Состояние и проблемы банковского кредитования субъектов малого предпринимательства в аграрном секторе экономики Республики Беларусь

Размещено на http://www.allbest.ru/

4

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. РОЛЬ КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В РАЗВИТИИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1.1 Кредитование: сущность и виды

1.2 Особенности кредитования малого предпринимательства в аграрном секторе экономики

1.3 Зарубежный опыт кредитования малого предпринимательства в аграрном секторе экономики

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В АГРАРНОМ СЕКТОРЕ ЭКОНОМИКИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

2.1 Характеристика сельского хозяйства Республики Беларусь

2.2 Анализ процесса кредитования малого предпринимательства в сельском хозяйстве Республики Беларусь

2.3 Проблемы кредитования малого предпринимательства в сельском хозяйстве Республики Беларусь

2.4 Совершенствование кредитования малого предпринимательства в агропромышленном секторе экономики Республики Беларусь

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

ВВЕДЕНИЕ

Темой данной курсовой работы была «Состояние и проблемы банковского кредитования субъектов малого предпринимательства в аграрном секторе экономики Республики Беларусь».

В современной экономике кредитование играет огромную роль. Роль кредита проявляется в результатах складывающихся при осуществлении различных видов его отношений, возникающих при коммерческом, банковском, потребительском, государственном и ипотечном кредитах.

Немалое значение в системе кредитных отношений имеет привлечение средств для выполнения кредитных операций.

Кредит играет большую роль в удовлетворении временной потребности в средствах, обусловленной сезонностью производства и реализации определенных видов продукции. Использование заемных средств позволяет образовать сезонные запасы и производить сезонные затраты предприятиями и организациями сезонных отраслей хозяйства.

Но главное, что наиболее актуально сейчас, так это кредитование АПК. Ведь именно эта область является для нас стратегически важной.

Исследования в данной курсовой работе направлено на изучение кредитования в Республике Беларусь применительно к предприятиям АПК.

Объектом исследования являются белорусские предприятия АПК. Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка используемых источников.

Первая глава имеет три пункта, в которых освещены теоретические аспекты кредитования предпринимательской деятельности. Даны понятия кредита и кредитования, охарактеризованы задачи, функции и виды кредитов по различным признакам. Также для примера приведен зарубежный опыт развития кредитования.

Вторая глава посвящена в первую очередь анализу кредитования, действующего для предприятий АПК. Также рассматриваются проблемы, имеющиеся на данной сфере, и направления ведения эффективного кредитования в сфере АПК Республики Беларусь.

Для написания представленной курсовой работы были использованы учебные пособия Республики Беларусь, а также периодические издания, методические указания и интернет-источники.

ГЛАВА 1. РОЛЬ КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В РАЗВИТИИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1.1 Кредитование: сущность и виды

Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.

Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенные восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.

Роль кредита в экономике весьма значительна и многогранна и проявляется как на макроуровне, так и на уровне отдельных хозяйствующих субъектов.

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Принципы кредитования стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах:

Возвратность кредита

Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное понятие «безвозвратная ссуда». Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния заемщика. По своей экономической сущности безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды недопустимо.

Срочность кредита

Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке -- предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется. Эти ссуды, достаточно распространенные в XIX-- начале XX вв. (например, в аграрном комплексе США), в современных условиях практически не применяются, прежде всего из-за создаваемых ими сложностей в процессе кредитного планирования. Кроме того, договор об онкольном кредите, не определяя фиксированный срок его погашения, четко устанавливает время, имеющееся в распоряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств, что в какой-то степени обеспечивает соблюдение рассматриваемого принципа.

Платность кредита.

Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:

- перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;

- регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;

- на кризисных этапах развития экономики -- антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.

Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.

Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию. Именно эта стимулирующая функция не в полной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда значительная часть кредитных ресурсов предоставлялась государственными банковскими учреждениями за минимальную плату (1,5 -- 5% годовых) или на беспроцентной основе.

Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают общественно необходимые затраты труда на их производство, цена кредита отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера:

- цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема-- снижается);

- темпов инфляционного процесса (которые на практике даже несколько отстают от темпов повышения ссудного процента);

- эффективности государственного кредитного регулирования, осуществляемого через учетную политику центрального банка в процессе кредитования им коммерческих банков;

- ситуации на международном кредитном рынке (например, проводившаяся США в 80-х гг. политика удорожания кредита обусловила привлечение зарубежного капитала в американские банки, что отразилось на состоянии соответствующих национальных рынков);

- динамики денежных накоплений физических и юридических лиц (при тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается);

- динамики производства и обращения, определяющей потребности в кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков;

- сезонности производства;

- соотношения между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью (ссудный процент стабильно возрастает при увеличении внутреннего государственного долга).

Обеспеченность кредита

Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Этот принцип особенно актуален в период общей экономической нестабильности, например, в современных условиях затянувшегося финансово-экономического кризиса.

Целевой характер кредита

Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

Дифференцированный характер кредита

Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.) [8, с.56-60].

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются также прежде всего выполняемыми функциями кредита как общего, так и селективного характера.

Перераспределительная функция

В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в Республике Беларусь на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы -- рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

Экономия издержек обращения

Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.

Ускорение концентрации капитала

Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в отечественных условиях обеспечила определенный положительный эффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.

Обслуживание товарооборота

В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.

Ускорение научно-технического прогресса

В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка [1, с. 67].

Более подробно остановимся на видах кредитов. Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.

Прежде всего по основным группам заемщиков:

кредит хозяйству;

населению;

власти.

По назначению (направлению) различают кредит:

потребительский;

промышленный;

торговый;

сельскохозяйственный;

инвестиционный;

бюджетный.

В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства (т. е. хозяйствующим субъектам), могут быть двух видов:

ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов;

кредиты, участвующие в организации оборотных фондов.

Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты, обслуживающие сферу обращения.

По срокам пользования кредиты бывают:

до востребования;

срочные.

Последние, в свою очередь, подразделяют на краткосрочные (до 1 года) (см. приложение 2) ; среднесрочные (от 1 до 3 лет); долгосрочные (свыше 3 лет).

Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к средне - и долгосрочным кредитам.

По размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие.

По обеспечению:

необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые (см. приложения 4, 6), гарантированные (см. приложение 5) и застрахованные.

По способу выдачи банковские ссуды можно разграничить на ссуды компенсационные и платежные. В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты. Во втором случае банковская ссуда направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.

По методам погашения различают банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и ссуды, погашаемые единовременно (на одну определенную дату).

По валюте кредита выделяют:

рублевые ссуды;

валютные кредиты (см. приложение 3).

Подводя итог, скажу, что под системой банковского кредитования понимаются совокупность элементов, определяющих организацию кредитного процесса и его регулирование в соответствии с принципами кредитования. В качестве составляющих элементов она включает в себя:

порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции;

целевое назначение кредита;

методы кредитования;

формы ссудных счетов;

способы регулирования ссудной задолженности;

формы и порядок контроля за целевым и эффективным использованием ссудных средств и своевременным их возвратом.

Таким образом, кредит - это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование.

1.2 Особенности кредитования малого предпринимательства в аграрном секторе экономики

К настоящему времени в Республике Беларусь реализуется комплекс мер по стимулированию и поддержке предпринимательской среды.

В январе 2011 г. вступил в силу Закон «О поддержке малого и среднего предпринимательства» (далее - Закон), которым установлено, что поддержка малого и среднего предпринимательства - это реализация государственными органами и иными организациями правовых, экономических, социальных, информационных, консультационных, образовательных, организационных и иных мер по созданию благоприятных условий для развития субъектов малого и среднего предпринимательства и субъектов инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства [1, c. 84].

Законом предусмотрено, что государственная финансовая поддержка предоставляется субъектам малого предпринимательства на

конкурсной основе за счет средств республиканского и местных бюджетов, а также иных источников, не запрещенных законодательством.

В свою очередь, меры финансовой поддержки субъектов малого предпринимательства оказываются следующими структурами.

1. Белорусским фондом финансовой поддержки предпринимателей путем предоставления:

- финансовых средств на возвратной возмездной или безвозмездной основе;

- имущества на условиях лизинга (финансовой аренды);

- гарантий по льготным кредитам, выдаваемым банками Республики Беларусь.

2. Областными и Минским городским исполнительными комитетами путем предоставления:

- финансовых средств на возвратной возмездной или безвозмездной основе;

- субсидий для возмещения части процентов за пользование банковскими кредитами;

- субсидий для возмещения расходов на выплату лизинговых платежей по договорам лизинга в части оплаты суммы вознаграждения (дохода) лизингодателя;

- субсидий для возмещения части расходов, связанных с участием в выставочно-ярмарочных мероприятиях либо с их организацией.

Банками Республики Беларусь путем предоставления льготных кредитов за счет средств местных бюджетов, предусмотренных программами государственной поддержки малого и среднего предпринимательства и размещенных во вклады (депозиты) этих банков.

В Беларуси были установлены предельные значения выручки от реализации товаров (выполнения работ, оказания услуг) за 2010 г. для субъектов малого предпринимательства, которые хотели получить государственную поддержку в 2011 г. Субъекты малого предпринимательства могли получить государственную финансовую поддержку при условии, что объем их выручки от реализации товаров не превысит установленных предельных значений. Для индивидуальных предпринимателей это составляло 1 млрд руб., для микроорганизаций - 6 млрд руб., малых организаций - 20 млрд руб. [2, c.19].

Предусмотрено и создание общества взаимного кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в форме потребительского кооператива для аккумулирования временно свободных денежных средств членов этого общества в целях оказания им временной финансовой помощи.

В заключении подчеркнем, что финансовая поддержка должна исходить, прежде всего, не от государства, а от коммерческих банков пут?м кредитования малого и среднего бизнеса. Основная задача государства сводится к тому, чтобы заложить стабильную основу законодательства по регулированию отношений в рамках осуществления предпринимательской деятельности, предоставить на практике гарантии неприкосновенности частной собственности, осуществить иные последовательные меры по либерализации экономики.

1.3 Зарубежный опыт кредитования малого предпринимательства в аграрном секторе экономики

На сегодняшний день в развитых странах сложилось два типа кредитования малого предпринимательства в аграрном секторе экономики - американский и германский. По американской схеме, предполагающей прямую поддержку непосредственно малых предприятий за счет государственных средств и независимое сосуществование государственного и частного финансирования малых предприятий, в настоящее время действует большинство развитых стран. По германской системе, предполагающей государственное финансирование частных финансовых институтов, осуществляющих кредитование малого предпринимательства, работают в основном международные финансовые организации.

Американская система финансирования малого предпринимательства предполагает альтернативное независимое существование частного и государственного финансирования малого бизнеса. При этом государственное вмешательство в финансовую инфраструктуру для малых предприятий характеризуется, помимо непосредственного установления критериев малого бизнеса, прямым финансированием и поддержкой малых предприятий. С этими целями более 50 лет назад и была создана Администрация Малого

Бизнеса США (SBA). По всей стране действуют филиалы SBA, различные межрегиональные подразделения и около 1000 местных центров (SBDCs - Small Business Development Centers), финансирование которых осуществляет федеральное правительство.

Такие центры оказывают множество разнообразных услуг, связанных с конкретными проектами в самых различных сферах (от бизнеса на дому до международной торговли; от технического содействия до квалифицированного бизнес-анализа и оформления заявок на получение кредитов). В рамках SBA ежегодно обновляются и развиваются действующие

программы, создаются новые направления. Сегодня их количество почти достигло пятидесяти. Каждая программа всегда имеет свои конкретные цели, клиентов, сегмент реализации, условия участия. Наиболее известные из них - «7a» и «504».

По программе «7a» предприниматель может получить гарантии, если он по каким-либо причинам не имеет такой возможности при обращении в банк. Для суммы не боле 750 тыс. долл. США гарантия предоставляется на 75% займа; не более 100 тыс. долл. США - на 80%. Сроки предоставления гарантий: до 10 лет на оборотный капитал и до 2 лет на основной, при этом процентная ставка не должна превышать 2,75 пункта ставки займа.

По программе «504» осуществляется расширение и модернизация уже действующих малых предприятий. После анализа деятельности компании программа «504» предоставляет долгосрочный кредит для покупки недвижимого имущества, оборудования, технологий. Гарантия предоставляется под 40% займа, а максимальная сумма ее не превышает 1 млн. долл. США.

Совместно с Министерством торговли SBA создала Центры содействия экспорту, кредитующие экспортные операции малого бизнеса. Одним из направлений деятельности SBA является информационная поддержка и обучение предпринимателей. К этому направлению относится деятельность групп SCORE, работающих при SBA и объединяющих свыше 10 тыс. бывших и нынешних руководителей и владельцев небольших предприятий. Почти в 400 филиалах этих групп проходят различные тренинги, курсы. В рамках этого направления особую группу представляют Центры женщин-предпринимателей (WBCs), специализирующиеся на подготовке бизнес-леди к управлению малым бизнесом (количество таких центров сегодня превысило 90).

Деятельность SBA финансируется Федеральным Правительством. Большая часть средств предназначена для кредитования традиционных, отработанных за многие годы программ развития малого бизнеса («7а»). Блок программ, направленных на модернизацию предприятий («504»), в части финансирования составляет менее четверти бюджета, при этом основные затраты составляет не стоимость предоставляемых услуг, а помощь в приобретении оборудования, осуществлении строительства по наиболее низким расценкам. На микрокредитование, являющееся чаще всего неприбыльным, отводится незначительная доля бюджета.

Деятельность SBA приносит не только опосредованные выгоды в виде увеличения ВВП, но и прибыль, даже несмотря на то, что 85% клиентов, обслуживаемых SBA, разоряются уже через год.

Германская система предполагает, прежде всего, не только и не столько прямое финансирование малого бизнеса, осуществляемое посредством кредитов и субсидий, сколько стимулирование микрофинансирования путем предоставления средств финансовым институтам, работающим с малым бизнесом.

Необходимость создания подобной системы была обусловлена тем наследием, которое оставила коммунистическая власть в ГДР. Подтянуть экономически более отсталый регион до уровня развития ФРГ была призвана система микрофинансирования, ядром которой была и остается KfW Group. Эта финансовая группа на 80% принадлежит правительству Германии. Она одновременно является и аналогом местного банка развития, и агентством по финансированию экспорта, и кредитной организацией, специализирующейся на финансировании более 3 млн. малых предприятий Германии.

Предоставление кредитов в рамках государственных программ осуществляется по единым и ясным для всех правилам в соответствии с обычными принципами банковского кредитования, т.е. кредиты выдаются только кредитоспособным клиентам, без какого-либо предпочтения отдельным заявителям. Заявки на получение кредитов подаются в немецкие коммерческие банки, которые занимаются выдачей кредитов и дальнейшей работой с клиентами. Коммерческие банки заключают с государственным банком, KfW, договор о рефинансировании кредитов, в соответствии с которым берут на себя обязательство по возврату предоставленных им средств. Государственный банк переводит деньги коммерческим банкам, а те, в свою очередь, предоставляют кредиты малым и средним предприятиям. Коммерческий банк заключает с предпринимателем кредитный договор, в котором указывается цель получения кредита, оговоренная в договоре о рефинансировании с государственным банком. Выплаты предпринимателем по процентам и по основному кредиту переводятся коммерческим банком государственному.

Коммерческие банки при этом берут на себя ответственность от 50 до 100 процентов за возврат предоставленных кредитов. За услуги по реализации льготных кредитов коммерческие банки получают маржу.

Кроме финансовой помощи государство также оказывает и серьезную информационную поддержку через организацию экономических и технических консультаций для начинающих предпринимателей и для существующих малых предприятий [9].

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В АГРАРНОМ СЕКТОРЕ ЭКОНОМИКИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

2.1 Характеристика сельского хозяйства Республики Беларусь

Республика Беларусь в составе СССР достигла высокого относительно других республик уровня социально-экономического развития. Занимая по территории 0,9%, по численности населения 3,6%, имея 3,4% стоимости основных производственных фондов, в 1990 г. она производила 4% валового национального продукта, 4,5% продукции промышленности и 5,6% продукции сельского хозяйства СССР.

Республика Беларусь в рамках общесоюзного разделения труда специализировалась на производстве продукции химической и нефтехимической, легкой и пищевой промышленности, точного машиностроения, а также на развитии животноводства, льноводства и картофелеводства.

Потребление продуктов питания приближалось к рациональным нормам. В 1990 г. оно составило: мясо и мясопродукты -- 74 кг, молоко и молочные продукты -- 424 кг, яйца -- 324 штуки, рыба и рыбопродукты -- 13,6 кг, сахар -- 44 кг, хлеб и хлебопродукты -- 120 кг на душу населения.

В 1990 г. расходы государства на развитие народного хозяйства и социально-культурные мероприятия полностью покрывались доходами, профицит госбюджета был равен 2,6% к ВВП. Практически отсутствовали безработица и инфляция.

В течение переходного периода в социально-экономическом развитии Республики Беларусь можно выделить несколько этапов:

-первый этап (1991 - первая половина 1995 г.) - период трансформационного спада;

-второй этап (вторая половина 1995 - 2000 г.) - период стабилизации и восстановительного роста;

-третий этап (2001 г. - по настоящее время) - период стабилизационного социально-экономического развития.

Первый этап переходного периода характеризовался приобретением Республики Беларусь государственного суверенитета и ее вхождением в состав Содружества Независимых Государств (СНГ).

В этот период произошли спад производства и безудержный рост инфляции, которая начала усиливаться в 1991 г. из-за повышения и частичной либерализации цен на продукцию и введения новых тарифов на транспортные услуги. Темпы инфляции в Беларуси в 1993 - 1994 гг. превышали 2000%. В результате в 1995 г. оббьем ВВП составил только 65% от уровня 1990 г.

Важной особенностью первого этапа переходного периода вплоть до 1994 г. в Республике Беларусь являлось неэффективное государственное управление экономикой. Произошло ускоренное разрушение плановых методов ведения хозяйства при отсутствии действующих эффективных рыночных механизмов, были ослаблены рычаги управления государственным сектором экономики, что способствовало нарастанию социально-экономического кризиса в республике в целом и падению уровня жизни населения как в среднем, так и по большинству групп. В этот период усилилась дифференциация доходов населения.

Наибольшее влияние на затяжной характер кризиса оказали постоянно высокая инфляция; обесценивание национальной денежной единицы и снижение в связи с этим наряду с низкими качественными характеристиками конкурентоспособности товаров; рост дефицита торгового баланса; тяжелое финансовое положение государства, предприятий и населения; сокращение объемов инвестиций в экономику, ограничивающее до предела возможности обновления производственного потенциала, технического и технологического его перевооружения в условиях крайне слабого притока иностранных инвестиций; медленный процесс разгосударствления, приватизации и реструктуризации предприятий и создания стимулов для развития предпринимательства.

Этот период также характеризуется появлением официальной безработицы, которая постоянно увеличивалась. За 1990 - 1995 гг. реальная заработная плата уменьшилась почти вдвое, а доля населения, имеющего совокупные доходы на уровне и ниже минимального потребительского бюджета, возросла с 5% до 80%. В этот кризисный период происходил перелив капитала из производственной деятельности в торгово-посредническую. кредитование предпринимательство денежный заем

В результате высокой инфляции обесценивался основной и оборотный капитал предприятий и денежные сбережения граждан. Эмиссионная поддержка реального сектора и домашних хозяйств через инфляцию и девальвацию привела к спекулятивному перераспределению финансовых ресурсов. Дефицит государственного бюджета по отношению к ВВП составил в 1993 г. 5,5%, в 1994 г. -- 3,5%, отрицательное сальдо экспорта и импорта товаров и услуг достигло соответственно 16,8% и 13,2% к ВВП.

В этот период Республике Беларуси предоставлялись кредиты международных финансовых организаций и зарубежных стран. Рос внешний государственный долг. В условиях инфляции ухудшились финансовые показатели отраслей и предприятий.

Второй этап переходного периода.

Уже в сентябре 1994 г. была принята Программа неотложных мер по выходу экономики Республики Беларусь из кризиса

Реализация Программы неотложных мер в 1995 г. обеспечила макро-экономическую стабилизацию (прежде всего в отношении инфляции и обменного курса). Если прирост потребительских цен за январь -- апрель 1995 г. составил 156% , то за оставшиеся 8 месяцев -- только 35%. Сдержать инфляцию удалось за счет проведения деструктивной монетарной политики (ограничение денежно-кредитной массы, положительные процентные ставки) и стабилизации обменного курса.

В 1996 г. возобновился экономический рост (прирост ВВП составил 2,8%, продукции промышленности -- 3,5%, сельского хозяйства -- 2,4%), который сочетался с одновременным снижением инфляции (прирост потребительских цен к декабрю предыдущего года составил всего 40%, или 2,8% в среднемесячном исчислении).

В 1995 и 1996 гг. улучшился ряд макропоказателей: чистый экспорт товаров и услуг составил соответственно 4,8% и 3,9% к ВВП; дефицит бюджета -- 2,7% и 2,0% к ВВП. Значительно выросла в реальном исчислении рентабельность, а в 1996 г. она оказалась даже положительной. Положительными были и темпы роста реальной заработной платы и реальных денежных доходов в этот период. Вместе с тем стало очевидным отрицательное воздействие множественности курсов, разницы между официальным и рыночным обменными курсами.

Своего максимального значения восстановительный рост достиг в 1997 г., когда ВВП возрос на 11,4%, а промышленное производство -- на 18,8%. Такая динамика, возможно, сохранилась бы и в 1998 г., но в этот период разразился финансовый кризис в России, который негативно повлиял на социально-экономические процессы в Республике Беларуси. После августовского финансового кризиса в России, несмотря на меры поддержки производителей, резко замедлились темпы роста производства при одновременном ухудшении финансовых показателей. Прирост ВВП сократился с 12% в первом полугодии 1998 г. до 6% в III квартале и 5% в IV квартале к соответствующему периоду предыдущего года. При этом в целом за 1998 г. прирост ВВП остался достаточно высоким -- 8,4%.

Если в 1997 г. одним из главных факторов экономического роста являлось увеличение внешнего спроса, прежде всего со стороны России, то со второго полугодия 1998 г. внешний спрос в результате финансового кризиса резко снизился. В основном по этой причине сократился белорусский экспорт и в целом внешнеторговый оборот. Если в первом полугодии 1998 г. экспорт из Республики Беларуси вырос на 13,2% по сравнению с соответствующим периодом 1997 г., то в III квартале он уже уменьшился на 16,2%, а в IV квартале падение составило 18,3%. В результате дефицит торгового баланса составил 9,7% от ВВП.

Кризис в российской экономике отрицательно сказывался на хозяйстве Республики Беларуси и в 1999 г. -- продолжала расти стоимость поступающих из России топливно-энергетических ресурсов, сырья и материалов, оставался крайне низким спрос на белорусские товары. В результате внешнеторговый оборот Беларуси с Россией в 1999 г. по сравнению с 1997 г. сократился на 26%, в том числе экспорт -- на 32,3%, а импорт -- на 19,5%. Вместо положительного сальдо внешнеторгового оборота с Россией в 1997 г. в размере 107 млн. долларов оно стало в 1999 г. отрицательным (-- 545 млн. долларов).

В создавшейся ситуации белорусские предприятия активно искали пути диверсификации своих внешнеторговых отношений, что им частично удалось сделать, поскольку экспорт в другие страны постепенно рос. Усилия по активизации внутреннего спроса и переориентации внешних поставок позволили, в конечном счете, обеспечить положительную динамику ВВП и в 1999 г. прирост ВВП составил 3,4%.

Двухтысячный год оказался более благоприятным для Республики Беларуси. Это выразилось в положительном изменении основных социально-экономических показателей. Так, главный макроэкономический показатель -- ВВП -- вырос на 5,8%, что во многом объясняется благоприятной внешнеэкономической конъюнктурой (экспорт вырос на 24%), а также изменениями во внутриэкономической политике.

В целом в результате восстановительного роста реальные денежные доходы населения превзошли докризисный уровень (107% к 1990 г.). Превысили уровень 1990 г. на 10% и объемы производства потребительских товаров.

Существенные изменения на втором этапе переходного периода произошли в структуре экономики. В составе ВВП удельный вес добавленной стоимости промышленности снизился с 27,6% в 1995 г. до 25,8% в 2000 г., а сельского хозяйства соответственно с 15,1% до 12,7%.

Значительные изменения коснулись и структуры конечного использования ВВП -- уменьшилась доля конечного потребления (с 79,6% в 1995 г. до 76,5% в 2000г.) и удельный вес валового накопления (соответственно с 24,8% до 22,8%). При этом изменилось сальдо внешнеторгового оборота с (-4,4)% в 1995 г. до (-1,5)% в 2000 г.

Третий этап переходного периода, который продолжается и сейчас, характеризуется стабильностью экономического развития и ускоренным ростом благосостояния белорусского народа и обновления производственного потенциала. Вместе с тем пока нельзя говорить о том, что переходный период закончен, поскольку продолжается формирование еще не в полной мере созданных рыночных институтов и инфраструктуры. Данный период характеризуется тем, что в основном каркас новой модели социально-ориентированной рыночной экономики сформирован, идет постепенное встраивание в нее новых блоков и модернизация имеющихся с учетом новых реалий.

В процессе экономической реформы в Республике Беларусь важное значение имеет становление новых организационных форм хозяйственной деятельности, отражающих переход к преимущественно рыночным отношениям и новому содержанию государственного регулирования. Наиболее приемлемыми из них в условиях нашей республики являются концерны, холдинги, другие корпоративные структуры. Концентрация капиталов позволяет им успешно противостоять конкуренции со стороны иностранных компаний и фирм. Значительное усиление роли корпоративных структур позволит добиться выполнения прогнозируемых параметров социально-экономического развития республики в следующем пятилетии.

Важной особенностью последних лет является существенное увеличение инвестиций в экономику страны. Наряду со ставшими уже традиционными большими объемами жилищного строительства (ежегодно в стране вводится в эксплуатацию более 3 млн. м2 жилья) быстро растут производственные инвестиции -- за последнюю пятилетку они возросли более чем в 2 раза. Это создает благоприятную основу стабильного экономического развития в перспективном периоде.

В целом социально-экономическая ситуация, которая сложилась в настоящее время в стране, на старте новой пятилетней программы, является благоприятной: экономический рост последних лет имеет значительный уровень, достаточно быстро растут реальные доходы населения и заработная плата, стабилизировалась национальная валюта, инфляция стала умеренной, идет постепенное улучшение финансового положения предприятий, растут инвестиционные вложения. Все это создает хорошие предпосылки для новой пятилетки и более долгосрочного периода развития.

Основываясь на имеющихся статистических данных, оценим бюджетный эффект, т.е. объемы чистой прибыли, генерируемые отраслью на протяжении последних шести лет (табл. 2.1). Динамика ВВП и поступления средств от использования и реализации государственного имущества приведены в таблице 2.2. Также немаловажным будет рассмотреть.

Таблица 2.1 - Поступление чистой прибыли в 2006-2011 годах

Год	2006	2007	2008	2009	2010	2011
1	2	3	4	5	6	7
Чистая прибыль
Млрд рублей	962,1	1029,9	1852,3	1276,2	1412,3	2644,1
Млрд долларов	0,45	0,48	0,86	0,58	0,49	0,3

За шесть последних лет вся сельскохозяйственная отрасль создала $3,16 млрд чистой прибыли. Если вспомнить об объемах инвестиций за тот же период в $13,8 млрд и предположить, что отрасль будет так же интенсивно генерировать по $0,53 млрд в год, то через 20 лет инвестиции будут возвращены. Это самая грубая и в то же время радужная оценка, без дисконтирования денежных потоков и с предположением, что новых инвестиций от государства не понадобится на ближайшие 20 лет.

Таблица2.2 - Динамика ВВП и поступления средств от использования и реализации государственного имущества за 2003-2011 гг., млрд.руб.

Год	ВВП (в текущих ценах)	Средства от использования и реализации имущества, находящегося в республиканской собственности	Соотношение поступления средств от использования, реализации имущества и ВВП, %
	млрд.руб.	% к 2003г.	млрд.руб.	% к 2003г.
1	2	3	4	5	6
2003	16913	100	15	100	0,09
2004	26138	154,5	37	246,7	0,14
2005	36565	216,2	65	433,3	0,18
2006	49992	295,6	279	1860	0,56
2007	65067	384,7	397	2646,7	0,61
2008	79267	468,7	557	3713,3	0,7
2009	96087	568,1	650	4333,3	0,68
2010	18829	761,7	1316	8773,3	1,0
2011	136790	808,7	3647	24313,3	2,67

Структура используемого ВВП изменялась неравномерно под влиянием ценового фактора, а также экспортно-импортного сальдо по товарам и услугам.

Благоприятные тенденции развития и подходы к решению основных социально-экономических и экологических проблем отражены в новых комплексных документах: Национальной стратегии социально-экономического развития Республики Беларусь на период до 2020 г., принятой в 2004 г., и Государственной программа устойчивого развития села на 2011 2015 годы.

Таким образом, можно сделать вывод, что в социально-экономическом развитии Республики Беларусь выделяют три этапа развития (период трансформационного спада, период стабилизации и восстановительного роста, период стабилизационного социально-экономического развития), каждому из которых присущи свои отличительные признаки. Период стабилизационного социально-экономического развития продолжается и сейчас.

2.2 Анализ процесса кредитования малого предпринимательства в сельском хозяйстве Республики Беларусь

Экономические законы даже по самым актуальным проблемам аграрной отрасли в большинстве случаев в Республике Беларусь учитываются недостаточно.

В значительной мере игнорированию требований экономики способствовало создание республиканского фонда поддержки производи-телей сельскохозяйственной продукции, продовольствия и аграрной науки, в который все предприятия реального сектора экономики, кроме сельского хозяйства, отчисляли часть своей выручки. За счет этих средств в основном осуществлялось техническое переоснащение села, создание новых объектов инфраструктуры, приобретение топлива, удобрений и средств защиты растений. Сформировалась система льготного кредитования.

В настоящее время этот фонд фактически отсутствует, но его функции выполняют иные бюджетные фонды поддержки сельхозпроизводителей.

По мнению экспертов, инвестиции государства в производственную сферу агропромышленного комплекса Беларуси значительно завышены, поэтому необходимо их сокращение.

Однако государство будет поддерживать сельчан в силу своих возможностей. Но эта помощь должна быть не основным источником фи-нансирования сельскохозяйственных организаций, а дополнением к собственным ресурсам, которые должны играть главную роль как в инновационном развитии хозяйств, так и в повышении уровня жизни его работников.

Не стимулирует укрепление аграрной экономики и сложившаяся оценка работы сельскохозяйственных организаций и регионов, их руководителей и специалистов. К сожалению, поощрение государства за наращивание объемов производства не сопровождается требованием адекватного улучшения экономики. В результате при анализе работы организаций выявляется обратная связь объемных показателей с экономическими: чем выше производственные показатели, тем хуже экономические.

К льготному кредитованию можно отнести и систему залогов под сельскохозяйственную продукцию, и кредиты, в сущности, превращаются в беспроцентный заем. Есть также льготные кредитные займы для фермеров-начинающих, молодые; целевые займы на обустройство хозяйства, жилья. Большое значение для формирования аграрного капитала в условиях рыночной экономики имеет система ипотечного кредита.

На современном этапе в Беларуси для становления ипотечной системы нет достаточных условий, поскольку нет рынка земли. Пока что ипотечный кредит может развиваться лишь в отдельных регионах страны, где частично есть земельный оборот. Формой кредитования приобретений техники сельскохозяйственными производителями есть и финансовый лизинг.

Предпринимательство, учитывая его характерные особенности, нуждается в постоянном внимании и поддержке со стороны органов государственной власти и местного самоуправления. Правовая среда функционирования малого предпринимательства началась формироваться с принятием законодательных и нормативных актов, регулирующих предпринимательскую деятельность, в первую очередь Закона Республики Беларусь от 28.05.1991г. № 813-XII «О предпринимательстве в Республике Беларусь», который гарантировал защиту прав и законных интересов всех предпринимателей, действующих в соответствии с законодательством Республики Беларусь и договорами; правовую поддержку предпринимательской деятельности и др.

Государственная программа поддержки малого предпринимательства в Республике Беларусь на 2010 - 2012 годы определяет в качестве основных задач: создание благоприятных условий для устойчивой деятельности малых предприятий; преодоление административных барьеров на пути развития малого предпринимательства; внедрение прогрессивных финансовых технологий поддержки малого предпринимательства; создание новых рабочих мест; обеспечение импортозамещения; адресная методическая, информационная, консультационная, учебно-образовательная и юридическая поддержка, предоставляемая инфраструктурой поддержки малого предпринимательства; содействие созданию новых и эффективному развитию действующих субъектов малого предпринимательства, повышение престижа предпринимателей.

Для успешного функционирования предпринимательства в целом необходимо улучшать предпринимательский климат, создавать благоприятную рыночную среду для ускорения развития субъектов малого и среднего бизнеса, а также облегчать налоговое бремя, формировать устойчивую финансовую базу развития малого и среднего бизнеса, его самофинансирования. Необходимо также развивать рынок ценных бумаг, залоговых форм привлечения частных и иностранных инвестиций и других форм инвестирования отечественного бизнеса, обеспечивать доступность банковского кредита, повышать привлекательность долгосрочного кредитования, надежно гарантировать возврат используемых инвестиционных ресурсов; совершенствовать систему государственной поддержки развития предпринимательства.

К примеру, рассмотрим процесс кредитования ОАО АСБ «Беларусбанк».

Беларусбанк предоставляет кредиты юридическим лицам и индивиду- альным предпринимателям (в том числе вновь созданным субъектам малого предпринимательства) на краткосрочной и долгосрочной основе:

- на цели инвестиционной деятельности;

- на цели, связанные с созданием оборотных активов.

Краткосрочное кредитование осуществляется на срок до 12 месяцев, долгосрочное кредитование - на срок свыше 12 месяцев.

Выдача кредитов производится путем:

- единовременного предоставления денежных средств;

- открытия кредитной линии;

- овердрафтного кредитования в национальной валюте на цели, связанные с созданием и движением текущих (оборотных) активов.

Овердрафтное кредитование осуществляется в отношении юридических лиц и индивидуальных предпринимателей:

- находящихся на расчетно-кассовом обслуживании в учреждении банка не менее 6 месяцев;

- с опытом работы по основному виду деятельности не менее года;

- с устойчивым финансовым положением.

Срок действия договора об овердрафтном кредитовании составляет не более 90 дней. Продление общего срока пользования овердрафтом допускается на срок, не превышающий 90 дней.

Исполнение обязательств по выдаваемым кредитам может обеспечи- ваться:

- залогом имущества;

- поручительством;

- гарантийным депозитом денег;

- иными способами в соответствии с законодательством Республики .

...