Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарно-денежных отношений исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Банки непосредственно и повседневно связаны с функционированием народного хозяйства на всех уровнях управления. Через них происходит удовлетворение экономических интересов участников воспроизводственного процесса. При этом банки как финансовые посредники привлекают капиталы хозяйствующих субъектов, сбережения населения, и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и выдают их во временное пользование заемщикам, проводят денежные расчеты и оказывают другие многочисленные услуги для экономики, тем самым непосредственно влияя на эффективность производства и обращение общественного продукта.

Безналичные банковские услуги являются динамично развивающимися инструментами всей банковской системы, их следует рассматривать как развитие традиционных услуг на базе новой методологии, а не как новые услуги. Они предоставляют реальные возможности для совершенствования весьма трудоемких методов и процедур выполнения ныне существующих финансовых операций.

Ключевым элементом этой системы, посредством которого потребители банковских услуг пользуются безналичными электронными системами расчетов, является банковская пластиковая карточка.

Внедрение банковских пластиковых карточек в качестве одного из основных средств безналичных расчетов является важнейшей задачей «технологической революции» банковской деятельности. Это средство расчетов, обладая множеством несомненных достоинств, предоставляет как владельцам карт, так и кредитным организациям, занимающимся их выпуском и обслуживанием, массу преимуществ. Для владельцев карт это - удобство, надежность, практичность, экономия времени, отсутствие необходимости иметь при себе крупные суммы наличных денег.

Для кредитных организаций - привлечение дополнительных средств, повышение конкурентоспособности и престижа, наличие гарантий платежа, снижение издержек на изготовление, учет и обработку бумажно-денежной массы, минимальные временные затраты и экономия живого труда. Это лишь неполный перечень преимуществ пластиковых карт, обусловивших их признание на мировом рынке.

Пластиковая карта -- универсальный платежный инструмент, который является ключом доступа к управлению банковским счетом и позволяет своему владельцу оплачивать товары и услуги в различных торговых и сервисных предприятиях, получать наличные деньги, а также пользоваться другими дополнительными услугами и определенными преимуществами.

Платежные карточки, являясь перспективным направлением в развитии финансового сектора страны, достаточно быстро заняли свое место и в Казахстане. Операции с пластиковыми карточками открыли новые перспективы финансового обслуживания клиентов банков. В настоящее время все больше банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций заинтересованы в осуществлении выпуска и обслуживания платежных карточек. Растет число эмитентов и эквайеров платежных карточек, а с ними и общее количество карточек в обращении и их держателей. При этом зафиксировано, что на 4 человека республики приходится одна платежная карточка, а 42% от общей численности экономически-активного населения страны уже вовлечены в карточный оборот и являются держателями данных карточек. На казахстанском рынке можно встретить как карточки международных, так и локальных платежных систем. К числу карточек локальных платежных систем относятся: карточки системы Дуэт, Altyn Card, SmartAlemCard, Каспийский, KazCard, карточки Сити и Цесна банков; а к числу карточек международных платежных систем: Visa International, Europay Inernational, American Express International и Diners Club International. При этом наибольшую долю на рынке занимают карточки международных платежных систем. Из них большой популярностью среди населения страны пользуются карточки системы Visa International. На данные карточки приходится значительная доля как по количеству карт в обращении, держателям, так и по объемам транзакций [1, с. 151]. Такая популярность объясняется активностью и распространенностью карточек данной платежной системы во всем мире.

Цель работы - изучение теоретических основ, практики применения, проблем и направления развития рынка пластиковых карт и их роли в развитии безналичного денежного оборота.

Исходя из цели, были определены следующие задачи:

- исследовать историю развития рынка пластиковых карт и рассмотреть имеющиеся классификации;

- выявить преимущества и недостатки пластиковых карт;

- изучить современные тенденции рынка пластиковых карт;

- охарактеризовать проблемы и перспективы развития рынка пластиковых карт в системе безналичных расчетов Республики Казахстан.

Источниками исследования явились книги и журналы отечественных и зарубежных авторов по развитию системы безналичных расчетов.

В качестве правового и информационного обеспечения курсовой работы послужили законодательные и нормативные акты Республики Казахстан о выплате стипендий студентам по пластиковым карточкам, статистические материалы Агентства по статистике Республики Казахстан.

банковский пластиковый карточка безналичный

1. НАУЧНО-МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ МЕХАНИЗМА ПРИМЕНЕНИЯ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТОЧЕК В БЕЗНАЛИЧНОМ ДЕНЕЖНОМ ОБОРОТЕ

Идею кредитной карточки первым выдвинул Эдуард Беллами (Edward Bellamy) в книге "Взгляд в прошлое:2000-1887" (Looking Backwards: 2000--1887), а первые попытки практического внедрения кредитных карточек из картона делались в США еще в 1920-е гг. предприятиями розничной торговли и нефтяными компаниями. Картонные карточки были недолговечными, поэтому десятилетием спустя начали появляться первые металлические, а затем и пластиковые карточки с тиснением (рельефной печатью). Их обслуживание можно было частично автоматизировать, используя оттиски с вытисненных символов и перенося информацию с карточки на заранее отпечатанные чеки (слипы) [2, с. 45].

В послевоенные годы появились пластиковые кредитные карточки, которые стали использоваться при покупке бензина и автомобилей, авиабилетов и холодильников и др. В 1958 г. фирма American Express выпустила кредитные "карточки для богатых", и в том же году кредитные карточки пришли, наконец, в банковский мир. Первым эмитентом стал Bank of America из Сан-Франциско, приступивший к выпуску карточек BankAmeriсard. До середины шестидесятых годов система BankAmeriсard была монополистом в этой сфере банковской деятельности, предоставляя на договорной основе свои услуги и другим банкам. Затем чуть ли не все банки США бросились выпускать собственные кредитные карточки. Начался настоящий хаос, в результате которого банки понесли убытки в сотни миллионов долларов. Однако постепенно выкристаллизовались два центра: система Bank of America, впоследствии преобразованная в многоэмитентную систему с широко известным названием Visa, и банковское объединение, получившее после ряда переименований название Mastercard. Не последнюю роль в преодолении хаоса сыграл бурный рост возможностей вычислительной техники и программного обеспечения, благодаря которому удалось создать эффективную автоматизированную систему взаиморасчетов.

В шестидесятые же годы появились пластиковые карточки с магнитной полосой, несущей информацию ("магнитные карточки"), а для обслуживания таких карточек с использованием этой информации были созданы интеллектуальные электронные терминалы, размещаемые в магазинах и на предприятиях сферы услуг. Немного позднее появились банкоматы для выдачи купюр и монет. Удобство этих устройств привлекло к ним клиентов, число которых стало быстро расти, что привело даже к созданию специальных банкоматных карточек без рельефной печати, например Visa Electron для обслуживания в банкоматах и в торговых терминалах и Visa Plus для обслуживания только в банкоматах.

В семидесятые годы платежные системы на основе пластиковых карточек появились в странах Европейского сообщества (система Europay, практически тождественная системе Visa) и Японии, а затем распространились по всему миру, проникнув в конце восьмидесятых годов и в Советский Союз.

Географическая экспансия сопровождалась развитием технологии. Так, в восьмидесятых годах было создано оборудование, позволяющее печатать на карточках цветные рисунки и тексты, а также черно-белые фотографии, а в девяностых годах на карточках стали печатать цветные фотографии и графические изображения в красках, светящихся при облучении в ультрафиолетовой области спектра, и были созданы сканеры для получения цифрового представления подписей и отпечатков пальцев.

Еще в 1974 г. бывший журналист Ролан Морено (Roland Moreno) из Франции запатентовал идею пластиковой карточки с микросхемой, или смарт-карточки, и основал для пропаганды своего изобретения фирму Innovatron.[Четырьмя годами раньше аналогичная идея была запатентована в Японии, однако международного патента ее автор, доктор Кунитака Аримура (Kunitaka Arimura) не получил.] При поддержке правительства Франции выпуск смарт-карточек был налажен рядом французских фирм еще в конце прошлого десятилетия.

Изобретение, не оцененное вовремя по достоинству в Северной Америке, пришлось как нельзя более кстати в других странах. Одна из важнейших характеристик любой системы на базе пластиковых карточек - ее безопасность. А в странах, где платежи с помощью пластиковых карточек уже давно стали повседневностью, потери от разного рода криминальных действий достигают огромных сумм. В целом для магнитных кредитных и дебетовых карточек крупнейших компаний Visa и Mastercard эти потери составляют от 5,5 до 6% общей стоимости операций [3, с. 98]. Значительная доля таких потерь связана с подделками и кражей карточек. Именно здесь смарт-карточка ставит практически непреодолимый барьер на пути злоумышленников. Поэтому комбинированные карточки с магнитной полосой и микросхемой (национальная система CarteBleu) выпускаются во Франции уже несколько лет.

В странах Центральной (бывшей Восточной) Европы первые международные карточки появились в 1991 году в Венгрии. С тех пор жители этих стран обзавелись более чем 300 тысячами карточек систем Europay International и VISA International.

Пластиковая карточка - это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров и/или услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах). Принимающие карточку предприятия торговли/сервиса и отделения банков образуют сеть точек обслуживания карточки (или приемную сеть).

Особенностью продаж и выдач наличных по карточкам является то, что эти операции осуществляются магазинами и, соответственно, банками "в долг" - товары и наличные предоставляются клиентам сразу, а средства в их возмещение поступают на счета обслуживающих предприятий чаще всего через некоторое время (не более нескольких дней). Гарантом выполнения платежных обязательств, возникающих в процессе обслуживания пластиковых карточек, является выпустивший их банк-эмитент. Поэтому карточки на протяжении всего срока действия остаются собственностью банка, а клиенты (держатели карточек) получают их лишь в пользование. Характер гарантий банка-эмитента зависит от платежных полномочий, предоставляемых клиенту и фиксируемых классом карточки.

При выдаче карточки клиенту осуществляется ее персонализация - на нее заносятся данные, позволяющие идентифицировать карточку и ее держателя, а также осуществляют проверку платежеспособности карточки при приеме ее к оплате или выдаче наличных денег. Процесс утверждения продажи или выдачи наличных по карточке называется авторизацией. Для ее проведения точка обслуживания делает запрос платежной системе о подтверждении полномочий предъявителя карточки и его финансовых возможностей. Технология авторизации зависит от схемы платежной системы, типа карточки и технической оснащенности точки обслуживания. Традиционно авторизация проводится "вручную", когда продавец или кассир передает запрос по телефону оператору (голосовая авторизация), или автоматически, карточка помещается в POS-терминал или торговый терминал (POS - Point Of Sale), данные считываются с карточки, кассиром вводится сумма платежа, а держателем карточки со специальной клавиатуры - секретный ПИН-код (ПИН - Персональный Идентификационный Номер). После этого терминал осуществляет авторизацию либо устанавливая связь с базой данных платежной системы (on-line режим), либо осуществляя дополнительный обмен данными с самой карточкой (off-line авторизация). В случае выдачи наличных денег процедура носит аналогичный характер с той лишь особенностью, что деньги в автоматическом режиме выдаются специальным устройством - банкоматом, который и проводит авторизацию.

1.2 ВИДЫ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТОЧЕК

В Казахстане формы безналичного расчета стали развиваться относительно недавно. Первопроходцем в этом новом деле был ALEMBANK, который первым в республике и одним из первых в СНГ ввел свои пластиковые карты. В результате последовавших после этого всем известных трудностей банка этот проект не получил дальнейшего развития, и эта сфера банковских услуг на некоторое время перестала интересовать казахстанские банки. После небольшого затишья эту нишу стали осваивать крупные банки республики, которые теперь предоставляют практически полный перечень услуг в этой области. Но пока их преимущества не смогла.

В настоящее время в развитии сферы пластиковых карт в первую очередь заинтересованы два крупнейших банка Казахстана: ОАО «Народный банк Казахстана» и ОАО «Казкоммерцбанк».

В целях создания благоприятных условий для дальнейшего развития безналичных форм расчетов в Казахстане, Национальным Банком страны с 1 июля 2005 года введено в действие постановление Правительства Республики Казахстан №1328 от 15 декабря 2004 года «Об утверждении категорий торговых (обслуживающих) организаций, обязанных принимать платежи с использованием платежных карточек при осуществлении торговых операций (оказании услуг) на территории Республики Казахстан»; а также принят Закон Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам налогообложения» от 13 декабря 2004 года №11, который предусматривает освобождение от налога на добавленную стоимость импорта оборудования для обслуживания платежными карточками, программного обеспечения и запасных частей к нему, ввозимых для собственных производственных нужд [7, с. 21].

При этом филиалами Национального Банка Казахстана постоянно ведется разъяснительная работа среди широких слоев населения о преимуществах оплаты товаров и услуг посредством платежных карточек. Вместе с тем, одной из ступеней, ведущей к активизации безналичных расчетов в сфере торговли и услуг Казахстана, является внедрение Национальной системы платежных карточек. Так, в декабре прошлого года на рынке появились Национальные платежные карточки KazCard, выпущенные на основе микропроцессорных технологий АО «Казпочта». По своей специфике данные карточки предназначены для хождения на территории страны и наделены возможностью наращивания различных приложений, в том числе и неплатежных. В связи, с чем карточки KazCard являются многофункциональными и могут применяться в различных сферах, что, несомненно, ознаменует новый этап развития рынка платежных карточек в Казахстане.

Одними из первых на пластиковые карточки перешли государственные вузы. Студенты стали получать свою стипендию на специальные карт-счета в банке. Плата за открытие этих счетов, а также расходы, связанные с изготовлением и выдачей пластиковых карт, были возложены на Министерство финансов РК. В печати, на телевидении звучали заявления о широком внедрении рыночных платежных средств в жизнь казахстанцев. У студентов сформировали положительное отношение к этому рыночному нововведению, и в целом все было сделано для того, чтобы у людей появилось желание приобретать эти карты [8].

За последние годы казахстанский рынок платежных карточек значительно расширил и укрепил собственные позиции.

За 2007 год банками второго уровня и АО «Казпочта» с использованием представленных в таблице 1 платежных инструментов были проведены транзакции в количестве 132,1 млн. транзакций на сумму 88 050,0 млрд. тенге (718,5 млрд. долл.).

По сравнению с 2006 годом количество использованных платежных инструментов увеличилось на 26,1 млн. транзакций (или на 24,6%), а их сумма - на 31,9 трлн. тенге (или на 56,7%).

Рост суммы платежей вызван увеличением объемов платежей с использованием платежных поручений на 58,3%. При этом средняя сумма одного платежного поручения увеличилась по сравнению с 2006 годом на 38,7% и составила за 2007 год 2,4 млн. тенге. Общий рост количества платежей в основном характеризуется увеличением количества операций с использованием платежных карточек на 29,8%, а также количества операций с использованием платежных поручений на 14,2%.

Структура безналичных платежей по видам применяемых платежных инструментов по сравнению с предыдущими периодами существенно не изменилась. По-прежнему, наиболее распространенными на территории Казахстана являются платежные поручения (26,7% от общего количества безналичных платежей с использованием вышеуказанных платежных инструментов) и платежные карточки (65,6%).

При этом наибольшую сумму платежей проводят с использованием платежных поручений (95,4% от общей суммы безналичных платежей с использованием вышеуказанных платежных инструментов). Сумма платежей с использованием платежных карточек занимает 2,2% от общей суммы безналичных платежей. Высокий удельный вес платежных карточек по количеству платежей и низкий - по сумме платежей характеризуется использованием данного платежного инструмента в основном для снятия наличных денег (средняя сумма одной транзакции по снятию наличных денег составила в 2007 году 22,7 тыс. тенге). При этом средняя сумма одного безналичного платежа за товары и услуги с использованием платежных карточек составила в 2007 году 17,0 тыс. тенге, снизившись по сравнению с 2006 годом на 3,6%.

Таблица 1 Сведения об использовании платежных инструментов (в млн. транзакций и трлн. тенге)

Незначительна доля использования платежных требований-поручений (0,2% по количеству и по объему платежей), инкассовых распоряжений (0,4% по количеству и 0,2% по объему платежей) и прочих инструментов (7,1% по количеству и 2,1% по объему платежей).

Рынок платежных карточек, являясь одним из перспективных направлений финансового сектора, продолжает развиваться быстрыми и эффективными темпами. В настоящее время рынок представлен большим ассортиментом услуг и предлагает значительное количество разнообразных карточных программ. Так, с помощью платежной карточки можно расплатиться за товары и услуги в магазинах и ресторанах, оплатить коммунальные услуги, услуги связи, налоги и таможенные платежи, погасить кредиты, перевести деньги с карточки на карточку. Поэтому все больше жителей Казахстана предпочитают использовать платежные карточки при проведении безналичных платежей в пользу поставщиков товаров и услуг. По состоянию на 1 января 2008 года в Казахстане в среднем на 3 человека приходится одна платежная карточка, тогда как по состоянию на 1 января 2007 года одна платежная карточка приходилась в среднем на 4 человека.

Выпуск платежных карточек осуществляют 19 банков второго уровня Республики Казахстан и АО «Казпочта». При этом на казахстанском рынке можно встретить как карточки международных, так и локальных платежных систем. К числу карточек локальных систем относятся карточки систем Altyn Card, SmartAlemCard, Каспийский, KazCard, TemirCard, а также локальные карточки АО «Цеснабанк» и АО «Ситибанк Казахстан». Из карточек международных платежных систем на рынке Казахстана представлены карточки VISA International, Europay International, American Express International, Diners Club International и China Union Pay.

Всего количество платежных карточек в обращении на 1 января 2008 года составило 5,6 млн. ед., что превышает уровень соответствующего периода 2007 года на 36,9% (рисунок 1).

Количество держателей данных карточек увеличилось на 35,7% и на 1 января 2008 года составило 5,3 млн. человек. По-прежнему, наиболее популярными карточками в стране являются карточки международных платежных систем Visa International и Europay International, доля которых составляет 96,4% от общего количества карточек в обращении. В настоящее время карточками Visa International пользуются 25,3% жителей Казахстана. Среди локальных карточек наиболее распространены карточки системы Altyn Card (доля от общего количества карточек в обращении - 2,1%).

Рисунок 1. Количество платежных карточек в обращении в 2006-2007 гг.

Банк заинтересован работать с карточками исходя из следующих соображений:

Они позволяют увеличивать объемы привлеченных ресурсов. Имеются в виду, во-первых, те суммы, которые владельцы карточек должны положить на свои специальные счета в банке. Во-вторых, это могут быть страховые депозиты, к которым банки прибегают для обеспечения большей надежности «карточных» операций.

За все операции с карточками (покупка, обналичивание, конвертирование) банк, как правило, взимает комиссионные. Кроме того, клиент платит за получение самой карточки.

Повышается конкурентный потенциал банка с учетом общемировой тенденции вытеснения из платежного оборота не только наличных денег, но и чеков, растет авторитет банка как участника инновационных процессов.

Что касается менее приятной стороны «карточного» бизнеса, то для банка она связана с весьма высокими затратами, особенно в начале работы с карточками (вступление в уже существующую систему или организация собственного процессингового центра, затраты на техническое и программное обеспечение, налаживание связи с магазинами и т.д.).

На 1 января 2008 года в Казахстане задействовано 7 391 торговое предприятие, принимающее к оплате платежные карточки, что на 38,5% превышает их количество, зафиксированное на 1 января 2007 года. При этом предприниматели разместили оборудование для оплаты товаров и услуг с помощью платежных карточек в 10 987 торговых точках (рост на 48,5%).

Сеть обслуживания платежных карточек Казахстана представлена следующим образом: 16 412 торговых терминала, 4 364 банкомата и 1 033 импринтера. По сравнению с аналогичным периодом 2006 года наблюдается рост количества торговых терминалов на 51,5% , банкоматов на 92,5% и сокращение количества импринтеров на 21,6%, что объясняется выводом устаревших импринтеров из производства (рисунок 2).

Рисунок 2. Динамика изменения количества предпринимателей и оборудования для платежных карточек в 2007 году

За 2007 год операции с использованием платежных карточек казахстанских эмитентов, осуществленных на территории Казахстана и за рубежом, составили 86,7 млн. транзакций на сумму 1 897,2 млрд. тенге (15,5 млрд. долл.). По сравнению с 2006 годом количество операций увеличилось на 29,8%, а сумма - на 52,8%.

При этом операции по снятию наличных денег с использованием карточек казахстанских эмитентов составили 74,2 млн. транзакций на сумму 1 684,4 млрд. тенге (85,5% от общего количества и 88,8% от общей суммы платежей). Безналичные платежи за товары и услуги с использованием платежных карточек казахстанских эмитентов составили за 2007 год 12,5 млн. транзакций на сумму 212,8 млрд. тенге (14,5% от общего количества и 11,2% от общей суммы платежей).

Несмотря на тенденцию использования платежных карточек на территории Казахстана в основном для снятия наличных денег, прослеживается положительная динамика развития безналичных платежей, а именно опережающий рост количества безналичных платежей на 56,8% соответственно по сравнению с ростом количества операций по выдаче наличных денег - 26,1%. При этом сумма безналичных платежей с использованием платежных карточек казахстанских эмитентов на территории Казахстана увеличилась на 51,2%, а сумма операций по снятию наличных денег на 53,0% [9, с. 62].

По состоянию на 1 февраля 2009 года банками выпущено 7.1 млн. платежных карточек, а количество держателей данных карточек составило - 6.7 млн. чел. (по сравнению с аналогичным периодом 2008 года - рост на 23.1% и 22.0% соответственно). Наиболее распространенными платежными карточками являются карточки международных систем, их доля составляет 97.4%, доля карточек локальных систем - 2.6%. На 1 февраля 2008 года данное соотношение составляло 96.0% и 4.0% соответственно.

В январе 2009 года объемы транзакций с использованием платежных карточек казахстанских эмитентов составили 158.6 млрд. тенге (рост по сравнению с январем 2008 года составил 17.1%). Количество транзакций за январь 2009 года составило 7.1 млн. транзакций и увеличилось по сравнению с январем 2008 года на 18.1%. Также наблюдается опережающий рост количества безналичных платежей (на 21.1% до 1.3 млн. транзакций) по сравнению с ростом количества операций по снятию наличных денег (на 17.5% до 5.9 млн. транзакций) [10, с. 81].

2.2 АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАЗВИТИЯ РЫНКА ПЛАТЕЖНЫХ КАРТОЧЕК В РЕГИОНАХ КАЗАХСТАНА