкт-Петербург. в 2010-2012 гг.млн. руб.

Показатели	2010 г.	2011 г.	9 месяцев 2011 г.	9 месяцев 2012 г	2011 г. к 2010 г.	9 месяцев 2012 г. к 9 месяцам 2011 г.
					Абсолютное отклонение, +/- млн. руб.	Темп прироста, %	Абсолютное отклонение, +/- млн. руб.	Темп прироста, %
Процентные доходы	218562	299234	222554	192502	+80672	+36	-30052	-13
Процентные расходы	86175	99573	76553	77000	+13398	+15	+447	-0,6
Чистые процентные доходы	132387	199661	146001	115502	+67274	+50	-30499	-20
Чистые доходы от операций с ценными бумагами	70	5573	5573	-	+5503	+79 раз	-5773	-
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	824	2328	1050	2932	+1504	+182,52 (2 раза)	+1882	+179,23 (2 раза)
Комиссионные доходы	45358	46170	36628	21479	+812	+1,8	-15149	-41
Комиссионные расходы	2704	4410	3207	2142	+1706	+63	-1065	-33
Чистые комиссионные доходы	42654	41760	33421	19337	-894	-2,1	-14084	-42
Чистые доходы	101889	144007	109309	86348	+42118	+41	-22961	-21
Операционные расходы	64081	92190	64291	74172	+28109	+43	+9881	+15
Прибыль до налогообложения	37808	51817	45018	12176	+14009	+37	-32842	-73
Начисленные (уплаченные) налоги	17055	15935	9713	7758	-1120	-6	-1955	-20
Прибыль после налогообложения	20753	35882	35305	4418	+15129	+72	-30887	- 87
Неиспользованная прибыль за отчетный период	13373	31369	32256	4418	+17996	+134	-27838	-86

Прибыль до налогообложения в 2011 г. составила 51817 млн. руб., увеличившись по сравнению с 2010 г. на 37 %. В абсолютном выражении увеличение составило 14009 млн. руб. За 9 месяцев 2012 г. прибыль до налогообложения составила 12176 млн. руб., по сравнению с аналогичным периодом 2009 г. показатель существенно снизился - на 32842 млн. руб., или на 73%.

За 9 месяцев 2012 г. филиал № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24» уплатил налогов с прибыли в сумме 7758 млн. руб. Показатель снизился по сравнению прошлогодним значением на 1955 млн. руб. (на 20 %) за счет снижения суммы налогооблагаемой прибыли.

Прибыль филиала № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24» после налогообложения за 9 месяцев 2012 г. составила 4418 млн. руб., по сравнению с аналогичным периодом прошлого года она сократилась в 8 раз.

По итогам анализа финансовых результатов филиала № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24» можно сделать вывод, что их максимального значения банк достиг в 2011 г. За 9 месяцев 2012 г. наблюдается снижение всех видов доходов банка.

Рассмотрим структуру процентных доходов (от кредитования физических лиц) филиала № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24» и дадим ей качественную характеристику и оценку (таблица 3, рис. 1.4.)

Таблица 3 Структура процентных доходов филиала № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24» 2010-2012 гг. (млн. руб.)

Показатели	2010 г.	2011 г.	9 месяцев 2011 г.	9 месяцев 2012 г
	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %
Процентные доходы всего	218562	100,0	299234	100,0	222554	100,0	192502	100,0
в т.ч. от кредитования физических лиц	155835	71,3	209165	69,9	150892	67,8	122624	63,7
от кредитования малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	62727	28,7	90069	30,2	71662	32,2	69878	36,3

Из приведенных данных видно, что большая часть доходов филиала № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24» получена от кредитования физических лиц. Однако их удельный вес в структуре расходов имеет тенденцию к снижению (с 71,3 % в 2010 г. до 63,7 % за 9 месяцев 2012 г.). Следовательно, объем услуг, оказанных физическим лицам, в филиале № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24» снижается.

Для оценки эффективности обслуживания физических лиц проведем анализ динамики процентных доходов и расходов в филиале № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24» за 2010-2011 г.г. и 9 месяцев 2012 г. (таблица 4).

Как видно из таблицы 4, процентные доходы филиала № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24» в 2011 г. составили 299234 млн. руб. Увеличение по сравнению с 2010 г. составило 36,9 %, что в абсолютном выражении составляет 80672 млн. руб. За 9 месяцев 2012 г. объем процентных доходов составил 192502 млн. руб. Данный показатель существенно сократился по сравнению с аналогичным периодом 2011 г. (на 30052 млн. руб., или на 13,5 %).

Процентные доходы от кредитования физических лиц в 2011 г. увеличились по сравнению с 2010 г. на 53330 млн. руб. (на 34,2 %) и составили 209165 млн. руб. За 9 месяцев 2012 г. данный показатель значительно сократился по сравнению с аналогичным периодом 2011 г. - на 28268 млн. руб. (18,7 %). Следовательно, процентные доходы от кредитования физических лиц в анализируемом периоде имеют тенденцию к снижению, что оценивается отрицательно. При этом доходы от кредитования малых предприятий и индивидуальных предпринимателей в 2012 г. сократились значительно меньшими темпами по сравнению с 2011 г. (всего на 2,5 %). На. показана динамика процентных доходов за 2010-2012 гг.

Таблица 4 Доходов и расходы филиала № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24» в 2010 - 2012 гг. (млн. руб.)

Показатели	22010 г.	22011 г.	99 месяцев 22011 г.	9 9 месяцев 22012 г.	2011 г. к 2010 г.	9 месяцев 2012 г. к 9 месяцам 2011 г.
					Абсолютное отклонение, +/- млн. руб.	Темп прироста, %	Абсолютное отклонение, +/- млн. руб.	Темп прироста, %
Процентные доходы	218562	299234	222554	192502	80672	36,9	-30052	-13,5
в т.ч. от кредитования физических лиц	155835	209165	150892	122624	53330	34,2	-28268	-18,7
от кредитования малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	62727	90069	71662	69878	27342	43,6	-1784	-2,5
Процентные расходы	86175	99573	76553	77000	13398	+15,5	+447	0,6
в т.ч. от кредитования физических лиц	69199	78264	61931	53371	9065	13,1	-8560	-13,8
от кредитования малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	16976	21309	14622	23629	4333	25,5	9007	61,6
Чистые процентные доходы	132387	199661	146001	115502	67274	50,8	-30499	-20,9
в т.ч. от кредитования физических лиц	86636	130901	88961	69253	44265	51,1	-19708	-22,2
от кредитования малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	45751	68760	57040	46249	23009	50,3	-11720	-20,6

Динамика процентных доходов филиала № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24» в 2010 - 2012 гг.

Процентные расходы в 2011 г. существенно возросли по сравнению с 2010 г. - на 13398 млн. руб., или на 15,5 %. За 9 месяцев 2012 г. размер процентных расходов составил 77000 млн. руб., увеличение показателя по сравнению с аналогичным периодом 2011 г. составило 447 млн. руб. (0,6 %). Следовательно, процентные расходы в целом увеличиваются, в то время как доходы от кредитования снижаются.

1.3 Динамика процентных расходов филиала № 7806 банка

ЗАО «ВТБ 24» в 2010 - 2012 гг.

Расходы на кредитование физических лиц в 2011 г. составили 78264 млн. руб. По сравнению с 2010 г. данный показатель увеличился на 9065 млн. руб. (на 13,1 %). За 9 месяцев 2012 г. показатель сократился по сравнению с аналогичным периодом 2011 г. на 13,8 %. В абсолютном выражении снижение составило 8560 млн. руб. Из приведенных в таблицы 4 данных следует, что доходы от кредитования физических лиц снижаются более быстрыми темпами по сравнению с процентными расходами. Это свидетельствует о снижении эффективности кредитования физических лиц.

Динамика чистых процентных доходов филиала № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24» в 2010 - 2012 гг. отражена. Чистые доходы от кредитования в 2011 г. увеличились по сравнению с 2010 г. на 67274 млн. руб. (на 50,8 %) и составили 199661 млн. руб. За 9 месяцев 2012 г. по сравнению с аналогичным периодом 2011 г. чистые процентные доходы снизились на 20,9 % (на 30499 млн. руб.). Абсолютный размер чистых процентных доходов от кредитования составил 88961 млн. руб. и 69253 млн. руб. в 2011 г. и за 9 месяцев 2012 г. соответственно. В 2011 г. объем чистых доходов от кредитования физических лиц увеличился по сравнению с 2010 г. на 44265 млн. руб. (на 51,1 %) и составил 130901 млн. руб. Чистые доходы от кредитования физических лиц за 9 месяцев 2012 г. составили 69253 млн. руб. Они снизились по сравнению с аналогичным периодом 2011 г. на 19708 млн. руб. (на 22,2 %). Из таблицы 4 видно, что чистые доходы от кредитования физических лиц сокращаются более быстрыми темпами по сравнению с доходами от кредитования малых предприятий и индивидуальных предпринимателей. Проанализируем относительные показатели эффективности кредитования физических лиц филиала № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24» в 2010 - 2012 гг.

Таблица 5 Анализ относительных показателей эффективности обслуживания физических лиц в филиале № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24» в 2010 - 2012 гг. (млн. руб.)

Показатели	2010 г.	2011 г.	9 месяцев 2011 г.	9 месяцев 2012 г
Прибыль до налогообложения	37808	51817	45018	12176
Чистые процентные доходы	132387	199661	146001	115502
в т.ч. от кредитования физических лиц	86636	130901	88961	69253
от кредитования малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	45751	68760	57040	46249
Отношение чистых доходов к прибыли до налогообложения всего, %	350,2	385,3	324,3	948,6
в т.ч. от обслуживания физических лиц	229,2	252,6	197,6	568,8
от обслуживания малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	121,0	132,7	126,7	379,8
Рентабельность кредитования, %	60,6	66,7	65,6	60,0
в т.ч. от обслуживания физических лиц	55,6	62,3	59,0	56,5
от обслуживания малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	72,9	76,3	79,6	66,2
Процентные расходы	86175	99573	76553	77000
в т.ч. от кредитования физических лиц	69199	78264	61931	53371
от кредитования малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	16976	21309	14622	23629
Затраты на 1 руб. процентных доходов, руб.	0,39	0,33	0,34	0,40
в т.ч. от обслуживания физических лиц	0,44	0,37	0,41	0,44
от обслуживания малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	0,27	0,24	0,20	0,34

Как видно из таблицы 5, отношение чистых доходов от обслуживания физических лиц к прибыли до налогообложения в филиале № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24» имеет тенденцию к росту (рис. 1.8). В 2010 г. данный показатель составил 229,2 %, в 2011 г. увеличился до 252,6 %. За 9 месяцев 2012 г. показатель составил 568,8 %. По сравнению с аналогичным периодом 2011 г. он увеличился на 371,2 процентных пункта. Рост показателя связан со снижением объема прибыли филиала № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24» до налогообложения, поэтому положительно оцениваться не может.

Отношение чистых доходов от обслуживания физических лиц к прибыли до налогообложения филиала № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24» в 2010-2012 гг.

Рентабельность обслуживания физических лиц (процентное отношение чистых доходов к доходам) в филиале № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24» в 2012 г. имеет тенденцию к снижению.

№ 7806 банка ЗАО «ВТБ 24» в 2010-2012 гг.

В 2010 г. данный показатель составил 55,6 %. В 2011 он увеличился на 6,7 процентных пункта и составил 62,3 %. В январе - сентябре 2012 г. рентабельность обслуживания физических лиц составила 56,5 %. По сравнению с аналогичным периодом 2011 г. данный показатель снизился на 2,5 процентных пункта. Из таблицы 6 видно, что рентабельность обслуживания малых предприятий и индивидуальных предпринимателей в филиале № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24» значительно выше, чем обслуживания физических лиц. Это обусловлено большими затратами на обслуживание физических лиц.

Динамика затрат в филиале № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24» в 2010-2012 гг. на один рубль доходов на обслуживание физических лиц приведена.

Динамика затрат филиала № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24» на один рубль доходов на обслуживание физических лиц в 2010-2012 гг.

Как видно из приведенных данных, затраты на один рубль доходов на обслуживание физических лиц имеет тенденцию к росту. Максимального значения за анализируемый период показатель достиг в 2012 г. - 0,44 руб. По сравнению с аналогичным периодом 2011 г. показатель увеличился на 0,03 руб. или на 7,32 %. Минимальное значение показателя было достигнуто в 2011 г. - 0,37 руб.

ВЫВОД: Таким образом, было изучено содержание банка, его устав и нормативные документы. Была приведена организационная структура, уровень специализации банка и виды банковских услуг, оказываемые клиентам. На основании годовых балансов (2010-2011 гг. и 9 мес. 2012 года) проведен анализ и оценка основных показателей деятельности банка, проанализирован собственный капитал, дана качественная характеристика и оценка доходов и расходов банка.

Глава 2. Кредитные, депозитные, кассовые и валютные операции филиала № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24» г. Санкт-Петербург

2.1 Анализ методики оценки кредитоспособности физических лиц, применяемой в филиале № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24»

Кредитование физических лиц в филиале № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24» производится в соответствии со следующими локальными нормативными актами:

- Регламент предоставления кредитов физическим лицам банка ЗАО «ВТБ 24» и его филиалами (утвержден Приказом Правления банка от 30 июня 2006 г., протокол № 432 § 8);

- Порядок кредитования физических лиц ЗАО «ВТБ 24» (утвержден Приказом Правления банка от 30 марта 2007 г., протокол № 459 § 7).

Основным источником кредитования филиала № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24» является кредитный риск, который связан с вероятностью неисполнения заемщиками банка своих обязательств. Основным его источником являются операции кредитования физических лиц.

Для снижения риска возможных потерь банк осуществляет:

· всестороннюю оценку заемщиков, которая включает в себя использование аппликационного и поведенческого скоринга (оценивается вероятность того, что новый клиент не выплатит кредит);

· анализ финансового положения, кредитной истории (в том числе учитываются кредитные истории и обязательства перед другими банками, полученные из бюро кредитных историй), структуры сделки, целей кредитования;

· оценку качества предлагаемого обеспечения и соответствие всех необходимых юридических документов заемщиков требованиям законодательства.

На основании анализа финансового положения, результатов работы скоринговых моделей с учетом имеющихся обязательств банком рассчитываются лимиты кредитования, которые формируют приемлемый уровень риска на конкретного заемщика.

Рассмотрим методику оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц, применяемую в филиале № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24». Проверка проводится методом кредитного скоринга в несколько этапов.

На первом этапе собираются сведения о потенциальном заемщике. Для этого заемщик заполняет тест - анкету (приложение 8, таблица 1).

При определении оценки по критерию «Общие сведения о клиенте» от потенциального заемщика требуется:

- общегражданский паспорт или иной документ, удостоверяющий личность заемщика;

- свидетельство о браке;

- брачный контракт (если имеется);

- свидетельства о рождении детей.

Максимальная сумма баллов по первому этапу оценки кредитоспособности заемщика составляет 8 баллов.

На втором этапе банк изучает сведения о занятости потенциального заемщика (приложение 8, таблица 2).

При определении оценки по критерию «Занятость клиента» от потенциального заемщика требуется:

- рекомендательное письмо из организации-работодателя;

- копия трудовой книжки;

- копия диплома об образовании.

Максимальное количество баллов на втором этапе оценки кредитоспособности заемщика составляет 16 баллов.

Третий этап оценки кредитоспособности заемщика - физического лица - это проверка его кредитной истории. Выясняется, кредитовался ранее клиент или нет. Если кредитовался, заемщику присваивается один балл, если нет - ноль баллов. Если кредит был ранее получен в филиале № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24» клиенту присваивается один балл, если в другом банке - ноль баллов. Наличие непогашенных кредитов оценивается в (-5) баллов, их отсутствие - в один балл. Наличие непогашенных кредитов в филиале № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24» оценивается в два балла, в другом банке - ноль баллов.

На третьем этапе оценки кредитоспособности клиента от потенциального заемщика требуется предоставление соответствующих договоров с банками. Максимальное количество баллов на данном этапе проверки составляет 5 баллов.

На четвертом этапе оценки кредитоспособности заемщика - физического лица оцениваются его активы и обязательства (приложение 8, таблица 3).

На пятом этапе банк запрашивает у потенциального заемщика справку с места работы о доходах за прошедший год и за все полные месяцы текущего года. Справка должна быть подписана главным бухгалтером и заверена печатью. Запрашиваются также документы, подтверждающие получение прочих доходов и уплату обязательств (например, решения суда о взысканиях).

Порядок оценки финансовых возможностей потенциального заемщика представлен в (приложение 8, таблица 4).

Пятый этап оценки кредитоспособности заемщика - физического лица - оценка имеющегося у него имущества. Наличие собственности, владельцем которой потенциальный заемщик является, позволяет присвоить ему следующие баллы:

- приватизированная квартира - 3 балла;

- собственный дом, дача - 2 балла;

- садовый (дачный) участок - 1 балл;

- автомобиль - 2 балла;

- катер (яхта) - 3 балла;

- прочее - (-1) балла.

Если перечисленные объекты собственности застрахованы, клиенту дополнительно присваиваются три балла, если не застрахованы - ноль баллов.

На данном этапе потенциальный заемщик должен предоставит документ, подтверждающий собственность на жилье или договор аренды (найма) жилья, страховые полисы. Максимальное количество набранных баллов на данном этапе составляет 14 баллов.

Порядок оценки достаточности незаложенного имущества клиента приведен в (приложение 8, таблица 5).

На шестом этапе банк изучает сведения о приобретаемом за счет запрашиваемого кредита имуществе.

Если объектом кредитования является покупка квартиры, потенциальному заемщику присваиваются следующие баллы:

1. Предполагаемая стоимость приобретаемой квартиры:

- до $25.000 - 4 балла;

- до $50.000 - 3 балла;

- до $75.000 - 2 балла;

- до $100.000 - 1 балл

- свыше $100.000 - 0 баллов.

2. Срок кредита:

- 1 год - 5 баллов;

- 2 года - 4 балла;

- 3 года - 3 балла;

- 4 года - 2 балла;

- 5 лет - 1 балл.

3. Начальный капитал (% от стоимости квартиры):

- 30 % - 1 балл;

- 40 % - 3 балла;

- 50 % - 5 баллов;

- >50 % - 6 баллов.

Если объектом кредитования является покупка автомобиля, потенциальному заемщику присваиваются следующие баллы:

1. Продажная цена автомобиля в автосалоне:

- до $10.000 - 3 балла;

- $10.000 - 20.000 - 2 балла;

- свыше $20.000 - 1 балл.

2. Условия хранения автомобиля:

- гаражный кооператив - 3 балла;

- охраняемая стоянка - 2 балла;

- гараж во дворе - 2 балла;

- тент-укрытие - 1 балл;

- нет условий - 0 баллов.

3. Наличие водительского удостоверения:

- да - 2 балла (категория: А - 0 баллов, В - 1 балл, С - 1 балл, D - 1 балл, Е - 1 балл);

- нет - 0 баллов.

4. Водительский стаж:

- до 1 года - 1 балл;

- 1-3 года - 2 балла;

- более 3-х лет - 3 балла.

На седьмом этапе оценки кредитоспособности физического лица изучаются сведения о поручителе (если клиент желает получить кредит под поручительство юридического лица). Если поручитель является клиентом филиала № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24» клиенту присваивается 5 баллов, если другого банка - 0 баллов. Если поручитель является работодателем потенциального заемщика, клиенту присваивается 5 баллов, если не является работодателем - 0 баллов

На восьмом этапе оценки кредитоспособности клиента рассматриваются дополнительные сведения о потенциальном заемщике.

1. Привлекался ли клиент к уголовной ответственности

- да - (-10) баллов;

- нет - 0 баллов.

2. Наличие неисполненных решений суда:

- да - (-10) баллов;

- нет - 0 баллов.

3. Находится ли клиент под судом или следствием:

- да - (-5) баллов;

- нет - 0 баллов.

4. Предъявлены ли к клиенту иски в порядке гражданского судопроизводства:

- да - (-5) баллов;

- нет - 0 баллов.

5. Предпринимает ли клиент действия по получению кредитов в других банках (кредитных учреждениях):

- да - (-3) балла;

- нет - 0 баллов.

По результатам оценки кредитоспособности клиента в зависимости от набранных баллов кредит попадает в одну из категорий качества (таблица 6).

Таблица 6 Категории качества заемщиков

Количество набранных баллов при оценке качества кредита	Категория качества	Оценка
Свыше 65	1	Кредитная заявка рекомендуется к рассмотрению
От 30 до 65 включительно	2	Заявка неадекватна запрашиваемому кредиту
До 30 включительно	3	Кредитование не рекомендовано

Кредиту присваивается третья категория качества вне зависимости от итоговой оценки, если выполняется хотя бы одно из условий:

- клиент не проживает постоянно в городе (пригороде) расположения кредитующего подразделения Банка или срок его постоянного непрерывного проживания в данном городе (или пригороде) меньше одного полного года;

- оценка по критерию «Характер клиента» не положительная;

- оценка по критерию «Финансовые возможности клиента» отрицательная;

- оценка по критерию «Обеспечение кредита» равна нулю.

Финансовое положение физического лица не может быть оценено как хорошее, если стала известна информация о потере либо существенном снижении доходов или имущества, за счет которых предполагалось погашение задолженности физическим лицам. Например:

- прекращение трудовых соглашений между работодателем и физическим лицом при отсутствии у последнего существенных накоплений;

- наличие вступивших в силу решений суда о привлечении физического лица к уголовной ответственности в виде лишения свободы;

- наличие документально подтвержденных сведений об отзыве лицензии у кредитной организации, в которой размещен вклад физического лица, если невозвращение этого вклада окажет влияние на способность заемщика выполнить свои обязательства по ссуде.

Кредитование физических лиц для филиала № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24» играет очень важную роль, поскольку обеспечивает данному банку большую часть процентных доходов. Поэтому очень важно правильно оценивать кредитоспособность заемщиков.

Основной проблемой оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц в филиале № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24» является большая трудоемкость данной работы. Процесс оценки кредитоспособности не автоматизирован, поэтому в нем занято большое количество работников. Это приводит, во-первых, к большим расходам на оплату труда. А во-вторых, при ручной обработке документов часто допускаются ошибки, в т. ч. арифметические. В результате может случиться так, что кредитоспособный заказчик получает отказ в кредите, либо кредит выдается неплатежеспособному заемщику. Как следствие - увеличивается просроченная и нереальная к взысканию ссудная задолженность физических лиц.

Кроме вышеперечисленного, поиск необходимой информации о клиенте и документов часто бывает затруднен, поскольку оценкой кредитоспособности заемщика в филиале № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24» занимаются одновременно несколько подразделений и работников.

Практический пример оценки кредитоспособности физического лица

Рассмотрим пример: Иванов Николай Викторович решил взять автомобиль в кредит. Для этого он заполняет тест - анкету (таблица 7).

Таблица 7 Оценка общих сведений о клиенте

№ п/п	Характеристика заемщика	Варианты ответа	Баллы
1	Пол	Мужской	0
2	Возраст	30- 45 лет	2
3	Семейное положение	Холост (не замужем)
4	Брачный контракт	Нет	0
5	Иждивенцы, из них дети	Нет	-3
6	Проживает	В собственном жилье	2
7	Место проживания (регистрация)	г. Санкт-Петербург	3

Затем он сообщает сведения о занятости (таблица 8).

Таблица 8 Оценка сведений о занятости клиента

№ п/п	Сведения о занятости заемщика	Варианты ответа	Баллы
1	Образование	Высшее	2
2	Сотрудничество	Сотрудник филиала № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24»	3
3	Место занятости	Работа в бюджетной сфере	1
4	Должность	Топ-менеджер	3
5	Среднемесячные расходы по отношению к доходам семьи	До 50 %	3

Клиент ранее не кредитовался. Поэтому присваиваем ему 0 баллов. Непогашенных кредитов нет. Отсутствие непогашенных кредитов оценивается в один балл.

На четвертом этапе оценки кредитоспособности заемщика - физического лица оцениваются его активы и обязательства (таблица 9).

Таблица 9 Оценка активов и обязательств клиента

№ п/п	Характеристика заемщика	Варианты ответа	Баллы
1	Среднемесячный размер заработной платы за последние 6 месяцев, тенденция к ее изменению	$2000 - 3000	5
2	Динамика заработной платы	Растет	3
3	Прочие источники дохода, наличие других доходных вложений (наличие ценных бумаг, вкладов)	Вклады	2
4	Наличие обязательств, уменьшающих доходы (платежи по кредиту, прочие задолженности, в том числе алименты)	Плата за обучение	-2

На пятом этапе банк запрашивает у потенциального заемщика справку с места работы о доходах за прошедший год и за все полные месяцы текущего года. Справка должна быть подписана главным бухгалтером и заверена печатью. Запрашиваются также документы, подтверждающие получение прочих доходов и уплату обязательств (например, решения суда о взысканиях). Порядок оценки финансовых возможностей потенциального заемщика представлен в таблице 4 приложения 8.

Наличие собственности, владельцем которой потенциальный заемщик является, позволяет присвоить ему следующие баллы:

- приватизированная квартира - 3 балла;

- собственный дом, дача - 2 балла;

- садовый (дачный) участок - 1 балл;

Так как объектом кредитования является покупка автомобиля, потенциальному заемщику присваиваются следующие баллы:

1. Продажная цена автомобиля в автосалоне:

- $10.000 - 20.000 - 2 балла;

2. Условия хранения автомобиля:

- гаражный кооператив - 3 балла;

3. Наличие водительского удостоверения:

- да - 2 балла;

4. Водительский стаж:

- 1-3 года - 2 балла;

На восьмом этапе оценки кредитоспособности клиента рассматриваются дополнительные сведения о потенциальном заемщике.

1. Привлекался ли клиент к уголовной ответственности

- нет - 0 баллов.

2. Наличие неисполненных решений суда:

- нет - 0 баллов.

3. Находится ли клиент под судом или следствием:

- нет - 0 баллов.

4. Предъявлены ли к клиенту иски в порядке гражданского судопроизводства:

- нет - 0 баллов.

5. Предпринимает ли клиент действия по получению кредитов в других банках (кредитных учреждениях):

- нет - 0 баллов.

По результатам оценки кредитоспособности клиента в зависимости от набранных баллов кредит попадает в одну из категорий качества (таблица 6).

Таким образом, данный заемщик набирает 39 баллов и относится ко второй категории качества. Оценка кредитоспособности - заявка неадекватна запрашиваемому кредиту.

2.2 Кредитные операции наличными

Увеличение объемов потребительского кредитования стало основной причиной роста розничного кредитного портфеля филиала № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24». В отчетном периоде банк выдал около 775 тыс. потребительских кредитов.

Основными задачами филиала № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24» в сегменте потребительского кредитования в 2011 году стало обеспечение роста объемов продаж (в т.ч. роста клиентской базы и доли рынка), рентабельности, а также снижение уровня просроченной задолженности. В целях обеспечения объемов продаж был существенно упрощен процесс оформления потребительских кредитов, а также оптимизирована продуктовая линейка для сотрудников компаний, аккредитованных в банке; запущены продажи кредитов наличными через интернет-сайт банка; отменены условия по обязательному наличию: регистрации в регионе расположения кредитующего подразделения и поручительства физического лица (при сумме кредита свыше 750 000 рублей). Для снижения рисков и уровня просроченной задолженности в 2011 году банк предлагал клиентам возможность реструктурировать задолженность на коммерческих условиях.

Продукты линейки кредитования наличными отличают прозрачные финансовые условия, короткие сроки рассмотрения заявок, большие лимиты и длительные сроки кредитования, широкая сеть продаж и каналов обслуживания, а также высокое качество сервиса.

В 2011-2012 гг. самые большие объемы продаж кредитов осуществлены в Москве, а также в региональных филиалах в Санкт-Петербурге, Тюмени, Екатеринбурге и Краснодаре.

Позитивные тенденции в сфере кредитования наличными продолжатся в 2013 году. Основой целью на 2013 год является наращивание объемов продаж и увеличение доли рынка, прежде всего за счет оптимизации внутренних бизнес-процедур, сопутствующих кредитному процессу, и предложения новых привлекательных финансовых продуктов, ориентированных на индивидуальные потребности клиентов. Также банк намерен продолжать проводить либерализацию Либерализация - снятие ограничений, отмена или ослабление государственного контроля, расширение свободы деятельности для экономических субъектов, снятие количественных и качественных ограничений. условий предоставления и обслуживания кредитов.

2.3 Депозитные операции

В 2012 году филиал № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24» укрепил свои позиции по лидерству среди срочных вкладов.

В самом начале года по вкладу филиал № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24» улучшил условия и ввел возможность совершать расходные операции после нахождения средств вклада в банке более полугода.

В 2012 году банк вывел на рынок для физических лиц несколько специальных предложений, позволяющих выгодно разместить средства на короткую или среднесрочную перспективу. Такие акции пользовались популярностью у вкладчиков.

В течение 2012 года банк ЗАО «ВТБ 24» также успешно вводил специальные предложения на региональных рынках Ленинградской, Белгородской, Вологодской, Иркутской, Кемеровской, Нижегородской, Новосибирской и Ярославской областях, а также в Алтайском, Пермском, Приморском краях и Республике Башкортостан. В данном случае речь шла о вводе точечных предложений, отвечающих потребностям конкретного регионального рынка.

В 4 квартале 2012 года вместе с повышением ставок по вкладам были изменены условия досрочного востребования.

В целом банк в течение 2012 года проводил сбалансированную ценовую политику, которая отвечала основным рыночным тенденциям.

2.4 Расчетно-кассовые операции. Валютные операции

Филиал № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24» предлагает своим клиентам расчетно-кассовое обслуживание с широким спектром операций по открытию и ведению счетов, соответствующее высоким стандартам качества. Банк гарантирует высокую степень надежности. Филиал № 7806 банка ЗАО «ВТБ 24» осуществляет следующие виды расчетно-кассового обслуживания клиентов:

Ш расчетное обслуживание в российских рублях;

Ш расчетное обслуживание в иностранных валютах;

Ш обслуживание через системы удаленного доступа «Банк -

клиент» и «Банк - ...