Обеспечение возвратности кредита и их использование в деятельности коммерческого банка

При этом требуется доказать документально, что они попали в трудное финансовое положение не по своей воле. Первое, что клиент должен сделать - это максимально быстро и открыто обсудить ситуацию с банком (лучше в письменном виде, чтобы не возникло недопонимания). Если банк видит, что клиент сам желает выйти из этой трудной ситуации, то он поможет найти для обеих сторон приемлемый вариант - реструктурировать долг, взимая только процентные платежи, изменить график платежа, уменьшить сумму ежемесячных платежей, либо снизить величину аннуитентного платежа и увеличить срок кредита, - это зависит от перспектив должника найти работу.

Еще одной причиной невозвратов является то, что большой рост рынка потребительского кредитования привлек большое количество мошенников. Некоторые банки оценивают их долю в кредитном объеме в 20-25%.[36]

Потенциальный заёмщик умышленно искажает персональные данные с целью получения кредита. Мошенники могут действовать достаточно умно: выплатить один кредит, второй взять на более крупную сумму и потом исчезнуть. Также серьёзной угрозой для банков является мошенничество, совершаемое преступной группой лиц.

Сейчас особенно страдают от невозврата таких мошеннических кредитов те банки, которые не проводили антирисковые мероприятия, гнались за объёмом, а не качеством кредитов, не принимая во внимание последующую ликвидность портфеля.

Правильная оценка кредитоспособности заёмщика и, соответственно, справедливая цена кредитного продукта - это залог уверенности в возврате кредитованных денежных средств, а, следовательно, эффективной работы банка.

Банкам необходимо усиливать свою работу по оценке кредитоспособности благодаря следующему:

-банки внедряют и совершенствуют механизмы управления кредитными рисками (появляются бюро кредитных историй, аналитика и программное обеспечение, то есть возможность автоматизировать и централизовать контроль и анализ данных потенциальных клиентов.

- банка требуется найти грамотные кадры.

Решать проблему невозврата кредитов банки либо пытаются силами собственной службы безопасности, либо перепродажа части кредитного портфеля другому кредитору.

Зачастую частые звонки, посещения и письма все таки оказывают благополучное воздействие на должников, и те погашают свои долги. Но случаются ситуации, когда заемщик действительно находится в трудном финансовом положении, тогда коллекторные агентства составляют с должником график платежей, в зависимости от финансовых возможностей должника. [39]

Дела клиентов, которых ни звонками, ни уговорами не возможно склонить к оплате кредита передаются в суд по месту жительства должника. Таким образом, проблема обеспечения возвратности кредитов решается любыми доступными и законными способами.

В докризисной банковской практике России именно залог как способ обеспечения кредита являлся одним из самых распространенных.

Рассмотрим оптимальную структуру портфеля обеспечения в таблице 9. Пропорции диверсификации портфеля обеспечения[37]

Таблица 9 -Пропорции диверсификации портфеля обеспечения

Таким образом, для универсального банка целесообразно иметь следующее соотношение недвижимости в структуре портфеля: 25% - жилая; 30 - офисная, 45% - торговая.

Наличие в структуре обеспечения ценных бумаг целесообразно только в том случае, если операции с ними занимают не менее 15% в структуре активов банка. В данном случае банк уже обладает необходимой инфраструктурой для работы с таким залогом, в штате есть высококлассные специалисты, способные оценить состояние рынка, перспективы и направления его развития. Вместе с тем доля данного обеспечения должна быть ограничена. Ведь помимо стандартных рисков оно подвержено еще и рыночным рискам, и прежде всего рискам, непосредственно связанным с рынком ценных бумаг, темпами его роста и падения. Оптимальной представляется доля ценных бумаг в структуре обеспечения не более 20%. Необходимо еще раз подчеркнуть, что столь значительная доля ценных бумаг в структуре обеспечения целесообразна лишь в случае достаточно высокой активности банка по операциям с ценными бумагами. В противном случае банку целесообразно ограничить данный вид залога в структуре портфеля обеспечения исключительно залогом собственных векселей.[22]

Обеспечение в виде залога транспортных средств представляется достаточно интересным, особенно с учетом текущих продаж автомобилей и действующих условий кредитования. Авансовый платеж при приобретении транспортного средства играет роль залогового дисконта, а ежемесячное погашение кредита позволяет достаточно быстро амортизировать кредит. В случае непогашения кредита банк может оперативно принять решение о продаже заложенного автомобиля. Процедура реализации залога в данном случае менее затратна, а привлекательная цена реализуемого транспортного средства позволяет в достаточно короткие сроки заключить договор купли-продажи и за счет вырученных средств погасить просроченный кредит. Доля данного вида залога в пределах 10%.

Доля залога товаров в структуре портфеля обеспечения, должна быть сопоставима с долей залога недвижимого имущества - около 30%. При этом сама структура закладываемых товаров также должна отличаться высокой степенью диверсификации. [38]

В кризис банки ужесточают условия кредитования и требуют большего обеспечения.

В общей структуре обеспечения кредитов недвижимость и "ликвидные" ценные бумаги - активы, наиболее обесценившиеся в кризис - занимают небольшую долю.

В то же время эксперты обращают внимание на несколько тревожных моментов:

-по отдельным банкам обеспечение кредитов под товары в обороте составляет до 39% (больше 30% обеспечения кредита товарами в обороте является высокорискованной операцией, поскольку для заемщика это означает залог неликвидного товара на складе);

-настораживает, что у некоторых банков, в том числе и крупных, совокупная величина обеспечения меньше величины выданных кредитов (это свидетельствует о том, что не у всех банков была выстроена адекватная технология управления рисками, а также о том, что на самом деле часть кредитов выдавалась под инвестиционные проекты). [24]

Таким образом, исследования показывают, что роль обеспечения в снижении кредитных рисков и его применение в практике российских банков растет. При этом структура портфеля обеспечения может и должна меняться под действием внешних и внутренних факторов.

3.2 Перспективы развития различных форм обеспечения возвратности кредита.

Кредиторы имеют в своем распоряжении самые различные способы обеспечения возврата выдаваемого банковского кредита.

Какой способ следует применить на практике, зависит от самых разнообразных факторов, в том числе от: правовой обеспеченности возможности применения конкретных форм; наличия предшествующего опыта у кредитора в этой области; возможности привлечения квалифицированных юристов, специализирующихся на определенных формах обеспечения; реальных возможностей кредитора и заемщика и др.

Сфера использования разнообразных форм обеспечения возвратности кредита, учитывая степень эффективности этих форм, зависит от реальной экономической ситуации, которая складывается под влиянием многих факторов. Главными из них являются финансовое состояние заемщика и качество имеющегося у него обеспечения кредита.

В таблице 10 приведена дифференцированная оценка (в баллах) этих форм.

Таблица 10- Балльная оценка качества вторичных форм обеспечения возвратности кредита

Как видно из таблицы наибольшее количество баллов, означающее наибольшую эффективность, имеют: ипотека и залог депозитивных вкладов. В этих случаях имеет место сравнительно высокий размер максимальной суммы кредита.

Более низкую оценку в баллах получили поручительство (гарантии) и залог ценных бумаг. Максимальная сумма кредита при наличии поручительства при высокой кредитоспособности поручителя может достигать 100%. Если же кредитоспособность поручителя сомнительна, то степень риска возрастает и потому банк может снизить сумму предоставленного кредита по сравнению с суммой, указанной в договоре о поручительстве или в гарантийном письме.

Самый низкий балл в связи с увеличением риска возврата кредита имеют уступка требований и передача права собственности.

В момент рассмотрения кредитной заявки необходимо осуществлять анализ конкретного заемщика на предмет риска выдаваемой ссуды. В качестве критериев риска используют два показателя: финансовое состояние заемщика и качество имеющегося у него обеспечения кредита.

Несомненно, что в зависимости от принадлежности предприятий к той или иной группе с учетом приведенных критериев степень риска для банка несвоевременного возврата кредита изменяется. Значит, возникает необходимость в использовании той или иной формы обеспечения возвратности кредита. Так как у каждого предприятия-заемщика одновременно действуют оба фактора, для окончательного вывода о степени кредитного риска составляется таблица 11 - Классификация предприятий по степени риска возврата кредита. [25]

Таблица 11 - Классификация предприятий по степени риска возврата кредита

С точки зрения уровня рентабельности и наличия собственных ресурсов можно выделить три группы предприятий, имеющих финансовое состояние:

-степень риска возврата кредита (безукоризненное обеспечение), к которому относится преобладание в его составе депозитивных вкладов, легко реализуемых ценных бумаг, товаров отгруженных (дебиторских счетов), валютных ценностей, готовой продукции или товаров, пользующихся высоким спросом;

-степень риска возврата кредита (удовлетворительное);

-степень риска возврата кредита (неудовлетворительное), показатели на уровне ниже среднеотраслевых [29]

Исходя из наличия и качества обеспечения, выделяются пять групп предприятий, приведенных в таблице 9 - Классификация предприятий -заемщиков по наличию и качеству обеспечения.

Таблица 12 -Классификация предприятий - заемщиков по наличию и качеству обеспечения.

Так как в реальности эти факторы действуют в комплексе, предполагается, что влияние положительных факторов сглаживает действие отрицательных. Возможно и другое - отрицательное влияние одного фактора будет умножаться действием другого. [26,30]

Кредитование предприятий с неудовлетворительным финансовым состоянием, но отнесенных к первому типу вследствие наличия безупречного обеспечения целесообразно осуществлять под залог соответствующих ценностей. Некоторый риск кредита в этом случае сведен к минимальному.

Для предприятий второго типа целесообразно использовать залог материальных ценностей с учетом оценки качества обеспечения.

Для предприятий третьего типа характерно применение как залога ценностей, так и гарантии, а может быть, обеих форм. Выбор формы будет зависеть от реальной экономической ситуации: оценка состава обеспечения и финансового состояния клиента. Предприятия четвертого типа следует кредитовать либо под гарантию финансово устойчивой организации, так как они имеют недостаточные собственные источники для погашения ссуд, либо заключив договор страхования от риска не возврата кредита. Одновременно логично повысить процентную ставку за пользование ссудами.

Пятый тип неоднороден. Эти предприятия банк не оставляет без помощи, оказывая ее на условиях поручительства (гарантии).

Другую группу предприятий можно признать безнадежной, с ней устанавливать кредитные отношения не рекомендуется.[23]

Для оценки риска обеспечения по кредитному продукту возможно применять коэффициент "кредит - стоимость обеспечения" (LTV) - процентное соотношение основной суммы кредита и оценочной стоимости актива, являющегося его обеспечением. Коэффициент LTV обычно вычисляется делением суммы кредита на оцениваемую стоимость его обеспечения. Коэффициент в 80% требует, чтобы кредит был не более 80% от последней покупной цены обеспечения. Максимальные уровни коэффициента LTV представлены в таблице10 - Максимальные уровни коэффициента "кредит - стоимость обеспечения"

Таблица 13 - Максимальные уровни коэффициента "кредит - стоимость обеспечения"

Ссуды с коэффициентом 90% и более должны либо быть отдельно застрахованы или иметь обеспечение в дополнение к собственности. Оценка имущества определяется исходя из первоначальной. Тем не менее оценка при выдаче кредитов на строительство и благоустройство должна учитывать стоимость строительства и расходов на улучшение качества жилища по состоянию на момент, когда работы закончены и подразумевается постоянное владение. Сумма кредита на строительство или благоустройство не должна превышать реальных затрат. [27]

В дополнение к коэффициенту LTV требования предусматривают формальные административные процедуры, документацию, контроль и правила отчетности, которые следует разрабатывать в пределах данного кредитно-финансового института. Превышение пределов коэффициента LTV может привести к ужесточению мер по надзору. Идеального способа обеспечения возврата банковского кредита, увы, еще не существует. Из-за этого выбор конкретного вида обеспечения возвратности должен осуществляться каждой кредитной организацией самостоятельно в пределах принятия решения по конкретной кредитной сделке. Но в нашей стране еще предстоит принять законы, которые позволили бы судьям и правоохранительным органам обеспечить возврат долга заемщика кредитору.

Заключение

В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом, и обеспечением по нему, который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни.

Целью курсовой работы являлось рассмотрение форм обеспечения кредита, совершенствование механизма и форм обеспечения возвратности банковских кредитов.

Для достижения поставленной цели в курсовой работе выполнены следующие задачи:

-определены понятия кредита и сущности принципов кредитования;

-познакомились с законодательными базами, регламентирующей сферу обеспечения кредита;

-рассмотрены способы организации кредитного процесса в коммерческом банке;

-рассмотрены риски залогового обеспечения при банковском кредитовании.

В первой главе определены понятия кредита и сущность принципов кредитования, законодательное регулирование возвратности кредита.

Раскрыта сущность банковского обеспечения и основные формы обеспечения возвратности кредитов.

Проанализирован риск залогового обеспечения при банковском кредитовании.

Во второй главе проведен анализ применения способов обеспечения кредитов, изучены основные положения кредитной политики ОАО "Сбербанк".

Проведен анализ обеспеченности кредитного портфеля.

По итогам проведенного анализа было выявлено следующее:

-наиболее востребованы клиентами были среднесрочные валютные кредиты на срок от 3 до 5 лет - их доля в валютном портфеле возросла за год с 35,7% до 40,1%.

-в 2012 году рублевые кредиты на срок от 3 до 5 лет - их доля в рублевом портфеле возросла с 17,3% до 20,8%.

-совокупный объем выданных в 2012 году кредитов физическим лицам составил 737 млрд руб., что превысило показатель 2011 года в 1,8 раза.

-по итогам года кредитный портфель физических лиц увеличился на 11,3% до1 301,3 млрд руб.

Проведя сравнительный анализ по просроченным задолженностям по предоставленным кредитам на 1 апреля 2012 года можно сделать вывод ,что ОАО "Сбербанк" нуждается с ужесточении мер по обеспечению возвратности кредитов.

Как выяснилось, поиск путей улучшения по обеспечению возвратности кредитов в первую очередь должен идти в следующих направлениях:

-работу по сокращению объема задолженности нужно начинать на предварительной стадии оценки заемщика - до того момента, когда банк начнет выдавать кредит.

-начинать реагировать на возникновение задолженности у заемщиков необходимо как можно раньше. Основные усилия служб безопасности, а также служб кредитного мониторинга нужно направлять именно на эту стадию.

-о внесудебной реализации залогового и других мерах по взысканию можно говорить после того, как заемщик вышел на просрочку.

Также выявлено, что в отчетном году банк предлагал наиболее привлекательные условия по выдачи кредитов под обеспечение с целью повышения устойчивости кредитования как основы ресурсной базы. Таким образом, за 2012 год банку удалось нарастить объем кредитов обеспеченных залогом и увеличить их объем с 53,1 до 55%.

В третьей главе раскрыты проблемы обеспеченности банковских кредитов и пути развития форм возвратности кредита.

По итогам анализа выявлено, что причины невозврата долгов разные:

-резкое снижение доходов населения из-за экономических трудностей на производствах, в результате которых предприятия либо закрываются, либо сокращают штаты своих сотрудников, при этом резко уменьшая оставшимся заработную плату;

-невозвраты связаны напрямую с финансовой безграмотностью заемщиков;

-большой рост рынка потребительского кредитования привлек большое количество мошенников. Некоторые банки оценивают их долю в общем кредитном объеме в 20-25%.

Можно сделать вывод о том, что правильная оценка кредитоспособности заёмщика и, соответственно, справедливая цена кредитного продукта - это залог уверенности в возврате кредитованных денежных средств, а, следовательно, эффективной работы банка.

Что касается перспектив развития различных форм обеспечения возвратности кредита, можно сделать вывод, что залог является перспективной формой обеспечения возвратности кредита, поскольку обладает несомненным преимуществом среди других способов обеспечения исполнения обязательств в современных рыночных условиях.

Кредит является ключевым звеном в развитии экономики, рыночного хозяйства. способствует формированию оборотных средств. Осуществляет портфельные и реальные инвестиции. Таким образом кредит является неотъемлемым элементом в развитии экономики.

Список использованной литературы

1 Федеральный закон № 395-1 ФЗ от 02.12.1990 г. (ред. от 30.12.2004г) "О банках и банковской деятельности". М.: Правовой сервер КонсультантПлюс, 2009.

2 ГК РФ Ст. 329. "Способы обеспечения исполнения обязательств" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 31.01.2016)

3 ГК РФ Статья 362. Форма договора поручительства от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 31.01.2016)

4 ГК РФ Статья 367. Прекращение поручительства от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 31.01.2016)

5 ГК РФ Статья 359. Основания удержанияот 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 31.01.2016)

6 Федеральный закон от 16.07.1998 N 102-ФЗ (ред. от 05.10.2015) "Обипотеке (залоге недвижимости)"

7 Инструкция ЦБ РФ № 110 - И от 16.01.2004 г. "Об обязательных нормативах банков", // Справочная система "Консультант плюс".

8 Положение ЦБ РФ № 54 - П от 31.08.1998 г."О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)".

9 Аниховский А.Л. Деньги и кредит. Кредитный рейтинг: основные элементы и классификация - 2008. - №3. - 30-34с.

10 Арсанукаева А.С. Финансовый менеджмент. Кредитный мониторинг как система управления кредитном риском - 2008. - №1. - 85-90с.

11 Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. /Банковское дело: учебник / Финансы и статистика, 2008. - 592 с.

12 Банковское дело: Учебник / Под ред. Ю.А.Бабичевой. М.: Экономика, 2005.

13 Банковские операции. Часть 2. Учетно-ссудные операции и агентские услуги: Учебное пособие / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Инфра - М, 2004.

14 Евсюков А.Н, Кочетов Н.К. Банковское дело комплексный подход к формированию кредитного портфеля банка 2006. № 7, 48-57с.

15 Жукова Е.Ф., Эриашвили Н.Д. / Банковское дело: учебник для вузов / Единство, 2006. - 369 с.

16 .Калугин С.П., Петрова В.И. Кредитная политика банков2008. - №9. - 16-20с.

17 Калтырина А.В. Деятельность коммерческих банков ед. 2005. - 400 с.: ил. - (Высшее образование).

18 Коробовой Г.Г. Банковское дело: Учебник / Экономист, 2006. - 751с.

19 Лаврушин О.И., Афанасьва О.Н., Корниенко С.Л. /Банковское дело: современная система кредитования, учебное пособие, 2005. - 256 с.20 Лаврушин О.И. Банковские риски учебное пособие 2008. - 232 с.

21 Максютов А.А. Банковские менеджмент. Учебно-практическое пособие. - М.: Издательство "Альфа-Пресс", 2007. - 444 с.

22 Матовников М.Ю. Деньги и кредит Как уполномочивать рейтинговые агентства для оценки кредитоспособности банков - 2008. - №12. - 26-34с.

23 Мурычев А.В. Деньги и кредит. Инфраструктура кредитования в России: возможности повышения эффективности кредитного процесса.

24 Организация деятельности Центрального банка: Учеб. посо¬бие / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Н.А. Савинской. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2008.

25 Пересецкий А.А., Карминский А.М., Экономика и математические методы. Моделирование рейтингов российских банков 2006. - том 40. - №4. - 10-25с.

26 Петрова В.И. Финансы и статистика. Комплексный анализ финансовой деятельности банка 2007. - 560 с.

27 Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. - М.: Дело Лтд., 2005.

28 Тосунян Г.А. Правовые основы экономической устойчивости коммерческих банков. //Вестник Ассоциации российских банков. 2007. № 34.

29 Трофимов М.В. Банковская ссуда и способы обеспечения ее возврата. Под ред. Барщевского. - М.: 2006.

30 Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.: Все для Вас, 2003.

31 Хаметов Р., Миронова О. Обеспечение исполнения обязательств: договорные способы. - М.: 2006.

32 Черкасов В.Е., Плотицына JI.A. Банковские операции: маркетинг, анализ, расчеты, учебное пособие. - М.: Метаинформ, 2005.

33 Чиркова М. Оценка залога как способа обеспечения возвратности кредита //Хозяйство и право, 2008, № 6.

34 Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа предприятия. - М.: Юни-Глоб, 2002.

35 Янишевская В.М., Севрук В.Т., Лукачер Т.Г. Анализ платежеспособности предприятий и организаций: практическое руководство для государственных и иных предприятий. - М.: 2001.

36 Грищенко О. В. Анализ кредитной деятельности банка // Финансы. - 2007. - №6., с. 8-9.

37 Остапенко В.В., Малис Н.И. Оценка залогового обеспечения//Финансы. - 2008. - № 2. - 35-38.

38 Мурычев А.В. Деньги и кредит. Инфраструктура кредитования в России: возможности повышения эффективности кредитного процесса

39 http://www.ceae.ru/ocenka-zaloga.htm.

40 http://sberbank.com/ru/investor-relations/reports-and-publications/ifrs.

41http://sberbank.com/ru/investor-relations/reports-and-publications/annual-reports.

42 http://dic.academic.ru/dic.nsf/dic_economic_law/9139/ОБЕСПЕЧЕНИЕ.

Размещено на Allbest.ru