Кредитование населения

Лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью. В настоящее время этот сегмент рынка хорошо освоен банками. Для работы с этой категорией клиентов не требуется создавать развитую платежную инфраструктуру, можно ограничиться отделениями банков. Основная цель приобретения карт - снятие больших сумм наличных средств в нужное время и в нужном месте, например, при поездке в другие города. «Перевозка» средств в другие города при помощи карт, естественно, более безопасна по сравнению с перевозкой наличности.

Следовательно, за эту услугу необходимо платить. На практике с предпринимателя взимается повышенный тариф за перечисление средств с расчетного счета на счет, привязанный к карте. Число клиентов немногочисленно, однако большие обороты и высокие тарифы позволяют банкам получать высокие доходы на этом сегменте.

Лица, открывшие карты в добровольном порядке и не использующие их для предпринимательской деятельности. Согласно нашим наблюдениям, с начала эмитирования карт MasterCardInternationalили VisaInternational, был значительный приток средств на картсчета и быстрые темпы увеличения числа эмитированных карт. Скорее всего, это объяснялось повышенным интересом у населения к новой банковской услуге, а также тем, что в то время был высокий процент по вкладам до востребования, который существенно перекрывал тарифы банка по обслуживанию счета. В настоящее время владение и пользование картой по обще-банковским тарифам не приносит дохода, что будет показано в следующем разделе. Население поняло, что карту нельзя использовать в качестве средства накопления. Многие карты, эмитированные в то время, перешли в разряд так называемых «мертвых» карт - карт, по которым их владельцы не совершают и не намерены совершать в дальнейшем расчетных операций. Кроме того, существуют другие финансовые инструменты с различной степенью доходности и риска, доступные населению, и способные приносить реальный доход: срочные вклады, государственные ЦБ, акции предприятий и другие. Эти карты получат распространение только тогда, когда вырастет уровень доверия населения к банкам, у банков появятся постоянные клиенты среди среднего класса, имеющие кредитную историю. Помимо снятия наличных средств и возможности совершения покупки банки должны предоставлять дополнительные услуги населению. Например, нужно внедрять кредитные карты, выдача кредита по которым не связана с оформлением множества бумаг.

Таким образом, массовое распространение этих карт является делом далекого будущего, поскольку фактически не существует реального потребителя этих услуг - среднего класса.

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. Их доля по различным банкам колеблется от 75% и выше. С развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсов претерпела существенные изменения, что обусловлено появлением новых, нетрадиционных для старой банковской системы способов аккумуляции временно свободных денежных средств физических и юридических лиц. Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, то есть денежные средства, внесенные в банк клиентами - частными и юридическими лицами на определенные счета и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Банк обслуживает банковские карты платежных систем VISA, MasterCard, AmericanExpress и UnionCard. В настоящее время ОАО Альфа - Банком выпущено более 2,0 миллионов банковских карт различных платежных систем. Свыше 5000 торговых терминалов осуществляют эквайринговое обслуживание более чем 3500 предприятий торговли и сервиса в 76-ти регионах России. Из этого следует, что ОАО Альфа - Банк находится рядом с такими банками как: Ситибанк, Русский стандарт, ВТБ 24 и др., находится примерно на четвертом - пятом месте, что говорит о достаточно высокой конкурентоспособности в данной отрасли.

Карточный бизнес стал одним из самых динамично развивающихся направлений ОАО Альфа - Банка. За 2009 год выпущено около 130 тыс. банковских карт, а их общее количество увеличилось на 28 % и составило на 1 января 2010 г. 560,7 тыс. карт. В том числе рост выпущенных розничных карт составил 7 процентов, а их общее количество достигло 330,6 тыс. карт. Зарплатных карт выпущено на 74% процента больше по сравнению с предыдущим годом, их общее количество достигло 230 тыс. карт. Количество карточных счетов выросло на 24% - до 556,2 тыс. Количество кредитных карт за прошедший год увеличилось на 31% и составило 43,6 тыс. карт. Общий объем кредитного портфеля по банковским картам увеличился в 2,8 раза и составил долее 780 млн. руб., сумма лимитов овердрафтов, установленных в течение года, выросла в 3,3 раза и превысила 1,6 млрд. руб.

ОАО Альфа - Банк рассматривает развитие карточного бизнеса как стратегическое направление деятельности и намерен развивать его на только количественно, но и внедряя новые услуги, тем самым постоянно улучшая качество уже существующих продуктов. В 2009 году Банку вручен сертификат VISA за достижения в обрасти реализации программ по работе с банковскими картами.

По всем вопросам, связанным с использованием карт Банка, обеспечивается круглосуточная поддержка клиентов. В связи с ростом числа клиентов и для выполнения планов по дальнейшему развитию бизнеса принято решение о внедрении в 2010 г. более производительного программного обеспечения для процессирования и учета операций с использованием банковских карт, что позволит повысить качество обслуживания клиентов и скорость внедрения новых карточных продуктов. В настоящее время действует собственный процессинговый центр. Количество организаций, перечисляющих зарплату своим сотрудникам на международные карты в Челябинском Операционном Офисе ОАО Альфа - Банка, с начала года возросло в 2 раза. Количество действующих пластиковых карт Челябинского Операционного Офиса ОАО Альфа - Банка в обращении представлено на рисунке 9. 

Рисунок 9-Количество действующих пластиковых карт Челябинского Операционного Офиса ОАО Альфа - Банка в 2011 году

Ориентируясь на потребности клиентов ОАО Альфа - Банк внедряет новые для нашей страны банковские услуги. Одной из таких услуг является овердрафт - краткосрочный кредит, предоставляемый банком при отсутствии или недостаточности денежных средств на картсчете сотрудника организации. Количество кредитных карт и овердрафтов в Челябинском Операционном Офисе ОАО Альфа - Банка представлены на рисунке 10.

Рисунок 10- Количество кредитных и овердрафтов по пластиковым картам, тысяч долларов

Кредитные карты являются оптимальным электронным носителем для расчетов в торгово-сервисных точках оборудованных терминалами и проведения оплаты покупок, услуг с помощью банковских карт, а также источником для получения наличных денежных средств в банкоматах и пунктах выдачи наличных любого из банков России и за ее пределами поддерживающих работу с платежными системами. Наличие кредитной карты у частного лица создает для него более высокую степень финансовой свободы и комфорта [35].

1.6 SWOT - анализ Альфа-Банка

Таблица 8 -Сильные стороны и благоприятные обстоятельства «Альфа-Банка»

Strengths конкурентные преимущества «Альфа- Банка»	Opportunities багоприятные обстоятельства, использование которых создаст преимущество
1. Надежность банка.	1. Улучшение инвестиционного климата в стране и рост уровня доходов населения.
Strengths конкурентные преимущества «Альфа - Банка»	Opportunities багоприятные обстоятельства, использование которых создаст преимущество
2. Доступ к «длинным» денежным ресурсам. 3. Известность торговой марки. 4. Опыт привлечения и удержания клиентов. 5. Динамичное реагирование на рыночные изменения. 6. Концентрация на определенных продуктах и услугах. 7. Передовые информационные технологии и высокое качество обслуживания. 8. Профессиональный персонал и высокопрофессиональная система управления. 9.Эффективная связь с местными органами власти.	2. Снижение инфляции; укрепление курса рубля по отношению к доллару. 3. Ухудшение позиций конкурентов. 4. Распространение электронных платежей или резкий рост спроса на отдельные виды банковских продуктов и услуг; 5. Развитие недостаточно освоенных видов обслуживания (ипотечное кредитование, Интернет-банкинг). 6. Региональная экспансия.



Таблица 9 - Слабые стороны и потенциальные угрозы «Альфа-Банка»

Weaknesses слабые стороны «Альфа-Банка»	Threats факторы, потенциально способные ухудшить положение «Альфа-Банка» на рынке
1.Неочевидные преимущества от новых проектов (Альфа-экспресс и др.). 2. Плохое управление активами. 3. Отрицательная динамика по сравнению с конкурентами.	1. Паника на банковском рынке. 2. Нехватка качественных заемщиков. 3. Отсутствие реальных альтернатив кредитованию. 4. Сложность возврата просроченных кредитов.
Weaknesses слабые стороны «Альфа-Банка»	Threats факторы, потенциально способные ухудшить положение «Альфа-Банка» на рынке
4. Не выделяет и не совершенствует основные бизнес-процессы. 5. Чрезмерный рост персонала.	5. Выход на рынок новых конкурентов или поглощение иностранным банком. 6. Рост налогов. 7. Изменение предпочтений клиентов. 8. Ужесточение политики ЦБ.

Таблица 10 - Соотношение сильных и слабых сторон «Альфа-Банка»

	Strengths	Weaknesses
Opportunities	S1O1, S2,3,7,9O6, S1,4,7,8O2,4,5	W2O456, W1O1
Threats	T1S1, T2,4S4,7,8, T5,7,8S1,2,3,5,7	W2T1235, W345T568, W5O6

S1O1 - улучшение инвестиционного климата в стране позволит установить долгосрочные взаимовыгодные отношения с западными партнерами, и привлекать долгосрочные дешевые денежные средства из-за рубежа и размещать их в высокодоходные проекты клиентов банка;

S2,3,7,9O6 - у банка имеются серьезные преимущества для расширения и повышения эффективности региональной сети. Во-первых, это доступ к «длинным» денежным ресурсам у многих банков просто недостаточно средств для расширения. Во-вторых, Альфа Групп - известная торговая марка, используя данное преимущество, банк сможет значительно сократить издержки на раскрутку собственной марки, и, главное, добиться известности в кратчайшие сроки. В-третьих, использование передовых технологий позволит сократить операционные издержки и повысить качество обслуживания клиентов, а высокое качество обслуживания - залог успеха на рынке с быстро усиливающейся конкуренцией. В-четвертых, строя и развивая региональную сеть, банк сможет воспользоваться уже наработанными связями Альфа Групп с местной администрацией.

S1,4,7,8O2,4,5 - одно из наиболее перспективных направлений развития банка - потребительское кредитование, а так же предоставление новых для российского рынка банковских продуктов. Залог успешного потребительского кредитования - развитая региональная сеть и известность марки - оба эти преимущества характерны для банка, единственное, что следует держать под постоянным контролем - это долю потребительских кредитов в активах банка (чрезмерное ее разрастание может привести к снижению устойчивости банка, особенно в условиях паники). Обладание новыми технологиями позволит банку предоставлять клиентам новые для России продукты, например, Интернет-банкинг, или возможность Интернет-трейдинга. Перечисленные преимущества также помогут банку наиболее оперативно захватить рынки, с еще слабо развитой конкуренцией.

T1S1 - в случае паники на рынке банк должен воспользоваться всеми своими конкурентными преимуществами. Главным стабилизирующим фактором, как и в ситуации, должен быть значительный портфель крупных клиентов, менее подверженных панике. Тем более не следует забывать, что Альфа Банк обслуживает всю Альфа Групп, которая, в свою очередь будет прикладывать все силы для сохранения банка (так же как компании стараются сохранять свои карманные банки).

T2,4S4,7,8 - любой банк, расширяющий деятельность по выдаче кредитов должен ответить на два ключевых вопроса, как отбирать клиентов и как обеспечить возврат кредитов. Альфа Банк постоянно усовершенствует технологии определения платежеспособности клиентов, как за счет постоянного совершенствования информационных технологий (например, по автоматизации расчета платежеспособности по мелким кредитам), так и за счет привлечения высокопрофессиональных аналитиков и оценщиков. Значительный опыт в сфере кредитования в России, также позволяет наиболее эффективно корректировать технологии под условия рынка.

T5,7,8S1,2,3,5,7 - угрозы, связанные как с появлением новых конкурентов (в том числе иностранных банков), так и изменением налогового законодательства или политики ЦБ, покрываются высокой конкурентоспособностью банка за счет, с одной стороны, его устойчивостью и масштабами деятельности, а, с другой стороны, высокой степенью адаптивности к изменению ситуации на рынке за счет использования эффективных технологий и высококвалифицированных кадров.

W2T1235 - на сегодняшний день самое слабое место банка - неэффективное использование активов. На основании коэффициентов можно сделать вывод, что у Альфа-Банка слишком много «не работающих» активов. В данном случае особенно опасен для банка рост конкуренции на рынке кредитования, в Росси наблюдается острая нехватка качественных заемщиков. На сегодняшний день у банка нет реальных альтернатив кредитованию, а если его деньги не будут работать, он будет терять конкурентные преимущества и позиции.

W345T568 - банк постепенно «обрастает» факторами, снижающими его эффективность. Так в случае ужесточения политики ЦБ, или появления новых конкурентов, то есть ужесточения конкурентной борьбы, такие факторы, как разросшийся штат, приведут к увеличению издержек, повышению цены продукта и снижению конкурентоспособности. Ближайшее время банк должен активно выделять и развивать основные бизнес процессы, пока у него есть на это время и деньги.

W2O456 - главная «возможность» Альфа Банка на данный момент - активная экспансия, как за счет развития региональной сети, так и за счет расширения спектра предлагаемых продуктов. Данная экспансия улучшит конкурентные позиции банка и, одновременно, в значительной степени разрешит одну из наиболее актуальных «слабых сторон» - не работающие активы будут направлены на рост банка.

W1O1 - рост доходов населения и увеличение притока средств из- за рубежа, должно увеличить спрос на новые проекты (Альфа-экспресс и др.), но для этого банку во-первых, следует направить дополнительные силы и средства на рекламу данных проектов, и, во-вторых, сделать повышение их привлекательности для клиентов одним из приоритетных направлений своей деятельности.

W5O6 - региональная экспансия может быть, в том числе использована для решения проблемы со слишком большим штатом. Направляя «лишних» сотрудников на программу региональной экспансии «слабая сторона» превращается в сильную, на новые места банк поставит уже подготовленных и проверенных сотрудников, что существенно снизит издержки на переподготовку и т.д.

В целом, можно сказать, что ОАО «Альфа-Банк» имеет достаточно сильные позиции на рынке банковских услуг. Однако, для более успешного функционирования банка в условиях нарастающей конкуренции и борьбы за клиентов, необходимо проводить работу по привлечению клиентов. Для этого можно свести требования к заемщикам до минимума, в качестве обеспечения по кредиту рассматривать только различные виды залога, увеличивать по возможности срок кредитования. В целом, можно сказать, что ОАО «Альфа-Банк» имеет достаточно сильные позиции на рынке банковских услуг . Однако, для более успешного функционирования банка в условиях нарастающей конкуренции и борьбы за клиентов, необходимо проводить работу по привлечению клиентов. Для этого можно свести требования к заемщикам до минимума, в качестве обеспечения по кредиту рассматривать только различные виды залога, увеличивать по возможности срок кредитования.

Основными конкурентами ОАО Альфа - Банка являются такие банки как Ситибанк, ВТБ 24, Сбербанк, Райфайзен.

Вывод по первому разделу.

Таким образом, по результатам проведенного анализа ОАО Альфа - Банк можно сделать вывод, что в период с 2009 по 2011 гг. наблюдался рост всех видов кредитов выдаваемых физическим лицам особенно потребительского кредитования, а в конце 2009 года рост кредитов замедлился, что связано с финансовой обстановкой в стране. Опережающий рост просроченной задолженности привела к трансформации сферы потребительского кредитования. Ужесточение требований к заемщикам, необходимость повышения качества кредитных портфелей и отголоски кризиса ликвидности заставляют Альфа - Банк частично отказаться от некоторых видов кредита в данном случае это автокредит.

В непростой рыночной ситуации, наблюдавшейся в 2010 году Альфа - Банк показал положительную динамику основных показателей деятельности. В 2010 году вошел с достаточным запасом ликвидности, что позволило стабильно работать в условиях финансового кризиса.

Тем не менее, в Альфа - Банке существует ряд проблем:

- недостаточно оптимизирован кредитный портфель физических лиц;

- существует просроченная задолженность физических лиц перед Альфа - Банком;

- недостаточно эффективно действуют кредитные карты.

Рекомендации по совершенствованию кредитования физических лиц представлены в главе 2.



2. Совершенствование методик кредитования физических лиц в ОАО Альфа - банке

2.1 Оптимизационный подход к управлению кредитным портфелем в условиях кризиса

В условиях финансового кризиса резко возрос риск невозврата кредитов, выданных физическим лицам. Если до IV квартала 2010 года наибольшую проблему представляли собой мошеннические схемы и заёмщики, изначально неспособные обслуживать свой заём, то сейчас просрочки по кредитам допускают вполне добросовестные клиенты. Увольнения и сокращение заработной платы приводят к тому, что заёмщики прекращают погашать взятые ранее кредиты.

Качество кредитного портфеля банка определяется не только текущими платежами. Большое значение имеет структура портфеля с точки зрения перспектив погашения и последствий непогашения. Упрощенно можно заемщиков разделить на следующие категории:

А - «Добросовестные».

АА - Погашают в срок. ААА - продолжат погашать в срок. ААВ - могут возникнуть временные трудности, принесут дополнительный доход банку от штрафных санкций.

АВ - Временные трудности (допускают кратковременные просрочки платежей). АВА - вернутся в график по причине улучшения материального положения. АВС - перестанут платить по причине ухудшения материального положения, замораживание средств на счетах обязательного резервирования. Налог на прибыль начислен, хотя прибыль от уплаты процентов фактически не получена.

АС - Платили в срок до момента увольнения, в настоящее время не платят. АСА - вернутся в график по причине улучшения материального положения и /или реструктуризации, высвобождение средств со счетов обязательного резервирования и для уплаты налога на прибыль. Снижение нормы прибыли банка с реструктуризацией. АСВ - перейдут в категорию «Неплатежеспособные», замораживание средств на счетах обязательного резервирования по повышенной норме. Налог на прибыль начислен, если не принято решение приостановить начисление процентов. Некоторые затраты на взыскание (коллекторское агентство).

В - «Неплатежеспособные».

ВА - из категории «Добросовестные» перешли в категорию «Неплатежеспособные» по причине ухудшения материального положения (в том числе из-за кризиса). ВАА - вернутся в график по причине улучшения материального положения и/или реструктуризации, высвобождения средств со счетов обязательного резервирования и для уплаты налога на прибыль. Снижение нормы прибыли банка в связи с реструктуризацией. ВАВ - перейдут в категорию ВВ, возрастание затрат на взыскание. Замораживание средств на счетах обязательного резервирования по повышенной норме. ВАС - дефолт по кредиту, фиксация убытков. Прекращение начисление процентов и уплаты налога на прибыль. Высокие затраты на взыскание (судебные издержки или продажа задолженности с большим дисконтом). Высвобождение средств со счета обязательного резервирования.

ВВ - крайне неаккуратно, погашают кредит с частыми задержками, вызванными нестабильными доходами или безответственным отношением к планированию расходов. ВВА - вернутся в график по причине улучшения материального положения и/или реструктуризации, высвобождение средств со счетов обязательного резервирования и для уплаты налога на прибыль. Снижение нормы прибыли банка в связи с реструктуризацией. ВВС - дефолт по кредиту, фиксация убытков. Прекращение начисление процентов и уплаты налога на прибыль. Высокие затраты на взыскание (судебные издержки или продажа задолженности с большим дисконтом). Высвобождение средств со счета обязательного резервирования.

ВС - сделали несколько первых платежей, затем прекратили платежи из-за неспособности объективно оценить свое материальное положение при получении кредита. ВСА - вернутся в график по причине улучшения материального положения и/или реструктуризации, высвобождение средств со счетов обязательного резервирования и для уплаты налога на прибыль. Снижение нормы прибыли банка в связи с реструктуризацией. ВСС - дефолт по кредиту, фиксация убытков. Прекращение начисление процентов и уплаты налога на прибыль. Высокие затраты на взыскание (судебные издержки или продажа задолженности с большим дисконтом). Высвобождение средств со счета обязательного резервирования.

С - «Проблемные»

СС - смерть, недееспособность, лишение свободы заемщика и т.п., мошенники: кредит изначально получали без намерения его вернуть, жертвы мошенничества: кредит выдан по утерянным документам или т.п. ССВ - попытки взыскания, замораживание средств на счетах обязательного резервирования по повышенной норме. Налог на прибыль начислен, если не принято решение приостановить начисление процентов. Высокие затраты на взыскание (коллекторское агентство или судебное взыскание). ССС - дефолт по кредиту, фиксация убытков. Прекращение начисление процентов и уплаты налога на прибыль. Высокие затраты на взыскание (судебные издержки или продажа задолженности с большим дисконтом). Высвобождение средств со счета обязательного резервирования.

Таким образом, при любых ситуациях банку выгоднее повышать категорию должника, чтобы не доводить до дефолта по кредиту, т.к. дефолт подразумевает фиксацию убытка по выданному кредиту. Убыток может выражаться в списании задолженности при невозможности взыскания, либо в огромном дисконте при продаже проблемной задолженности коллекторским агентствам. Кроме того, при дефолте по кредиту у банка возникают дополнительные расходы, особенно на взыскание задолженности в судебном порядке, с привлечением службы исполнения, реализацией предметов залога.

Более аккуратный количественный анализ покажет, что все не так однозначно. В некоторых случаях, например, в зависимости от суммы кредита или ликвидности предмета залога бывает выгоднее как можно скорее приступить к юридическим процедурам по взысканию задолженности. С другой стороны, повышение категории, например, в связи с реструктуризацией задолженности влечет за собой понижение прибыльности данного клиента для банка (здесь под термином «реструктуризация» понимается вся совокупность способов изменения условий кредитного договора в пользу заёмщика: пролонгация, снижение процентной ставки, предоставление каникул по оплате процентов или основного долга и т.п.).

Насколько целесообразны превентивные действия банка по недопущению «сползания» клиента в категории АС, ВА, ВВ? Если бы мы могли предугадать момент, когда добросовестный заёмщик только начинает испытывать материальные трудности (АВ), то не доводя до ситуации (АС) банк мог бы попытаться сделать некоторые шаги по укреплению доверия к данному клиенту, без снижения собственной нормы прибыли. К сожалению, при массовом обслуживании физических лиц банк может достоверно установить лишь категорию (АС) по ряду признаков в поведении заёмщика. С этого момента все превентивные либо вынужденные действия банка приводят к потере прибыли. Дело лишь в количественной оценке этих потерь и перспектив получения дохода.

Возникает интересная задача оптимизации прибыльности кредитного портфеля с учетом кризисных факторов. В более широком смысле её можно рассматривать как задачу оптимизации ценности кредитного портфеля с учетом факторов прибыльности, затрат, риска дефолта и сохранения лояльности клиента.

Оптимизацию уже сформированного кредитного портфеля можно проводить лишь путём изменения структуры самого портфеля. Изменение структуры кредитного портфеля производится корректирующими воздействиями на отдельных должников. Примеры таких корректирующих воздействий приведены в таблице 11.

Таблица 11 -Способы воздействия на должника

Описание	Категория должника
Профилактический контакт с должником с целью подтвердить добросовестные намерения и платежеспособность	АА, АВ
Описание	Категория должника
Работа с текущей задолженностью (софт - коллекшн) - напоминание по телефону и т.п.	АВ, АС
Внесудебное взыскание (хард - коллекшн) - требования по телефону, личные встречи с должником, работа с родственниками.	ВА, ВВ, ВС
Взыскание в судебном порядке (судебное и исполнительное производство, реализация залога)	ВС, СС
Реструктуризация задолженности (пролонгация срока, снижение размера ежемесячных платежей, списание штрафных санкций, изменение валюты кредитного договора)	АС, ВА
Досрочное прекращение действия кредитного договора - требование досрочного погашения кредита	ВА, ВВ, ВС
Требование увеличения стоимости залогового обеспечение по кредиту	АВ
Цессия (продажа прав требования по кредиту другим кредитным организациям или коллекторским агентствам)	ВС, СС
Списание безнадежной задолженности	СС

2.2 Совершенствование борьбы с просроченной задолженностью путем перекредитования существующих кредитов

Не секрет, что конечной целью деятельности любого банка является не только получение прибыли по вложенным денежным средствам, но и возврат самих денежных средств.

Конкурентная борьба за заемщиков на рынке страны продолжает набирать обороты. Банки один за другим открывают программы по перекредитованию кредитов. Перекредитование позволяет досрочно погасить кредит, взятый в другом банке, оформив новый кредит на более выгодных условиях. Это хорошая возможность понизить процентную ставку, уменьшить или увеличить срок кредита и ежемесячный платеж.

При прекредитовании заемщик обращается в новый банк, который

в свою очередь погашает долг в первом банке, перечисляя туда всю сумму сразу. Поле чего залог перерегистрируется на новый банк, с которым заемщик расплачивается по более низким ставкам. Перекредитование несет реальную финансовую выгоду, когда разница в ставках составляет 2-3 %. Главное, что получает клиент в результате перекредитования - возможность сэкономить на процентах, и в итоге на порядок снизить окончательную стоимость кредита.

Заемщики пока не торопятся обращаться к перекредитованию кредита. В первую очередь из-за незнания. Люди либо вообще не слышали об этой услуге, либо просто не знают, как происходит перекредитование. Либо люди не хотят проходить сложную процедуру по второму разу: оформлять, уплачивать все комиссии и сборы, переоформлять страховку на другой банк и т.д.

В связи с этим можно рекомендовать ОАО Альфа - Банку внедрение программ перекредитования существующих просроченных кредитов.

Выгода для клиента.

1. Возможность изменить срок, стоимость и валюту кредита.

2. Экономия на ежемесячных выплатах в зависимости от разницы в ставках и сроках кредитов.

Выгода для банка.

1. Возможность управлять собственным кредитным портфелем: проблемному заемщику, перекредитовавшемуся в этом же банке по более льготным условиям, будет легче возвращать долг.

2. Возможность наращивания и улучшения кредитного портфеля за счет переманивания первоклассных заемщиков с хорошей кредитной историей.

3. Увеличение доходности кредитных операций.

Рассмотрим перекредитование ипотечного кредита на конкретном примере, какую выгоду имеет заемщик и банк от перекредитования кредитов. Представим, что около двух лет назад заемщиком был взят кредит на сумму 3 млн. руб. по ставке 15,5% сроком на 15 лет.

Таблица 12 - Условия для перекредитования ипотечного кредита

Условия кредита	Первоначальные условия	Условия ОАО Альфа - Банк
Кредит, руб.	3 000 000	2 892 170
Срок, лет	15	13 лет 2
Ставка, проценты	15,5	12
Ежемесячный платёж, руб.	43 020	36 500
Срок пользования кредитом, мес.	1 год 10
Остаток по кредиту, руб.	2 892 170
Переплата (сумма процентов) за 1 год 10 месяцев по ставке 15,5%, руб.	838 585	838 585
Общая переплата (сумма процентов) за весь срок кредитования, руб.	4 743 550	3 713 225
Общая переплата после рефинансирования, руб.		2 874 640
Общая сумма экономии, руб.		1 030 325

Если через 1 год и 10 месяцев заемщик решает рефинансировать имеющийся кредит, то остаточная сумма кредита составит 2 892 170 рублей. Возможная ставка -- 12%, соответственно, снижение составит 3,5 пункта. Расходы при перекредитовании будут фактически те же, что и при оформлении первого ипотечного кредита [37].

При перекредитовании заемщику придётся столкнуться как с расходами на переоформление кредита в ОАО Альфа - Банке (новая страховка, комиссия банка за выдачу нового кредита и т.д.), так и с финансовыми потерями при закрытии старого кредита (комиссия за досрочное погашение).

Потери заемщика:

1) потеря оплаченной страховой премии - от 6 000 до 24 000 рублей;

2) комиссия за досрочное погашение - 28 900 рублей;

3) потеря возможности налогового вычета - до 130 000 рублей.

Доходы банка представлены в таблице 13.



Таблица 13 -Доходы банка при перекредитовании ипотечного кредита, в рублях

Перестрахование	45 000
Комиссия банка	30 000
Оценка	4 000
Регистрация	12 000
Перевод	300
Итого	91 300

2.3 Совершенствование кредитования физических лиц с применением кредитных пластиковых карт

Рынок кредитных карт развивается быстрее, чем рынок кредитования в целом.

Руководство ОАО Альфа - Банка стремится к тому, чтобы сократить долю потребительских кредитов и увеличить долю более рентабельного кредитования с использованием кредитных карт. На мой взгляд, текущая структура кредитного портфеля свидетельствует об успехах руководства банка на пути реализации данной стратегии. Главной причиной более высокой рентабельности кредитных карт являются комиссии, в частности за снятие наличных денег. Со временем ОАО Альфа - Банк планирует заменить большую долю потребительских кредитов кредитными картами. Для банка это более доходный продукт, поскольку снижаются операционные издержки.

На основании проведенного анализа можно рекомендовать ОАО Альфа - Банку более широкое внедрение кредитных пластиковых карт с льготным периодом кредитования.

Кредитные карты - один из самых льготных видов кредита, так как по кредитным картам предлагается беспроцентное кредитование. По кредитным картам удобно гасить задолженность, так как, заемщик сам выбирает, возвращать банку всю сумму целиком или вносить ее по частям, кроме того, карты дают возможность погасить задолженность сразу после ее возникновения.

Возможности кредитной карты начинаются там, где заканчиваются возможности дебетовой. Вы можете более рационально планировать свой бюджет, используя средства банка.

Кредитная карта предусматривает льготный период кредитования на срок до 50 дней в сумме до 750 000 рублей, заемщик просто тратит деньги банка, ежемесячно погашает всю сумму задолженности до даты, указанной в выписке и не платит проценты. Продолжительность льготного периода зависит от даты совершения покупки и составляет максимум 50 дней. Далее проиллюстрируем, как работает данная схема.

Рисунок 11- Схема льготного периода кредитования

Пример:

1 января заемщик покупает телевизор стоимостью 15 000 рублей с использованием кредитной карты ОАО Альфа - Банка. В конце января он получает ежемесячную выписку по кредитной карте, в которой указана сумма его задолженности (т.е. 15 000 рублей) и крайний срок внесения платежа (20 февраля).

Если до 20 февраля заемщик погашает полную сумму задолженности, то он не платите никаких процентов за пользование кредитной линией на эту сумму. Таким образом, срок Льготного Периода Кредитования может составлять до 50 дней, в зависимости от даты, когда он совершил покупку.

Если заемщик не погашает полную сумму задолженности до срока, указанного в ежемесячной выписке, то проценты начисляются в обычном режиме на всю сумму задолженности с момента ее возникновения.

Для расширения круга клиентов использующих кредитные карты ОАО Альфа - Банка можно рекомендовать банку в рамках данной программы классическую карту «Мобильный бонус 10%».

Классическая кредитная карта «Мобильный бонус 10%» позволяет возвращать деньги, потраченные на мобильную связь. Оформите карту и получайте за ее использование денежный бонус до 4000 рублей в год. С картой «Мобильный бонус 10%» вы всегда сможете оставаться на связи -- пополнение вашего мобильного счета совершается автоматически.

Классическая карта «Мобильный бонус 10%» -- это полноценная международная кредитная карта, обладающая рядом уникальных возможностей:

1) денежный бонус (максимальный размер денежного бонуса составляет 333 рубля в месяц, или 4000 рублей в год) в размере 10% от суммы платежей за мобильную связь «Билайн», совершенных со счета карты с помощью услуги «Мобильный платеж»;

2) бесплатная услуга «Мобильный платеж». Услуга уже подключена к кредитной карте и доступна вам в любое время и в любом месте, даже в роуминге. При оплате мобильного телефона с помощью этой услуги комиссия за оплату телефона с банковской карты не взимается;

3) беспроцентный период пользования кредитом: до 50 дней.

Условия обслуживания:

1) кредитный лимит: до 300 000 рублей;

2) процентная ставка по кредиту: 28% годовых;

3) комиссия за оформление и обслуживание: 750 рублей;

4) денежный бонус: 10% от суммы всех платежей в счет услуг связи «Билайн». Погашение кредита осуществляется ежемесячно, минимальный платеж - не менее 10% от суммы задолженности, зафиксированной на конец месяца, плюс проценты, выставленные к погашению;

5) лимит на снятие наличных: 30 000 рублей в день, но не более 100 000 рублей в месяц или эквивалентная сумма в валюте.

Требования к получателю карты:

- Возраст на момент подачи заявки: от 23 до 60 лет для мужчин, от 21 до 60 лет для женщин.

- Регистрация (постоянная или временная, истекающая не менее чем через 6 месяцев с момента подачи заявки) в регионе оформления карты.

Необходимые документы:

- Паспорт гражданина РФ.

- Документ, подтверждающий доход, на выбор.

- Оригинал справки по форме 2 НДФЛ.

- Оригинал справки в произвольной форме, подписанный руководителем организации и главным бухгалтером (при его наличии), с печатью и следующими реквизитами: наименованием организации, ИНН, юридическим и фактическим адресом и телефоном.

- Выписка по вашему текущему счету с указанием регулярных поступлений за последние 6 месяцев в комплекте с оригиналом информационной справки с места работы (наименование организации, ИНН организации, место нахождения юридического лица, фактический адрес, телефон), подписанная руководителем и главным бухгалтером организации (при наличии), заверенная печатью.

По дополнительному запросу банка заемщику может понадобиться также копия трудовой книжки (трудового контракта), заверенная работодателем.

Рассчитаем экономическую эффективность внедряемого проекта.

При создании открытия пластиковой карты в расчет берутся данные за один финансовый год из расчета на 100 человек со средним размером дохода 4 500-5 000 рублей в месяц [40].



Таблица 14 -Расчет доходов и расходов по открытию нового вида карты, в рублях

Наименование статьи	Количество	Стоимость данного вида услуги	Итого
Доходы
Годовое обслуживание за первый год - по основной карте - по каждой дополнительной	100 30	60 120	6 000 3 600
Утрата карты, изменение ФИО	40	20	800
ИТОГО			10 400
Расходы
Обслуживание банкоматов			2 590
Выплата % на остаток по карте		3% год.	3 600
ИТОГО			6 190

Проценты по остатку денежных средств на счету карты начисляются следующим образом, берем средний остаток денежных средств на счетах 100 рублей, умножаем на количество открытых счетов 100 и количество месяцев в году 12 полученную сумму умножаем на 3% годовых и получаем 3 600 рублей. То есть банк должен уплатить своим клиентам 3 600 рублей.

Прибыль банка по открытию данного вида карты будет = Доходы - Расходы = 10 400 - 6 190 = 4 210 рублей

Доходность рассчитывается следующим образом:

10 400 делим на 6 190 и умножаем на 100% равно 168,2%

Доходность внедряемого проекта представлена на рисунке 12.



Рисунок 12 - Расчет доходности от внедрения пластиковой карты

2.4 Рекомендации по совершенствованию системы кредитования ОАО Альфа-Банка

В качестве рекомендаций можно предложить:

1. Оптимизационный подход к качеству кредитного портфеля, суть которого в том, что потенциальные заемщики делятся на группы. Это позволит снизить риск неплатежеспособности.

2. Перекредитование, позволяет досрочно погасить кредит, взятый в другом банке, оформив новый кредит на более выгодных условиях. Это хорошая возможность понизить процентную ставку, уменьшить или увеличить срок кредита и ежемесячный платеж.

3. Кредитные пластиковые карты - один из самых льготных видов кредита, так как по кредитным картам предлагается беспроцентное кредитование.

Вывод по второму разделу.

Таким образом, данные рекомендации позволят банку:

1) улучшить условия к управлению кредитным портфелем в условиях финансового кризиса. Это позволит банку не доводить до дефолта по кредиту, так как дефолт подразумевает фиксацию убытка по выданному кредиту;

2) путем перекредитования существующих кредитов бороться с просроченной задолженностью;

3) сократить долю потребительских кредитов и увеличить долю более рентабельного кредитования с использованием кредитных карт. Главной причиной более высокой рентабельности кредитных карт являются комиссии, в частности за снятие наличных денег. Для банка это более доходный продукт, поскольку снижаются операционные издержки. Представленные расчеты демонстрируют наглядно новую эффективность предлагаемого мероприятия.

В условиях рынка конкурентную борьбу выдерживает тот банк, который постоянно расширяет круг оказываемых клиентам услуг, улучшает качество кредитного обслуживания. Банк должен активно предоставлять населению кредиты на разнообразные цели.



Заключение

Делая вывод об особенностях ОАО Альфа - Банк, можно отметить высокий уровень рисков, присущий всей российской экономике и ее банковскому сектору, а также высокую степень концентрации бизнеса банка на отдельных контрагентах и повышенную долю заемных средств в капитализации. В числе положительных характеристик ОАО Альфа - Банка - наличие опытного менеджмента, благодаря которому банк занял позиции, позволяющие ему развивать свой бизнес в условиях роста национальной экономики.

Следует ожидать, что рост российской экономики и прогнозируемое улучшение макроэкономической стабильности благоприятным образом повлияют на деятельность ОАО Альфа - Банка. За последнее время банк расширил свою коммерческую сеть, увеличил спектр предлагаемых финансовых услуг и нанял новый персонал для работы на таких ключевых направлениях, как обслуживание физических лиц и инвестиционная деятельность, информационные технологии и управление рисками.

ОАО Альфа - Банк входит в пятерку крупнейших российских банков. В то же время, подобно другим банкам частного сектора, он контролирует относительно небольшую (около 5 %) рыночную долю совокупных банковских активов в системе, где доминируют государственные банки, в частности Сбербанк. Активы и депозиты банка отличаются высокой степенью концентрации как в рамках родственной финансово-промышленной группы - консорциума "Альфа-Групп" (КАГ), так и за ее пределами.

Проведенный в рамках написания дипломного проекта анализ позволяет сделать следующие выводы.

Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов. Основные функциями кредита являются: перераспределительная, экономия издержек обращения, ускорение концентрации капитала, обслуживание товарооборота, ускорение НТП.

Кредитные правоотношения возникают вследствие предоставления, использования и при условии возврата денежных средств или иных вещей. Формы кредитования: банковский кредит, коммерческий кредит, потребительский кредит, государственный кредит.

Одной из наиболее серьезных проблем, с которыми сталкиваются коммерческие банки, является риск непогашения кредитов. Банки, естественно, стремятся минимизировать этот риск с помощью различных способов обеспечения.

Обеспечение - это виды и формы гарантированных обязательств заемщика перед кредитором (банком) по возвращению кредита в случае его возможного не возврата заемщиком. Основными формами обеспечения являются: залог, уступка требований (цессия) и передача права собственности, гарантии и поручительства.

Приоритетной задачей кредитной политики ОАО Альфа - Банка является расширение операций кредитования населения.

По итогам нашего анализа, основная доля просроченных ссуд приходится на потребительские кредиты. По нашему мнению, риски, связанные с портфелем активов ОАО Альфа - Банка, начнут постепенно снижаться по мере увеличения в нем доли продуктов, имеющих более низкий уровень риска (в частности, ипотечных кредитов).

В перспективе качество кредитного портфеля ОАО Альфа - Банка будет определяться следующими позитивными факторами:

1. Росту объемов кредитования физических лиц во многом способствовала чрезвычайно высокая рентабельность, которая должна была с лихвой покрыть потери по кредитам. По нашему мнению в дальнейшей перспективе Альфа - Банк станет более осторожно относиться к рискам по мере снижения рентабельности.

2. Риски портфеля розничных кредитов будут снижаться с увеличением доли обеспеченных кредитных продуктов.

3. ОАО Альфа - Банк активно накапливает опыт, стараясь лучше понять поведение потребителей. Подобный опыт поможет ему вовремя распознавать некредитоспособных клиентов.

Проведенный анализ деятельности ОАО Альфа - Банка показал, что даже, несмотря на высокие показатели ликвидности, необходимо более совершенные формы и методы позволяющие улучшить кредитный портфель.

В качестве рекомендаций можно предложить:

1. Оптимизационный подход к качеству кредитного портфеля, суть которого в том, что потенциальные заемщики делятся на группы. Это позволит снизить риск неплатежеспособности.

2. Перекредитование, позволяет досрочно погасить кредит, взятый в другом банке, оформив новый кредит на более выгодных условиях. Это хорошая возможность понизить процентную ставку, уменьшить или увеличить срок кредита и ежемесячный платеж.

3. Кредитные пластиковые карты - один из самых льготных видов кредита, так как по кредитным картам предлагается беспроцентное кредитование.

Целью диплома являлось совершенствование системы кредитования, закрепления, углубления, совершенствования знаний, умений, навыков, полученных в процессе обучения; системного осмысления и освоения будущей специальности.

За время написания диплома была изучена организационная структура банка, основные положения политики банка и направления его деятельности. Были выработаны практические навыки работы в банковской сфере.

Библиографический список

Законодательно - нормативные документы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 №14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (ред. от 17.07. 2009) - М.: Издательская группа ИНФРА-М-НОРМА, 2010.

2. О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный Закон РФ, 10 июля 2002 г., №86-ФЗ (ред. от 25.11.2009) // Электронная версия «КонсультантПлюс».

3. О банках и банковской деятельности: Федеральный Закон РФ, 02 декабря 1990 г., №395-1-ФЗ (с изм. и доп.) // Рос.газ. - 1999. - 1 января. - С. 3-4.

4. О кредитных историях: Федеральный Закон РФ, 30 декабря 2004 г., №218-ФЗ (ред. от 24.06.2007) // Собрание законодательства Российской Федерации.- 15 июля 2007г.- №28.

5. О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций: Федеральный Закон РФ, 25 февраля 1999 г., №40-ФЗ (ред. от 19.07.2009) // Электронная версия «СПС «Гарант».

6. О ломбардах: Федеральный Закон РФ, 19 июля 2007 г., №196-ФЗ (ред. от 02.11.2007) // Рос.газ. - 2007. - 5 декабря. - С. 5-7.

7. Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт: Положение ЦБ РФ от 24.12.2004 года №266 - П (в ред. Указаний ЦБ РФ от 21.09.2006 № 1725 - У, от 23.09.2008 № 2073 - У) // Собр. законодательства РФ. №32 от 5 декабря 2008 г.

8. О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами: Положение ЦБ РФ от 12.11.2007 года №312 - П // Вестник Центрального банка. - 2007. - № 25.

9. О предоставлении Банком России российским кредитным организациям кредитов без обеспечения: Положение ЦБ РФ от 16.10.2008 года №323 - П // Собр. законодательства РФ. №32 от 5 декабря 2008 г.

10. О внесении изменений в Положение Банка России от 12 ноября 2007 года №312 - П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами»: Указание ЦБ РФ от 23.10.2008 года №2104 - У // Собр. законодательства РФ. №32 от 5 декабря 2008 г.

11. О порядке предоставления кредитными организациями информации и документов уполномоченным представителям Банка России: Указание ЦБ РФ от 09.02.2009 года №2181 - У // Вестник Центрального банка. - 2009. - № 8.

Периодическая литература

12. Абламонов, С.С. Научное управление активами коммерческого банка / С.С. Абламонов // Банковские технологии. - 2007. - №7. - с. 30 - 32.

13. Авдеева, В.Д. Заветный рубеж достигнут / В.Д. Авдеева // Финансовые известия. - 2009. - №9. - с.4 - 7.

14. Жемчугов, А. Синдицированное кредитование как инструмент мобилизации кредитных ресурсов / А. Жемчугов // Рынок ценных бумаг. - 2006. - №20. - с. 21 - 24.

15. Мурычев, А.В. О путях укрепления ресурсной базы российских коммерческих банков / А.В. Мурычев // Деньги и кредит. - 2007. - № 11. - с. 14 - 20.

16. Назарова, Л. Все дороги ведут в ЦК: для авторов и пользователей кредитных историй / Л. Назарова // ЭЖ. - 2007. - №30. - с. 4 - 5.

17. Пенкина, И. Высокие кредитные риски сдерживают рейтинги Российских банков / И. Пенкина // Банковское дело. - 2008. - №2 - с.14 - 20.

18. Пристансков, Д. Кредит для потребителя / Д. Пристансков// ЭЖ - ЮРИСТ. - 2009. - №39. - с. 2 - 5.

19. Семенов, С. Банки и кредитование / С. Семенов // Экономист. - 2008. - №12. - с. 80 - 82.

20. Супрунович, Е. Управление кредитным риском / Е. Супрунович // Банковское дело. - 2007. - №4. - с.9 - 12.

Учебники и учебные пособия

21. Алексеева, Д.Г. Банковское право: Учебное пособие / Д.Г. Алексеева, С.В. Пыхтин, Е.Г. Хоменко. - 4 - е издание. - М.: Юристъ, 2009. - 591с.

22. Ананичева, Е.А. Как платить по кредиту? / Е.А. Ананичева. - М.: Кнорус, 2010. - 188с.

23. Антонов, Н.Г. Денежное обращение, кредит и банки / Н.Г. Антонов, М.А. Пессель. - М.: Финстатинформ, 2008. - 142с.

24. Астахов, В.П. Банки на развивающихся рынках: В 2-х т / В.П. Астахов. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 122с.

25. Афанасьева, О.Н. Банковское дело: современная система кредитования. Учебное пособие / О.Н. Афанасьева, С. Л. Корниленко, О.И. Лаврушин. - М.: КноРус, 2010. - 264с.

26. Балабанов, И.Т. Банковская система России / И.Т. Балабанов. - М.: ДеКа, 2009. - 256с.

27. Банки и банковские операции: учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др.; под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006. - 471с.

28. Банковское дело / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой, - 6 - е издание, перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 284с.

29. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина, - 3-е изд., доп. - М.: КНОРУС, 2007. - 264 с.

30. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушина, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина, - 5-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2007. - 768с.

31. Банковское дело: Учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. - М.: Экономист, 2008. - 766с.

32. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов / Л.Г. Батракова, - изд. 3-е, перераб. и доп. - М.: Логос, 2008. - 268с.

33. Безруких, П.С. Банковский портфель / П.С. Безруких. - М.: СОМИНТЕК, 2009. - 155с.

34. Берлин, С.И. Теория финансов. Учебное пособие / С.И. Берлин. - М.: Приор, 2007. - 256с.

35. Бокова, И.В. Финансы и кредит: Краткий курс лекций / И.В. Бокова, С.П. Дядичко, И.П. Крымова, Л.А. Мусина. - Оренбург: ГОУ ОГУ, 2009. - 185с.

36. Боннер, Е.А. Банковское кредитование / Е.А. Боннер. - М.: Омега - Л, 2010. - 160с.

37. Букато, В.И. Банки и банковские операции в России. / В.И. Букато, Ю.В. Головин, Ю.И. Львов; под ред. М.Х. Лапидуса, - 3 - е изд. перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 345с.

38. Вакуленко, В.В. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности для принятия управленческих решений / В.В. Вакуленко. - Изд. 3-е, перераб. и доп. - М.: Герда, 2008. - 96с.

39. Вдовиченко, А.Г. Правила денежно - кредитной политики Банка России / А.Г. Вдовиченко, В.Г. Воронина. - Москва: EERC, 2010. - 56с.

40. Грудцына, Л.Ю. Как взять и вернуть ипотечный кредит? / Л.Ю. Грудцына. - М.: Юркомпания, 2009. - 224с.

41. Деньги, кредит, банки: Учебник / под ред. О.И. Лаврушина, - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 464с.

42. Деятельность коммерческих банков / под ред. А.В. Калтырина, - Ростов н/Д: Феникс, 2008. - 398с.

43. Долан, Эвин Дж. Деньги, банковское дело и денежно - кредитная политика / Эвин Дж.. Долан, К.Д. Кэмпбелл, Р. Дж. Кэмпбелл; пер. с англ / под общ. ред. В.В. Лукашевича, М.Б. Ярцева. - СПб.: Литера плюс, 2009. - 510с.

44. Дробозина, Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник для ВУЗов / под ред. Л.А. Дробозиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007. - 527с.

45. Евдокимова, Л.А. Финансы, денежное обращение и кредит / Л.А. Евдокимова. - М.: МГИУ, 2009. - 216с.

46. Егорова, Н.Е. Предприятия и банки: взаимодействие, экономический анализ, моделирование / Н.Е. Егорова, А.М. Смулов. - М.: ИНФРА - М, 2008. - 360с.

47. Ефимова, Л.Г. Банковские сделки / Л.Г. Ефимова. - М.: НИМП, 2006. - 654с.

48. Журавлева, Н.В. Кредитование и расчетные операции в России. Учебное пособие / Н.В. Журавлева. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 360с.

49. Ибадова, Л.Т. Финансирование и кредитование малого бизнеса в России / Л.Т. Ибадова. - М.: КноРус, 2008. - 264с.

50. Иода, Е.В. Классификация банковских рисков и их оптимизация / Е.В. Иода, Л.Л. Мешкова, Е.Н. Болотина. - Тамбов: Изд - во ТГТУ, 2008. - 120с.

51. Козлов С.А. Реальная стоимость потребительских кредитов / С.А. Козлов. - М.: Кредит ЭКСПО, 2007. - 156с.

52. Костерина, Т.М. Банковское дело / Т.М. Костерина. - М.: Маркет ДС, 2010. - 440с.

53. Кудинов, В.С. Все про вклады и займы: Учебное пособие / В.С. Кудинов, И.М. Давыдов. - М.: Дрофа, 2010. - 93с.

Интернет - источники

54. www.cbr.ru

...