Необходимы изменения в части регистрации движимого имущества, реформы должны предусмотреть систему регистрации залогового обеспечения, в частности, усовершенствование законодательной базы, регулирующей залоговые правоотношения, модернизацию Единого государственного реестра по залогам движимого имущества посредством разработки онлайновой системы регистрации залогов.

Это значит, что регистрация залогов движимого имущества будет максимально упрощена и каждое финансово-кредитное учреждение или другое юридическое лицо сможет осуществлять регистрацию залогов, а также получать информацию об имуществе, находящемся под залогом, непосредственно из своего офиса, с помощью Интернета.

Организационно движение кредита (его выдача и погашение) отражается на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк. Ссудный счет - это такой счет, на котором отражается долг (задолженность) клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. Для всех ссудных счетов характерна их общая конструкция: выдача кредита проходит по их дебету, погашение - по кредиту, задолженность клиента банку всегда по левой, дебетовой стороне ссудного счета.

При общем единстве схемы отражения задолженности, выдачи и погашения кредита ссудные счета могут различаться между собой: 1) по цели открытия; 2) по взаимосвязи с оборотом.

По цели открытия ссудные счета могут быть депозитно-ссудными, когда клиент получает право при исчерпании собственных средств, положенных в банке на депозит, на получение кредита в определенных размерах. Наиболее часто такими ссудными счетами может пользоваться население, накапливающее свои сбережения на счетах и получающее возможность в случае необходимости воспользоваться кредитом банка. Из депозитного в ссудный счет он превращается в том случае, если сальдо на нем становится дебетовым.

Ссудные счета могут открываться исключительно для целей расходования валюты кредита. Это своего рода счета с кредитовым оборотом, со снижающимся дебетовым сальдо, в разовом порядке полученным кредитом на цели его последующего использования и с постепенным погашением ссуды.

В этом же классе выделяются накопительно-расходные ссудные счета, сочетающие как движение средств по кредиту, так и по дебету счета. К примеру, депозит клиента может систематически пополняться за счет новых накоплений, но их расходование всегда будет превышать поступления, в связи с чем сальдо на счете продолжает быть дебетовым.

По взаимосвязи с оборотом ссудные счета могут быть трех типов:

1)оборотно-платежными;

2) сальдово-компенсационными;

3) оборотно-сальдовыми.

Три данных типа ссудных счетов по существу соответствуют трем методам кредитования: по обороту; по остатку; оборотно-сальдовому методу.

При открытии оборотно-платежного ссудного счета клиент получает возможность оплачивать платежные документы по самым разнообразным потребностям: счета за товары и услуги, чеки на заработную плату, платежные поручения на погашение кредиторской задолженности, перечисление налогов и других платежей. Для всех этих платежей достаточно иметь один оборотно-платежный или оборотно-сальдовый счет, на который будут поступать определенные платежи в погашение образующейся ссудной задолженности.

Для производства всех платежей клиент может воспользоваться и сальдово-компепсационным счетом, но тогда ему необходимо открывать их столько, сколько возникает у него таких потребностей. У клиента может быть столько сальдово-компенсационных счетов, сколько он имеет частных объектов кредитования. Данный ссудный счет по сравнению с двумя предшествующими счетами менее гибок, требует большего технического оформления, вместе с тем на нем более четко прослеживается целевое назначение кредита.

На практике оборотно-платежные и оборотно-сальдовые счета применяются при интенсивном платежном обороте, в сезонных отраслях промышленности, торговле, сельском хозяйстве, заготовительных организациях, непрерывных, практически каждодневных поставках товарно-материальных ценностей и затратах. Сфера применения сальдово-компенсационных счетов несколько уже, они применяются при разовых, эпизодических потребностях клиентов в дополнительных финансовых ресурсах.

Особую разновидность оборотно-платежных ссудных счетов составляет контокоррент, на котором отражаются все платежи предприятий; на нем проходят затраты как по основной производственной деятельности, так и по расширению и модернизации основных фондов. Данная форма ссудного счета является наиболее емкой, она открывается высшей категории заемщиков, имеющих первоклассную кредитоспособность.

Особенность современной практики кредитования в организационном отношении состоит в том, что она строится не по единому шаблону, а на многовариантной основе. Клиент банка сам выбирает, какая из форм кредитования ему больше подходит, какой ссудный счет ему целесообразнее открыть, какой режим выдачи и погашения ссуд при этом полезнее установить.



ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА НА ПРИМЕРЕ ОАО “АЙЫЛ БАНК”

2.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности банка на рынке банковских услуг ОАО “Айыл Банк”

Открытое акционерное общество «Айыл Банк»- крупный государственный банк, 100% акций которого принадлежат Правительству Кыргызской Республики. 1997г. была создана Кыргызская Сельскохозяйственная Финансовая Корпорация (КСФК) при поддержке Всемирного Банка по проекту МАР «Финансирование села». Основной операцией КСФК являлось кредитование сельхозпроизводителей. 2006г. в декабре КСФК была преобразована в ОАО «Айыл Банк». Банк предоставляет весь перечень традиционных банковских услуг. При этом основной операцией Банка по-прежнему является кредитование сельхозпроизводителей. На протяжении 2008-2010 годов Банк провел ряд мероприятий нацеленных на снятие ограничений в лицензии и внедрение традиционных банковских услуг. Снятие ограничений и расширение лицензии было произведено поэтапно и к настоящему времени практически все ограничения сняты. Шагая в ногу со временем, осуществляет все виды банковских услуг и операций. Являясь одним из немногочисленных отечественных банков «Айыл Банк » с самых первых дней стремится внести свой позитивный вклад в развитие экономики Кыргызстана, образованию новых рабочих мест, созданию благоприятных условий для развития предпринимательства и деловой инициативы.

Банк динамично развивается. Так, по состоянию на 1декабря 2015 года были достигнуты следующие результаты:

- уставной капитал банка составляет 242.0 млн. сом, что говорит о способности менеджмента обеспечить привлекательность для акционеров;

- активы банка увеличились с 735.98 млн. до 764,38 млн. сом, что говорит о росте клиентской базы;

- размер кредитного портфеля увеличился с 174.6 млн. до 250,59 млн. сом.

Постоянно обеспечивается соблюдение всех экономических нормативов и обязательных резервных требований, устанавливаемых Национальным банком Кыргызской Республики. Финансовая устойчивость и стабильность Банка ежегодно подтверждается проверками внешних независимых аудиторских фирм.

С каждым годом внедряются все новые банковские технологии и разработки, тем самым расширяется ассортимент услуг, увеличивается клиентская база. Укрепляются отношения с существующими, налаживаются взаимоотношения с новыми потенциальными клиентами.

Структура активов за 2015 год

Рис.2.4. Структура активов за 2015 год

По данной диаграмме видно, что большую часть 63,10 % активов занимают кредиты, на втором месте денежные средства, затем прочие активы. Думаю, это очень хорошо, за счет таких высоких показателей активов Банк с каждым годом укрепляет свои позиции.

Банк является участником практически всех государственных и международных проектов по финансированию сельского хозяйства в Кыргызстане.

Основными инвестиционными донорами и партнерами Банка являются:

v Всемирный Банк (проекты Международной Ассоциации Развития:«Финансирование села» и «Агробизнес и маркетинг»);

v Азиатский Банк Развития (проект развития сельскохозяйственного сектора);

v Европейский Банк Реконструкции и Развития (проект развития малого и среднего бизнеса);

v Фонд развития кооперативов «Райфайзен» в Кыргызстане;

v Специализированный Фонд Рефинансирования Банков в Кыргызстане, ПРООН и другие финансовые институты.

Учитывая что Банк является участником проектов международных финансовых институтов аудит финансовой отчетности проводится компанией из числа международно-признанных аудиторских компаний два раза в год (за шесть месяцев и за год).

Банк также является членом следующих некоммерческих организаций:

1.Союза банков Кыргызской Республики

2.Фонда защиты депозитов Кыргызской Республики

3.Кредитно-информационное бюро «Ишеним»

4.Евразийской Ассоциации Сельскохозяйственного Кредита (ЕврАзАСК)

Уставный капитал, Совет Директоров

Высшим органом управления Банка является собрание акционеров. Оно правомочно решать такие вопросы как:

1. определение генеральной линии развития Банка;

2. изменение Устава;

3. создание филиалов и дочерних учреждений;

4. утверждение годовой финансовой (бухгалтерской) отчетности;

5. распределение прибыли и убытков;

6. избрание Совета директоров и Ревизионной комиссии;

7. утверждение аудитора Банка;

8. другие вопросы, если их решение отнесено к компетенции Общего собрания акционеров действующим законодательством КР.

Общее руководство деятельностью Банка осуществляет Совет директоров, члены которого избираются Общим собранием акционеров. В свою очередь Совет директоров назначает Председателя Совета директоров. Он организует работу Совета, созывает заседания, председательствует на Общем собрании акционеров и заседаниях Совета директоров, организует ведение протоколов. В компетенции Совета директоров находятся вопросы, связанные с определением приоритетных направлений деятельности Банка, утверждением годовых планов финансово-хозяйственной деятельности, увеличением уставного капитала, приобретением размещенных Банком ценных бумаг и иные вопросы, предусмотренные Уставом и Законом «Об акционерных обществах».

Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется единоличным исполнительным органом - Председателем Правления и коллегиальным исполнительным органом - Правлением. Исполнительные органы Банка подотчетны Общему собранию акционеров и Совету директоров и организуют исполнение их решений. Правление состоит из Председателя Правления, заместителей Председателя, а также членов Правления. Единоличный исполнительный орган решает следующие вопросы связанные с текущей деятельностью Банка:

Ш Организация разработки стратегии развития Банка, годовых планов финансово-хозяйственной деятельности, а также организация и утверждение иных планов Банка.

Ш Анализ финансово-экономической деятельности Банка.

Ш Подготовка предложений об изменениях Устава и внесение их на рассмотрение Совета директоров Банка.

Ш Подготовка предложений по совершенствованию сделок в случаях, когда такие решения не подлежат принятию Общим собранием акционеров или Советом директоров Банка.

Ш Принятие решений о назначении руководителей филиалов и представительств Банка.

Ш Другие вопросы, относящиеся к текущей деятельности и предусмотренные Уставом Банка.

ОАО «Айыл Банк» имеет четырехуровневую структуру, состоящую из головного офиса, областных управлений, филиалов и дополнительных офисов. По состоянию на 1 января 2015 г. разветвленная сеть Банка в Кыргызской Республики включает более чем 500 точек обслуживания, включая 30 региональных филиалов. Филиалы «Айыл Банк» действуют в 7 областях КР.

Предприятия и организации большинства отраслей экономики, составляющие корпоративную клиентскую базу ОАО «Айыл Банк» работают практически во всех регионах Кыргызской Республики. Акционерный государственный банк «Айыл Банк» является одним из самых надежных кыргызских банков. Это делает его привлекательным для всех, кто хотел бы сохранить и приумножить накопленные денежные средства, получить качественные банковские услуги.

Структура ОАО «Айыл Банк»

Структура Банка, утвержденная руководством Банка, включает в себя ряд отделов и подразделений, обеспечивающих непрерывность и эффективность деятельности Банка. Рассмотрим цели создания и процесс работы некоторых отделов Банка.

Операционный отдел в своей деятельности руководствуется законодательством КР, нормативными документами Национального Банка , Уставом Банка, приказами и иными решениями руководства Банка и положениями.

Работники данного отдела осуществляют расчетно-кассовое обслуживания клиентов:

ь открывают расчетные, текущие и бюджетные счета корпоративным клиентам, корреспондентские счета банкам-корреспондентам и счета по расчетам с филиалами;

ь взыскивают со счетов клиентов плату за осуществление расчетно-кассового обслуживания в соответствии с действующими тарифами;

ь принимают расчетно-денежные документы.

ь контролируют операции по получению (выдаче) наличных денежных средств;

ь обработка выписок по корреспондентскому счету и зачисление средств на счета получателей;

ь ведение книги регистрации открытых счетов;

ь оформляют и ведут учет операций по привлечению депозитов клиентов и прочее.

ь контроль правильного оформления документов и отражения в бухгалтерском учете операций по счетам клиентов.

Отдел кассовых операций - это отдел, осуществляющий кассовое обслуживание физических и юридических лиц. Сотрудники данного отдела занимаются приемом и выдачей наличности клиентам , а также ведением учета принятых и выданных средств и составлением документов дня.

Планово-экономический отдел (финансовый отдел) создан для формирования и исполнения бюджета Банка и его структурных подразделений, а также для создания информационно-аналитической базы, которая включает в себя бухгалтерскую, статистическую и оперативную отчетность.

Отдел бухгалтерского учета и отчетности является самостоятельным структурным подразделением ОАО «Айыл Банк». Оно непосредственно подотчетно директору Банка и осуществляет свою деятельность под руководством главного бухгалтера. Руководство Подразделением осуществляет начальник Отдела, назначаемый на должность директором Банка.

Основными целями Подразделения являются, зашита интересов Филиала, Банка, его инвесторов и клиентов, а также ведение подробного, полного и достоверного бухгалтерского учета и отчетности хозяйственных операций Банка.

На сотрудников отдела бухгалтерского учета возложены следующие функции:

· Оформление документов по хозяйственным операциям.

· Контроль операций по хозяйственной деятельности.

· Ведение, учет и контроль операций по основным средствам.

· Ведение, учет и контроль операций по материальным запасам.

· Бухгалтерский учет операций по аренде, субаренде.

· Ведение книги регистрации открытых счетов по внутрихозяйственным операциям.

· Формирование налоговой и финансовой отчетности.

Отдел кредитования юридических лиц создан с целью предоставления услуг по кредитованию малого бизнеса, коммерческому кредитованию, кредитованию агропромышленных комплексов, кредитованию бюджетных организаций и инвестиционных программ.

В обязанности сотрудников данного отдела входит проведение экспертизы и кредитных проектов и программам, оформление, выдача и сопровождение кредитов выданных юридическим лицам, комплексный анализ вариантов обеспечения кредита, предлагаемых клиентами, а также участие в работе по возврату просроченной задолженности. Кроме того, работники отдела кредитования юридических лиц осуществляют:

Ш анализ кредитного портфеля Банка и предоставляют отчетные материалов о его состоянии, изучают и анализируют рынки, на которых работают заемщики;

Ш сбор информации о приоритетных и наиболее перспективных направлениях в области кредитования юридических лиц;

Ш разработку предложений по совершенствованию форм кредитования;

Ш анализ конкурентоспособности кредитных услуг;

Ш привлечение различных фирм и организаций с целью осуществления совместных программ кредитования, которые непосредственно реализует Банк в рамках отведенных ему полномочий.

Отдел кредитования физических лиц (отдел розничного кредитования) - это структурное подразделение Банка, оказывающее услуги населению всех областей в сфере кредитования. Сотрудники отдела осуществляют организацию кредитных отношений Банка с частными лицами. Они рассматривают заявления на кредит и лично беседуют с потенциальными заемщиками, с целью определения их кредитоспособности и оценки качества заявки на кредит, заключают кредитные договора, оформляют кредиты и осуществляют мониторинг за исполнением условий договора.

Депозитный отдел - это отдел по приему денежных средств юридических и физических лиц во вклады. Работники данного отдела помогают выбрать клиенту Банка вид клада (исходя из имеющейся у клиента суммы), определить условия работы средств и процентную ставку депозита, которая удовлетворила бы вкладчика .

Процентная ставка зависит от условий работы вклада, минимальной суммы вклада и срока. Так, например вклад « Керемет» предполагает принятие денежных средств сроком на 6 месяцев - 8,0%, 9 месяцев - 10%, 12 месяцев - 13%. Минимальная сумма вклада 15 000 сомов при условии, что вклад непополняемый, а проценты выплачиваются в конце срока.

Также сотрудники депозитного отдела осуществляют оформление документов по вкладу и составление отчетности о проведенной работе за день.

Отдел финансового контроля (Бек-офис) выступает как отдельное структурное подразделение Банка . Бек-офис формирует информационную систему необходимую для оформления кредита. В обязанности сотрудников отдела финансового контроля входит:

v Проверка наличия у клиента-заемщика ссудной задолженности в Банке.

v Открытие клиенту-заемщику ссудного счета и зачисление на него средств в размере суммы кредита.

v Вводит в базу данных информацию по факту совершения кредитной сделки.

v Контроль выданных кредитов.

Нормативно-правовые акты регулирующие деятельность банка:

ОАО“Айыл Банк” является кредитной организацией, действует на коммерческой основе, имеет исключительное право использования своего фирменного наименования.

ОАО“Айыл Банк” имеет круглую печать со своим полным фирменным наименованием, указанием организационно-правовой формы и местонахождения; штампы, бланки со своим наименованием, другие средства визуальной идентификации.

Основными документами, регулирующими деятельность банка в соответствии с законодательством Кыргызской Республики, являются:

* Устав Банка, утвержденный годовым общим собранием акционеров 18 марта 2015 года (с изменениями);

* Кодекс корпоративного управления, утвержденный годовым общим собранием акционеров 27 ноября 2013 года;

Устав банка является учредительным документом ОАО“Айыл Банк”. Требования Устава обязательны для исполнения всеми отделениями Банка и его акционерами. По требованию акционера, аудитора или любого заинтересованного лица обязано в разумные сроки предоставить им возможность ознакомиться с Уставом, включая изменения и дополнения к нему.

Цель введения в действие Кодекса корпоративного управления состоит в формировании и внедрении в ежедневную практику деятельности банка надлежащих норм и традиций корпоративного поведения международного бизнеса, отвечающих международно-признанным стандартам, основанным не только на безусловном соблюдении требований законодательства, но и на применении этических норм делового поведения, общих для всех участников делового сообщества.

Следование нормам данного документа направлено не только на формирование положительного образа банка в глазах его акционеров, клиентов и сотрудников, но и на контроль и снижение рисков, поддержание устойчивого роста финансовых показателей банка и успешное осуществление его уставной деятельности.

Положения, содержащиеся в данном Кодексе, выработаны на основе закона “Об акционерных обществах”, Устава Акционерного коммерческого банка Кыргызской Республики (открытого акционерного общества)

ОАО“Айыл Банк” является юридическим лицом по законодательству К.Р. также имеет самостоятельный баланс, обладает обособленным имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, совершать сделки, быть истцом и ответчиком в суде. ОАО“Айыл Банк” приобретает права юридического лица с момента его государственной регистрации . ОАО“Айыл Банк” отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, на которое в соответствии с действующим законодательством может быть обращено взыскание. Банк не отвечает по обязательствам своих акционеров. Акционеры ОАО“Айыл Банк” не отвечают по обязательствам Банка и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций. Банк не отвечает по обязательствам государства и его органов.

Органы законодательной и исполнительной власти и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность ОАО“Айыл Банк” , за исключением случаев, предусмотренных законами К.Р.

ОАО“Айыл Банк” в установленном порядке может выполнять отдельные поручения Правительства Кыргызской Республики, органов исполнительной власти субъектов К.Р. и органов местного самоуправления. Осуществлять операции со средствами государственного бюджета, бюджетов субъектов К.Р. и местных бюджетов, и расчёты с ними, обеспечивать целевое использование бюджетных средств, выделяемых для осуществления государственных и региональных программ.

ОАО“Айыл Банк” вправе участвовать самостоятельно или совместно с другими юридическими и физическими лицами в других коммерческих и некоммерческих организациях на территории Кыргызской Республики и за ее пределами в соответствии с действующим законодательством Кыргызской Республики и соответствующего иностранного государства.

Нормативно-правовые акты НБКР :

Ш Порядок и условия предоставления кредитов устанавливаются Правлением НБКР и доводятся до сведения коммерческих банков ;

Ш НБКР является органом банковского надзора и регулирования деятельности ОАО“Айыл Банк” и иных финансово-кредитных учреждений, лицензируемых НБКР, осуществляет постоянное наблюдение за их деятельностью с целью сохранения стабильной финансовой системы, поддержания и защиты интересов вкладчиков и других кредиторов, соблюдения законодательства Кыргызской Республики и нормативных актов НБКР ;

Ш НБКР проводит инспектирование деятельности ОАО“Айыл Банк” и иных финансово-кредитных учреждений, лицензируемых и регулируемых НБКР, по вопросам организации внутреннего контроля в целях противодействия финансированию терроризма и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и направляет информацию о его результатах уполномоченному органу;

Ш НБКР в соответствии с предоставленными полномочиями может проводить от имени Кыргызской Республики операции и сделки в отношениях с центральными банками других стран, Международным валютным фондом и иными международными финансово-кредитными организациями;

Нормативно - правовые акты Кыргызской Республики :

ь Банки Кыргызской Республики могут создавать союзы, ассоциации и другие объединения, в которые могут входить и иностранные банки, для координации своей деятельности, защиты и представления общих интересов, осуществления совместных проектов и решения иных общих задач. Деятельность таких организаций осуществляется в соответствии с их учредительными документами и не требует лицензии НБКР.

ь Банки вправе организовывать банковские холдинг-компании, деятельность которых осуществляется на основании настоящего Закона, а также специального закона и нормативных НБКР.

ь Учредителями и акционерами банка могут быть юридические и физические лица - резиденты и нерезиденты Кыргызской Республики, а также Правительство Кыргызской Республики.

ь Уставный капитал банка формируется только за счет денежных средств учредителей (акционеров), только в национальной валюте Кыргызской Республики и должен быть оплачен не менее размера, установленного НБКР. Не допускается использование для формирования уставного капитала основных средств и нематериальных активов.

ОАО“Айыл Банк” создан без ограничения срока деятельности, независимо от органов государственной власти и управления при принятии им решений. ОАО“Айыл Банк” вправе в порядке, установленном действующим законодательством, создавать филиалы на территории Кыргызской Республики и за пределами территории К.Р. Создание филиалов и открытие представительств за пределами территории Кыргызской Республики осуществляется в соответствии с законодательством Кыргызской Республики и законодательством иностранного государства по месту нахождения филиалов и представительств, если иное не предусмотрено международными договорами Кыргызской Республики.

2.2 Анализ кредитных продуктов и услуг банка

Банковский кредит является банковским продуктом, а его обслуживание - банковской услугой. ОАО“Айыл Банк” предоставляет краткосрочные кредиты частным предпринимателям, физическим и юридическим лицам - резидентам Кыргызской Республики на коммерческие, производственные, потребительские цели .

Выдача кредита юридическим и физическим лицам осуществляется единовременно или частями в соответствии с договором о подготовке специалиста, заключенным учащимся с образовательным учреждением.

Также в ОАО «Айыл Банк» погашение кредита производится ежемесячно в соответствии с графиком платежей, который состоит из двух временных интервалов:

ь первый интервал приравнивается к сроку действия отсрочки (период обучения Заемщика и дополнительно 3 месяца) и включает в себя платежи только по уплате процентов за пользование кредитом, которые осуществляются Заемщиком ежемесячно в день;

ь второй интервал начинается с момента завершения периода отсрочки и включает в себя аннуитетные платежи по погашению основного долга, процентов за пользование кредитом и части отсроченных процентов.

Досрочное погашение кредита или его части не ограничивается.

Основные условия кредитования ОАО“Айыл Банк”

§ Условия кредита предполагают оформление заявки в отделении Банка;

§ Сумма денежных средств составляет от 5 тыс.сом до 20 млн.сом;

§ Срок погашения - от 12 мес. до 60 мес.;

§ Процентные ставки - 10 % - 30 %;

§ Комиссии за выдачу денег и досрочное погашение кредита - отсутствуют;

§ Несколько способов внесения ежемесячных платежей, из которых Вы выбираете наиболее удобный.

Кредиты предоставляются гражданам Кыргызской Республики . Заёмщиком банка может быть дееспособное физическое лицо в возрасте от 18 до 70 лет, (при этом 70 лет - предельный возраст окончания срока выплаты основного долга и начисленных процентов по денежному обязательству), имеющее постоянное место работы и постоянную прописку, для предпринимателей - опыт предпринимательской деятельности не менее 1 года.

Табл.2.1.

Условия кредитования физических лиц:

Кредитный продукт	Валюта	Процентная ставка (годовая)	Сроки кредита
Агро кредиты	KGS USD	10% 10%	до 12 месяцев
Социальные кредитные продукты	KGS USD	14%	До 3-х лет
Потребительские кредиты	KGS USD	25% 22%	до 2-х лет включительно

Существуют кредиты физическим лицам, такие как:

Агро кредит:

“Кумтор - Чакан” - на финансирование лиц нуждающихся в финансовой помощи для развития растениеводства, животноводства, отрасли агропромышленной переработки, малого производство, ремесленничества и сферы торговли и услуг в котором срок кредитования составляет 1 год, а процентная ставка 10%.

Социальные кредитные продукты:

«ПРООН-ЕК»- на финансирование любой прибыльной деятельности, не противоречащей Кредитной политике ОАО «Айыл Банк» и ограничениям настоящих параметров. Срок кредита-до 3-х лет, процентная ставка -14%.

Потребительские кредиты :

«Потребительский кредит для населения - Тиричилик насыясы»-для удовлетворения потребительских (личных, семейных) нужд и которые не связанны с экономической (бизнес и коммерция) деятельностью, а срок кредита составляет- до 3-х лет , процентная ставка -25% в сомах,22% в долларах США.

Табл.2.2.

Условия кредитования юридических лиц:

Кредитный продукт	Валюта	Процентная ставка (годовая)	Сроки кредита
Агро кредиты	KGS USD	18% -21% 16% - 19%	от 2-х до 10 лет
Специализированные агро кредиты	KGS USD	18% -21% 16% - 19%	до 3-х лет
Социальные агро кредиты	KGS	12%	до 2-х лет
Бизнес кредиты	KGS USD Юань	20% 18% 12% -14%	от 2-х до 4 лет
Специализированные бизнес кредиты	KGS USD	30%	До 1 года
Лизинг	KGS USD	от 8% до 11% от 15% до 18%	До 7 лет не более 7 лет

Также существуют кредиты юридическим лицам, такие как:

Агро кредит:

«Растениеводство»- для проведения полевых работ: закупка семян сельскохозяйственных культур, средств химизации (минеральные удобрения, протравители семян, средства защиты растений), горюче-смазочных материалов, запасных частей для сельскохозяйственной техники, а также на оплату услуг по проведению агротехнических мероприятий при возделывании сельскохозяйственных культур, а срок кредита составляет- от 2-х до 10 лет, процентная ставка - 9% - 10% в сомах.

«Проект финансирования села - 2 (ПФС-2)»-для поддержки и развития сельского хозяйства, обеспечения продовольственной безопасности страны путем кредитования отрасли животноводства и рыбоводства,а срок кредита составляет- от 2-х до7 лет , процентная ставка -10% в сомах,19 % в долларах США.

Бизнес кредиты:

«Поддержка и развитие бизнеса женщин» - На финансирование доходоприносящей деятельности, не противоречащей Кредитной политике Банка, а именно:

* сельскохозяйственная деятельность;

* производство и торговля потребительскими товарами, включая продукты питания;

* сфера услуг;

* ремесленничество;

* финансирование под залог товарооборота (складские расписки).

* финансирование под залог товарооборота (складские расписки);

Срок кредита составляет- от 2-х до4 лет , процентная ставка -20% в сомах,18 % в долларах США.

«Агробизнес и маркетинг» - На приобретение оборудования и машин, реконструкцию и строительство производственных помещений в котором срок кредита составляет- от 2-х до10 лет , процентная ставка - 18% - 21% в сомах, 16%- 19 % в долларах США.

«Поддержка и развитие малого и среднего бизнеса - Торговля и услуги» - На финансирование прибыльной деятельности от торгово-посреднических операций, сферы услуг, туризма и другой коммерческой деятельности, не относящейся к сельскому хозяйству и не противоречащей требованиям Кредитной политики Банка, срок кредита составляет- от 3-х до 5 лет , процентная ставка - 23% - 25% в сомах, 21%- 22 % в долларах США.

Также ОАО“Айыл Банк” оставляет за собой право изменять установленные тарифы в зависимости от рыночных условий, а так же по согласованию с клиентом устанавливать индивидуальные тарифы/ставки по депозитам, расчетно-кассовому обслуживанию, согласно решению уполномоченных органов/лиц Банка и в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.

При этом процентная ставка по кредиту устанавливается в зависимости от срока запрашиваемого кредита:

Для получения кредита клиент должен предоставить Банку информацию о своей платежеспособности, в том числе подтвержденные данные о доходности своего бизнеса, а также обеспечение в виде залога, поручительства третьего лица, гарантийного взноса, страхования.

1. Залог

В качестве залога Банк принимает:

- денежные средства на депозитном счете в сомах, долларах США или Евро

- недвижимость - квартиры, жилые дома и земельные участки

2. Поручительство

Кроме залогового обеспечения заемщик предоставляет гарантию третьего лица - физического или юридического. Гарант должен быть платежеспособен, иметь стабильный доход или владеть имуществом, рыночная стоимость которого превышает размер обязательств заемщика перед Банком. Поручительство оформляется в виде трехстороннего Договора поручительства.

3. Страхование

При получении кредита заемщик обязан застраховать залоговое имущество в страховой компании на сумму кредита и причитающихся процентов по кредиту.

Для выдачи кредитов клиентам ОАО“Айыл Банк” конечно использует заемные средства. Банк является участником системы защиты депозитов. Депозиты вкладчиков банка подлежат гарантированию, и при наступлении гарантийного случая (например, банкротство банка) за счет Фонда защиты депозитов физическим лицам будут возмещены их вклады (вместе с начисленными процентами) до 100 тыс. сомов. Перечислим депозиты, предоставляемые ОАО“Айыл Банк”.

Стандартный депозит предполагает следующие условия:

- Минимальная сумма вклада: 5000 сом/5000 рублей/100 долларов США;

- Дополнительное внесение средств во вклад - не предусмотрено;

- Выплата процентов - ежемесячно.

Процентная ставка в зависимости от валюты и срока депозита

Рис. 2.3.Процентная ставка в зависимости от валюты и срока депозита

Далее ОАО“Айыл Банк” предоставляет такой депозит как накопительный, который предполагает следующие условия:

§ - Выплата начисленного вознаграждения по вкладу производится по окончании срока вклада;

§ - Минимальная сумма вклада 1000 сом/50 долларов США;

§ - Возможность пополнения вклада при следующих условиях:

§ - минимальная сумма дневного пополнения для срочного депозита "Накопительный" - 500 сом/25 долларов США;

Также ОАО“Айыл Банк” проводит политику по формированию персональных взаимоотношений с клиентом, применению индивидуальных условий привлечения временно свободных денежных средств в нац. валюте сомах, долларах США или росс.рублях в срочные вклады (депозиты).

ОАО“Айыл Банк” наряду с другими банками предлагает пластиковые карты «Элкарт». Платежная система «ЭЛКАРТ» поддерживается Национальным Банком и Правительством Кыргызской Республики, и развивается в ходе «Государственной программы мероприятий по внедрению системы безналичных платежей в Кыргызской Республике». ОАО“Айыл Банк” планирует, пользуясь поддержкой государства, кроме существующих клиентов привлечь к обслуживанию бюджетные организации.

Карта " Элкарт " - это Национальная локальная карта с магнитной технологией. Срок службы магнитной карты составляет 1-2 года. Карты обслуживаются только в Кыргызской Республике. Заказать пластиковую карту "ЭЛКАРТ" можно в любом отделении Банка. Карта клиента будет готова уже через 1-2 дня.

Тарифный план этого Банка по пластиковым картам "ЭЛКАРТ" включает одну основную и до двух дополнительных пластиковых карт -- как для клиента, так и для членов его семьи (включая детей старше 14 лет). Клиент может сам устанавливать ограничения: кто и сколько может потратить по карте.

Также ОАО“Айыл Банк” организует для предприятий современную, удобную и гибкую процедуру начисления и выплаты заработной платы с помощью пластиковых карт, которая обеспечивает удовлетворение потребностей как компании, так и ее сотрудников благодаря индивидуальному подходу к каждому клиенту.

В дополнение к вышесказанному ОАО“Айыл Банк” предоставляет следующие услуги:

§ - Рассчетно-кассовое обслуживание

§ - Безналичные переводы

§ - Денежные переводы

§ - Чековые платежи

§ - Операции с дорожными чеками

§ - Операции с ценными бумагами

§ - Интернет-банкинг

В целом хочется отметить, что ОАО“Айыл Банк” предлагает огромный спектр банковских продуктов и услуг, а также приемлемые условия обслуживания клиентов по тем или иным операциям. Банк не стоит на месте и с каждым днем увеличивает свою клиентскую базу. Как было отмечено выше уже сейчас идет активная работа по внедрению зарплатных проектов «Элкарт», а в перспективе - участие в международных системах VISA International и MasterCard.

2.3 Анализ кредитного портфеля ОАО “Айыл Банк”

Банк может выдавать кредиты, проводить другие активные операции, приносящие доходы, лишь в пределах имеющихся у него свободных ресурсов. Следовательно, операции, в результате которых формируются такие ресурсы банка (пассивные операции), играют первичную и определяющую роль по отношению к операциям активным, логически и фактически предшествуют им и определяют объем и масштабы доходных операций.

Как и всякий хозяйствующий субъект, банк для обеспечения своей деятельности должен располагать определенной суммой денег и материальными активами, которые и составляют его ресурсы. С точки зрения происхождения эти ресурсы состоят из собственного капитала банка и заемных средств, привлеченных им на время со стороны (занятых у других лиц). Таким образом, ресурсы банка (банковские ресурсы) -- это совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций.

Итак, подавляющую часть денег, за счет которых работает и живет банк, составляют привлеченные им средства, причем привлеченные за плату. Поэтому проблема формирования ресурсов имеет для него более важное значение, чем для любого иного хозяйствующего субъекта. Это обстоятельство порождает конкурентную борьбу за ресурсы между банками, банками и иными кредитными и прочими организациями и предприятиями, а также другие специфические особенности банковской деятельности. Анализ структуры кредитного портфеля является одним из способов оценки его качества. В мировой банковской практике известно много критериев сегментации кредитного портфеля. Среди них:

- субъекты кредитования;

- объекты и назначение кредита;

- сроки кредитования;

- размер ссуды;

- наличие и характер обеспечения, источники и методы погашения кредитов, кредитоспособность заемщика;

- цена кредита;

- отраслевая принадлежность заемщика и т.д.

Структурный анализ проводится для выявления излишней концентрации кредитных операций в одном сегменте, доли крупных ссуд и ссуд, предоставленных заемщикам с низкой степенью кредитоспособности, что повышает степень совокупного кредитного риска.



Анализ изменения резерва под обесценение кредитов

Рис.2.5. Анализ изменения резерва под обесценение кредитов

По состоянию на 31 декабря 2015 года проценты, начисленные по обесцененным кредитам, составили 6,156 тысяч сом (на 31 декабря 2014 года: 5,341 тысяча сом).

Банком выдавались кредиты клиентам, расположенным только в Кыргызской Республике, преимущественно в сельской местности и ведущим деятельность в сельскохозяйственной отрасли. Нижеследующая таблица содержит анализ портфеля кредитов по направлениям в сельскохозяйственной отрасли и других отраслей:



Анализ портфеля кредитов по направлениям в сельскохозяйственной отрасли

Рис.2.6.Динамика портфеля кредитов по направлениям

По состоянию на 31 декабря 2015 года и 31 декабря 2014 года у Банка не было заемщиков или групп взаимосвязанных заемщиков соответственно, на долю каждого из которых приходилось бы более 10% от совокупного объема кредитов, выданных клиентам.

Сроки погашения кредитов, составляющих кредитный портфель Банка, по состоянию на отчетную дату представлены в периоде времени от отчетной даты до дат погашения по кредитным договорам.



Субординированные займы по международным проектам

Рис .2.7 Субординированные займы по международным проектам

На рисунке приведены детали о средствах, привлеченных от Министерства финансов Кыргызской Республики на 31 декабря 2015 года и на 31 декабря 2014 года.

Структура кредитного портфеля по отраслям за 2015 год

Рис.2.8. Структура кредитного портфеля по отраслям за 2015 год

В структуре кредитного портфеля ОАО «Айыл Банк» - 50 % составляет сельское хозяйство, на втором месте торговля - 27 %. Это очень хорошие показатели для Банка, так как торговля и сельское хозяйство занимают ведущие места в нашей стране.

Анализ отраслевой структуры кредитного портфеля ОАО «Айыл Банк» позволяет определить отраслевую диверсификацию кредитов и выявить чрезмерную концентрацию кредитных операций в одном сегменте. А вот результаты такого анализа позволяют ОАО «Айыл Банк» определить допустимые для банка пределы кредитных вложений в определенные отрасли экономики, т.е. установить лимиты с целью контроля за уровнем кредитного риска. Также при анализе кредитного портфеля по уровню риска особое внимание необходимо уделить части сомнительных и безнадежных кредитов.

Кредитный портфель по регионам за 2014- 2015 г.

Рис.2.9. Кредитный портфель по регионам за 2014- 2015 г.

Это очень хорошие результаты, потому что большая часть платежеспособных клиентов именно в тех регионах, где кредитуется больше, что говорит о полной возвратности кредита и меньшего риска невозврата кредита. В целом обобщая данные структурного и качественного анализа, можно сказать, что кредитный портфель Банка достаточно хорошего качества. Благодаря консервативной кредитной политике в отношении физических лиц Банку удается держать долю просроченных кредитов на очень низком уровне.

А благодаря большой ресурсной базе Банку удается предлагать низкие процентные ставки по кредитам при этом имея возможность предлагать корпоративным клиентам практически неограниченные суммы кредитов.

Хотя конечно нельзя не признать что по итогам рассматриваемого периода показатели качества кредитного портфеля в целом ухудшились. И если негативная динамика в будущем продолжится это может привести к неприятным последствиям для Банка.



ГЛАВА 3. ОСНОВНЫЕ ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТОВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ

3.1. Проблемы кредитования в коммерческих банках

На фоне стабильно растущих показателей кредитования крупных и средних предприятий и организаций, а также потребительского кредитования хотелось бы отметить проблему, связанную с предоставлением кредитов малому бизнесу. Малый бизнес, как показывают многочисленные исследования зарубежных и отечественных ученых, играет большую роль в рыночной экономике и способен оказывать существенное влияние на объем валового продукта, а также уровень развития региональных рынков товаров и услуг . Ограниченность доступа малого предпринимательства к такому источнику финансирования, как банковский кредит - одна из основных трудностей. Сегодня экономика Кыргызстана функционирует преимущественно благодаря сырьевому сектору, но эти резервы практически исчерпаны. Без увеличения роли малого бизнеса не представляется возможным диверсифицировать экономику и повысить производительность труда. Необходимо искать компромиссные варианты. Один из них - улучшение условий для развития малого и среднего бизнеса и ориентация банковской системы на кредитование этих субъектов экономики. Совершенствование кредитования малого бизнеса должно начаться с изменения организационно-экономического механизма кредитования, внесения в методику оценки кредитоспособности клиентов необходимых специфических показателей, например отражающих способность бизнеса приносить доход в будущем, что может повысить привлекательность субъектов малого предпринимательства как заемщиков.

Кроме перечисленных выше проблем кредитования на современном этапе развития банковской системы явно выражена еще одна, не менее важная, на наш взгляд, проблема организационно-правового устройства и функционирования коммерческих банков. Эффективное нормативно-правовое законодательство по операциям кредитования оперативно и с минимальными издержками способно защитить финансовые интересы сторон. Кроме отсутствия хорошо разработанной нормативной базы тормозит успешное развитие института кредитования:

ь слабое информационное обслуживание банковской деятельности,

ь низкий уровень внедрения современных технологий,

ь региональные различия в уровне социально-экономического и политического положения,

ь контроль над направленностью выдаваемых кредитов

Обобщая сказанное, следует вывод, что состояние коммерческих банков нельзя оценивать в отрыве от общеэкономического положения страны, поскольку предприятия и население являются основными «поставщиками» ресурсов, формируя спрос на банковские кредиты.

Для стимулирования финансовой поддержки предприятий малого бизнеса целесообразно принять следующие меры:

* увеличение в бюджетах объема финансовых средств на развитие системы гарантийных фондов и субсидирование процентных ставок по кредитам;

* содействие созданию специализированных банков (государственных или коммерческих) по кредитованию малого бизнеса;

* развитие сотрудничества мелких и крупных банков в целях расширения банковского кредитования малого бизнеса и снижения кредитных рисков;

* создание эффективного нормативно-правового законодательства по операциям кредитования.

Повысить эффективность инфраструктуры кредитного процесса коммерческих банков возможно с помощью следующих мер.

Ш Определить реальный уровень процентной маржи, а также поддерживать его стабильность для обеспечения конкурентоспособности коммерческих банков на рынке ссудного капитала.

Ш В крупных коммерческих банках ввести такие виды кредита, как овердрафт и контокоррент.

Ш Провести диверсификацию кредитного портфеля коммерческих банков согласно отраслевой принадлежности клиентов.

Что же касается перспектив развития кредитных операций в Кыргызстане, то они, прежде всего, связаны с экономической и политической стабилизацией, оздоровлением реальной экономики, а также с повышением уровня жизни населения. Поэтому главной задачей руководства на ближайшую перспективу должно стать урегулирование экономической и политической ситуации, что будет способствовать развитию экономики и повышению эффективности ее функционирования.

Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными и плавающими, что также предусматривается в кредитном договоре. Фиксированные процентные ставки остаются неизменными в течение всего срока ссуды. Плавающие ставки колеблются в зависимости от условий денежного рынка, изменения размера процентов по депозитам, складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики и финансов заемщика и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением заемщика.

В случае несвоевременной уплаты процентов за пользование кредитом из-за отсутствия средств на расчетном счете заемщика банк может взимать пеню за каждый день просрочки платежа в размере, определяемом кредитным договором. В соответствии с условиями кредитного договора банк может взимать с заемщика комиссию по его обязательствам по пользованию кредитом, начисляемую на неиспользованную часть кредита.

Обеспеченность выдаваемых банком ссуд уменьшает риск получения убытков, так как при соблюдении этого принципа гарантируется возврат банку заемных средств. Размеры и виды обеспечения зависят от финансового положения заемщика, условий ссуды, отношений с заемщиком.

Банковский кредит как экономическая категория является одной из форм движения ссудного капитала. При банковском кредитовании возникают экономические (денежные) отношения, в процессе которых временно свободные денежные средства государства, юридических и физических лиц, аккумулированные кредитными организациями, предоставляются организациям, а также гражданам на условиях возвратности. Банковское кредитование создает необходимые условия, при которых имеется возможность восполнить за счет средств других субъектов недостаток собственных денежных средств для различных потребностей, требующих дополнительных капитальных вложений.

Приоритетными направлениями кредитных вложений являются торговые операции, производственная деятельность и другие. При этом банк проводит анализ и отбор партнеров, выпускающих высоко конкурентную продукцию, товары, реализуемые как на экспорт, так и на импорт. Для их обслуживания банком создана широкая сеть корреспондентских отношений.

При общем единстве схемы отражения задолженности, выдачи и погашения кредита ссудные счета могут различаться между собой: 1) по цели открытия; 2) по взаимосвязи с оборотом.

По цели открытия ссудные счета могут быть депозитно-ссудными, когда клиент получает право при исчерпании собственных средств, положенных в банке на депозит, на получение кредита в определенных размерах. Наиболее часто такими ссудными счетами может пользоваться население, накапливающее свои сбережения на счетах и получающее возможность в случае необходимости воспользоваться кредитом банка. Из депозитного в ссудный счет он превращается в том случае, если сальдо на нем становится дебетовым.

Ссудные счета могут открываться исключительно для целей расходования валюты кредита. Это своего рода счета с кредитовым оборотом, со снижающимся дебетовым сальдо, в разовом порядке полученным кредитом на цели его последующего использования и с постепенным погашением ссуды.

В этом же классе выделяются накопительно-расходные ссудные счета, сочетающие как движение средств по кредиту, так и по дебету счета. К примеру, депозит клиента может систематически пополняться за счет новых накоплений, но их расходование всегда будет превышать поступления, в связи с чем сальдо на счете продолжает быть дебетовым.

По взаимосвязи с оборотом ссудные счета могут быть трех типов:

1)оборотно-платежными;

2) сальдово-компенсационными;

3) оборотно-сальдовыми.

Три данных типа ссудных счетов по существу соответствуют трем методам кредитования: по обороту; по остатку; оборотно-сальдовому методу.

При открытии оборотно-платежного ссудного счета клиент получает возможность оплачивать платежные документы по самым разнообразным потребностям: счета за товары и услуги, чеки на заработную плату, платежные поручения на погашение кредиторской задолженности, перечисление налогов и других платежей. Для всех этих платежей достаточно иметь один оборотно-платежный или оборотно-сальдовый счет, на который будут поступать определенные платежи в погашение образующейся ссудной задолженности.

Основными клиентами банка являются предприятия, занимающиеся сельскохозяйствованием, торгово-посредническими операциями и производственной деятельностью, предприятия пищевой промышленности и занимающиеся поставками горюче - смазочных материалов и другие, в основном приоритетные отрасли экономики нашей страны и за рубежом.

Для эффективного перераспределения финансовых ресурсов между коммерческими банками требуется дальнейшее развитие кредитования. Инструменты краткосрочного кредитования на межбанковском рынке, а также инструменты Национального банка позволяют эффективно управлять ликвидностью и проводить заимствование на кредитных аукционах для финансирования реального сектора. Сохраняющийся высокий уровень избыточной краткосрочной ликвидности коммерческих банков сдерживает эффективное размещение в более долгосрочные кредиты и другие кредитные инструменты. В то же время имеющиеся кредитные инструменты НБКР для обеспечения краткосрочной ликвидности банков позволяют снизить уровень избыточных резервов при соответствующем соблюдении резервных требований. Для того, чтобы такой механизм работал полноценно для участников рынка, необходимо, как один из вариантов, рассмотреть возможность создания Страхового фонда для обеспечения завершения расчетов в платежной.

...