Рынок пластиковых карт Российской Федерации

Размещено на http://www.allbest.ru

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Глава 1. Общая характеристика рынка пластиковых денег в РФ

1.1 Понятие и история возникновения пластиковых денег

1.2 Классификация и особенности пластиковых денег, специфика использования в РФ. Пластиковые деньги как новый инструмент расчетов

1.3 Организация рынка пластиковых денег и его участники

1.4 Основные формы безналичного расчета в РФ

Глава 2. Анализ состояния рынка пластиковых денег в РФ

2.1 Статистическая оценка динамики и структуры развития рынка пластиковых денег в РФ

2.2 Анализ динамики и структуры платежей с использованием пластиковых карт

2.3 Основные проблемы функционирования рынка пластиковых денег в РФ и пути их устранения

Глава 3. Финансовый механизм рынка карточных денег для расчетов предприятия

3.1 Преимущества и недостатки применения карточных расчетов на предприятии в РФ

3.2 Основные принципы организации расчетов с помощью пластиковых денег на предприятии в РФ

3.3 Основные проблемы применения пластиковых денег для организации расчетов предприятия и способы их решения

Заключение

Список литературы

ВВЕДЕНИЕ

Пластиковая банковская карта является прогрессивным средством организации безналичных расчетов в сфере денежного обращения. В последнее время стремительное развитие банковских технологий в этой сфере привело к активному расширению сегмента данного платежного инструмента. Быстрое распространение банковских карт свидетельствует о том, что эта форма расчетов выгодна основным участникам системы.

Преимущества, связанные с внедрением пластиковых карт на российском рынке, очевидны. Так, для клиентов - это возможность иметь при себе только карту, а не крупную сумму денег, что позволяет уменьшить риск потери или кражи денежных средств. Держателям карт предоставляются льготы и бонусы при осуществлении покупок товаров и различных видов услуг и сервисов, уменьшаются затраты при проведении финансовых операций, в том числе и покупок с использованием различных валют (поскольку конвертация производится по биржевому курсу, а не по завышенному курсу магазина).

Интерес государства во внедрении расчетов по пластиковым картам тоже очевиден: снижаются колоссальные затраты на инкассацию денежных средств, эмиссию и регенерацию банкнот и монет; упрощаются учет движения денег и взимание налогов; технология расчетов без участия наличных денег помогает снизить криминогенность обстановки вокруг предприятий и лиц, работающих с наличностью.

Для банков операции с пластиковыми картами открыли новые перспективы финансового обслуживания клиентов и расширили возможности получения дополнительной прибыли за счет получения комиссионных, взимаемых с операций по картам; увеличения числа клиентов за счет предоставления услуг нового типа, уменьшения расходов на обслуживание наличного оборота и т.д.

В то же время вместе с применением пластиковых карт растут и различные противоречия и проблемы, некоторые из которых обуславливаются национальными особенностями РФ. Например, территориальный вопрос, который заключается в труднодоступности продвижения электронных денег в отдаленные части страны, а так же целесообразность и удобство их применения в этих регионах.

Стремительное развитие, ряд нерешенных на сегодняшний день вопросов, наличие предпосылок к дальнейшему совершенствованию системы и дискуссии относительно правильности выбора курса преобразований, все это говорит об актуальности изучения темы рынка пластиковых денег в России.

Более того, в связи с переходом к новому типу экономических отношений, ускоренному развитию предпринимательства и бизнеса, возникновению большого числа различных организационно-правовых форм собственности,и как следствие изменению законодательства, произошли определенные изменения в организации расчетов фирм и предприятий, в частности переход от наличного к безналичному расчету. Широкому применению безналичных расчетов способствует и разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по причине сокращения издержек, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов и способствованию финансовой прозрачности деятельности организаций.

Актуальность данной темы проявляется в том, что создание системы организации эффективных безналичных расчетов, а также контроль за движением денежных средств являются одними из приоритетных задач для предприятий и фирм. От состояния этих расчетов во многом зависит платежеспособность организации, ее финансовое положение и инвестиционная привлекательность. Правильная организация расчетных операций обеспечивает устойчивость оборачиваемости средств организации, укрепление в ней договорной и расчетной дисциплины и улучшение ее финансового состояния. Верно учтенные денежные средства, своевременный и достоверный учет расчетов с бюджетом, поставщиками, подрядчиками, прочими кредиторами - это основа правильно распределенной выручки, т.е. правильно рассчитанных налогов и повышение эффективности текущей хозяйственной деятельности предприятия.

Однако, в этой области также возникают затруднения, причем не только у убыточных предприятий, но и у вполне рентабельных. Для сокращения подобных финансовых затруднений необходима оптимизация денежных потоков в отношениях между предприятиями. Финансовая политика в управлении денежными потоками и расчетами нацелена на максимальное увеличение сумм и сокращение сроков поступлений средств на счета предприятий. В свою очередь ускорение денежных поступлений в результате оптимизации денежных потоков повышает эффективность их использования.

Несмотря на то, что пластиковые деньги получили в нашем государстве достаточно широкое распространение и коммерческие банки продолжают вести активную политику с целью привлечения и завоевания клиентской аудитории, в целом по стране, согласно статистическим данным, на одного гражданина приходится 0,96 пластиковых карт. Это ставит Россию на один уровень с Мексикой (0,90),Саудовской Аравией (0,5) и Италией (1,17). В то время как наибольшее количество карт на одного жителя в Корее (4,95), США (3,79) и Сингапуре (3,42).

Такие показатели как количество выпущенных карт, остатки на карточных счетах, оборот за месяц по каждому банку из общедоступной отчетности не получить. Центральный банк публикует их ежегодно в соответствии с данными по каждому кварталу. Согласно Единой Межведомственной Информационно-статистической Системе количество эмитированных пластиковых карт выросло за период с 1 квартала 2001 года по 3 квартал 2012 года с 7 623 до 209 372,226 тыс. штук.

Исходя из всего вышесказанного, целью данной курсовой работы является выявление эффективных направлений использования пластиковых карт в деятельности компаний и развития операций с ними в Российской Федерации.

Предметом исследования является конъюнктура рынка пластиковых денег, а объектом - рынок пластиковых карт Российской Федерации.

Достижение поставленной цели предопределило круг обозначенных задач:

- определить сущность пластиковых карт как вида кредитных денег;

- выявить классификации пластиковых карт и особенности их выпуска;

- исследовать организацию рынка пластиковых карт и его участников;

- проанализировать конъюнктуру рынка пластиковых карт в РФ;

- выявить проблемы и рассмотреть возможные пути их решения;

- рассмотреть действующие формы безналичных расчетов на предприятии и определить роль карточных расчетов.

- собрать и проанализировать статистическую информацию относительно динамики и структуры пластиковых карт в РФ.

В данной курсовой работе использовались статистические, аналитические методы, метод сравнения, синтез, методы дедукции и индукции. Информационной базой, используемой в работе, являются законодательные акты РФ, постановления, монографии и различные научные труды российских и зарубежных авторов, периодические издания и статистические данные по РФ.

пластиковый деньги карточный расчет



ГЛАВА 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РЫНКА ПЛАСТИКОВЫХ ДЕНЕГ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

1.1 Понятие и история возникновения пластиковых денег

Пластиковая карточка в современном мире занимает прочные позиции не только как важнейший инструмент банковской системы, но и как общепризнанный и неотъемлимый элемент повседневной жизни. Материал, из которого они сделаны - специальный, устойчивый к механическим и термическим воздействиям пластик. Таким образом, и было получено название «пластиковые деньги». Размер банковских пластиковых карт стандартный. Это пластины с параметрами - 54x86x0,76мм.

Пластиковая карта представляет собой персонифицированный платежный инструмент, дающий владельцу право на приобретение товаров и услуг по безналичному расчету, а также получение наличных средств в отделениях (филиалах) банков, банковских автоматах (банкоматах) и банковских киосках самообслуживания (БКС-ах). Принимающие карточку предприятия торговли и сервиса, отделения банков образуют сеть точек обслуживания карт (или приемную сеть).

Расчеты пластиковыми карточками на территории РФ регулируются положением ЦБ от 9 апреля 1998 г. № 23-П «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием». Положение дает трактовку терминов, определяет функции кредитных организаций, валюту совершения операций, виды карточек и операций, формализует правила документооборота по расчетам с использованием платежных карт и т. д.

Первые теоретические сведения об использовании карт встречаются в книге Эдварда Беллами "Взгляд в прошлое", увидевшей свет в 1888 году (на русском языке выходила как «В 2000 году» и «Золотой век».)

Предшественниками современных пластиковых карт были карточки, которые в начале прошлого века выпускали крупные американские нефтяные компании и магазины для того, чтобы следить за счетом клиента и обеспечить механизм записи его покупок. В 1914 году компания "Western Union" выпустила первую клиентскую карту, на которой была фиксированная единовременная сумма кредита.

Недолговечность картонных карточек заставила искать им замену, и через 10 лет начали появляться первые металлические карточки с эмбоссированием (выдавливание на лицевой стороне карты) номера карточки, данных клиента, срока действия карты, что позволило частично автоматизировать процесс обслуживания этих карт. Первые карты с эмбоссированием изготавливались из металла, но потом их вытеснили пластиковые карточки, поскольку они оказались более практичными. При пересчете на современные величины размер карты составлял 27,94 / 10,16 x 53,34 / 5,08 см.

В 1949 году встреча внука основателя одного из крупнейших американских универмагов Альфреда Блумингейла, главы небольшой финансово компании Hamilton Credit Corporation Френка Макманары и юриста этой компании Ральфа Шнайдера является символической точкой отчета в мировой истории пластиковых карт. В результате встречи на свет появилась карта Diners Club, первоначально предназначавшаяся для оплаты обедов в ресторанах, - первая массовая платежная кара в мире. Важным пунктом плана было введение третьей стороны в кредитных операциях. Diners Club становилась посредником между покупателем и фирмой (Merchant), обеспечивая кредит одному и другому, беря плату за услуги. Прибыль они предполагали получать от фирмы-продавца, которая должна была давать им 7% скидки с суммы покупки, а также с владельца карты в виде ежемесячной платы (% за неоплаченную часть баланса был впоследствии введен компаниями банковских кредитных карт).

Первая банковская карта была выпущена в 1951 году в Нью-Йорке банком Franklin National Bank. В 1958 году American Express, крупнейшая компания дорожных чеков, и Carte Blanche одновременно вышли на рынок универсальных кредитных карт. Однако Chase Manhattan был вынужден продать свои операции в 1962 году из-за сложностей при передаче информации, мошенничества и злоупотреблений.

Основным же препятствием в этом бизнесе стало отсутствие единой общенациональной сети и в 1967 году произошло образование Межбанковской карточной ассоциации, которая получила название Interbank Cards Association, а в 1969 году эта ассоциация купила права на карты Master Charge, выпускавшиеся карточной ассоциацией банков западных штатов. Поскольку организация стала транснациальной, ассоциация в 1979 году была переименована в MasterCard. В 1980 году число карт MasterCard, которые были в обращении в США, возросло до 55 млн., а к концу 1990 года - 90 млн. единиц. В 60-е годы XX века на пластиковых карточках начали размещать магнитную полосу, на которой записывалась информация.

Чтобы карточная технология стала рентабельной, банк-эмитент должен был быть признанным широким коммерческим сектором. Для достижения поставленной цели в конце 60-х годов XX века Bank of America и Interbank провели совместную компанию рассылки большого количества карт по почте. К 1978 году более 11 000 банков присоединились к одной или к двум системам. Годовые продажи достигли 44 млрд. долларов, а 52 млн. американцев владели, по крайней мере, 2 банковскими картами.

На "советский" рынок пластиковые деньги пришли в конце 60-х годов XX века, что практически на 40 лет позже того, как рынок платежных карт приобрел характер международной платежной системы. Первые пластиковые карты были от Diners Club International. Представители Diners Club подписали с Госкомимущества в лице ОАО "Интурист" агентское соглашение на обслуживание в СССР этой платежной системы. В 1974 году аналогичное соглашение было подписано с Visa International, а в 1975 году с Evrocard, Master Card. Обслуживались по пластиковым картам исключительно иностранцы.

Рассматривая историю платежных карт, можно сказать, что первопроходцами в освоении рынка пластиковых денег были и ныне известны во всем мире платежные системы Bank of America (Visa International), Master Card, American Express и элитный международный клуб Diners Club.

1.2 Классификация и особенности пластиковых денег, специфика использования в РФ

Пластиковые карты очень разнообразны, и классифицировать их можно по множеству признаков. Во-первых, по общему назначению, во-вторых, по виду проводимых расчетов, во-третьих, по характеру использования, в-четвертых, по сфере использования, в-пятых, по территориальной принадлежности, затем еще по времени использования, а также по способу записи информации на карту, отличаются по принадлежности к учреждению-эмитенту, и наконец, по категории и статусу клиентов.

По общему назначению пластиковые карты можно разделить на 3 группы: для финансовых операций, идентификационные и информационные. По первому типу карт можно производить различные расчеты, второй является пропуском, например в определенные подразделения или зоны компании/предприятия, третий содержит важную и необходимую информацию (например, о держателе карты).

В зависимости от условий расчетов между эмитентом карты и ее держателем карты, другими словами по виду расчетов, можно разделить на 3 большие группы: кредитные, расчетные (дебетовые ) и платежные.

Рассмотрим первый вид пластиковых карт, представленный в данной группе. Это кредитные пластиковые карты. Они используются для покупок с открытием кредитной линии в банке. Исходя из платежеспособности клиента, устанавливается определенный лимит. В пределах установленного срока кредит должен быть погашен. Кредитные карты не приспособлены для покупки дорогостоящих предметов и услуг. Поэтому большинство банков устанавливают предельную сумму, называемую лимитом покупки. В зависимости от уровня магазина, его расположения и др. различных параметров лимит может изменяться. Таким образом, кредитные карты позволяют их держателю осуществлять операции в размере предоставленной эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом.

В свою очередь, кредитные карты подразделяются по характеру использования на корпоративные пластиковые карты, семейные и индивидуальные.

Корпоративные карты оформляются на сотрудника компании, и он распоряжается счетом, который может быть безлимитным либо в пределах установленной суммы. Ответственность по такой банковской кредитной карте несет организация.

Семейные выдаются всем членам семьи лица, заключающего контракт, он же и несет по ним ответственность.

Индивидуальные карты выдаются физическим лицам и имеют градацию в зависимости от статуса ее держателя. Они могут быть золотыми, серебряными или стандартными. Золотые выдаются вип-клиентам, имеющим высокую платежеспособность, и предоставляют ряд дополнительных льгот. Серебряные часто называют бизнес-картами, они предоставляются для сотрудников компаний, уполномоченных расходовать средства компании в рамках определенного лимита. Стандартные карты предназначены для рядовых держателей.

Рассмотрим второй вид пластиковых карт. Их называют дебетовыми или расчетными. Они привязаны к банковскому счету владельца карты. Израсходована может быть только та сумма, которая находится на счету. Функция дебетовых карт, главным образом, заключается в замене бумажных денег в обращении и осуществлении безналичных платежей собственными средствами клиента. Разновидностью дебетовых карт являются виртуальные пластиковые карты, которая принимается к оплате только в сети Интернет.

По сфере использования различаются универсальные и частные коммерческие карты. Первый тип служит для оплаты максимально возможного количества товаров, услуг, работ, второй же - для ограниченного, например, только оплата на автомобильных заправках, в сети супермаркетах или гостиниц.

В зависимости от территориального признака принято делить пластиковые карты на международные, национальные, локальные и карты, действующие на территории только одной организации.

Международные применяются в большинстве стран, т.е. в международной системе платежей. Наиболее распространены Visa и Mastercard. Национальные действуют в пределах государства. В РФ к таким можно отнести пластиковую карту Сбербанка или Золотую корону. Локальные используются только на части государства и ограничены в использовании рамками банка-эмитента. Примерами являются Волга, Миркарт, Радуга, Новгородская монета.

Классификация банковских пластиковых карт производится также в зависимости от технологических особенностей и способу записи информации на них: графическая, эмбоссирование, со встроенной микросхемой (чипом), штрих-кодирование, карты с магнитной полосой, лазерная ( ее еще называют оптической)карта.

Графический способ записи является самым ранним и простейшим, однако применим и на сегодняшний момент. На современных картах нанесены личные данные владельца, информация об эмитенте. Эмбоссирование представляет нанесение рельефных знаков на карту, что в значительной мере ускоряет операции по оплате картой, так как эмбоссированная информация мгновенно считывается на слип. Штрих-кодирование применялось до изобретения магнитной полосы, широкого распространения не имеет и применяется в карточных системах, где не применяются расчеты, отличаются низкой стоимостью ввиду примитивности принципа.

Банковские карты с магнитной полосой позволяют записывать данные, идентифицирующие личность владельца. Считывающее устройство по коммуникационным сетям передает индивидуальные данные для получения разрешения на сделку. Пластиковые карты со встроенной микросхемой (смарт-карты) хранят в себе всю информацию, которая обновляется во время сделки. Разрешение на платеж дает не компьютер банка, а сама карта. Такие карты более надежны и благодаря уникальному внутреннему коду копирование данных с них невозможно. Оптические карты были изобретены в 1981 году и отличаются большей емкостью, но данные на них могут быть занесены только единожды. Широкого распространения в банковской системе не получили ввиду достаточно высокой стоимости самих карт и считывающего оборудования для них.

По принадлежности к эмитенту карты делят на банковские и коммерческие. Банковские эмитируются одним банком или консорциумом, а коммерческие - нефинансовыми учреждениями: коммерческой фирмой, группой коммерческих фирм.

По времени использования карты могут быть как бессрочными, так и ограниченными (в некоторых случаях с правом пролонгации, которое прописывается в договоре, в некоторых - без такого права).

Перейдем к особенностям пластиковых денег. На каждой пластиковой карте имеются алфавитно-цифровые данные - имя, номер карточки (состоит из 16 цифр: первые 6 - код банка-эмитента, следующие 9 - банковский номер карточки (номер карт-счета); последняя цифра - контрольная) срок действия и другие - могут быть эмбоссированы, т.е. нанесены рельефным шрифтом, либо не эмбоссированы (выжжены). Графическая информация дает возможность визуальной идентификации владельца карты. Однако для использования в банковской платежной системе этого недостаточно. Во-первых, такая карта может быть легко подделана, во-вторых, автоматическая обработка такой карточки проблематична. Кроме того, нужно хранить на карте ряд конфиденциальных данных, что облегчает процедуру авторизации. Все это ведет к необходимости внесения идентификационных данных на банковские пластиковые карточки дополнительно еще в закодированном виде. Эта задача может быть решена с помощью различных физических механизмов. В карточках со штрих-кодом как идентификационный элемент используется штриховой код, аналогичный коду, который применяется для маркировки товара. Считывание кода происходит в инфракрасном свете. Карты с магнитной полосой сегодня наиболее распространены. Магнитная полоса расположена на обратной стороне карты и состоит из трех дорожек.

Совокупность пластиковых карт, методов и реализующих их субъектов, обеспечивающих в рамках системы условия для использования банковских карт оговоренного стандарта в качестве платежного средства образуют платежную систему. Все операции, совершаемые эмитентами или держателями пластиковых карт, образуют рынок пластиковых карт, о котором пойдет речь в следующем пункте главы.

1.3 Организация рынка пластиковых денег и его участники

Рынок, как экономический механизм, представляет собой взаимодействие продавцов и покупателей, производителей и потребителей, осуществляемый посредством движения цен при регулирующем воздействии институциональных норм и правил. Отношения между участниками рынка относятся к гражданско-правовым, поэтому к ним применимы правовые нормы, содержащиеся в Гражданском Кодексе РФ, Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. №395-1 (в ред. от 23 декабря 2003 года N 181-ФЗ), Положении ЦБ РФ от 9 апреля 1998 г. №23-П «Положение о порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием», Положении ЦБ РФ №2-П от 03.10.2002 (в ред. От 22.01.2008) «О безналичных расчетах в Российской Федерации»

Операции по выпуску, обращению различных видов карт, круг учреждений по их обслуживанию и круг держателей карт образуют рынок пластиковых карт государства, включающий в себя все платежные системы. Ядром платежной системы является основанная на договорных обязательствах ассоциация банков. В состав платежной системы входят предприятия торговли и сервиса, образующие сеть точек обслуживания. Для успешного функционирования системы необходимы и специализированные нефинансовые организации, осуществляющие техническую поддержку и обслуживание карточек процессинговые и коммуникационные центры и центры технического обслуживания и т.д.

Основными участниками рынка пластиковых карт являются держатели карт, банки-эмитенты, банки-эквайеры, процессинговые и коммуникативные центры, предприятия торговли и сервиса.

Держателями карт принято считать лиц, которым передается карта на основе подписанного договора с эмитентом, но пользователь карты,не всегда является лицом, заключавшим контракт. Такое возможно в случае с корпоративными или семейными картами. Согласно положению ЦБ РФ «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» от 9 апреля 1998 года № 23-П, в ред. Указания ЦБ РФ от 29.11.2000 № 857-У, держателями могут выступать как физические, так и юридические лица, как резиденты, так и нерезиденты.

Банк-эмитент отвечает за выпуск и предоставление в распоряжение пластиковых карт. При этом пластиковые карты находятся в собственности банка, держатели получают право их использования. Помимо выпуска карт, банк-эмитент осуществляет анализ кредитоспособности заявителя, выполняет авторизацию, занимается подготовкой и высылкой владельцам карт уведомлений (например, выписок по счету с указанием сумм и сроков погашения задолженности), осуществляет бухгалтерский учет по карточным счетам, обеспечивает безопасность и контроль за мошенничествами, составляет концепции по привлечению большего числа клиентов и рекламе, проводит работу с уже привлеченными клиентами (отвечает на запросы, рассматривает жалобы и т.д.).

Банк-эквайер осуществляет весь спектр операций по взаимодействию с точками обслуживания карточек : обработка запросов на авторизацию, перечисление на расчетные счета средств за приобретение товаров и услуг, прием, пересылка и распределение документации (как электронной, так и бумажной), фиксирование совершения сделок, распространение стоп-листов (это перечень карточек, операции по которым на текущий момент приостановлены по различным причинам) и т.д.

Выполнение эквайерами своих функций влечет за собой расчеты с эмитентами. Оперативное проведение взаиморасчетов обеспечивается наличием в платежной системе банка, в котором банки-члены системы открывают корреспондентские счета.

Процессинговый центр представляет собой организацию, обеспечивающую техническую обработку поступающих от эквайеров или непосредственно из точек обслуживания запросов на авторизацию и/ или протоколов транзакции - фиксируемых данных о произведенных посредством банковских карт операции и выдачах наличных средств.

Для этого центр ведет базу данных, которая, в частности, содержит данные о банках-членах платежной системы и держателей карт. Центр хранит сведения о лимитах держателей карт и выполняет запросы на авторизацию в том случае, если банк-эмитент не ведет собственной базы. В противном случае, процессинговый центр пересылает полученный запрос в банк-эмитент авторизуемой карточки. Кроме того, на основании накопленных за день протоколов транзакций процессинговый центр готовит и рассылает итоговые данные для проведения взаиморасчетов между банками-участниками платежной системы, а также формирует и рассылает банкам-эквайерам (возможно непосредственно в точке обслуживания) стоп-листы. Следует отметить, что разветвленная платежная система может иметь несколько процессинговых центров, роль которой на региональном уровне могут выполнять и банки-эквайеры.

Коммуникационные центры обеспечивают субъектам платежной системы доступ к сетям передачи данных. Использование специальных высокопроизводительных линий коммуникации( например, сети Интернет) обусловлено необходимостью передачи больших объемов данных между географически распределенными участниками платежной системы при авторизации карточек в торговых терминалах, при обслуживании карточек в банкоматах, при проведении взаиморасчетов между участниками системы и в других случаях.

Юридические отношения между банками-эквайерами и предприятиями торговли строятся на основании договора. Суть договора заключается в том, что банк или другой уполномоченный член платежной системы предоставляет право предприятию принимать к оплате карточки данной платежной системы с соблюдением определенных требований. В свою очередь он обязуется в установленные сроки возмещать предприятию суммы проведенных операций по карточкам данной системы, удерживая себе оговариваемую плату в виде процента от возмещаемых сумм.

Значительный объем свершения операций по пластиковым картам российского рынка происходит через систему банкоматов. Банкомат - электронно-технические автоматы для выдачи и инкассации наличных денег при операциях с пластиковыми картами. Кроме этого банкомат позволяет держателю карточки получать информацию о текущем состоянии счета (в том числе и выписку на бумажном носителе), а также проводить операции о перечислению средств с одного счета на другой. Банкомат снабжен устройством для чтения карты, дисплеем и клавиатурой. На сегодняшний день большинство моделей рассчитано на работу в он-лайн режиме с картами с магнитной полосой, а также появились и устройства, способные работать со смарт-картами.

Денежные купюры в банкомате размещаются в кассетах, которые, в свою очередь, находятся в специальном сейфе. Количество кассет определяет количество номиналов купюр, выдаваемых банкоматом. Размеры кассет регулируются,что дает возможность заряжать банкомат практически любыми купюрами. Более того, с целью пресечения возможных хищений их монтируют капитально. Банкоматы могут размещаться как в помещении, так и на улице рядом с банками, работая круглосуточно.

1.4 Основные формы безналичного расчета в РФ

Основные формы безналичных расчетов осуществляются на основе Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденного Центральным Банком России № 2-П от 3 октября 2002 г. «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (в ред. от 22.01.2008).

Выбор формы расчетов устанавливается в договоре между поставщиком и покупателем и зависит от таких факторов как характер хозяйственных связей между контрагентами, особенностью поставляемой продукции, местонахождение сторон сделки, способ транспортировки грузов, финансовое положение юридических лиц и т.д. Таким образом, банк не вмешивается в определение предприятиями форм расчетов и в возникновении между ними разногласия.

В соответствии с гл. 46 ГК РФ и Положением Банка России №2-П от 03.10.2002 г. «О безналичных расчетах в Российской Федерации» применяются следующие формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями; расчеты по аккредитиву; расчеты чеками; расчеты по инкассо. При осуществлении безналичных расчетов используются такие расчетные документы как платежные поручения; аккредитивы; чеки; платежные требования; инкассовые поручения. Рассмотрим особенности каждой формы безналичных расчетов, их преимущества и недостатки.

Платежное поручение - это расчетный документ, представляющий собой оформленный в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа. Распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежными поручениями могут производиться: перечисления денежных средств за поставленные товары, оказанные услуги; перечисления в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды; перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Являются основным платежным инструментом в структуре безналичных платежей: 77,1% по количеству и 90,6% по объему платежей по причине существенных преимуществ: универсальность, простота оформления и отслеживания платежей через банк. Недостатком является вероятность взаимной кредиторской и дебиторской задолженности, невысокая гарантия зачисления платежа в срок, а так же дополнительные издержки при зачислении денежных средств текущей датой.

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора по основному договору к должнику об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором. Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

Аккредитив представляет собой расчетный документ, на бумажном носителе, на основании которого банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива (далее - банк-эмитент), обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить полномочие другому банку (далее - исполняющий банк) произвести такие платежи. Аккредитив обособлен и независим от основного договора.

Банками могут открываться следующие виды аккредитивов: покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные); отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными). При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

При сокрытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Отзывной аккредитив может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. Безотзывный аккредитив может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывной аккредитив (подтвержденный аккредитив). Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками. Каждый аккредитив должен содержать указание на его вид. Он предназначен для расчетов с одним получателем средств. Условиями аккредитива может быть предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица. В таком случае плательщик назначает уполномоченное лицо, которое должно представить исполняющему банку: доверенность, выданную плательщиком на его имя, содержащую образец подписи уполномоченного лица; паспорт или иной документ, удостоверяющий его личность; образец своей подписи. В дальнейшем использование денег с аккредитива допускается только с акцептом уполномоченного.. Если платеж по аккредитиву должен быть произведен против реестра счетов без акцепта уполномоченного плательщиком лица, в аккредитив могут быть включены следующие дополнительные условия: отгрузка товаров в определенные пункты назначения; предоставление документов, удостоверяющих качество продукции, или актов о приемке товаров для отсылки их через исполняющий банк и банк-эмитент плательщику; запрещение частичных выплат по аккредитиву; способ транспортировки; и т.д. Существенными преимуществами является гарантия платежа поставщику и регулирование выполнения поставки и условий аккредитива банками. Недостаток в сложном документообороте, который влечет за собой продолжительный срок расчетов и отвлечение средств от хозяйственного оборота организации.

Рассмотрим расчеты чеками. Расчетный чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируется частью 2 ГК РФ, а в части им не урегулированной, -другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами. Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя .Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате. Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате. Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека. Порядок возложения убытков, возникших вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, регулируется законодательством. Чек должен содержать следующие обязательные реквизиты:1) наименование «чек», включенное в текст документа;2) поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;3) наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;4) указание валюты платежа;5) указание даты и места составления чека; 6) подпись лица, выписавшего чек, и печать - чекодателя. Отсутствие в документе какого-либо из реквизитов лишает чек его силы.

Гарантии платежа и удобство при оплате хозяйственных нужд организации (как правило, в размере до 300 тысяч рублей) являются преимуществами расчетных чеков, к недостаткам же относятся сложный документооборот и зачисление средств чекодержателю (поставщику) не в момент предъявления чека в банк, а после списания средств со счета чекодателя (плательщика).

Рассмотри расчет инкассовыми поручениями. Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк). Расчеты осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке). Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя). На основании инкассо производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. Получатель средств (взыскатель) представляет в банк указанные расчетные документы при реестре переданных на инкассо расчетных документов, составляемом в двух экземплярах. В реестр могут включаться по усмотрению получателя средств (взыскателя) платежные требования и (или) инкассовые поручения. В числе позитивных сторон - гарантия выплат в случае невыполнения обязательств между должником и кредитором, обеспечивает четкий порядок адресации и доставки требований. Недостатком является взаимная кредиторская и дебиторская задолженность.



ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ РЫНКА ПЛАСТИКОВЫХ ДЕНЕГ В РФ

2.1 Статистическая оценка динамики и структуры развития рынка пластиковых денег в РФ

Для того чтобы дать количественную и качественную оценку тенденциям, являющимися предметом изучения статистики, а именно развитию рынка пластиковых банковских карт, необходимо применить инструменты статистики.

В результате сводки и группировки информации получаем ряды динамики, с помощью которых можно выявить основные закономерности событий.

Для дальнейших исследований воспользуемся статистическими данными Федеральной Службы Государственной Статистики. [ 14 ]

Данные, представленные в Табл. 1 и Табл.2 являются изолированным (его еще называют одномерным) интервальным рядом динамики с равноостоящими уровнями во времени и характеризует изменения в количестве пластиковых карт, выпущенных через период, равный году. [ 9 ]

Для подробного изучения структуры и динамики использовались следующие величины:

· Относительная величина динамики ОВД

· Относительная величина структуры ОВС

· абсолютный прирост удельного веса:

· темп роста удельного веса:

· Средний абсолютный прирост удельного веса:

· Уравнение регрессии:

· Линейный коэффициент корреляции:

В ходе исследований был произведен расчет показателей с постоянной базой (базисные показатели), и с переменной базой (цепные показатели). [8]

Базисные показатели характеризуют итоговый результат всех изменений в уровнях ряда от периода базисного уровня до данного (i-го) периода. Цепные показатели характеризуют интенсивность изменения уровня от одного периода к другому в пределах того промежутка времени, который исследуется. [9] Согласно расчетам, наибольший Т_р.ц (он же является одновременно и скоростью роста) наблюдался в 2011 году и составил 164,08%, Т _пр.ц. 64,08% соответственно по сравнению с 2010 годом. Абсолютный прирост выражает абсолютную скорость изменения ряда динамики и определяется как разность между данным уровнем и уровнем, принятым за базу сравнения. Максимальное значение абсолютного прироста согласно расчетам наблюдалось в 2011г и составило 50 558 млн. карт. Средний абсолютный прирост (средняя скорость роста) определяется как средняя арифметическая из показателей скорости роста за отдельные периоды времени. В данном случае расчет производился в период с 2008 по 2012 год.

Рассчитав ОВС _{(СТРУКТУРЫ)} по количеству операций каждого округа Федерации РФ в общем числе произведенных транзакций, становится очевидно, что лидером является Центральный округ (31,47%), второе место занимает Приволжский Федеральный округ (18,12 %),а третье - Северо-Западный. Меньше всего (около 0,02%) транзакций приходится на Ростовский Федеральный округ.

Причем по скорости увеличения общего объема операций с использованием банковских карт на региональных рынках, то есть по темпам прироста лидирующие позиции принадлежат именно Южному федеральному округу, на втором месте Центральный федеральный округ и Северо-Западный федеральный округ.

Прирост количества операций по получению наличных за период с 2006 по 2011 год составил 241,8% и 9% за последний год по России в целом, а на третьем - Дальневосточный федеральный округ. По величине доли в совокупном объеме первенство принадлежит Центральному федеральному округу, на долю которого приходится 30,5% общего количества транзакций

2.2 Анализ динамики и структуры платежей с использованием пластиковых карт

Известны динамика эмиссии банковских карточек и динамика инфраструктуры, предназначенной для совершения операций с применением этих карточек. [10]

Определим, существует ли между этими явлениями связь и если существует, насколько она тесна.

Пусть зависимость между Числом эмитированных карточек (x) и Числом единиц инфраструктуры(y) линейная:

y= a +bx,

где х - количество пластиковых карт, у- количество единиц инфраструктуры.

Дополним исходную таблицу столбцами x² и xy, содержащими соответствующие произведения и найдем суммы столбцов.

y=13,41+0,976 x

Для нахождения коэффициентов a и b применяется Система «нормальных» уравнений, которая в общем случае имеет вид: [8]



n*a +b*?x=?y

a *?x + b *?x²=?xy,

где

n - количество значений основного признака (в данном случае n= 4),

a и b - коэффициенты линейного уравнения корреляции,

?x, ?y, ?x², ?xy - соответствующие суммы.

В настоящем примере эта система будет выглядеть так:

4a +274b=321

274a + 21 470b=24 624

Тогда:

a= 13,41

b= 0,976,

уравнение будет выглядеть так : y=13,41+0,976 x.

Силу указанной функциональности можно установить, рассчитав Коэффициент корреляции : [9]

r = b у_x / у_y,

у_x = v x² - (x)²

у_y = v y² - (y)²

или

r = b v (x² - (x)²) / (y² - (y)²)

r =0,99

Значение коэффициента корреляции по модулю максимально приближено к 1, и это говорит о высокой степени тесноты связи между двумя анализируемыми факторами, а положительный результат свидетельствует о том, что связь прямая. Интерпретируя полученные данные, получаем, что с увеличением (уменьшение) числа эмитированных карт ведет к увеличению( уменьшению) числа банкоматов. [8] Казалось бы, это очевидно. Однако ситуация могла сложиться и таким образом, что число банкоматов осталось бы на текущем уровне, а количество эмитированных карт возросло (увеличение количества клиентов). Но не могла бы произойти обратная ситуация, при которой число эмитированных карт существенно отставало бы от числа банкоматов в силу того, что банкоматы - дорогостоящее оборудование и минимальный объем операций, ввиду немногочисленной клиентской базы, свершаемый по ним, привел бы к убыткам для их владельцев.

2.3 Основные проблемы функционирования рынка пластиковых денег в РФ и пути их устранения

Исходя из вышенаписанных расчетов, заметен уверенный рост числа эмитированных пластиковых карт, карт, находящихся в активном пользовании, рост числа произведенных транзакций, рост числа различных видов инфраструктуры. Однако, видны и некоторые проблемы. Территориальный вопрос, который заключается в труднодоступности продвижения электронных денег в отдаленные части страны, а так же целесообразность и удобство их применения в этих регионах затрудняет успешное распространение пластиковых карт (например, Ростовский Федеральный округ). На мой взгляд, правильным шагом является мощная рекламная компания, проводимая банками. Здесь начинает действовать психологический фактор, и потенциальные держатели, получая информацию о престиже использования банковской карты и повышении своего социального статуса и уровня значимости, хотя бы на уровне круга таких же потенциальных пользователей, решаются на приобретение.

Именно такая политика позволит повысить финансовую грамотность среди граждан государства в целом, что особенно актуально для представителей молодежи.

В этом случае актуальным будет и увеличение доступных единиц инфраструктуры, в связи с возросшим спросом на банкоматы, БКС-ы и т.д.

В виду изменившейся обстановки в данном экономическом секторе будет возможным более детальное и приближенное к текущей ситуации изменение правовой законодательной базы. Исходя из этого регулирование мошенничеств станет более регламентированным, что уменьшит их количество, а также издержки компетентных органов на этот вид деятельности.



ГЛАВА 3. ФИНАНСОВЫЙ МЕХАНИЗМ РЫНКА КАРТОЧНЫХ ДЕНЕГ ДЛЯ РАСЧЕТОВ ПРЕДПРИЯТИЯ

3.1 Преимущества и недостатки применения карточных расчетов на предприятии в РФ

В условиях смешанной экономики следует исходить из принципа, что умелое использование денежных средств может приносить предприятию дополнительный доход. Отсюда следует, что эффективная организация как наличных, так и безналичных расчетов на предприятии - это успех финансовой политики организации.

Безналичные расчеты имеют ряд преимуществ, причем как со стороны руководства фирмы, так и со стороны работников. В интересах предприятия сократить издержки, связанные с дополнительными затратами на инкассаторские услуги банка или наем охранников для перевозки наличных денежных средств. Упрощается оборот средств и снижается количество наличности в обращении. Теряется необходимость тратить рабочее время сотрудников, в частности работников бухгалтерии, связанное с выплатами и получениями денег из кассы, а также депонировать заработную плату, если в день выдачи сотрудник отсутствовал на работе. На карточные счета сотрудников можно перечислять премии, страховки, командировочные и т.д. Сотрудники тоже имеют свои преимущества. Во-первых, они приобретают дополнительные гарантии безопасности и в случае утери или кражи карточки, можно заблокировать карту, и деньги при этом останутся в сохранности. Во-вторых, в случае если сотрудник не целиком потратит всю перечисленную заработную плату, то банк может начислить ему проценты на остаток суммы (если это прописано в договоре между предприятием и банком). В-третьих, сотрудник может рассчитываться со многими организациями за приобретаемые товары и услуги по безналичному расчету, в некоторых случаях в командировке или отдыхе за границей, если карты действительны за рубежом. Кроме этого, работники могут не только расходовать денежные средства со счета, но и пополнять его. По желанию сотрудника организация может зачислять пособия, гонорары, суммы страхового возмещения и т.д. Существенным преимуществом является и то, что по пластиковой карте сотрудник может получить необходимую сумму денег в удобное для него время, так как, как правило, банкоматы работают круглосуточно.

Согласно трудовому законодательству, заработная плата должна выдаваться 2 раза в месяц. Однако существуют предприятия, которые не выполняют данное условие. Ведь при такой системе оплаты труда у бухгалтера вдвое прибавляется объем работы: оформление 2 ведомостей на выдачу зарплаты, получение наличных в банке дважды. Но при выплате по пластиковым картам подобная проблема отсутствует. Конечно, предприятие может нарушить трудовое законодательство, однако согласно со ст.5.27 КоАП РФ директору придется выплачивать штраф в размере от 1000 до 5000р., для лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, - от одной тысячи до пяти тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до 90 суток; на юридических лиц - от 30000 рублей до 50000 рублей или административное приостановление деятельности на срок до 90 суток. Пресекают подобные нарушения сотрудники Трудовой Инспекции.

Существуют и определенные затраты у организации при переходе на безналичный расчет. Расходы за открытие и обслуживание счетов сотрудников, а также за выпуск и предоставление им пластиковых карт платит организация, за перевод заработной платы на карточные счета банк берет комиссионные( в некоторых случаях сумма комиссионных вычитается из зарплаты сотрудников с их согласия). Для малых предпринимателей возникает ряд неудобств: нужен систематический поток денежных средств, чтобы оплачивать услуги банка и рассчитывать сотрудников (заработная плата) . К тому же банки довольно часто предъявляют высокие требования к надежности корпоративных клиентов и определяют более жесткие условия обслуживания корпоративных карт Для некоторых фирм, которые стремятся минимизировать налоговые отчисления, безналичные расчеты представляют большую проблему, ведь в данном случае выплата «черной» зарплаты становится невозможной, так как денежные средства перечисляются с расчетного счета организации.

Несмотря на наличие недостатков, все же безналичный расчет имеет неоспоримые достоинства перед расчетом наличностью. Недостатков можно избежать путем основательно выбранного банка и организации деятельности и расчетов в рамках действующего законодательства.

...