Анализ особенностей финансово-экономической деятельности ПАО "ВТБ 24"

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Введение

Сегодня банковская система России насчитывает около тысячи коммерческих банков, деятельность которых направлена на осуществление универсальных банковских операций. В своей работе банки охватывают различные категории клиентов, стараясь привлечь к обслуживанию как можно большее их число. При этом в условиях неопределенности экономической ситуации в стране банки сосредотачивают свое внимание на контроле за кредитным риском, сохранении уровня процентной маржи, а также работе над повышением внутренней эффективности операционной деятельности, оставаясь при этом верными стандартам обслуживания клиентов.

В условиях ужесточения денежно-кредитной политики со стороны регулятора, банки стремятся сохранить свои позиции в ключевых для себя сегментах, по возможности, улучшив основные операционные показатели бизнеса. Для более подробного изучения деятельности коммерческих банков России пройдена учебно-производственная практика в ОО «Барнаульский » в г. Барнауле Банка ВТБ 24 (ПАО). Продолжительность практики составила две недели с 08.07.2015 г. по 22.07.2015 г.

Банк ВТБ 24 (ПАО) является одним из наиболее динамично развивающихся банков России и входит в число крупнейших в стране по размеру собственного капитала и объему активов, а также занимает высокие позиции в по величине кредитного портфеля и объему привлеченных вкладов. Банк характеризуется как кредитное учреждение, работающее по мировым стандартам, предлагает своим клиентам лучшие финансовые продукты и услуги: комплексное обслуживание корпоративных клиентов, традиционные и инновационные услуги для частных лиц.

Целью учебно-производственной практики являлось исследование организационных и финансовых аспектов банковской деятельности на примере работы Банка ВТБ 24 (ПАО).

Для достижения цели практики были определены следующие задачи:

1. Рассмотреть организационно-правовой статус Банка ВТБ 24 (ПАО);

2. Рассмотреть основные направления деятельности банка;

3. Ознакомиться с основными финансовыми показателями деятельности банка;

4. Ознакомиться с деятельностью ОО «Барнаульский » в г. Барнауле.

Объектом исследования при прохождении практики выступила деятельность Банка ВТБ24 (ПАО).

Предметом исследования стала деятельность кредитных организаций, зарегистрированных на территории России.

Практика была направлена на изучение деятельности банка, его организационно-правовой формы, особенностей функционирования и стратегии развития, а также анализ финансового состояния и финансовой политики банка.

В процессе прохождения практики были исследованы документы банка: устав, кредитная политика, аудиторское заключение, бухгалтерская отчетность (бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, отчёт об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов).

Структурным подразделением банка, в котором проходила практика, выступил Отдел продаж и обслуживания ОО «Барнаульский » в г. Барнауле Банка ВТБ 24 (ПАО). Была исследована сущность деятельности отдела, результаты его работы, должностные полномочия сотрудников.

Периодом исследования деятельности банка выступили 2012-2014 гг.

В ходе работы были использованы такие методы исследования как: сбор и анализ информации, статистическая обработка данных, табличный метод. При написании отчета использовались нормативные акты Российской Федерации, материалы банковской статистики, отчетные и другие данные Банка ВТБ24 (ПАО).

1. Характеристика банка ВТБ 24 (ПАО)

1.1 Общая характеристика банка

Банк ВТБ 24 (Публичное акционерное общество) - универсальный коммерческий банк, специализирующийся на предоставлении финансовых услуг физическим лицам и бизнесу.

Банк ВТБ 24 был образован на базе Гута-Банка, не выдержавшего межбанковского кризиса 2004 года и выкупленного Внешторгбанком при активном участии Банка России. В 2005 году Гута-Банк был переименован в ЗАО «Внешторгбанк Розничные услуги», а в ноябре 2006 года - в ВТБ 24 (ЗАО). В конце 2014 г., в связи с изменениями в законодательстве, организационно-правовая форма банка была изменена на публичное акционерное общество (ПАО) [7].

Банк ВТБ 24 (ПАО) - это головная организация Группы Банка ВТБ 24. Основным акционером Банка ВТБ 24 является Банк ВТБ (ПАО).

Банк является специализированным розничным банком, фокусирующимся на обслуживании и кредитовании населения и малого бизнеса в рамках группы ВТБ. На розничном рынке его деятельность осуществляется с использованием торговой марки «ВТБ 24».

Деятельность Банка ВТБ 24 (ПАО) осуществляется в соответствии с генеральной лицензией Банка России № 1623 от 29.10.2014 г., а также банк имеет лицензию на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (от 29.10.2014 г.) и ряд лицензий профессионального участника рынка ценных бумаг. С 22 февраля 2005 года банк участвует в системе обязательного страхования банковских вкладов (свидетельство № 680) [9].

Приоритетным направлением деятельности Банка ВТБ24 является предложение широкого спектра банковских розничных продуктов и услуг населению и субъектам малого предпринимательства.

В 2015 году банком была продолжена реализация стратегии розничного бизнеса, в основе которой лежит клиентоориентированный подход к развитию бизнеса, направленный на рост качества обслуживания клиентов в сочетании со стремлением к более высокой доходности.

Сеть банка формируется из филиалов и подразделений, расположенных на территории России. Сеть отделений продаж ВТБ24 в 2014 году выросла до 1 064 офисов в 354 городах в 72 регионах страны. В 2014 г. Банк открыл 71 новый офис продаж. При этом закрыто 39 неформатных неэффективных офисов. В таблице 1 представлена численность подразделений банка.

Таблица 1 - Подразделения Банка ВТБ 24 (ПАО)

Наименование подразделения	Количество
Филиалы	всего: 9, все в Российской Федерации
Дополнительные офисы	368
Операционные кассы вне кассового узла	6
Кредитно-кассовые офисы	6
Операционные офисы	675

В основе управления Банком ВТБ 24 лежит организационная структура, которая представлена на рисунке 1.

Рисунок 1 - Организационная структура Банка ВТБ 24 (ПАО)

Руководство текущей деятельностью Банка ВТБ 24 (ПАО) осуществляется единоличным исполнительным органом банка - Председателем правления и коллегиальным исполнительным органом банка - Правлением. Исполнительные органы подотчетны Общему собранию акционеров и Наблюдательному совету банка. Возглавляет правление ВТБ 24 (ПАО) президент-председатель правления Михаил Задорнов.

Таким образом, деятельность Банка ВТБ 24 (ПАО) построена с соблюдением норм законодательства. Банк имеет ряд важных лицензий для осуществления банковской деятельности, а также для участия на рынке ценных бумаг; выступает участником системы страхования вкладов, что делает его привлекательнее для потенциальных вкладчиков. Банк является одним из ведущих российских финансовых институтов и обслуживает около 63 400 корпоративных клиентов и примерно 1,7 млн. частных клиентов, предлагая полный спектр банковских услуг, в том числе депозиты, финансирование бизнеса, ипотечное и потребительское кредитование, банковские карты, расчетные операции, инкассацию, гарантии и многое другое.

1.2 Основные направления деятельности банка ВТБ 24 (ПАО)

Банк ВТБ 24 (публичное акционерное общество) предлагает широкий спектр продуктов и услуг для частных лиц и предприятий малого бизнеса: выпуск банковских карт, потребительское и ипотечное кредитование, услуги дистанционного управления счетами, срочные вклады, денежные переводы, программы кредитования и расчетно-кассового обслуживания субъектов малого бизнеса.

Банк ведет свою деятельность в следующих основных направлениях:

1. Обслуживание физических лиц - кредитование, включая потребительское, ипотечное, автокредитование, а также предоставление кредитов индивидуальным предпринимателям, ведение текущих счетов физических лиц, прием вкладов, дистанционное банковское обслуживание (система Телебанк), аренда сейфовых ячеек, услуги ответственного хранения, выпуск и обслуживание банковских карт, проведение операций с иностранной валютой и драгоценными металлами.

2. Обслуживание корпоративных клиентов, включая предприятия малого и среднего бизнеса - предоставление овердрафтов, ссуд и других услуг по кредитованию, открытие и ведение текущих и расчетных счетов, прием депозитов, проведение операций с иностранной валютой и производными финансовыми инструментами.

3. Операции на фондовом и денежном рынках, включая брокерское обслуживание на биржевых площадках Группы «Московская биржа», а также на внебиржевом рынке, включая операции с иностранными ценными бумагами; оказание услуг на международном валютном рынке (Forex).

В настоящее время продуктовое предложение банка является одним из самых широких на рынке, охватывает большинство его сегментов и способно удовлетворить практически любую потребность клиентов.

Наиболее приоритетными направлениями работы банка являются:

1. Кредитование наличными. В рамках данного направления деятельности банк предлагает физическим лицам три вида кредитов:

- «Крупный» - крупная сумма - от 600 тыс. руб. до 3 млн. руб. на срок от 3 до 5 лет, по ставке от 17%;

- «Быстрый» - кредит на срок от 6 мес. до 3 лет, от 100 тыс. руб. до 3 млн. руб., по низкой процентной ставке - 17%;

- «Удобный» - кредит на срок от 3 до 5 лет, от 100 тыс. руб. до 599 тыс. руб., по ставке от 19%.

В 2014-2015 гг. банком реализованы мероприятия по совершенствованию предложений для физических лиц, в частности:

- изменена система ценообразования, внедрены суммо- и сегментоориентированный подходы к определению процентной ставки;

- увеличен порог минимального дохода клиента;

- увеличена минимальная сумма кредита с 50 000 до 100 000 руб.;

- запущена услуга по предоставлению клиенту возможности выплачивать в течение первых 3-х платежей только проценты;

- запущена специальная программа для ипотечных заемщиков ВТБ24: льготная ставка, увеличенная сумма и срок кредита.

2. Ипотечное кредитование. Банк ВТБ 24 выдает ипотечные кредиты на приобретение недвижимости на первичном и вторичном рынках. По итогам 2014 года ВТБ 24 выдал ипотечных кредитов на общую сумму 353 млрд. рублей, а ипотечный портфель банка достиг 555 млрд. рублей.

В 2015 году Банк ВТБ 24 продолжил реализацию всех наиболее популярных программ ипотечного кредитования, пересмотрев и существенно улучшив условия по некоторым из них. Так, запущена уникальная для ипотечного рынка система ипотечных ставок, которая предполагает простоту и прозрачность условий для клиентов (ставка зависит только от суммы кредита) и ориентирована на привлечение в банк клиентов целевых сегментов.

3. Кредитование малого бизнеса. Банк ВТБ 24 (ПАО) занимает лидирующие позиции на рынке кредитования субъектов малого предпринимательства. Банк предлагает бизнесу кредиты на развитие деятельности, приобретение оборотных средств и недвижимости и др.

В области обслуживания субъектов малого бизнеса банк придерживается клиентоориентированных принципов развития, направленных на рост качества сервиса, и сегментного подхода в обслуживании клиентов, основными принципами которого являются стандартизация процедур:

- клиентам стандартного сегмента малого бизнеса (объем годовой выручки - до 20 млн. рублей) предлагаются типовые кредитные продукты, пакетные продукты расчетно-кассового обслуживания;

- работа с клиентами приоритетного сегмента малого бизнеса отличается индивидуальным подбором банковских продуктов, сервисом персональных менеджеров.

Банк развивает механизмы взаимодействия с объектами государственной инфраструктуры. Так, в 2014 году Банк начал активно сотрудничать с Агентством кредитных гарантий. С июня 2014 года было выдано 66 кредитов на сумму 1,3 млрд. руб. под гарантии Агентства кредитных гарантий.

Таким образом, Банк ВТБ 24 (ПАО) реализует различные направления деятельности, включающие обслуживание физических и юридических лиц в части кредитования, расчетно-кассового обслуживания, приема вкладов и депозитов, а также проведения операций с ценными бумагами. Предлагаемые банком продукты отличаются лояльными условиями для клиентов, а обслуживание со стороны сотрудников - высоким качеством.

1.3 Формирование клиентской базы банка

Банк ВТБ24 (ПАО) обладает широкой клиентской базой, которая по состоянию на 01.01.2015 г. насчитывает 22 011 730 клиентов.

Данные показатели отражают рост востребованности услуг банка рынком, доверие к банку со стороны клиентов. Банк динамично расширяет сеть офисов, работает над качеством обслуживания, имея при этом конкурентную тарифную политику. Клиентская база Банка ВТБ24 (ПАО) включает два сегмента: корпоративные клиенты и розничные клиенты.

Работа с физическими лицами является более привлекательной для банка с точки зрения прибыльности, так как данный сегмент рынка еще не скоро исчерпает свои возможности. Тем не менее, работа с юридическими лицами продолжает оставаться важной статьей дохода для банка. Корпоративные клиенты выбирают банк по различным критериям: длительный срок пребывания банка на рынке, наличие доли государственного участия в банке, разветвленная филиальная сеть, высокая капитализация банка и др.

Основой увеличения существующей клиентской базы для Банка ВТБ24 (ПАО) является улучшение действующих продуктов и программ обслуживания, что позволит удовлетворить потребности клиентов в финансовых услугах.

Формируя клиентскую базу, банк придерживается следующих правил:

- работа банка должна быть клиентоориентированной, иметь удобный режим работы при наличии широкой сети продаж во всех регионах Российской Федерации;

- банк должен иметь гибкую тарифную и процентную политику и широкий выбор продуктов, количество которых постоянно улучшается;

- при обслуживании клиентов важна простота, удобство и оперативность принятия решений.

Формирование клиентской базы банка, а также уровень его доходов и расходов, во многом определяются тарифной и процентной политикой.

Тарифная политика Банка ВТБ24 (ПАО) является частью ценовой политики банка и направлена на:

- конкурентной позиции банка на рынке в соответствии с его стратегическими приоритетами и текущими задачами;

- создание благоприятных для клиентов условий сотрудничества с банком;

- повышение эффективности деятельности банка.

Тарифная политика Банка ВТБ 24 (ПАО) предусматривает возможность установления следующих видов тарифов на услуги банка:

- базовые (действующие во всех филиалах и дополнительных офисах);

- региональные (действующие в отдельных регионах);

- индивидуальные (для отдельных клиентов).

Перечень действующих в отдельно взятом регионе базовых и региональных тарифов размещается в региональном Тарифном сборнике.

В таблице 2 представлены действующие тарифы банка в отношении некоторых видов обслуживания.

Таблица 2 - Тарифы обслуживанию клиентов в Банке ВТБ24 (ПАО) по состоянию на 21.09.2015

Перечень услуг	Тариф
Открытие счета юридическим лицам в валюте РФ	3 000 руб.
Обслуживание счета по системе «Дистанционное банковское обслуживание (ДБО)»	1000 руб.
Срочный перевод денег	0,1 % от суммы
Перевод иностранной валюты за границу	0,35 % от суммы перевода
Выдача по счетам клиентов чековых книжек для получения наличных рублей	150-300 руб.
Выдача наличных со счета клиента	0,5% от выдаваемой суммы

Процентная политика Банка ВТБ24 (ПАО) является, наряду с тарифной политикой, частью ценовой политики банка и направлена на обеспечение:

- устойчивого уровня рентабельности продуктов банка, несущих процентные доходы и расходы;

- эффективного управления привлеченными и собственными ресурсами;

- последовательного развития бизнеса банка.

Процентная политика определяет важные условия для проведения таких операций, как кредитование и прием денежных средств во вклады.

Так, базисные ставки кредитования клиентов устанавливаются в трех валютах - рублях, долларах США и Евро и зависят от сроков размещения средств, а также от категории заемщиков, к которым можно отнести клиента в соответствии с действующей в банке процедурой. Ставки по привлечению вкладов и депозитов также зависят от валюты, в которой открывается депозитный счет, от сроков размещения, суммы размещения.

Сегодня Банк ВТБ24 (ПАО) является привлекательным банком для клиентов по основным кредитным и депозитным продуктам, так как устанавливает выгодные ставки, способные составить конкуренцию иным банкам. В таблице 3 представлены основные процентные ставки по кредитным продуктам банка частным клиентам, в сравнении со ставками основных конкурентов.

банковский рентабельность кредитование

Таблица 3 - Процентные ставки по кредитным продуктам частным клиентам Банк ВТБ-24 (ПАО) и банков-конкурентов

Вид кредита	Ставка по кредиту
	Банк ВТБ24 (ПАО)	ПАО «Сбербанк России»	АО «Альфа-Банк»
Потребительский кредит	Ставка от 17% до 25%	При сроке кредитования от 3 до 24 месяцев - от 14,5% до 21%; При сроке кредитования от 25 до 60 месяцев - от 15,5% до 22%	Ставка от 22,99 %
Ипотечный кредит на покупку готового жилья на вторичном рынке	Ставка - 13,5%	Ставка от 9.5% до 14%	Ставка от 15% до 15,5%
Классические кредитные карты	Ставка - 28%	Ставка от 25,9% до 33,9%	Ставка от 25,99 %

Приведенные процентные ставки по кредитным продуктам, действующие в рамках Процентной политики Банка ВТБ24 (ПАО) можно назвать конкурентоспособными, поскольку при сравнении с предложениями иных банком, можно выявить более низкие проценты по потребительскому кредиту и ипотечному кредиту.

Банк занимает значительную часть рынка, как в целом, так и в части отдельных банковских продуктов. Устойчивые показатели деятельности банка и сохранение высокой доли на рынке является следствием адекватности реализуемой Стратегии развития внешним и внутренним факторам. Банк продолжает активно развиваться в качестве полноценного розничного банка, делая акцент на развитие таких продуктов, как: кредитные продукты, вклады, кредитные карты, дистанционные программы обслуживания и др.

Организация обслуживание клиентов в Банке ВТБ24 (ПАО) осуществляется в соответствии Федеральным законом № 365-1 «О банках и банковской деятельности», а также иными нормативными актами, составляющими систему банковского законодательства.

Банк осуществляет обслуживание клиентов через офисы банка, а также через удаленные каналы обслуживания, включающие банкоматы, терминалы и интернет-банкинг.

Сеть подразделений банка включает дополнительные офисы, операционные кассы, кредитно-кассовые офисы, операционные офисы, общая численность которых составляет 1 055 ед. В подразделениях банка осуществляется большая часть основных операций банка, в частности, кредитование, прием вкладов и депозитов, расчетно-кассовое обслуживание, валютно-обменные операции, операции с ценными бумагами и др. Для проведения этих операций в банке создается структура подразделений, выполняющих соответствующие функции. Отделы банка, непосредственно обслуживающие клиентов, реализуют следующие функции:

1) Операционный отдел - работники отдела осуществляют расчетно-кассовое обслуживания клиентов:

- открывают расчетные, текущие и бюджетные счета корпоративным клиентам, корреспондентские счета банкам-корреспондентам;

- принимают расчетно-денежные документы.

- контролируют операции по получению (выдаче) денежных средств;

- оформляют и ведут учет операций по привлечению депозитов клиентов.

2) Отдел кассовых операций - это отдел, осуществляющий кассовое обслуживание физических и юридических лиц. Сотрудники данного отдела занимаются приемом и выдачей наличности клиентам, а также ведением учета принятых и выданных средств и составлением документов дня.

3) Кредитный отдел - создан с целью предоставления услуг по кредитованию малого бизнеса, коммерческому кредитованию, а также кредитованию населения.

Способы удаленного обслуживания клиентов дают возможность осуществлять клиентам меньший спектр операций: операции по снятию и внесению наличных денежных средств, переводы по счетам, операции с банковскими картами, платежи и др.

На 01.01.2015 г. Банк ВТБ24 (ПАО) занимает 2-е место по количеству банкоматов, расположенных на территории РФ. Количество банкоматов включает 10013 устройств, 9112 из которых оборудованы функцией приема наличных, 8700 - доступны для клиентов в круглосуточном режиме.

Банк продолжает работать над увеличением качества работы своих банкоматов: техническая доступность (процент времени, в течение которого устройство работает и обслуживает клиентов) выросла с 92,7% в январе 2014 года до 96% в январе 2015 года и продолжает расти.

Наличие широкой сети банкоматов с функцией приема наличных позволяет банку все большее количество транзакций переносить в устройства самообслуживания. По результатам 2014 г. 69% всех операций по внесению наличных на карточные счета были сделаны с помощью банкоматов с функцией cash-in.

Значимым продуктом банка являются технологии дистанционного обслуживания. Так, за 2014 год количество клиентов системы удаленного обслуживания Банка ВТБ 24 (ПАО) выросло более чем в два раза, превысив 500 тысяч человек. Банк предлагает клиентам несколько вариантов дистанционного обслуживания - «ВТБ24-Онлайн», «Мобильное приложение» и «SMS-оповещение». Банк ВТБ24 (ПАО) реализовал все возможные направления дистанционного обслуживания, и они позволяют клиентам осуществлять широкий спектр операций без обращения в офисы банка:

- оплата коммунальных услуг, сотовой связи, интернета, налогов;

- переводы между своими счетами и картами;

- переводы другим клиентам ВТБ24;

- моментальный обмен валюты;

- открытие вкладов с повышенной ставкой;

- погашение кредитов;

- получение информации об остатках на счетах и банковских картах и др.

Значительный удельный вес в работе банка занимают валютные операции. Банк работает с несколькими видами валют: доллары США, евро, английские фунты стерлингов, швейцарские франки, шведские кроны, норвежские кроны, канадские доллары, датские кроны, японские йены, китайские юани.

Проведение валютных операций в банке регулируется законодательством РФ, в частности: Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» № 173-ФЗ от 10.12. 2003 г., Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1991 г., Федеральным законом № 39-ФЗ от 22.04.1996 г. «О рынке ценных бумаг» и др.

Банк осуществляет валютные операции в отношении физических лиц и корпоративных клиентов:

1. Физические лица могут совершить в банке обмен валюты несколькими способами:

- безналично в интернет-банке («ВТБ24-Онлайн») и мобильном банке;

- наличными в отделениях банка;

- наличными в специализированных кассах;

- наличными в банкоматах банка с использованием карты любого банка, в том числе с рублевой карты.

2. В отношении корпоративных клиентов банк осуществляет покупку и продажу валюты. Осуществление операций возможно в офисах банка, путем обращения к менеджеру счета, валютному контролеру, а также через сервис «Конверсия-Онлайн», который был запущен в банке в середине 2015 г.

Осуществление валютных операций является одним из направлений, позволяющих получать доходы от банковской деятельности (Таблица 4).

Таблица 4 - Доходы Банка ВТБ24 (ПАО) по валютным операциям в 2012-2014 гг., млн. руб.

Показатель	01.01.2012	01.01.2013	01.01.2014	Темп роста, %
				2013/2012	2014/2013
Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой	8 081	5 503	9102	68,10	165,40
Доходы за вычетом расходов по срочным сделкам с иностранной валютой	9 175	2 612	9962	28,47	343,11
Доходы за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты	15 166	16 411	17 301	108,21	105,42
Итого	32 422	24 526	30 365	75,65	123,81

Данные таблицы 4 показывают, что доходы банка от осуществления валютных операций растут, что говорит о развитии банка в данном направлении деятельности. Осуществление валютных и иных операций в Банке ВТБ24 (ПАО) происходит с исполнением положений Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». В целях соблюдения закона, Решением Совета директоров Банка ВТБ24 (ПАО) № 31 от 18 октября 2013 года утверждена Политика по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма. Целью политики банка в данном направлении является защита деловой репутации банка и недопущение вовлечение банка в проведение банковских и иных операций клиентом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем, и финансированием терроризма. В целях эффективной реализации положений федерального закона № 115-ФЗ банк осуществляет следующие основные мероприятия:

- надлежащую проверку клиента или его представителя;

- надлежащую проверку документа подтверждающего личность;

- установление предполагаемой цели и характера деловых отношений;

- фиксирование сведений и документов, предоставляемых клиентом или его представителем;

- сбор дополнительной информации и сведений о репутации клиента или его представителя;

- мониторинг операций, проводимых клиентом;

- применение эффективных процедур оценки рисков операций клиента, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем, и финансированием терроризма;

- соблюдение сохранности сведений, составляющих банковскую, служебную или коммерческую тайну и сохранение режима конфиденциальности информации, получаемой в процессе осуществления внутреннего контроля;

- обновление информации о клиенте.

Таким образом, деятельность Банка ВТБ24 (ПАО) ориентируется на увеличение клиентской базы, посредством реализации широкого спектра операций. Банк занимает 2-е место в банковском секторе страны по количеству обслуживаемых клиентов. Важнейшими факторами, способствующими привлечению дополнительных клиентов, являются оптимальные процентные ставки по таким банковским продуктам, как кредиты и вклады, а также тарифы обслуживания. Банк осуществляет обслуживание клиента через различные каналы, которые включают более 1 000 офисов и более 10 000 банкоматов, кроме того, банк активно развивает интернет-банкинг.

1.4 Анализ финансовых показателей деятельности банка

Банк ВТБ 24 (ПАО) смог добиться высокого положение на рынке банковских услуг страны не только за счет качественного подхода к реализации банковского продукта, но и за счет формирования высоких финансовых показателей, изменение которых находится под постоянным контролем служб банка.

Стратегической целью банка является не только дальнейшее развитие в качестве универсальной кредитной организации, но и поддержание финансовых показателей деятельности на высоком уровне эффективности. Это позволит банку в дальнейшем привлекать дополнительные инвестиции, а также не потерять имидж в глазах партнеров и клиентов. В сфере финансовой политики банк особое внимание уделяет состоянию активов. Банк ВТБ 24 (ПАО) имеет стабильное положение по величине активов. В таблице 5 представлено состояние активов банка.

Таблица 5 - Состав активов Банка ВТБ 24 за 2012-2014 гг., тыс. руб.

Показатель	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Темп роста 2013/ 2012	Темп роста 2014/ 2013
Денежные средства	53 109 101	75 391 362	138 341 245	141,96	183,50
Средства кредитных организаций ЦБ РФ	43 516 995	60 601 489	92 758 502	139,26	153,06
Средства в кредитных организациях	6 468 180	11 230 202	18 101 912	173,62	161,19
Чистые вложения в ценные бумаги через прибыль или убыток	30 472 489	18 368 420	1 396 106	60,28	7,60
Чистая ссудная задолженность	1 265 153 935	1 683 322 017	2 162 160 038	133,05	128,45
Чистые вложения в ценные бумаги имеющиеся в наличии для продажи	20 819 153	79 532 692	136 827 802	382,02	172,04
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	2 748 475	2 830 670	96 420 683	102,99	3406,28
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	15 845 294	24 250 867	27 071 711	153,05	111,63
Прочие активы	33 903 117	73 971 158	61 364 077	218,18	82,96
Всего активов	1 472 036 739	2 029 498 877	2 736 675 390	137,87	134,84

По данным таблицы 5 можно сделать вывод о том, что общая величина активов банка по итогам 2012-2014 гг. увеличилась. В 2013 г. темп роста активов составил 137,87% по сравнению с 2012 г. и показатель составил 2 029 498 877 тыс. руб. В 2014 г. темп роста составил 134,84% и показатель активов составил 2 736 675 390 тыс. руб. Изменилась и динамика структуры активов банка. Наибольшее увеличение в 2014 г. отмечено в отношении показателя «Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения», его темп роста по сравнению с 2013 г. составил 3406,28%.

Денежные средства в анализируемом периоде увеличились, так в 2012 году они составили 53 109 101 тыс. руб., в 2013 году их значение увеличилось до 75 391 362 тыс. руб., а в 2014 году показатель увеличился до 138 341 245 тыс. руб.

Наибольший удельный вес в структуре активов банка занимает чистая ссудная задолженность, которая в 2012 г. составляла 1 265 153 935 тыс. руб., в 2013 темп роста показателя составил 133,05% и он достиг значения 1 638 322 017 тыс. руб. В 2014 г. темп роста чистой ссудной задолженности по сравнению с 2013 г. составил 128,45% и показатель достиг значения - 2 162 160 038 тыс. руб.

Таким образом, большая часть активов банка приходится на работающие активы. Банк предпочитает размещать свои ресурсы в кредитные операции, а также увеличивает вложения в финансовые активы и ценные бумаги.

В таблице 6 представлено состояние обязательств банка в 2012-2014 гг.

Таблица 6 - Состав обязательств Банка ВТБ 24 за 2012-2014 гг., тыс. руб.

Показатель	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Темп роста 2013/ 2012	Темп роста 2014/ 2013
Кредиты, депозиты ЦБ РФ	19 581 078	32 516 822	2 237 794 18	166,06	688,20
Средства кредитных организаций	69 496 027	110 300 419	278 675 940	158,71	252,65
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, в т.ч.:	1 189 826 285	1 677 433 384	1 996 398 067	140,98	119,02
- вклады физических лиц	982 659 358	1 338 778 438	1 524 505 464	136,24	113,87
Финансовые обязательства	0	0	55 270	0,00	100,0
Выпущенные долговые обязательства	48 058 247	49 610 457	32 039 942	103,23	64,58
Прочие обязательства	13 393 144	19 078 789	24 460 559	142,45	128,21
Резервы на возможные потери	797 007	2 055 771	2 175 866	257,94	105,84
Всего обязательств	1 341 151 788	1 890 995 642	2 560 287 304	141,00	135,39

На основании данных таблицы 6 видно, что в течение анализируемого периода произошло увеличение объемов обязательств банка. Так в 2012 г. их величина составила 1 341 151 788 тыс. руб., в 2013 г. темп роста показателя составил 141,0%, а в 2014 г. по сравнению с 2013 г. темп роста составил 135,39 % и обязательства составили 2 560 387 304 тыс. руб.

Наибольшее значение в структуре обязательств банка занимают средства, привлеченные от клиентов физических и юридических лиц. По итогам 2014 г. показатель привлеченных средств составил 11 996 398 067 тыс. руб., превысив показатель прошлого года на 19%. Наибольшая часть привлеченных средств банка сформирована на счет вкладов физических лиц. Значение привлеченных вкладов в 2012 г. составляло 982 659 358 тыс. руб., а по итогам 2014 г. составило 1 524 505 464 тыс. руб. Значительное увеличение показывают средства, привлеченные от Банка России и других кредитных учреждений. Так, в 2014 г. темп роста показателя «Кредиты, депозиты ЦБ РФ» составил 688,20% по сравнению с прошлым годом. Темп роста средств, привлеченных от других кредитных организаций, составил 252,65% в этом же периоде. Это говорит об увеличении операции банка по привлечению межбанковских ресурсов.

Далее представлено состояние показателей характеризующих капитал банка с точки зрения величины и достаточности (Таблица 7).

Таблица 7 - Показатели состояния капитала Банка ВТБ24 (ПАО) за 2012-2014 гг., тыс. руб.

ф	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Темп роста, %
				2013/ 2012	2014/ 2013
Собственный капитал	154 167 912	217 733 662	261 612 297	141,23	120,15
Основной капитал	118 563 201	129 484 339	166 509 959	109,21	128,59
Дополнительный капитал	35 604 711	88 249 323	95 102 338	247,86	107,77

Данные таблицы 7 показывают, что собственный капитал банка, на протяжении анализируемого периода увеличивался. По итогам 2012 г. его величина составила 154 167 912 тыс. руб., по итогам 2013 г. увеличение капитала составило 41,23%, к началу 2015 г. он увеличился на 20,15% и составил 261 612 297 тыс. руб.

Увеличение собственного капитала произошло, преимущественно, за счет роста основного капитала. По итогам 2012 г. он составил 118 563 201 тыс. руб., а к началу 2015 г. он составил 166 509 959 тыс. руб.

Основное увеличение капитала банка произошло за счет увеличения уставного капитала. По состоянию на 01.01.2015 г. уставный капитал банка увеличился на 17 170 490 тыс. рублей по сравнению с прошлым годом: с 74 394 401 тыс. рублей до 91 564 891 тыс. рублей.

Представленные показатели оказывают влияние на эффективность деятельности банка, которая оценивается согласно обязательным нормативам, установленным Банком России. В таблице 8 представлены сведения о соблюдении Банком ВТБ 24 (ПАО) нормативов ЦБ РФ.

Таблица 8 - Значение экономических нормативов Банка ВТБ 24 (ПАО) в 2012-2014 гг.

Название норматива	Допустимое значение норматива	Фактическое значение норматива банка
		2012 г.	2013 г.	2014 г.
H1.0 Норматив достаточности капитала	Min 10%	14,4	10,9	11,6
H2 Норматив мгновенной ликвидности	Min 15%	50,7	47,1	77,4
H3 Норматив текущей ликвидности	Min 50%	67,0	74,8	61,3
H4 Норматив долгосрочной ликвидности	Max 120%	83,8	94,3	116,5
H7 Максимальный размер крупных кредитных рисков	Max 800%	293,1	63,6	93,1
H10.1 Совокупная величина риска по инсайдерам	Max 3%	0,0	0,4	0,5

Представленные нормативы соответствуют ограничительным значениям, установленным Банком России.

Следует отметить снижение норматива достаточности собственных средств (капитала) банка. В 2012 г. норматив Н1.0 составлял 14,4%, в 2013 г. он снизился до значения близкого к критическому - 10,9%, по итогам 2014 г. достойность капитала увеличилась до 11,6%.

Размер, структура и качество сформированных активов и пассивов напрямую влияет на показатель доходности деятельности банка. В таблице 9 представлены основные показатели доходов, расходов и прибыли.

Таблица 9 - Доходы, расходы и прибыль Банка ВТБ24 (ПАО) за 2012-2014 гг., тыс. руб.

Показатель	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Темп роста, %
				2013/2012	2014/2013
Процентные доходы	153 412 930	209 959 882	267 664 279	136,86	127,48
Процентные расходы	61 579 072	87 468 907	112 736 025	142,04	128,89
Чистые доходы (расходы)	129 054 206	137 158 021	154 423 831	106,28	112,59
Прибыль до налогообложения	47 357 692	28 791 794	34 574 438	60,80	120,08
Чистая прибыль	37 076 119	20 729 863	28 081 806	55,91	135,47

По данным таблицы 9 видно, что по итогам трех отчетных периодов банк получил прибыль, причем она имеет положительную динамику. Главное влияние на размер прибыли оказывают процентные доходы и процентные расходы, которые в общей структуре доходов занимают большую долю. Так, в 2012 г. процентные доходы составляли 153 412 930 тыс. руб., в 2013 г. они увеличились (темп роста 136,86%) и составили 209 959 882 тыс. руб., в 2014 г. доходы снова увеличились (темп роста 127,48%) и составили 267 664 279 тыс. руб.

Процентные расходы банка показывают наибольшую динамику, что сказалось на прибыли банка. Так, в 2012 г. они составляли 61 579 072 тыс. руб., в 2013 г. 87 468 907 тыс. руб. при темпе роста 142,04%, в 2014 г. - 112 736 025 тыс. руб. при темпе роста 128,89%.

Величина прибыли по итогам 2014 г. составила 34 574 438 тыс. руб., увеличившись по сравнению с прошлым годом на 20%. После налогообложения прибыль составила 28 081 806 тыс. руб., увеличившись по сравнению с прошлым годом на 35,47%.

Эффективность деятельности банка оценивается и благодаря показателям рентабельности, которые представляют собой относительные показатели экономической эффективности проведения банковских операций. В таблице 10 представлены показатели рентабельности активов и капитала Банка ВТБ24 (ПАО).

Таблица 10 - Показатели рентабельности деятельности банка, %

Показатель	01.01.2013	01.01.2014	01.01.2015
Рентабельность активов (ROA)	2,81	1,27	0,89
Рентабельность капитала (ROE)	27,60	12,87	9,13

Данные таблицы 10 показывают, что показатели рентабельности активов и капитала банка снижаются. Так, рентабельность активов банка в 2013 г. снизилась по сравнению с 2012 г. на 1,54% (с 2,81 % до 1,27%%), а в 2014 г. по сравнению с 2013 г. на 0,38% (с 1,27% до 0,89%), что говорит о снижении эффективности активных операций банка. Рентабельность капитала банка снизилась с 27,6% в 2012 г. до 12,87% в 2013 г. и в дальнейшем до 9,13%.

Таким образом, проанализировав финансовые показатели деятельности Банка ВТБ 24 (ПАО), можно сказать, что банк имеет стабильное финансовое положение. Основные показатели активов и пассивов банка увеличиваются - это ссудная задолженность, привлеченные средства. Эффективность деятельности банка на основе оценки нормативов деятельности характеризуется следующим: капитала банка является достаточным и превышает значение норматива Н1 установленное ЦБ РФ, это говорит о возможности банка покрывать свои финансовые обязательства без ущерба для клиентов; текущая, мгновенная и долгосрочная ликвидность находятся на уровне, позволяющем банку оставаться платежеспособным.

1.5 Система финансового планирования в банке ВТБ24 (ПАО)

Финансовая планирование занимает важное место в деятельности Банка ВТБ 24 (ПАО). В соответствии с принятой Стратегией развития банк планирует сохранить лидирующие позиции на ключевых сегментах российского рынка банковских услуг, акцентируя внимание на поддержании устойчивости бизнеса. Важным конкурентным преимуществом банка является достигнутый в прошлые годы высокий уровень узнаваемости и доверие к бренду со стороны клиентов.

Главная цель банка, которую преследует банка, осуществляя финансовое планирование - увеличить прибыльность за счет повышения эффективности (рентабельности капитала, активов, производительности труда) на фоне сохранения экономически обоснованных темпов роста масштаба бизнеса.

Для достижения этой цели планируется:

- повысить производительность труда и оптимизировать операционные расходы за счет централизации служб поддержки и обеспечения бизнеса, перевода на аутсорсинг непрофильных для банка услуг, универсализации функционала сотрудников фронт-офиса и штаба, совершенствования процессов за счет развития культуры «бережливого офиса»;

- повысить эффективность региональной сети за счет оптимизации процессов взаимодействия с головным офисом, стандартизации бизнес-процессов;

- перейти от продуктовой к клиентоориентированной модели. Развитие корпоративного банковского бизнеса планируется за счет расширения охвата ключевых клиентских сегментов и наращивания кредитования опорных клиентов в регионах. В первую очередь, предполагается сфокусироваться на активном развитии операций в сегменте среднего бизнеса, продолжить диверсификацию кредитного портфеля в сегменте обслуживания крупных корпоративных клиентов.

Основная цель - развивать бизнес с лояльными клиентами в приоритетных отраслях (розничная торговля, автодилеры, пищевая промышленность, инфраструктурное строительство). Это позволит укрепить клиентскую базу, повысить качество кредитного портфеля, сократить зависимость от крупнейших корпоративных клиентов за счет расширения доли сегмента среднего бизнеса в операциях с корпоративными клиентами. Продуктами - локомотивами в приоритетных отраслях будут финансирование сделок M&A, проектное и инвестиционное финансирование.

Малый бизнес остается целевым клиентским сегментом банка. Для данной категории клиентов банком будут разрабатываться и продвигаться комплексные продуктово-сервисные предложения. Ключевым приоритетом станет совершенствование и тиражирование технологий экспресс- кредитования.

Планируется развивать программы сотрудничества с МСП-Банком и Гарантийными фондами поддержки малого предпринимательства. В условиях продолжающегося потребительского «бума», банк планирует сохранить широкое продуктовое предложение для клиентов розничного бизнеса. Приоритетными направлениями развития кредитования будут выступать потребительское нецелевое кредитование, ипотека, кредитные карты и автокредитование. В процессе расширения клиентской базы главной задачей является привлечение качественных заемщиков. Банк планирует реализовать ряд программ повышения лояльности клиентов, а заемщикам с положительной кредитной историей будут представлены специальные предложения.

В крупных городах присутствия банка продолжится работа по созданию Центров ипотечного кредитования. Также планируется внедрение целевой модели организации обслуживания VIP-клиентов. Среди ключевых задач банка - развитие дистанционных каналов обслуживания и электронного бизнеса (внедрение мобильного банка, совершенствование интернет-банка, расширение сети банковских платежных терминалов, организация процесса продаж через колл-центр), а также активное использование партнерских каналов продаж.

Банк предполагает модернизировать инфраструктуру сети обслуживания пластиковых карт и реализовывать программу комплексного обновления офисов продаж (улучшение внешнего и внутреннего оснащения), осуществить релокацию ряда подразделений.

- нарастить базу стабильного дохода путем повышения доли непроцентных доходов за счет развития комиссионных продуктов (кросс-продажи, кобренды, партнерства, инструменты торгового финансирования).

Таким образом, основные ориентиры финансового планирования в банке представлены мероприятиями, способными увеличить прибыль банка, рентабельность активов, капитала. Банк ориентируется на увеличение клиентской базы, за счет совершенствования банковских продуктов и внедрения нововведений в сфере ипотечного кредитования, сотрудничества с представителями малого и среднего бизнеса.

1.6 Организация внутреннего и внешнего контроля и аудита

Внутренний контроль и аудит Банка ВТБ24 (ПАО) является неотъемлемой частью системы корпоративного управления и одним из важнейших факторов эффективной работы банка. Службы внутреннего контроля и аудита обеспечивают стабильность развития банка и гарантируют защиту интересов акционеров и инвесторов.

Внутренний контроль и аудит банка соответствует требованиям российского законодательства.

Система внутреннего контроля Банка ВТБ24 (ПАО) обеспечивает:

- эффективность и результативность проводимых операций;

- эффективность управления активами и пассивами, включая сохранность активов;

- достоверность и своевременность финансовой и управленческой информации и отчетности;

- информационную безопасность;

- соблюдение требований законодательства, правил и стандартов;

- исключение вовлечения банка и его сотрудников в осуществление противоправной деятельности;

- управление банковскими рисками на консолидированной основе.

Ключевые требования к организации внутреннего контроля и аудита, основные стандарты и принципы функционирования, а также распределение полномочий и зон ответственности закреплены во внутренних документах Банка ВТБ24 (ПАО).

В соответствии с Уставом Банка ВТБ24 (ПАО), утвержденным Общим собранием акционеров, в систему органов внутреннего контроля банка включаются:

- органы управления банка (Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет, Правление, единоличный исполнительный орган банка - Президент, Председатель Правления);

- Ревизионная комиссия;

- главный бухгалтер (его заместители) банка;

- руководители филиалов (их заместители) и главные бухгалтеры филиалов (их заместители);

- структурные подразделения (ответственные работники) банка, осуществляющие внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определяемыми внутренними нормативными актами банка.

Ответственность за надлежащее функционирование системы внутреннего контроля несет Наблюдательный совет Банка ВТБ24 (ПАО). В целях реализации указанной задачи для полномасштабного анализа и поддержания эффективной системы внутреннего контроля в структуре Наблюдательного совета банка действует Комитет по аудиту. Деятельность Комитета регламентируется Положением о Комитете Наблюдательного совета Банка ВТБ24 (ПАО) по аудиту.

В Банке ВТБ24 (ПАО) действует Ревизионная комиссия, основной задачей которой является проверка соблюдения Банком законодательных и других актов, регулирующих его деятельность, внутрибанковского контроля и законности совершаемых операций. Ревизионная комиссия избирается на годовом Общем собрании акционеров Банка, которое определяет ее численность и состав на период до следующего годового Общего собрания акционеров.

Для проведения проверки и подтверждения достоверности годовой финансовой отчетности Банк ВТБ24 (ПАО) привлекает независимую профессиональную аудиторскую организацию - внешнего аудитора.

В соответствии с действующим законодательством выбор аудитора осуществляется на основании открытого конкурса. В рамках подготовки проведения конкурса в Банке ВТБ24 (ПАО) разрабатывается конкурсная документация. Рассмотрение конкурсной документации и размера начальной цены контракта на оказание аудиторских услуг осуществляется Комитетом по аудиту Наблюдательного совета.

Выбранная по итогам конкурса аудиторская организация рекомендуется Наблюдательным советом банка и представляется на утверждение годового Общего собрания акционеров.

По итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности Банка ВТБ24 (ПАО) внешний аудитор готовит заключение, которое передается Комитету по аудиту для предварительной оценки. Подготовленное аудиторское заключение направляется Наблюдательному совету Банка, а также представляется на годовом Общем собрании акционеров Банка.

С 2003 г. внешним аудитором Банка ВТБ24 (ПАО) было утверждено ЗАО «Эрнст энд Янг Внешаудит» - российское дочернее общество одной из ведущих мировых аудиторских фирм.

Компания не имеет имущественных интересов в банке, кроме оплаты аудиторских услуг, не имеет отношений аффилированности с банком, членами органов его управления.

Последнее аудиторское заключение внешнего аудитора было предоставлено в апреле 2015 г. Аудиторское заключение по итогам 2015 г. в отношении деятельности банка является положительным, т.е. сведения, представленные в финансовой отчетности банка, являются достоверными.

Таким образом, система внутреннего и внешнего контроля и аудита в Банке ВТБ24 (ПАО) ориентирована на проведение аудиторских процедур, подтверждающих числовые показатели в консолидированной финансовой отчетности и раскрытие информации в ней. Система внутреннего контроля обеспечивает функционирование системы управления рисками, системы информационной безопасности, достоверности бухгалтерского учета и отчетности, а также осуществляет комплексный контроль за финансово-хозяйственной деятельностью банка. Результативность работы системы внутреннего контроля банка, подтверждается внешним независимым аудитором, так, на протяжении 12 лет аудитор выносит положительное аудиторское заключение, свидетельствующее о достоверности финансовых показателей банка.

2. Анализ деятельности организации

Банк ВТБ 24(ПАО) действует не так давно, но уже довольно прочно закрепился на рынке, став вторым по величине розничным банком в России. В сравнении с пятеркой лидеров российских банков на рынке кредитов и депозитов, сеть продаж ВТБ 24 работает значительно эффективнее.

Проведём анализ размеров предприятия за 2012 - 2014 годы.

Таблица 11. Анализ размеров предприятия

Показатели	Годы
	2012	2013	2014	2012 в % к 2014
1. Активы-нетто, тыс. руб.	159045385	319386710	596481284	375
2. Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.	455930	8088744	12097757	265
3. Среднегодовая численность работников, чел.	11936	14666	17181	144

Проанализировав таблицу 11, приведенную выше, можно сделать вывод, что с момента открытия Банка к 2014 году активы-нетто увеличились в 2 раза, среднегодовая стоимость основных производственных фондов увеличилась с 4559730 тыс. рублей до 12097757 тыс. рублей, увеличилась также и среднегодовая численность работников, правда всего на 44%.

Можно выделить следующие финансово-экономические показатели деятельности Банка, которые представлены в таблице 12.

Таблица 12. Показатели финансово-экономической деятельности Банка ВТБ 24(ПАО) тыс. руб.

Наименование показателя	01.01.12	01.01.13	01.01.14
Уставный капитал	6098150	12655694	30007812
Собственные средства (капитал)	7764568	20452752	46133556
Чистая прибыль (непокрытый убыток)	-7477664	718680	1122583
Рентабельность активов, %	-17,23	0,20	0,68
Рентабельность капитала, %	-96,30	1,56	5,46
Привлеченные средства (кредиты, депозиты, клиентские счета и т.д.)	37123591	147157400	276899194

Проанализировав показатели в течение трех лет, можно сделать вывод об успешности...