Формы безналичных расчётов, применяемых в Республике Беларусь

Размещено на http://www.allbest.ru/

I

Содержание

Введение

1. Безналичный денежный оборот, его значение, принципы организации

2. Формы безналичных расчётов, их достоинства и недостатки

2.1 Понятия, используемые при осуществлении банковских переводов

2.2 Расчёты платежными поручениями

2.3 Расчёты платежными требованиями

2.4 Расчёты чеками

2.5 Расчёты банковскими платежными карточками

3. Развитие новых форм безналичных расчётов в соответствии с требованиями рынка в Беларуси

Заключение

Список использованных источников

Введение

Согласно Банковскому кодексу Республики Беларусь расчёты могут производиться в безналичной или наличной форме. Под расчётами в безналичной форме понимаются расчёты между физическими и юридическими лицами либо с их участием, проводимые через банк или небанковскую кредитно-финансовую организацию, его (её) филиал в безналичном порядке.

Расчёты в безналичной форме проводятся в виде банковского перевода, аккредитива, инкассо.

Расчёты в безналичной форме в виде банковского перевода проводятся на основании платежных инструкций посредством:

· представления расчётных документов (платежного поручения, платежного требования, платежного ордера);

· использования платежных инструментов (чека, банковской платежной карточки и других инструментов) и средств платежа при осуществлении соответствующих операций;

· преставления и использования иных документов и инструментов в случаях, предусмотренных Национальным банком.

Расчёты в безналичной форме в виде банковского перевода могут быть проведены также на основании договора между банком и клиентом, содержащего сведения, необходимые для осуществления банковского перевода. В договоре может быть предусмотрена возможность передачи клиентом в банк платежных инструкций, необходимых для осуществления банковского перевода посредством систем дистанционного банковского обслуживания, при условии обеспечения надежности и безопасности передачи информации.

Цель работы - изучить формы безналичных расчётов, применяемые в Республике Беларусь и регулируемые законодательством Республики Беларусь, определить формы расчётов, которые шире используются при безналичных расчётах, проанализировать рынок безналичных расчётов Республики Беларусь, оценить перспективы развития новых форм безналичных расчётов.

Для решения данной цели необходимо решить поставленные задачи:

1. Дать понятие безналичного денежного оборота, его значение и принципы организации.

2. Изучить порядок проведения расчетов с использованием платежного поручения, платежного требования, платежного ордера, чека, банковской платежной карточки.

3. Проанализировать данные формы безналичных расчётов и выявить их достоинства и недостатки.

4. Изучить развитие новых форм безналичных расчётов в современных условиях в Республике Беларусь, оценить перспективы их развития.

При выполнении курсовой работы предполагается изучить Банковский кодекс РБ, «Инструкция о банковском переводе» от 29.01.2001 № 66 с изменениями и дополнениями, «Инструкция о порядке совершения операций с банковскими платежными карточками» №34 от 18.01.2013г., «Инструкция о порядке проведения операций с использованием чеков из чековых книжек и расчетных чеков» от 30.03.2005 №43 и другую учебную и специальную литературу.

1. Безналичный денежный оборот, его значение, принципы организации

Безналичный денежный оборот является основной частью денежного и платежного оборотов, где движение денег происходит в виде перечислений по счетам в кредитных учреждениях или зачетов взаимных требований.

Безналичные расчеты для физических лиц в нашей стране носят исключительно добровольный характер.

К их числу относятся:

1. перечисления на счета по вкладам части заработной платы и других денежных доходов;

2. выплаты через учреждения банка заработной платы рабочим и служащим, а также денежных заработков колхозникам;

3. выдача чеков за счет сумм вкладов, переводов;

4. перечисление сумм со счетов по вкладам в уплату за товары, за квартиру, коммунальные и прочие услуги;

5. перечисление вклада с одного счета на другой и т.д.

Расчеты между юридическими лицами, а также между юридическими лицами и гражданами, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности осуществляются через банки в безналичном порядке, установленном законодательством, нормативными актами Национального банка Республики Беларусь.

Долгое время считалось, что в банках с помощью денежного оборота опосредуется народнохозяйственный оборот. Банкам, таким образом, отводилась второстепенная роль в организации и учете денежного оборота. Естественно, эта роль присуща банкам: посредничество в платежах является одной из и основных их функций. Но сейчас главное другое - нужно уметь торговать деньгами как специфическим товаром, который «производят» банки. Деньги - универсальный инструмент экономики, и если они не работают, серьезный урон наносится и их владельцу, и экономике страны. Заставить деньги работать активно, с выгодой как раз и помогают банки, осуществляя безналичные расчеты.

Общественное производство невозможно представить без денег. Производство товаров, выполнение работ, оказание услуг сопровождается движение денег. В результате этого деньги являются элементом воспроизводственного процесса. Они либо стимулируют экономический рост, либо дестабилизируют все экономические процессы, например, в условиях высокой инфляции. банковский безналичный беларусь

Предприятие не может существовать без денег. Они ему нужны для осуществления эффективной деятельности: закупок сырья, необходимого для производства; выплаты заработной платы работникам; уплаты налогов; реорганизации производства и восстановления основных фондов; проведения научных исследований и продвижение товаров на рынке. Денежные средства предприятия находятся в непрерывном движении в наличной и безналичной формах в сфере обращения и платежа и участвуют в денежном обращении.

Расчет представляет собой предъявления и удовлетворение в денежной форме требований и обязательств учасников расчётов, которые возникают в процессе производства, распределения, перераспределения и потребления совокупного продукта.

Методическим центром по разработке форм и способов расчетов, правил документооборота, организации банковского контроля при проведении расчётов является Национальный банк Республики Беларусь. Непосредственно расчётами между клиентами занимаются коммерческие банки. Организация расчётов производится в соответствии « Инструкция о банковском переводе» от 29.03.2001 № 66.

Предприятие получает деньги за поставленный товар или услуги и постоянно осуществляет платежи (расчеты). Совокупность платежей (расчетов), которые производятся путем безналичных перечислений (перевода денежных средств со счета на счет или взаимных расчетов) и наличными деньгами составляют денежный оборот. В наличном обороте используются банкноты (банковские билеты) и монеты, он включает платежи, в основном связанные с доходами и расходами населения. Преобладающим является безналичный денежный оборот, т.е. совокупность платежей, осуществляемых без использования наличных денег в виде записей на соответствующих счетах клиентов в банках или на счетах банков в центральном банке для денежных единиц государства.

Основные принципы организации безналичных расчётов.

1.Обязательное хранение предприятиями и организациями денежных средств на счетах в банке, за исключением переходящих остатков в кассе.

Правовой основой для организации этого принципа являются договора на открытие счетов в банке и банковского вклада (депозита), установленного лимиты кассы.

2.Осуществление расчетов между предприятиями и организациями производятся, как правило, только через кредитные учреждение.

Банк при этом не вправе контролировать направление расходование денежных средств предприятия и устанавливать не предусмотренные законодательством или договором ограничения в расходовании денежных средств.

3.Платежи идут вслед за отгрузкой товаров, оказание услуг или в порядке предварительной уплаты в зависимости от того, как это предусмотрено в договоре между хозяйствующими субъектами. Под предоплатой понимается оплаты услуг и товаров готовых к отгрузке покупателю не позднее 3-х дней со дня получения платежа, если не названы другие сроки в документах, предусматривающих этот порядок расчетов.

4.Платежи проводятся только в пределах имеющихся остатков средств на счетах либо в пределах открытого плательщику банковского кредита.

Целевой характер платежа означает, что перечисление денег на счет получателя осуществляется в соответствии с целями, вытекающими из содержания денежного обязательства плательщика.

Принцип срочности вытекает из срочности расчетов поставщика, что обуславливает его заинтересованность в определенном сроке получения денег от покупателя. Для плательщика срочность платежа делает конкретный срок выполнения денежного обязательства и облегчает применение хронологической очерёдности платежей в случае отсутствия или недостаточности средств на его счёте в банке.

6.Принцип обеспеченности платежа предполагает наличие у плательщика (гаранта) ликвидных средств в размере достаточном для погашения обязательств перед получателем денежных средств. В зависимости от характера ликвидных средств получают оперативную и перспективную обеспеченность присутствие необходимой суммы денег и такую форму организации денежных средств, которые гарантирует своевременное погашение обязательств. Перспективная обеспеченность означает наличие активов, которые могут быть обращены в денежных средствах и использованы для погашения денежного обязательства, либо возможность получения кредита для расчетов с поставщиками.

8. Платежи производятся с согласия плательщика или по его поручению. Плательщик может отказаться от платежа в случаях предусмотренных договором или установленных законодательством.

2. Формы безналичных расчётов, их достоинства и недостатки

2.1 Понятия, используемые при осуществлении банковских переводов

Банковский перевод - последовательность операций по исполнению платежной инструкции плательщика или бенефициара (взыскателя), в соответствии с которой один банк (банк-отправитель) направляет другому банку (банку-получателю) межбанковское платежное поручение о перечислении предоставленной суммы денежных средств в пользу указанного бенефициара. Банк-отправитель и банк-получатель совпадают в одном лице, если расчеты между плательщиком и бенефициаром осуществляются в одном банке;

акцепт платежного требования - предварительное согласие плательщика на оплату платежного требования, выраженное в заявлении на акцепт, содержащем указание банку-отправителю исполнить платежное требование в день его поступления в банк-отправитель;

бенефициар - клиент, в пользу которого осуществляется банковский перевод. Бенефициаром по банковскому переводу может являться банк-получатель;

бесспорный порядок списания денежных средств - списание денежных средств со счета плательщика без его согласия в соответствии с платежными требованиями взыскателя на основании исполнительных документов в случаях, предусмотренных законодательством (далее - платежные требования без акцепта плательщика);

взыскатель - клиент, инициирующий списание денежных средств со счета плательщика в бесспорном порядке в соответствии с законодательством. Взыскателем по банковскому переводу может являться банк;

исполнительные документы - исполнительные надписи нотариусов, иные исполнительные документы, являющиеся таковыми в соответствии с законодательством, решения (распоряжения) уполномоченных государственных органов (должностных лиц) или дубликаты вышеуказанных документов, решения банков, уполномоченных производить списание денежных средств в бесспорном порядке, а также копии постановлений о наложении административного взыскания;

клиент - юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, частный нотариус, адвокат, осуществляющий адвокатскую деятельность индивидуально (далее - адвокат), иной банк, физическое лицо, обслуживаемые банком по операциям, связанным с осуществлением банковского перевода;

обязательные реквизиты - реквизиты, которые указываются в обязательных полях расчетного документа;

перевод денежных средств с конверсией, покупкой, продажей - банковский перевод, осуществляемый в валюте, отличной от валюты счета, с которого осуществляется списание денежных средств, в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Национального банка, регулирующих порядок осуществления валютно-обменных операций;

платежная инструкция - поручение инициатора банковского перевода банку-отправителю о переводе в пользу бенефициара определенной суммы денежных средств путем представления расчетных документов, использования платежных инструментов при осуществлении соответствующих операций, представления и использования иных документов и инструментов в случаях, предусмотренных Национальным банком. Инициатором банковского перевода может являться сам банк;

плательщик - клиент, за счет денежных средств которого осуществляется банковский перевод. Плательщиком по банковскому переводу может являться банк-отправитель;

расчетный документ - платежная инструкция инициатора банковского перевода в виде платежного поручения, платежного требования, платежного ордера;

2.2 Расчёты платежными поручениями

Порядок приема платежных поручений банком-отправителем. Платежное поручение является платежной инструкцией, согласно которой один банк (банк-отправитель) по поручению клиента (плательщика) осуществляет за вознаграждение перевод денежных средств в другой банк (банк-получатель) лицу, указанному в поручении (бенефициару).

Платежное поручение применяется при осуществлении международных и внутренних банковских переводов.

Платежные поручения представляются в банк-отправитель плательщиками на бумажном носителе в двух экземплярах, если иное не предусмотрено договором между банком и клиентом, либо в виде электронных платежных поручений.

При осуществлении международного банковского перевода наименование бенефициара и при необходимости его адрес указываются в платежном поручении на английском языке или языке страны бенефициара с использованием латинской графики.

Банк-отправитель при приеме платежных поручений проверяет их подлинность, оформление и заполнение обязательных реквизитов.

Банк-отправитель не принимает к исполнению платежные поручения плательщика в случаях:

• нарушения требований к их оформлению и порядку заполнения обязательных реквизитов, установленных Инструкцией о банковском переводе;

• наличия исправлений и подчисток;

• затруднения при чтении реквизитов;

• несоответствия подписей плательщика и оттиска печати на документе заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати, отсутствия подписей либо печати (при ее наличии в заявленных в банк образцах подписей и оттиска печати);

• непрохождения в банке электронным документом или электронным сообщением процедур безопасности;

• поступления расчетного или иного документа по истечении 10 календарных дней со дня оформления (день составления исключается);

• у плательщика на счете отсутствует достаточная сумма денежных средств для исполнения платежного поручения;

• невозможно провести конверсию, покупку, продажу валюты в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Национального банка, регулирующих порядок осуществления валютно-обменных операций, или по указанному плательщиком обменному курсу.

Не принятые к исполнению платежные поручения плательщика возвращаются (аннулируются).

При наличии денежных средств на счете плательщика платежные поручения исполняются в полной сумме. В случае недостаточности (отсутствия) денежных средств на текущем счете плательщика платежное поручение, подлежащее помещению в картотеку, исполняется частично в пределах остатка денежных средств на данном счете. Частичная оплата платежного поручения оформляется платежным ордером.

Порядок перевода средств, предназначенных для зачисления на счета или выплаты бенефициарам-физическим лицам по списку.

Клиент может оформить платежное поручение на перевод банку-получателю денежных средств, предназначенных для зачисления на счета или выплаты бенефициарам - физическим лицам, по списку. Список представляется плательщиком в банк-отправитель вместе с платежным поручением или в банк-получатель при наличии между плательщиком и банком-получателем договора, регулирующего вопросы зачисления и выплаты банком денежных средств физическим лицам.

Плательщик несет ответственность за достоверность содержащейся в списке информации и соответствие общей суммы денежных средств, подлежащей зачислению на счета физических лиц и выплате физическим лицам, сумме платежного поручения.

При представлении списка в банк-отправитель ответственный исполнитель проверяет соответствие подписей должностных лиц, указанных в списке, и оттиска печати заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати, а также общей суммы денежных средств, указанной в списке, сумме платежного поручения. На последнем листе списка ответственный исполнитель проставляет свою подпись и штамп банка. Список направляется в банк-получатель для зачисления на счета или выплаты денежных средств бенефициарам - физическим лицам. Банки могут направлять электронный платежный документ со списком физических лиц.

При представлении списка непосредственно в банк-получатель в договоре на выплату денежных средств определяется порядок представления списка, а также предусматривается необходимость представления в банк-получатель карточки с образцами подписей и оттиска печати плательщика, свидетельствование которых осуществляется в порядке, установленном законодательством для открытия банковских счетов.

Банк-получатель вправе определить в договоре на выплату денежных средств срок нахождения денежных средств на счетах, предназначенных для учета средств на временной основе, а также возможность их возврата плательщику по истечении указанного срока в случае неявки бенефициара. Список помещается банком-получателем в документы дня.

Осуществление платежей с использованием постоянно действующего платежного поручения.

Для осуществления многоразовых платежей в пользу одного или нескольких бенефициаров платежные инструкции могут быть выданы плательщиком банку-отправителю в виде постоянно действующего платежного поручения, которое составляется по форме, разработанной банком с указанием обязательных реквизитов, предусмотренных для платежных поручений, и представляется в банк-отправитель на бумажном носителе в одном экземпляре либо в виде электронного документа.

Плательщик вправе в постоянно действующем платежном поручении вместо реквизитов ”Сумма и валюта“, ”Сумма цифрами“ с согласия банка сделать запись о порядке определения банком суммы перевода, вместо номеров и дат документов, служащих основанием для осуществления платежа, указать порядок и периодичность их представления (поступления) в банк, предусмотреть иные условия исполнения постоянно действующего платежного поручения, а также указать срок его действия.

Банк при приеме от плательщика постоянно действующего платежного поручения проверяет правильность его оформления. Банк не исполняет постоянно действующее платежное поручение при отсутствии либо недостаточности денежных средств на счете плательщика и (или) наличии картотеки к его текущему счету.

Списание денежных средств со счета плательщика по постоянно действующему платежному поручению оформляется платежным ордером.

Платежный ордер применяется при осуществлении банками перевода денежных средств в белорусских рублях и иностранной валюте от имени и за счет банка (инициатор - банк), от имени банка, но по поручению и за счет клиента, от имени и за счет клиентов (инициатор - клиент).

Посредством платежного ордера осуществляются:

• частичная оплата расчетных документов (электронных расчетных документов) или оплата расчетных документов в пределах остатка денежных средств на счете;

• списание денежных средств со счетов по постоянно действующему платежному поручению;

• списание денежных средств без представления дополнительных платежных инструкций владельца счета в случаях, предусмотренных договором между банком и клиентом;

• переводы денежных средств клиентов без открытия счета с применением счетов, предназначенных для учета средств на временной основе;

• переводы денежных средств банками по собственным обязательствам с зачислением денежных средств на банковские счета клиентов, счета по учету вкладов (депозитов) и иные счета (включая уплату процентов, возврат привлеченных денежных средств во вклады (депозиты), перечисление денежных средств на текущий счет по истечении срока договора вклада (депозита), предоставление кредитов, перечисление работникам банка заработной платы и других выплат на банковские счета), а также перевод денежных средств по иным операциям на банковские счета клиентов в случаях, если плательщиком является сам банк.

Договором между банком и клиентом может быть предусмотрено проведение операций по переводу денежных средств с конверсией, покупкой, продажей, иных операций посредством оформления платежного ордера.

Платежный ордер составляется на бумажном носителе в количестве экземпляров, установленном банком, или в виде электронного платежного ордера.

2.3 Расчёты платежными требованиями

Порядок расчётов платежными требованиями с акцептом плательщика. Платежное требование является платежной инструкцией, содержащей требование бенефициара (взыскателя) к плательщику об уплате определенной суммы денежных средств через банк. Платежное требование с акцептом плательщика применяется при осуществлении внутренних банковских переводов денежных средств за отгруженные товары, выполненные работы, оказанные услуги и в иных случаях, предусмотренных договором между бенефициаром и плательщиком. Платежные требования представляются бенефициаром на инкассо в банк-получатель на бумажном носителе в одном экземпляре вместе с реестром платежных требований или в виде электронных платежных требований.

В банке-получателе ответственный исполнитель при приеме платежных требований на инкассо проверяет их подлинность, оформление и заполнение обязательных реквизитов.

Банк-получатель не принимает платежные требования на инкассо в случаях:

• нарушения требований к их оформлению и порядку заполнения обязательных реквизитов;

• наличия исправлений и подчисток;

• затруднения при чтении реквизитов;

• несоответствия подписей плательщика, бенефициара (взыскателя) и оттиска печати на расчетном или ином документе заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати, отсутствия подписей либо печати (при ее наличии в заявленных в банк образцах подписей и оттиска печати);

• непрохождения в банке электронным документом или электронным сообщением процедур безопасности;

• поступления платежного требования по истечении 10 календарных дней со дня, следующего за днем составления.

Возврат (аннулирование) не принятых на инкассо платежных требований бенефициара осуществляется бенефициару через обслуживающий банк в случае оформления их бенефициаром.

На оборотной стороне первых экземпляров расчетных и иных документов указываются причина возврата, номер статьи и (или) пункта акта законодательства, на основании которого осуществляется возврат, подпись ответственного исполнителя и штамп банка.

Бенефициару в подтверждение приема платежных требований на инкассо в тот же банковский день выдается реестр платежных требований или направляется электронное сообщение с указанием номера, даты и суммы платежного требования, номеров счетов и наименований плательщика и бенефициара, даты и времени его приема на инкассо, а также другой необходимой информации.

Платежные требования, принятые банком-получателем в течение банковского дня, передаются в банк-отправитель не позднее следующего банковского дня в виде электронных платежных документов. Банк-получатель обеспечивает полноту и неизменность информации, содержащейся в платежных требованиях клиента, и несет ответственность за ненадлежащую ее передачу в соответствии с законодательством, договором между банком и клиентом.

Банк-отправитель исполняет электронное платежное требование на основании полученного от плательщика заявления на акцепт, которое представляется на бумажном носителе в двух экземплярах или в виде электронного документа.

В заявлении на акцепт указываются наименование плательщика и номер счета, с которого будет производиться оплата платежных требований, наименования бенефициаров, номера и даты заключенных договоров, по которым предполагается оплата платежных требований в день их поступления, другая необходимая информация.

Для изменения заявления на акцепт плательщик представляет в банк-отправитель новое заявление на акцепт. В случае невозможности изменения заявления на акцепт банк-отправитель информирует об этом плательщика с указанием причины отказа.

Банк-отправитель проверяет подлинность поступившего от банка-получателя электронного платежного требования, наличие в нем обязательных реквизитов и соответствие данным, приведенным плательщиком в заявлении на акцепт.

Принятые к исполнению электронные платежные требования подлежат оплате не позднее банковского дня их поступления в банк-отправитель в полной сумме при наличии денежных средств на счете плательщика. При недостаточности денежных средств на счете плательщика платежные требования оплачиваются в пределах остатка денежных средств на счете.

Порядок расчётов платежными требованиями без акцепта плательщика.

Платежное требование без акцепта плательщика (бесспорный порядок списания денежных средств) применяется при осуществлении внутренних банковских переводов. Для взыскания денежных средств в бесспорном порядке в случаях, установленных законодательными актами, взыскатель представляет в обслуживающий его банк на инкассо платежное требование, оформленное в трех экземплярах вместе с исполнительным документом и двумя экземплярами реестра платежных требований. Исполнительные документы предъявляются взыскателем в пределах срока давности для предъявления исполнительных документов к исполнению

Взыскание денежных средств в бесспорном порядке на основании исполнительных документов судов может осуществляться с конверсией, покупкой, продажей, на основании исполнительных документов Министерства финансов Республики Беларусь и его территориальных органов, финансовых управлений (отделов) местных исполнительных и распорядительных органов, налоговых органов, банков, являющихся уполномоченными органами по бесспорному взысканию платежей в бюджет в соответствии с законодательными актами, - с продажей. Ответственность за обоснованность предъявления исполнительных документов с конверсией, покупкой, продажей несет взыскатель.

При исполнении указанных платежных требований используется обменный курс, установленный банком-отправителем для осуществления валютно-обменных операций с участием юридических или физических лиц на дату списания денежных средств со счета плательщика.

Платежные требования, оформленные на бесспорное списание денежных средств, вместе с исполнительными документами могут представляться в банк на инкассо в виде электронных платежных требований и электронных исполнительных документов.

При приеме на инкассо платежных требований помимо проверки правильности их оформления и заполнения обязательных реквизитов банк, обслуживающий взыскателя, дополнительно проверяет наличие исполнительного документа, возможность его приема по сроку давности, соответствие суммы платежного требования сумме, подлежащей взысканию по исполнительному документу.

Если исполнительный документ предусматривает взыскание с двух или нескольких плательщиков без указания на то, что взыскание производится солидарно, взыскатель должен представить в обслуживающий банк платежные требования, составленные отдельно на каждого плательщика. К каждому платежному требованию прилагается исполнительный документ.

При наличии в исполнительном документе указания на то, что взыскание производится солидарно, обращение взыскания в целом или в любой части на денежные средства, находящиеся на счете того или иного плательщика, осуществляется по усмотрению взыскателя, который должен составить платежное требование на списание денежных средств со счета того или иного плательщика.

Платежные требования с исполнительными документами, принятые банком в течение банковского дня на бумажном носителе, направляются в банк-отправитель не позднее следующего банковского дня. Электронные платежные требования с электронными исполнительными документами, принятые банком в течение банковского дня, направляются в банк-отправитель в тот же день в виде электронных платежных документов.

При поступлении платежных требований банк-отправитель проверяет правильность их оформления, заполнение обязательных реквизитов, подлинность электронных платежных требований и электронных исполнительных документов.

Принятые к исполнению платежные требования подлежат оплате не позднее банковского дня их поступления в банк-отправитель в полной сумме при наличии денежных средств на счете плательщика.

Платежные требования, предъявленные к текущему счету плательщика - юридического лица, для оплаты которых денежных средств на его текущем счете недостаточно, исполняются частично. Частичная оплата платежного требования оформляется платежным ордером.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете для оплаты принятого к исполнению платежного требования, предъявленного к счету плательщика - частного нотариуса, адвоката, физического лица или к иному счету (отличному от текущего счета) плательщика - юридического лица, в течение банковского дня на указанных счетах осуществляется накопление денежных средств. При недостаточности на счете денежных средств, необходимых для исполнения платежного требования в полной сумме, на начало банковского дня, следующего за днем его поступления, данное платежное требование исполняется в пределах остатка денежных средств на счете

При отсутствии денежных средств на счете плательщика на начало банковского дня, следующего за днем поступления, все экземпляры платежного требования с исполнительным документом возвращаются в банк, обслуживающий взыскателя.

2.4 Расчёты чеками

Участниками чекового правоотношения выступают три лица: чекодатель, плательщик по чеку и чекодержатель. В качестве плательщика в чековом обязательстве может выступать только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Как правило, чек используется для платежа по основному обязательству, существующему между чекодателем и чекодержателем, но сама по себе выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан. Денежное обязательство, во исполнение которого выдан чек, считается исполненным только в момент получения чекодержателем платежа по чеку.

Основным нормативным документам, регламентирующим расчёты чеками, является инструкция «О порядке проведения операций с использованием чеков из чековых книжек и расчетных чеков» от 30.03.2005 №43.

Чековая книжка - сброшюрованный блок чековых формуляров, именной документ, имеющий установленный срок действия и предназначенный для расчетов за товары, работы и услуги.

Расчетный чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чекодатель - юридическое или физическое лицо, осуществляющее расчеты за товары (работы, услуги) посредством чека из чековой книжки, либо физическое лицо, осуществляющее расчеты за товары (работы, услуги) посредством расчетного чека или получающее по расчетному чеку Наличные денежные средства в банке чекодателя или в банках, с которыми банк чекодателя заключил соответствующие договоры.

Банк чекодателя - банк, в котором чекодателю открыт счет специального режима.

Чекодержатель - юридическое лицо, являющееся получателем платежа по чеку из чековой книжки или расчетному чеку. Чекодержатель может являться чекодателем - физическим лицом в случае получения наличных денежных средств по расчетному чеку.

Банк чекодержателя - банк, в котором у чекодержателя открыт счет, денежными средствами на котором он вправе распоряжаться и (или) счет по учету кредитной задолженности чекодержателя.

Чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чековая книжка и расчетные чеки выписываются на сумму денежных средств, находящуюся на счете специального режима. Чековая книжка действительна в течение 1 года со дня ее выдачи банком чекодателя. Расчетный чек действителен в течение 30 календарных дней со дня его выдачи банком чекодателя.

Для получения чековой книжки физическое лицо, представитель физического лица должны оформить в банке заявление-обязательство на получение чековой книжки физическим лицом и предъявить документ, удостоверяющий или подтверждающий личность (паспорт Республики Беларусь, удостоверение беженца, вид на жительство). Представитель физического лица должен также представить в банк доверенность и ее копию, заверенную в установленном порядке. На основании заявления-обязательства физического лица банк открывает счет специального режима. Зачисление денежных средств на данный счет осуществляется путем перечисления со счета, денежными средствами на котором физическое лицо вправе распоряжаться, счета по учету кредитной задолженности и внесения в кассу банка в порядке, предусмотренном нормативным правовым актом Национального банка, регулирующим осуществление безналичных расчетов в форме банковского перевода, и другими нормативными правовыми актами Национального банка.

Для получения чековой книжки юридическое лицо представляет в банк по месту открытия текущего (расчетного) счета, субсчета (если порядок его использования позволяет осуществлять перечисление денежных средств на счет специального режима), счета по учету кредитной задолженности заявление-обязательство на получение чековой книжки юридическим лицом, заверенное подписями должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом, и оттиском печати юридического лица согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиску печати. На основании заявления-обязательства юридического лица банк открывает счет специального режима. Денежные средства перечисляются на данный счет со счета юридического лица и счета по учету кредитной задолженности в порядке, предусмотренном нормативным правовым актом Национального банка, регулирующим осуществление безналичных расчетов в форме банковского перевода, и другими нормативными правовыми актами Национального банка.

Кассир выдает чековую книжку представителю юридического лица под расписку на заявлении-обязательстве юридического лица. При необходимости юридическому лицу разрешается выдавать несколько чековых книжек на имя разных представителей юридического лица.

При расчетах за товары (работы, услуги) чекодатель (представитель чекодателя) представляет чек из чековой книжки, лицевая сторона которого должна быть заполнена в соответствии с требованиями. Принятые в уплату чеки из чековых книжек чекодержатель представляет в банк чекодержателя вместе с поручением-реестром. Проверенное и надлежащим образом оформленное поручение-реестр вместе с чеками из чековых книжек направляются не позднее следующего банковского дня в банк чекодателя. Банк чекодателя, получив поручение-реестр и чеки из чековых книжек при наличии денежных средств на счёте специального режима оплачивает чеки из чековой книжки с указанием даты оплаты на поручении-реестре. При отсутствии денежных средств на счёте специального режима чеки в день поступления в банк чекодателя должны быть отправлены без оплаты в банк чекодержателя.

Операции с расчётными чеками в уплату за товары и их оплата.

Банк выдает расчетный чек физическому лицу за счет денежных средств, перечисленных на счет специального режима со счета физического лица, счета по учету кредитной задолженности и (или) внесенных в кассу банка в порядке, предусмотренном нормативным правовым актом Национального банка, регулирующим осуществление безналичных расчетов в форме банковского перевода, и другими нормативными правовыми актами Национального банка.

На имя одного физического лица по его просьбе может быть выдано несколько расчетных чеков. Выдача расчетных чеков на представителя физического лица не производится.

При расчетах за товары (работы, услуги) чекодатель (представитель чекодателя) представляет расчётный чек. Чекодержатель, принявший расчётный чек в уплату за товары (работы, услуги), может выплатить чекодателю наличные денежными средствами сдачу.

В течении срока действия расчётного чека чекодатель может получить по нему наличные денежные средства в полной сумме расчётного чека в банке чекодателя или в банках, с которыми банк чекодателя заключил соответствующие договоры. По истечении срока действия расчётного чека получить наличные деньги либо оформить новый расчётный чек можно только в банке чекодателя.

Расчетные чеки являются бланками строгой отчетности. Расчетный чек может быть выдан банком за счет средств, имеющихся на текущем счете физического лица, либо после внесения в банк наличных денежных средств. Чекодатель передает чек чекодержателю в момент приобретения товара.

Основной недостаток -- усложнение документооборота, так как зачисление средств поставщику (чекодержателю) производится не в момент предъявления чеков в свой банк, а лишь после их списания со счета плательщика (чекодателя). Кроме того, банк чекодержателя может не принять чек на инкассо, а банк чекодателя -- не оплатить, если его оформление не отвечает требованиям.

Основным преимуществом расчетов чеками является гарантия платежа.

В настоящее время расчёты чеками используются менее широко, уступив такой форме безналичных расчётов как расчёты банковской платежной карточкой.

2.5 Расчёты банковскими платежными карточками

Современное развитие рынка финансовых услуг, оказываемых банками, характеризуется бурным внедрением электронных технологий и широким использованием платежных карт.

Сложно себе представить, как в современном мире можно обойтись без платежной карты. Эти «электронные кошельки» вмещают большое количество денежных средств, при этом занимая место как обычная визитная карточка. А использование такого электронного средства платежа упрощает процесс приобретения товара до нескольких простых операций сидя за компьютером, подключенным к сети Интернет. При хорошем развитии данной сферы пользователь не только получает простой доступ к наличности в любое время, но и может совершать покупки на более выгодных условиях, участвовать в программах лояльности и легко контролировать свои расходы.

Банковская платежная карточка стала одним из самых популярных платежных инструментов в системе электронных банковских услуг. Ее применение позволяет снижать себестоимость оказываемых клиентам услуг, а также расширять их спектр. Кроме того, она способствует сокращению наличного денежного оборота, ускорению движения денежных средств между клиентами, пополнению ресурсной базы банков, расширяет возможности роста товарооборота и производства, повышает безопасность оборота денег в стране и платежную культуру граждан.

Все это делает платежные карты важным игроком на финансовом рынке любой страны. А постоянное развитие банковской инфраструктуры и появление новых сервисов делает использование платежных карт всё более выгодным.

Банковская платежная карточка - это современный и универсальный платежный инструмент, позволяющий производить оплату товаров и услуг в различных организациях торговли и сервиса, в сети Интернет, получить наличные денежные средства в банкоматах и пунктах выдачи наличных денежных средств, в том числе и за пределами Республики Беларусь, а также оплачивать коммунальные и другие услуги.

Развитие платежных систем привело к появлению различных видов банковских карточек:

· расчетная (платежная) - используется для совершения платежей;

· многофункциональная - наряду с расчетной выполняет идентификационную, информационную и другие функции, что создает дополнительные удобства для эмитентов и держателей этих карточек.

· частная - эмитируется одним банком;

· системная - эмитируется объединением банков на основе соглашения между ними.

· магнитная - информация наносится на магнитную полосу карточки;

· электронная (карта памяти интеллектуальная (смарт-карта) и суперсмарт-карта) - информация записывается с применением технологий микроэлектроники на встроенное запоминающее устройство. Существует карточка со встроенной микросхемой, карточка со встроенным микропроцессором и многофункциональная карточка со встроенным микропроцессором, дисплеем и т.д.;

· лазерная - запись информации осуществляется с помощью лазерных технологий;

· комбинированная - информация записывается на нескольких носителях, например, используется и магнитная полоса, и микропроцессор.

· кредитная - предназначена для осуществления расчетов за счет кредита банка с последующим его погашением;

· дебетовая - предназначена для осуществления расчетов в пределах средств, имеющихся на счете держателя карточки в банке.

· двусторонние системы - возникли на базе двусторонних соглашений между участниками расчетов, при которых владельцы карт могут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карт (универмаги, бензоколонки и т. д.);

· многосторонние системы - предоставляют владельцам карт возможность покупать товары в кредит у различных торговцев и организаций сервиса, которые признают эти карты в качестве пла-тежного средства. Многосторонние системы возглавляют националь-ные ассоциации банковских карт, а также компании, выпускающие карты туризма и развлечений (например, American Express).

· локальная - используется для расчетов на части территории государства;

· национальная - используется для расчетов на всей территории государства;

· международная - карточка международной платежной системы, может быть одновалютной и мультивалютной.

· личная (индивидуальная) - предназначена для использования физическим лицом - владельцем счета;

· семейная - дополнительная карточка, выданная члену семьи на карт-счет, который открыт держателем личной карточки, являющимся членом этой семьи;

· корпоративная - предназначена для расчетов сотрудников, уполномоченных расходовать в определенных пределах средства своих предприятий, организаций и фирм.

· именная - используется конкретным клиентом, содержит данные о держателе карточки или предполагает предъявления документа, удостоверяющего его личность;

· неименная - может использоваться любым клиентом, например, неименная дебетовая электронная карточка для оплаты мелких покупок.

· срочная - может использоваться в течение определенного срока (с правом пролонгации или без такого права);

· бессрочная - может использоваться без ограничения во времени.

· обычная (стандартная) - для рядовых клиентов;

· привилегированная («золотая», «платиновая» и т.п.) - предназначена для наиболее крупных корпоративных клиентов, предусматривает целый ряд льгот их держателям.

Держатель карточки: может использовать карточку для оплаты товаров и услуг в торговых предприятиях; может получать наличные деньги по карточке; обязан принимать меры к предотвращению утраты карточки, не передавать карточку другому лицу; должен сообщить в банк об утере или хищении карточки; может получить по карточке кредит, при условии надежной кредитоспособности.

Платежные карточки предоставляют их держателям уникальную по функциональным возможностям замену наличных денег, поскольку обеспечивают:

· удобство пользования карточкой - владельцу карты не нужно иметь при себе крупных денежных сумм при посещении магазинов и организаций сервиса;

· гарантию отсутствия ошибок в расчетах и, как следствие, сокращение потенциальных потерь;

· получение пользователем информации от банка в такой форме, что он может проверить каждую операцию и предъявить претензии в случае неправильного оформления сделок;

· сокращение (по сравнению с традиционными формами выполнения расчетов) времени, необходимого на совершение покупок в торговых организациях и получение банковских услуг в местах их предоставления; отсутствие проблем со сдачей;

· возможность осуществления денежных переводов с помощью карточки, возможность проводить коммунальные платежи;

· потенциальную возможность получения процентов не только на средства, депонированные на обычных сберегательных счетах и, следовательно, выбывшие на время из оборота клиента, но и на те суммы, которые необходимы вкладчику для повседневной оплаты товаров и услуг, так как банк начисляет проценты на остаток счета карточки;

· конфиденциальность информации о состоянии финансовых дел клиента;

· возможность получения широкого спектра услуг во всех географических точках, охваченных платежной системой.

Карточка является собственностью банка, передается клиенту во владение и пользование, и по окончании срока действия должна быть возвращена в банк. Срок действия карточки определяется банком самостоятельно при заключении договора текущего (расчетного) банковского счета с использованием банковской платежной карточки. Так же клиентом заполняется заявление-анкета на выдачу личной карточки. Срок действия карточки оканчивается по истечении последнего дня соответствующего месяца, года, указанных на карточке. После заключения между банком и клиентом договора об использовании карточки, банк обеспечивает изготовление карточки.

Карточка и запечатанный конверт с PIN-кодом выдается при личном обращении держателя с предъявлением документа, удостоверяющего личность держателя, и/или иного документа в соответствии с локальными нормативными правовыми актами банка (далее - документ, удостоверяющий личность) и, при необходимости, документа, подтверждающего полномочия держателя. При получении карточки держатель проставляет свою роспись на карточке в специально отведенном месте.

Карточка может быть перевыпущена по истечении срока ее действия при заполнении клиентом заявления об утере и перевыпуске карточки. Банк вправе отказать в выпуске или продлении карточки без объяснения причин. При необходимости изготовления дубликата карточки в связи с дефектом магнитной полосы (микропроцессора), утратой ПИН-кода, изменением фамилии, физическим повреждением карточки, изменением написания фамилии в латинской транслитерации и если ПИН-код стал известен постороннему лицу клиентом заполняется заявление об изготовлении дубликата карточки. В случае акцепта заявления клиента банк обеспечивает перевыпуск карточки. При изменении фамилии или имени держатель должен обратиться в банк с письменным заявлением о перевыпуске карточки и предоставить документы, подтверждающие изменение личных данных.

В случае если клиент изъявил желание закрыть счет или отказаться от исполнения договора, то он заполняет в банке заявление о закрытии карт-счета.

Порядок осуществления расчетов с использованием банковских платежных карточек

Денежные средства при использовании карточек могут зачисляться на счет клиента и списываться со счета клиента в порядке, определенном законодательством, регулирующим проведение операций по соответствующему счету клиента, и договором об использовании карточки.

Держатели личных дебетовых карточек, выданных к счетам клиентов в белорусских рублях или иностранной валюте, могут использовать их для получения наличных денежных средств или проведения безналичных расчетов на территории Республики Беларусь и за ее пределами в порядке, определенном законодательством и договором об использовании карточки.

Держатели корпоративных дебетовых карточек, выданных к счетам клиентов в белорусских рублях или иностранной валюте, могут использовать их в соответствии с режимом счета клиента, установленным законодательством, для получения наличных денежных средств или проведения безналичных расчетов на территории Республики Беларусь и за ее пределами в порядке, определенном законодательством и договором об использовании карточки.

Держатели корпоративных дебетовых карточек, выданных к текущим (расчетным) счетам клиентов-резидентов или счетам по учету вкладов (депозитов) клиентов-резидентов, могут использовать их на территории Республики Беларусь в следующих целях:

· для оплаты расходов, связанных с хозяйственной деятельностью юридического лица, индивидуального предпринимателя, в том числе расходов, связанных с уплатой налогов, сборов (пошлин) и таможенных платежей, при проведении расчетов в рамках гражданско-правовых отношений;

· для оплаты расходов, связанных со служебными командировками работников юридического лица (индивидуального предпринимателя), разъездами индивидуальных предпринимателей;

· для оплаты иных расходов в случаях, предусмотренных законодательством.

Держатели корпоративных дебетовых карточек, выданных к текущим (расчетным) счетам клиентов-резидентов или счетам по учету вкладов (депозитов) клиентов-резидентов, могут использовать их за пределами Республики Беларусь в следующих целях:

· для оплаты расходов, связанных со служебными командировками работников юридического лица (индивидуального предпринимателя), разъездами индивидуальных предпринимателей;

· для оплаты товаров (работ, услуг) индивидуальными предпринимателями;

· для оплаты иных расходов в случаях, предусмотренных законодательством.

Юридические лица (индивидуальные предприниматели) могут с учетом норм, установленных законодательством, перечислять на счета клиентов - своих работников (при их согласии) суммы денежных средств, подлежащие возмещению данным работникам в связи с произведенными ими за свой счет расходами, в том числе при использовании личных дебетовых (личных кредитных) карточек.

Совершение валютно-обменных операций при использовании карточки осуществляется в рамках заключенного договора текущего (расчетного) банковского счета с использованием банковской платежной карточки Операции при использовании карточки могут осуществляться в валюте, отличной от валюты счета клиента или счета по учету кредитов, в соответствии с законодательством в случаях, когда договором об использовании карточки или кредитным договором предусмотрена возможность совершения валютно-обменных операций по соответствующим счетам.

Проведение валютно-обменной операции при использовании карточки и ее отражение по счету клиента может осуществляться по обменному курсу банка-эмитента, установленному для проведения операций при использовании карточек, и (или) обменному курсу, установленному платежной системой, если иное не определено.

Отражение банком-эмитентом по счету клиента валютно-обменной операции при использовании карточки в банкомате, платежно-справочном терминале самообслуживания, платежном терминале, принадлежащих банку-эмитенту (обслуживаемых банком-эмитентом), либо посредством иных технических устройств или услуг в порядке, установленном банком-эмитентом, осуществляется с применением обменного курса банка-эмитента, установленного для проведения операций при использовании карточек, действовавшего на дату и время проведения операции держателем карточки.

...