Рынок пластиковых карт Российской Федерации

3.2 Основные принципы организации расчетов с помощью пластиковых денег на предприятии в РФ

Для нормального функционирования система безналичных расчетов на предприятии должна базироваться на общих и обязательных принципах и нормативных документах, а порядок ведения - единым для всех хозяйствующих субъектах на территории государства и вписываться в международные расчетные отношения.

Основополагающий принцип - правовой режим осуществления расчетов. В настоящее время основными законодательно-нормативными документами, регламентирующими безналичные расчеты, являются: Гражданский кодекс РФ (часть вторая), гл, 45 «Банковский счет», гл. 46 «Расчеты», Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Положение ЦБ РФ «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 12 апреля 2001 г. № 2-П.

Второй принцип вытекает из самой сути рыночных отношений. Это срочность платежных обязательств. Значение этого принципа заключается в том, что непрерывно расходуемые средства на производство товаров, оказание услуг должны возмещаться за счет платежей покупателей в сроки, предусмотренные заключенными договорами. Сбои в соблюдении сроков платежей ведут к нарушению кругооборота средств, и в конечном счете к платежному кризису.

Третий принцип - поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. Соблюдение этого принципа - залог четкого безусловного выполнения обязательств. Все плательщики (предприятия, банки и т.п.) должны планировать поступления, списания средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы (путем получения кредита или продажи активов) с целью своевременного выполнения долговых обязательств.

Четвертый принцип - наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж. Данный принцип реализуется путем применения либо соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств, либо специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежных требований, переводных векселей).

Пятый принцип - контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения. Он подразделяется на предварительный, текущий, последующий, внутренний и внешний контроль. Большую роль в соблюдении данного принципа играет установление согласно ст. 16 Федерального закона РФ от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ « О бухгалтерском учете» публичности бухгалтерской отчетности, согласно которой организации (фирмы, банки, акционерные общества открытого типа ) обязаны публиковать годовую бухгалтерскую отчетность не позднее 1 июня года, следующего за отчетным.

С последним принципом тесно связан еще один - это имущественная ответственность за несоблюдение договорных условий, суть которой заключается в применении гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафа, пени), а также иных мер ответственности.

Естественно, что расчеты производятся по банковским счетам, это является еще одним важным принципом. В зависимости от типа деятельности, правового статуса и некоторых других признаков денежные расчеты проводятся по следующим счетам.

Расчетный счет открывается всем предприятиям независимо от формы собственности, работающим на принципах коммерческого расчета и имеющим правовой статус юридического лица;

Текущий счет открывается организациям, не занимающимся коммерческой деятельностью и не имеющим статус юридического лица;

Ссудный счет открывается для зачисления ссуды (кредита), полученного от банка и для последующего использования этих средств;

Транзитный счет используется в случае, если предприятие занимается внешнеэкономической деятельностью, для зачисления валютной выручки с целью последующей продажи 75 % валюты за рубли,а затем зачисления выручки на расчетный счет.

Депозитный счет - для хранения денежных средств в виде вкладов в банке.

3.3 Основные проблемы применения пластиковых денег для организации расчетов предприятия и способы их решения

Широкому использованию пластиковых карт, как основной формы расчетов организации, препятствует ряд причин.

Развитие телекоммуникационной инфраструктуры в России по сравнению с другими развитыми странами находится на низком уровне. Из отчета Банка России: «На сегодняшний день более 60% электронных терминалов, используемых при оплате товаров (работ и услуг), приходится на 8 регионов из 79. При этом на Москву и Московскую область приходится почти 45%.»

Однако, изменение инфраструктуры не всегда дает желаемый результат в связи с возникновением проблем и технических неполадок, либо же несовместимостью внедренных инновационных технологий с прежними, устоявшимися. Такая ситуация возникла 17 декабря 2012 года, когда держатели пластиковых карт Сбербанка не смогли ими воспользоваться при оплате товаров и услуг, совершить операции в филиалах банка, БКС-ы и банкоматы выдавали ошибки. Проблему удалось устранить в течение часа и в прессе она не вызвала большого резонанса. Однако для ее решения потребовалось непосредственное присутствие бывшего главы ЦБ Германа Грефа. Незадолго до этого была произведена замена инфраструктуры. Ввиду отсутствия единой отлаженной системы, состоялась покупка программного обеспечения премиум класса разных производителей, что в дальнейшем вызвало сбои в программе. Согласно данным журнала Forbes, только за первые 9 месяцев 2012 года Сбербанк потратил на IT 31,2 млрд. рублей, еще 26,8 млрд. рублей за 2011 год -- это крупнейший IT-бюджет среди всех российских банков. Через некоторое время ошибки были обнаружены и устранены. Сбербанк отказался от конкретизации, но со слов менеджера банка известно лишь, что это был сбой в системе управления базами данных.

Поскольку способ осуществления расчетов (наличные, безналичные), а тем более их размер для того или иного способа, за исключением прямо оговоренных в законодательстве случаев, не влечет каких-либо налоговых последствий, то некоторые организации продолжают использовать более привычные формы расчетов для них. Однако, государством установлена сумма, которая является предельной для расчетов наличными деньгами между юридическими лицами по одной сделке. Согласно Указанию ЦБ РФ от 14.11.01 она составляет 60 тысяч рублей по одной сделке.

Следующей проблемой нужно выделить проблему безопасности. Для защиты информационных ресурсов компании от несанкционированного использования применяются средства контроля включения питания и загрузки программного обеспечения, а также методы парольной защиты при входе в систему. Защита автоматизированных систем от компьютерных вирусов и незаконной модификации является важным вопросом. Она реализуется путем применения иммуностойких программ и механизмов обнаружения фактов модификации программного обеспечения.

Серьезную проблему для развития этого бизнеса представляет собой и низкая финансовая грамотность населения России. Данные исследовательских компаний свидетельствуют о том, что знания жителей России о доступных финансовых услугах по-прежнему недостаточны. 74% знают лишь о потребительских кредитах, 41%- о возможностях расчетного счета, и еще меньшей информацией жители обладают о других финансовых услугах. Этой проблеме уделяется достаточно внимания. Так,например, специалистами Visa был разработан план просветительской кампании в области использования различных финансовых услуг, в которой предлагается принять участие всем заинтересованным сторонам.

Для повышения эффективности применения пластиковых карт для расчетов в организации необходимо разработать направления по оптимизации данного сектора финансово-хозяйственной деятельности .

Для создания общих оптимальных условий для развития, по мнению аналитиков, необходимо предпринять следующие меры:

1. Совершенствование законодательной базы в сфере денежно-кредитной политики между организациями различных форм собственности.

2. Усиление стимулов инвестиционной активности;

3. Совершенствование налоговой системы;

4. Снижение инфляции и совершенствование электронного денежного обращения;

5. Развитие и применение широкого спектра форм безналичного обращения;

6. Усиление контроля над законностью наличного и безналичного оборота для предотвращения возможных противоправных действий .

Таким образом, проанализировав основные, наиболее распространенные проблемы, можно прийти к выводу, что на сегодняшний день процесс работы над устранением идет достаточно активно и подобная тенденция внушает оптимизм на скорое их устранение.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итоги, стоит отметить, что быстрое распространение пластиковых денег и их превращение в массовый инструмент расчетов, стабильный рост популярности среди широких групп населения служит наглядным свидетельством того, что эта форма расчетов выгодна основным категориям участников системы.

Для того, чтобы занимать лидирующее положение в системе расчетов, пластиковая карта прошла долгий процесс развития,начиная от простейших картонных, а чуть позднее и металлических вариантов,имеющих достаточно крупный размер, до современных, сверхтонких, которые благодаря новым технологиям представляют собой образец многофункциональности и максимальной конфиденциальности, при грамотных условиях их использования. На текущий момент рынок пластиковых карт насыщен разными категориями карт, которые отличаются друг от друга и по виду проводимых расчетов, и на основании механизмов расчета, и по характеру использования, и по категории клиентов, и по территориальной принадлежности, и по принадлежности к учреждению - эмитенту и т.д. Банковские карты обеспечивают финансовый механизм взаимоотношений между всеми участниками рынка на основании определенных принципов, что позволяет успешно функционировать всей системе в целом.

В связи с изменениями в экономике произошла реорганизация и усовершенствование системы расчетов в хозяйственной жизни многих фирм, организаций и предприятий. И к основным формам безналичных расчетов добавился новый инструмент - пластиковые деньги. Это позволило существенно упростить систему операций, повысить эффективность и прозрачность деятельности в организациях.

Российский рынок пластиковых карт возник относительно недавно, однако согласно статистическим данным видно его динамичное развитие и значительная роль в экономической деятельности, как на микро, так и макро уровнях, причем во многом благодаря активной политики кредитных организаций и расширению функциональности этого банковского продукта. Интенсивность применения безналичных платежей как физическими, так и юридическими лицами позволит сократить имеющиеся диспропорции в объемах наличного и безналичного оборота на территории Российской Федерации.

Эксперты прогнозируют рост сегмента карточных денег в связи с реализацией цели улучшения инфраструктуры в регионах и повышению уровня финансовой грамотности населения. Наиболее перспективным направлением признан кобрендинг, который позволяет расширить клиентскую базу за счет лояльно настроенных клиентов компаний-партнеров, снизить издержки и увеличить количество транзакций.

Основным конкурентом безналичных расчетов пластиковыми картами следует признать электронные деньги, которые своей доступностью, мобильностью, безопасностью и простотой интерфейса завоевали большое число симпатий среди пользователей. Укрупнение компаний и рост их числа привели к стремительному увеличению количества осуществляемых транзакций в связи с тем, что электронные системы позволяют быстро производить расчеты с другими организациями напрямую, не прибегая к помощи банков.

Таким образом, можно считать, что цель данной курсовой работы выполнена, ввиду того, что изучены теоретические основы безналичных расчетов в Российской Федерации, проведен анализ их практического применения в организации расчетов на предприятии и выполнен статистический анализ динамики и структуры платежей с использованием пластиковых карт. Для достижения цели были выполнены все задачи, поставленные в начале курсовой работы, и использованы выше написанные методы сбора и обработки информации.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Восходова И.Н. Безналичные расчеты. - СПб.: - 2012 г.

2. Гаврилова А.И. Финансы предприятий М.:-КноРус,2010

3. Галицкая С.В. Деньги, кредит, финансы. М.: - Экзамен, 2010г.

4. Лаврушина О.Н. Банковское дело. М.: - Финансы и статистика,2009.

5. Ковалев В.В. Финансовый анализ М.: - Финансы и статистика, 2010.

6. Кремер Н.Ш., Путко Б.А. Эконометрика. -М.: Юнити, 2014

7. Минашкин В.Г., Садовникова Н.А., Шмойлова Р.А., Практикум по теории статистики - М.: Финансы и статистика, 2010

Размещено на Allbest.ru