Кредитные операции коммерческого банка на примере ЗАО "Альфа-Банк"

- кредитная политика банка;

- процедуры принятия решений о принятии кредитного риска и выборе методов и инструментов воздействия на риск;

- организационная структура банка по управлению кредитным риском;

- информационная система управления кредитным риском;

- внутрибанковский контроль и мониторинг кредитного риска.

Предложенная выше структура расставляет акценты именно на организационно-процедурных вопросах построения системы управления риском, выделяет основные (укрупненные) элементы.

Эффективное функционирование системы управления рисками требует соблюдения ряда принципов, которые должны быть заложены в нее на этапе ее проектирования и построения:

- учет в качестве объекта управления всего комплекса элементов кредитного риска, а именно: риска заемщика, риска кредитора, риска условий ссуды, риска внешней среды;

- максимальный учет совокупности факторов кредитного риска, предусматривает стремление к наиболее полному учету возможных источников возникновения кредитного риска, что позволяет свести степень неопределенности к минимуму;

- принятие обоснованного риска, то есть принятие риска возможно лишь в том случае, если он идентифицирован и оценен, выработан и внедрен механизм его мониторинга;

- сведение к минимуму вероятных потерь банка в случае реализации кредитного риска;

- адекватность реакции на кредитный риск предполагает возможность адекватной и быстрой реакции на все изменения уровня и качества кредитного риска.

В связи с тем, что в существующей экономической литературе организационно-процедурные вопросы построения системы управления кредитным риском, ее задач, элементов, функций, а также вопросы управления кредитным риском на подготовительном этапе изучены и рассмотрены достаточно широко, хотелось бы более подробно остановиться на исследовании методов и инструментов, используемых в процессе управления кредитным риском на основном этапе управления.

Кредитный риск поддается значительному воздействию за счет квалифицированной и эффективной работы в области управления. Современная литература характеризуется достаточно пестрыми представлениями о классификации методов и инструментов управления кредитным риском. Сказывается то, что терминология в сфере риск-менеджмента еще не устоялась в полной мере. Это связано с разнообразием способов воздействия на кредитный риск, которые необходимо объединить в рамках общего подхода. При определении указанных способов пользуются различными терминалами, такими как: "способ", "метод", "инструмент", "возможность", "средство", "прием", а также происходит подмена одного понятия другим.

На мой взгляд, риск-менеджмент имеет определенные возможности воздействия на кредитный риск. Они состоят из "методов" и "инструментов" управления кредитным риском.

При этом под методом понимается способ практического осуществления чего-нибудь, прием, система приемов в какой-либо области деятельности, а под инструментом - средство, орудие, применяемое для достижения чего-либо.

Методами, то есть системами приемов управления кредитным риском являются:

- снижение степени риска, то есть уменьшение: возможного ущерба;

- сохранение кредитного риска - риск остается на ответственность самого кредитора;

- передача риска - означает, что кредитор передает ответственность за риск или его часть кому-то другому, например, страховой компании или партнерам по сделке;

- избежание кредитного риска - означает простой отказ от сделки, связанной с риском.

В рамках каждого "метода" существуют "инструменты", то есть конкретные средства, которые применяются в целях непосредственного воздействия на кредитный риск.

Основные инструменты регулирования кредитного риска:

- лимитирование - это установление лимита, то есть предельной суммы кредитования; применяется банками для снижения возможного ущерба при реализации кредитного риска;

- диверсификация - это распределение кредитного риска в зависимости от отраслевой принадлежности заемщиков, уровня их кредитоспособности и так далее;

- приобретение дополнительной информации (более полная информация позволяет сделать точный прогноз и снизить риск, что делает информацию товаром, причем очень ценным);

- самострахование - представляет собой создание денежных страховых фондов непосредственно на балансе банка; основная задача самострахования заключается в оперативном преодолении временных затруднений деятельности;

- страхование - защита имущественных интересов хозяйствующих субъектов и граждан при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов;

- хеджирование - открытие компенсирующей позиции (или заключение уравновешивающей сделки), предполагает полное исключение получения прибыли или убытка по компенсируемой позиции, другими словами, это страхование кредитного риска с помощью производных финансовых инструментов, которые позволяют отделить кредитный риск, а следовательно и управление им, от самого актива.

Кредитный риск в этом случае передается другому субъекту за определенную плату, то есть становится объектом торговли.

Хеджирование кредитного риска осуществляется путем проведения забалансовых операций с производными финансовыми инструментами - опционами и свопами:

- секьюритизация: процесс трансформации кредитных активов в ценные бумаги;

- передача части риска другим участникам сделки: синдицированное кредитование, при котором в качестве кредитора участвуют два или более банков;

- получение гарантий/поручительств;

- другие методы.

Управление кредитным риском - одна из важных областей современного управления, связанная со специфической деятельностью банковских менеджеров в условиях неопределенности, сложного выбора альтернативных вариантов управленческих решений, постоянно изменяющейся во времени социально-экономической и политической обстановки, которые отличаются крайней непредсказуемостью.

В этих условиях экономический субъект, который не в состоянии принимать рискованные решения, обрекает себя на застой, потерю конкурентоспособности и, в конечном счете, потерю бизнеса.

Управление кредитным риском является одним из важнейших элементов управления кредитными операциями, но для проведения анализа управления кредитными операциями, необходимо рассмотреть особенности управления кредитными операциями.

1.3 Показатели оценки эффективности кредитных операций

Организация кредитования банком конкретного заемщика базируется на определенных принципах, т.е. основополагающих условиях, на которых банк предоставляет кредиты заемщикам. В соответствии с Нормативным актом "О банках и банковской деятельности" к ним относятся: возвратность, срочность и платность [4, с.4].

Возвратность как первый принцип банковского кредитования означает, что банк может ссужать средства только на таких условиях и на такие цели, которые обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости и ее обратный приток в банк. Возвратность реально проявляется в определении конкретного источника погашения кредита и юридическом оформлении прав банка на его использование.

Источниками погашения кредитов у хозяйствующих субъектов рыночного хозяйства могут выступать выручка от реализации продукции, товаров, услуг, выполненных работ (в том числе от экспорта); выручка от реализации другого принадлежащего им имущества; денежные средства третьих лиц в погашение дебиторской задолженности; оформление новых кредитов в других банках и т. д.

У физических лиц основными источниками погашения банковских ссуд являются заработная плата, пенсия, доходы от предпринимательской деятельности. Кроме того, могут использовать процентные доходы от срочных вкладов, размещенных в банках, от приобретенных ценных бумаг (банковских сертификатов, векселей, государственных и муниципальных облигаций), дивиденды от корпоративных акций и т. д.

Органы власти РБ и других образований погашают банковские ссуды либо за счет поступающих в их бюджет доходов, либо за счет прибыли от осуществленного за счет кредита инвестиционного проекта.

Конкретные источники погашения кредитов должны быть указаны в кредитном договоре с банком.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени [25, с113]. Следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита.

В рыночных условиях хозяйствования этому принципу кредитования придается особое значение.

Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно зависят его объемы и темпы роста.

Во-вторых, этот принцип позволяет обеспечить ликвидность самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать им привлеченные ресурсы в безвозвратные вложения.

В-третьих, для каждого отдельного заемщика исполнение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюдать свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды.

Платность как принцип кредитования означает, что каждый заемщик должен внести банку определенную плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств [25 с.115]. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента показывает "цену" кредита. Необходимость процента обусловлена предпринимательским статусом банков, находящихся на коммерческом расчете. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования ее на собственные нужды.

Основные факторы, которые современные коммерческие банки учитывают при установлении платы за кредит, следующие:

- базовая ставка процента по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам ЦБ РФ;

- средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту, т.е. за ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков для своих активных операций;

- средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида;

- структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

- спрос на кредит со стороны хозяйственников (чем меньше спрос, тем дешевле кредит):

- действующие ставки по другим инструментам финансового рынка (государственным облигациям, и т. п.);

- срок, на который испрашивается кредит, и вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения и других факторов;

- стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, так как у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценения денег).

Многие экономисты признают еще два принципа кредитования: дифференцированность кредитования и обеспеченность кредита [21, с.287; 27, с.304].

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков.

Кредитоспособность является составной частью платежеспособности, так как платежеспособность представляет собой способность (возможность) и готовность (желание) юридического или физического лица своевременно и в полном объеме погашать все денежные обязательства, включая и кредитные. Под кредитоспособностью же понимается способность и готовность потенциального заемщика вернуть в установленный срок и в полном объеме только лишь кредитные доли, т. е. основную сумму долга и проценты.

Оценка кредитоспособности хозяйственных органов, испрашивающих кредит, проводимая банками до заключения кредитных договоров, дает им возможность в определенной степени подстраховать себя от риска несвоевременного возврата кредита (и связанных с этим для банков убытков) и, следовательно, предвосхитить соблюдение хозяйственными органами принципа срочности кредитования. Дифференциация кредитования, исходя из кредитоспособности хозяйственных органов, препятствует покрытию их потерь и убытков за счет кредита и служит необходимым условием его нормального функционирования на основе возвратности и платности.

Принцип обеспеченности кредита означает, что на случай непредвиденных обстоятельств, ухудшения финансового состояния заемщика банк должен располагать вторичными источниками погашения кредита, к которым относятся залог имущества, поручительства третьих лиц и банковская гарантия.

Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или одновременно нескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом ими между собой кредитном договоре.

Залог имущества означает, что кредитор-залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Причем, в силу залога кредитор имеет право в случае неисполнения должником-залогодателем обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Предлагаемый в качестве обеспечения возвратности кредита залог должен быть приемлемым и достаточным.

Приемлемость залога характеризует долговременность его хранения, быстроту реализации и потребительский спрос на него. Достаточность залога характеризует его количественную сторону, т.е. залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения. Следовательно, во всех случаях стоимость залога должна быть гораздо выше размера испрашиваемой ссуды (вместе с причитающимися процентами). Залогом могут быть обеспечены обязательства как юридических, так и физических лиц.



2. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА ЗАО «АЛЬФА-БАНК»

2.1 Характеристика банка ЗАО "Альфа-Банк"

ЗАО «Альфа-Банк» (Беларусь) создано в 1999 году (до ноября 2008 года - ЗАО «Банк международной торговли и инвестиций» (ЗАО «Межторгбанк»). В июле 2008 года Консорциум Альфа-Групп завершил сделку по приобретению более 88% данного банка. В декабре 2012 года Консорциум «Альфа-Групп» завершил сделку по приобретению акций ЗАО «АКБ «БЕЛРОСБАНК». 14 июня 2013 года Национальный банк Республики Беларусь зарегистрировал присоединение ЗАО «АКБ «БЕЛРОСБАНК» к ЗАО «Альфа-Банк». 

В настоящее время Консорциуму «Альфа-Групп» принадлежит 99,9% акций ЗАО «Альфа-Банк».

Акционеры Банка, владеющие более 5 процентов акций Банка:

· Компания с ограниченной ответственностью "ABH BELARUS LIMITED", Кипр

· АО «Альфа-Банк», Россия

· ЗАО «Альфа-Банк» (в дальнейшем, Альфа-Банк) - крупнейший частный банк Беларуси, успешно работающий с 1999 года. В настоящее время Альфа-Банк является высокотехнологичным универсальным банком, предоставляющим полный комплекс услуг корпоративным и частным клиентам. Банк входит в число самых надежных и диверсифицированных финансовых структур Беларуси.

Альфа-Банк входит в пятерку крупнейших финансовых структур Беларуси по величине активов и собственного капитала. По данным аудированной финансовой отчетности (МСФО) за 2015 год, активы группы «Альфа-Банк», куда входят ЗАО «Альфа-Банк», дочерние банки и финансовые компании, составили $7,12 млрд., чистая прибыль - $125 млн., собственный капитал - $431 млн., кредитный портфель - $3,4 млрд.

Согласно лицензии на осуществление банковской деятельности № 22, выданной Национальным банком Республики Беларусь 22.07.2014, ЗАО

«Альфа-Банк» осуществляет следующие банковские операции:

1. Привлечение денежных средств физических и юридических лиц на счета и во вклады (депозиты);

2. размещение привлеченных денежных средств физических и юридических лиц на счета и во вклады (депозиты) от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

3. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4. осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

5. валютно-обменные операции;

6. выдача банковских гарантий;

7. доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;

8. выпуск в обращение (эмиссия) банковских платежных карточек;

9. выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;

10. финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

11. перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

12. В Альфа-Банке обслуживается более 70 тысяч корпоративных клиентов и около 1000 тысяч физических лиц.

Важнейшая составная часть стратегии развития банка - применение западных технологий, адаптированных к белорусских условиям. Значительный вклад в успехи банка вносят иностранные специалисты с их богатым опытом работы в западных компаниях и на международных рынках.

Коммерческие банковские продукты, предлагаемые корпоративным и частным клиентам, - приоритетное для Альфа-Банка направление бизнеса. Расчетно-кассовое обслуживание, соответствующее самым высоким стандартам, требует внедрения современных информационных технологий, и Альфа-Банк создает новую информационную систему, призванную удовлетворить запросы взыскательного клиента.

К числу приоритетных направлений деятельности банка относятся выпуск и обслуживание пластиковых карт и электронный бизнес. По основным показателям деятельности на белорусском рынке пластиковых карт Альфа-Банк входит в пятерку ведущих белорусских банков. В настоящее время эмиссия карт международных платежных систем превышает 400 тысяч карт. По оборотам безналичного эквайринга Альфа-Банк занимает 7% белорусского рынка. Банк обслуживает карты через собственный процессинговый центр.

Сразу две престижные награды получил Альфа-Банк (Беларусь) от крупнейшего европейского банка Commerzbank AG по итогам двустороннего сотрудничества в 2014 году: Trade Award за отличное партнерство в сфере документарных операций и международной торговли, STP Excellent Quality Award - за безупречное качество международных платежей.

Глава представительства Commerzbank AG в Беларуси Ховсеп Восканян подчеркнул успешное многолетнее сотрудничество с Альфа-Банком (Беларусь) и рост двусторонних операций в сфере торгового финансирования, который подкрепляется высоким качеством и скоростью расчетов через корреспондентские счета Альфа-Банка в Commerzbank AG.

«Альфа-Банк» является уже многие годы одним из наших важнейших партнеров в Беларуси, как в области международной торговли, так и в сфере международных расчетов. Вручая эти награды, мы хотели бы поблагодарить наших коллег за тесное, доверительное и одновременно высокопрофессиональное сотрудничество. Мы надеемся на его дальнейшее развитие», - сказал Ховсеп Восканян.

Директор департамента международного и торгового финансирования Альфа-Банка Ирина Красовская заявила о планах Банка выйти на лидирующие позиции в сфере торгового финансирования и стать банком первого выбора для белорусских компаний в сфере финансирования внешней торговли.

Commerzbank AG вручает награду Trade Award своим самым активным банкам-корреспондентам в сфере торгового финансирования. Основанием для вручения награды является наибольшее количество и высокое качество совместно проведенных транзакций. Альфа-Банк был удостоен аналогичной награды Commerzbank AG по итогам сотрудничества в 2013 году.

STP (Straight-Through Processing) Excellent Quality Award Commerzbank AG вручает банкам-корреспондентам, показавшим наивысший процент международных коммерческих платежей, не требующих ручной обработки.

Commerzbank AG - второй по величине банк Германии, входит в ТОП-50 банков мира по размеру активов. Commerzbank AG присутствует в 52 странах мира и поддерживает корреспондентские отношения с более чем 5000 банков. В сфере международной торговли Commerzbank AG является одним из мировых лидеров, обслуживая около 3% всех аккредитивов в мировой экономике, а также каждую 25-ю банковскую гарантию.

В рамках сотрудничества Альфа-Банка и Commerzbank AG открыты три корреспондентских счета «Ностро» ? в евро и других валютах. Commerzbank AG является основным банком-корреспондентом Альфа-Банка по расчетам в евро.

Более 99,9% акций ЗАО «Альфа-Банк» принадлежит Консорциуму «Альфа-Групп». В состав Консорциума «Альфа-Групп» входят также крупнейший частный банк России - ОАО «Альфа-Банк», ПАО «Альфа-Банк» (Украина), AО ДБ «Альфа-Банк» (Казахстан), Amsterdam Trade Bank N.V. (Нидерланды).

По величине активов, кредитного портфеля, средств клиентов, нормативного капитала Альфа-Банк (Беларусь) входит в первую «десятку» крупнейших белорусских банков. Банк является одним из лидеров в сфере торгового финансирования на белорусском рынке, занимая 8-е место по объему портфеля документарных аккредитивов и банковских гарантий. Объем выданных Банком в 2015 году документарных аккредитивов и банковских гарантий вырос по сравнению с 2014 годом в 1,7 раза.

В корпоративном сегменте ключевыми клиентами Банка являются крупнейшие белорусские предприятия нефтепереработки и нефтехимии, розничной торговли, добывающей промышленности, металлургии, машиностроения, энергетики.

Стремясь присутствовать на всех основных белорусских рынках, Альфа-Банк создал разветвленную филиальную сеть, представляющую собой важнейший канал распространения услуг и продуктов.

Правление банка:

Председатель Правления -Катибников Игорь Васильевич

Зам. Председателя Правления - Самойленко Татьяна Васильевна

Зам. Председателя Правления - Ющак Рафал Марчин

Главный бухгалтер - Даринцев Евгений Олегович

Совет директоров:

Председатель Совета Директоров - Кудряшкин Игорь Геннадьевич

Член Совета Директоров - Дурасов Степан Алексеевич

Член Совета Директоров - Дегтярев Сергей Анатольевич

Член Совета Директоров - Якорнов Сергей Александрович

Член Совета Директоров - Грудин Сергей Валерьевич

Член Совета Директоров - Лаппо Сергей Станиславович

Член Совета Директоров - Бусыгина Ольга Эдуардовна

Цели БАНКА ЗАО «Альфа-Банк»:

Мы стремимся к тому, чтобы банк ЗАО «Альфа-Банк» занял достойное место среди лидирующих финансовых институтов (кредитных организаций), чтобы мы всегда оправдывали ожидания наших клиентов и партнеров, чтобы достижение успеха и прогресса банка было нашим общим делом.

Банк ЗАО «Альфа-Банк» предлагает своим клиентам (ИП и юр. лицам) комплексное и качественное обслуживание по основным видам банковской деятельности:

* расчетно-кассовое обслуживание, в том числе через систему удаленного обслуживания расчетного счета (системы "Клиент-Банк", "Интернет-Банк");

* кредитование предприятий и организаций всех форм собственности (Банк предлагает практически все виды кредитов в рублях и иностранной валюте);

* операции с иностранной валютой, в том числе: международные расчеты с использованием системы SWIFT, осуществление валютного контроля внешнеэкономической деятельности, предоставление банковских гарантий;

* операции с ценными бумагами (покупка и продажа собственных векселей и векселей сторонних эмитентов, хранение документарных ценных бумаг);

* зарплатные проекты (использование банковских карт при начислении и выплате заработной платы работникам предприятия).

Банк ЗАО «Альфа-Банк» предоставляет весь спектр финансовых услуг для частных лиц. Огромный опыт работы на банковском рынке, широкая филиальная сеть, оперативное и качественное обслуживание, индивидуальный подход и понимание Ваших потребностей - все это позволит каждому клиенту получить то, что он хочет.

Услуги банка ЗАО «Альфа-Банк»:

Потребительские кредиты. Доступные деньги на достойные цели. Уникальная линейка розничных кредитных программ, рассчитанная на все категории заемщиков.

Вклады. Сберегая - получай, получая - сберегай. Необходимо сохранить средства, накопить на давно необходимое или желаемое? Банковский вклад - лучшее решение: надежность, доходность и удобство.

Банковские карты. Ничего наличного. Банковские карты международных платежных систем к Вашим услугам. Не хотите стандартных предложений - изготовьте карту со своим дизайном.

Интернет-банк. Финансовые операции без лишних движений. Удобный, многофункциональный интернет-банк в двух вариантах - с ЭЦП и с системой экспресс-доступа.

Гашение кредитов других банков. Не плоди долги - плати. Не успеваете в свой банк, чтобы оплатить кредит? - и не нужно. В кассе любого из наших офисов принимаются к оплате платежи по кредитам сторонних банков.

Переводы. Ускоряя денежные потоки. Моментальные денежные переводы без открытия счета в любом отделении банка.

2.2 Анализ финансового состояния ЗАО «Альфа-Банк»

Главной методикой оценки финансового состояния является Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 7 декабря 2012 г. № 640, рег. номер в НРПА 8/26795от 17 января 2013 г.

«Об утверждении Инструкции о государственной регистрации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и лицензировании банковской деятельности». Проанализируем финансовое состояние банка ЗАО «Альфа-Банк». Таблица 2.2.1 показывает, что все нормативы ЗАО «Альфа-Банк» выполняются - он устойчив, доходен и ликвиден.

Таблица 2.2.1 - Сводная таблица показателей оценки финансовой устойчивости ЗАО «Альфа-Банк»

№ п/п	Наименование показателя	Значение (в %)
		2013	2014	2015
	Показатели достаточности капитала (ПК1)	14,35	17,52	27,78
	Показатель достаточности капитала (ПК 2)	13,51	17,16	32,58
	Показатель оценки качества капитала (ПК 3)	22,86	49,07	92,55
	Показатель рентабельности активов (ПД 1)	2,09	6,00	16,27
	Показатель рентабельности капитала (ПД 2)	18,05	41,76	61,66
	Показатель структуры доходов (ПД 3)	2,15	-0,85	0,20
	Показатель структуры расходов (ПД 4)	72,69	51,09	30,58
	Показатель чистой процентной маржи (ПД 5)	10,43	11,80	10,77
	Показатель чистого спреда от кредитных операций (ПД 5)	14,16	15,14	18,10
	Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств (ПЛ 1)	23,69	21,17	27,64
	Показатель мгновенной ликвидности (ПЛ 2)	39,93	29,72	43,78
	Показатель текущей ликвидности (ПЛ 3)	49,72	54,31	60,87
	Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ 4)	59,33	71,23	63,14
	Показатель зависимости от межбанковского рынка (ПЛ 5)	1,72	-1,55	0
	Показатель риска собственных вексельных обязательств (ПЛ 6)	3,46	9,63	7,23
	Показатель небанковских ссуд (ПЛ 7)	87,01	88,94	105,87
	Обобщающий результат по группе показателей оценки капитала (РГК) <=2,3	1	1,67	1,5
	Обобщающий результат по группе показателей доходности (РГД) <=2,3	1,36	1,18	1,18
	Обобщающий результат по группе показателей ликвидности (РГЛ) <=2,3	1,2	1,13	1

Источник: [2, с. 37]

Рассмотрим финансовые показатели, применяя вертикальный и горизонтальный финансовые анализы, то есть отследим структуру и динамику основных показателей баланса банка. В таблицах 2.2.2 и 2.2.3 показан такой расчет на примере исследуемого нами банка.

Таблица 2.2.2 - Динамика изменения основных показателей пассива баланса ЗАО «Альфа-Банк» с 2012 по 2015 гг. (в % к предыдущему году)

Показатели пассива баланса	На 1.01.2012	На 1.01.2013	На 1.01.2014	На 01.01.2015
Обязательства	100	130,77	112,28	86.93
Источники собственных средств	100	111,81	141,89	185,80
Пассив баланса	100	128,25	115,71	101,13

Источник: Собственная разработка на основании отчета о прибылях и убытках ЗАО «Альфа-Банк»

Таблица 2.2.3 - Динамика изменения основных показателей пассива баланса ЗАО «Альфа-Банк» с 2012 по 2015 гг. (в % к предыдущему году)

Показатели пассива баланса	Удельный вес показателей (в %) по состоянию на:
	На 1.01.2012	На 1.01.2013	На 1.01.2014	На 01.01.2015
Обязательства	86,71	88,41	85,79	73,61
Источники собственных средств	13,29	11,59	14,21	26,39
Пассив баланса	100	100	100	100

Источник: Собственная разработка на основании отчета о прибылях и убытках ЗАО «Альфа-Банк»

И вот что мы видим. Рост итога баланса банка ЗАО «Альфа-Банк» в 2015

оказался весьма незначительным, а структура пассива изменилась кардинально. Собственные средства к концу 2012 года стали составлять более 26 %. Рост собственного капитала расценивается как положительный аспект финансовой устойчивости банка ЗАО «Альфа-Банк».

ЗАО «Альфа-Банк» наращивает собственный капитал за счет прибыли, созданных фондов и акционерного капитала. Но если руководствоваться только Указанием НБ РБ, то можно легко упустить из виду сокращение привлеченной ресурсной базы, то есть отток средств клиентов банка ЗАО «Альфа-Банк» - вкладчики не верят в надежность финансовой системы и забирают свои средства. В итоге сегодня банк ЗАО «Альфа-Банк» финансово устойчив, но в краткосрочной перспективе может начать испытывать трудности с ликвидностью. Отток клиентов будет нарастать, и что бы вернуть им деньги банку придется существенно сократить объемы кредитования, наращивая ликвидные активы. Объемы кредитования снизятся, банк ЗАО «Альфа-Банк» будет терять прибыль и, следовательно, будет вынужден ввести жесточайшую экономию и пойти на крайние меры - сокращение персонала. В дальнейшем, если расходы будут превышать доходы, сократится собственный капитал банка и это найдет свое отражение в показателе РГК. Вот только время для принятия оперативных решений будет упущено.

Методика оценки финансовой устойчивости, предложенная НБ РБ, не дает ответы на другие вопросы. К примеру, не учитывается и не анализируется тип кредитной политики банка ЗАО «Альфа-Банк». Восполнить этот пробел можно с помощью элементов "Модели модифицированного балансового уравнения" .

Таблица 2.2.4 - Расчет некоторых показателей «Модели модифицированного балансового уравнения» на примере ЗАО «Альфа-Банк»

Определение показателей	На 1.01.2012	На 1.01.2013	На 1.01.2014	На 01.01.2015	Оптимальное значение коэффициента
Доходные активы / Активы	0, 88673	0,980725	0,913795	0,928065	0,75-0,85
Доходные активы / Плат-ные пассивы	1,022577	1,008412	1,065054	1,260884	>=1,0
Ссуды/ Обязательства	0,801281	0,839545	0,883585	1,017747	>= агрессивная политика <= осторожная политика
Ссуды/ Капитал	5,230283	6,409479	5,337953	2,812725	<= 8,0

Источник: Собственная разработка на основании отчета о прибылях и убытках ЗАО «Альфа-Банк»

Показатели "Доходные активы / Активы" и "Доходные активы / Платные пассивы" своей положительной динамикой говорят не только о высокой эффективности использования банком ЗАО «Альфа-Банк» ресурсов, но и о политике банка на агрессивной кредитной политике банка ЗАО «Альфа-Банк». А последний - подтверждает вывод о существенном сокращении привлеченной ресурсной базы.

Методика НБ РБ не учитывает и другие существенные вопросы оценки финансовой устойчивости банков - к примеру, их деловую активность. Показатели деловой активности присутствуют в другой альтернативной методике оценки финансовой устойчивости кредитных учреждений - "Модели основного балансового уравнения" (Таблица 2.2.5).

Таблица 2.2.5 - Показатели деловой активности ЗАО «Альфа-Банк»

Показатели пассива баланса	Удельный вес показателей (в %) по состоянию на:
	На 1.01.2012	На 1.01.2013	На 1.01.2014	На 01.01.2015
Эффективность использования активов	0,90909197	0,916418	0,843406	0,729356
Использование привлеченных средств	0,80929018	0,782987	0,871034	0,961442
Доходность привлеченных средств	1,62667022	1,243143	1,781884	0,923559

Источник: [32]

Сокращение привлеченной ресурсной базы, выявленная ранее, имеет еще один аспект, наглядно иллюстрируемый показателями деловой активности - эффективность использования и привлеченных ресурсов падает.

Рост показателя "Использование привлеченных средств" не исключение из этого вывода. Ресурсы банка ЗАО «Альфа-Банк» сокращаются, что влечет за собой сокращение сроков кредитования и стремление снизить иммобилизованные активы. С одной стороны, это положительный момент, особенно в условиях кризиса, но общую картину омрачает почти двукратное снижение относительной доходности привлеченных средств ЗАО «Альфа-Банк» в 2014 году.

2.3. Анализ эффективности управления кредитным портфелем на примере ЗАО «Альфа-Банк»

Возможность предоставлять кредиты - основная банковская функция, осуществляемая для финансирования бизнеса, физических лиц и государственных органов. Уровень и качество кредитной деятельности банков - важнейший фактор макроэкономического состояния страны.

В данном разделе приведены результаты анализа эффективности кредитной деятельности банка "Кольцо Урала". Такой анализ позволит выявить предпочтительные сферы кредитных вложений, тенденции развития, в том числе касательно возвратности кредитов и их доходности Таблица 2.3.1

Таблица 2.3.1 - Анализ кредитов по видам ссудозаемщиков

Вид ссудозаемщика	2014 год	2015 год	Абсолют. изм-е	Темп прироста
	Абсолют. знач., тыс. руб.	Уд. вес, %	Абсолют. знач., тыс. руб.	Уд. вес, %
Кредиты, предоставленные кредитным организациям	116 503 500	22,07	122 800 758	16,828	6 297 258	5,40
Кредиты бизнесу:
Кредиты, предоставленные негосударственным КО	35 481 954	6,722	42 902 156	5,879	7 420 202	20,91
Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям	58 022	0,011	103 805	0,014	45 783	78,90
Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям	3 845 603	0,729	27 690 369	3,794	23 844 766	620,05
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности	0	0,000	4 000	0,001	4 000	4 000,0
Продолжение таблицы 2.3.1
Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	2 744	0,001	0	0,000	-2 744	-100
Всего бизнесу	39 388 323	7,462	70 700 330	9,688	31 312 007	79,49
в т.ч. ИП	19 083 140	3,615	20 192 190	2,767	1 109 050	5,815
Кредиты физ. лицам - резидентам	352 544 418	66,79	515 635 822	70,658	163 091 404	46,26
Кредиты, предоставленные физическим лицам - нерезидентам	308 646	0,058	429 816	0,059	121 170	39,25
Всего физ. Лицам	352 853 064	66,85	516 065 638	70,717	163 212 574	46,25
ИТОГО:	527 828 027	100,0	729 758 916	100,00	201 930 889	38,25

Источник: [32]

Кредитный портфель банка ЗАО «Альфа-Банк» за 2014-2015 гг. увеличился с 527 828 027 тыс. рублей до 729 758 916 тыс. рублей, т.е. увеличился на 201 930 889 тыс. рублей (темп прироста составил 38,35%).

Наибольший удельный вес в структуре выданных банком кредитов по видам ссудозаемщиков являются кредиты, выданные физическим лицам. Их размер составил на 2014 год 352 853 064 тыс. руб. (66,85%), на 2014 год - 516 065 638 тыс. руб. (70,71%). Темп прироста составил 46, 25%, т.е. за год сумма выданных кредитов физическим лицам увеличилась на 163 212 574 тыс. рублей.

Также значимую роль в кредитном портфеле составляют межбанковские кредиты, их удельный вес в 2014 и 2015 году составляет 22,07% и 16,82% соответственно. Сумма выданных кредитов увеличилась на 6 297 258 тыс. рублей (5, 4%).

Следующую по значимости роль играют кредиты бизнесу. На 2014 год их сумма составила 39 388 323 тыс. руб., а в 2015 году - 70 700 330 тыс. рублей. Соответственно произошло существенное увеличение выданных кредитов бизнесу на 31 312 007 тыс. рублей (темп прироста составил 79,89%).

Менее значимую часть в структуре кредитного портфеля играют кредиты, выданные индивидуальным предпринимателям. Их удельный вес составил 3,6% и 2,7% на 2014 и 2015 год соответственно (Рисунок 2.3.1).

Рисунок 2.3.1- Структура кредитного портфеля по виду ссудозаемщиков в банке ЗАО «Альфа-Банк»

Источник : собственная разработка на основании [32]

Далее проведем анализ кредитного портфеля, путем анализа выданных банком ЗАО «Альфа-Банк» кредитов по срокам предоставленных кредитов.

И так, как видно из таблицы наибольший удельный вес в структуре выданных Банком кредитов занимают кредиты, выданные на срок свыше 3 лет. За 2014 год банком было выдано таких кредитов на сумму 348 506 549 тыс. руб. (66,03% в структуре предоставленных банком кредитов), а за 2015 год уже 491 319 119 тыс. руб. (67,33% в структуре предоставленных банком кредитов)

Таблица 2.3.1 - Анализ кредитов по срокам в банке ЗАО «Альфа-Банк»

Срок	2014 год	2015 год	Абсолют-ное изменение	Темп при-роста
	Абсолютное значение, тыс. руб.	Уд. вес, %	Абсолютное значение, тыс. руб.	Уд. вес, %
Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном счете ("овердрафт")	26 223 156	4,97	37 511 080	5,14	11 287 924	43,045635
на срок от 7 до 30 дней	5 000 000	0,95	1 345 103	0,18	-3 654 897	-73,09794
на срок от 31 до 90 дней	95 454	0,02	106 974 359	14,66	106 878 905	111969,02
на срок от 91 до 180 дней	762 197	0,14	16 848 891	2,31	16 086 694	2110,5691
на срок от 181 дня до 1 года	14 340 710	2,72	8 289 973	1,14	-6 050 737	-42,19273
на срок от 1 года до 3 лет	132 899 961	25,18	67 451 214	9,24	-65 448 747	-49,246626
на срок свыше 3 лет	348 506 549	66,03	491 319 119	67,33	142 812 570	40,978447
Итого:	527 828 027	100	729 758 916	100	201 930 889	38,25695

Источник: [32]

Также значительную часть в структуре кредитного портфеля занимают кредиты выданные на срок от 31 до 90 дней и кредиты, выданные на срок от 1 года до 3 лет. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля составила соответственно 14,66% (106 974 359 тыс.руб.) в 2015 году и 25,18% (132 899 961 тыс.руб.) за 2014 год. Если же рассматривать эти показатели в динамике, то кредиты, выданные банком на срок от 31 до 90 дней в 2011 году, составляли лишь 0,02% и только в 2012 году стали занимать значительную часть в структуре кредитного портфеля, увеличившись на 106 878 905 тыс. рублей. Выданные же банком кредиты на срок от 1 года до 3 лет наоборот сократились с 25,18% до 9,24%, уменьшившись на 65 448 747 тыс. рублей.

Доля кредитов, предоставленный при недостатке средств на расчетном счете "овердрафт" составляет на 2014 год 4,97%, а в 2015 году - 5,14% (Абсолютное изменение составило 11 287 924 тыс.руб).

Доля прочих кредитов незначительна: предоставленных на срок от 7 до 30 дней составляет 1 345 103 (0,18%), в 2015 году составляли - 0,95%, на срок от 91 до 180 дня - 0,14% (2,31%), а на срок от 181 дня до 1 года в 2015 году составляет 8 289 973, уменьшившись по сравнению с 2014 годом на 6 050 737 тыс. рублей.

Анализируя данные таблицы можно сделать вывод, что банка ЗАО «Альфа-Банк» предпочитает выдавать среднесрочные и долгосрочные ссуды (Рисунок 2.3.2)

Рисунок 2.3.2 - Структура предоставленных банком ЗАО «Альфа-Банк» кредитов, распределенных по срокам

Источник : собственная разработка на основании [32]

Потребительские кредиты занимают первый по величине удельный вес в кредитном портфеле населения - если по состоянию на 2014 года они составляли 203 721 млн. руб., то за 2015 год эта цифра выросла и составила 288 420 млн. руб. (темп прироста составил 41,58%) (Таблица 2.3.3).

Таблица 2.3.1 - Структура кредитов по видам в банке ЗАО «Альфа-Банк»

	2015 г.	Уд.вес. %	2014 г.	Уд. вес, %	Абсолютное изменение	Темп прироста
Потребительские кредиты	288 420	43,13	203 721	42,14	84 699	41,58
Ипотека	247 900	37,07	178 074	36,83	69 826	39,21
Кредиты на покупку автомобиля	69 830	10,44	50 482	10,44	19 348	38,33
Кредитные карты	37 964	5,68	27 799	5,75	10 165	36,57
Итого кредиты физическим лицам	644 114	96,33	460 076	95,17	184 038	40,00
Кредиты малому и среднему бизнесу	68 720	10,28	64 204	13,28	4 516	7,03
Договоры обратного РЕПО	3 971	0,59	4 294	0,89	-323	-7,52
Долговые ценные бумаги	1 212	0,18	1 382	0,29	-170	-12,30
Кредиты корпоративным клиентам	3 359	0,50	927	0,19	2 432	262,35
Итого:	721 376		530 883		190 493	35,88
Минус - резерв на обесценение	-52 701		-47 435		-5 266	11,10
Кредиты и авансы клиентам	668 675	100,00	483 448	100,00	185 227	38,31

Источник: [32]

Не менее значимую роль в кредитном портфеле играет ипотека. Ее удельный вес составляет 37,07% (в 2014 - 36,83%). Прирост составил 69 826 млн. руб. (темп прироста 39,21%). Кредиты на покупку автомобиля в удельном весе кредитного портфеля составили 10,44% (69 830 млн. руб. за 2012 год). В динамике данный показатель так же увеличился и темп прироста составил 38,33%). Кредитный карты составляют лишь 5,68% в кредитном портфеле.

Что касается кредитов малому и среднему бизнесу, то на 2015 год они составили 68 720 млн. руб. (10,28%) и существенное не изменились в динамике - темп прироста составил 7,03%.

Самый высокий темп прироста по банку ЗАО «Альфа-Банк» наблюдается по кредитам корпоративным клиентам (262,35%). Тем не менее, кредиты корпоративным клиентам не занимают значимый удельный вес в кредитном портфеле.

По состоянию на 31 декабря 2015 и 2014 годов на 10 крупнейших заемщиков приходилось 9 107 млн. руб. и 6 733 млн. руб. соответственно, что составляет 1,26% и 1,27% от общей величины кредитов и авансов клиентам, соответственно. По состоянию на 31 декабря 2015 и 2014 годов Группа заключила договоры обратного РЕПО с белорусскими физическими лицами на сумму 3 241 млн. руб. и 3 145 млн. руб. соответственно, и с белорусскими юридическими лицами на сумму 730 млн. руб. и 1 149 млн. руб. соответственно, по акциям, выпущенным крупными белорусскими компаниями.

В таблице 2.3.4 представлено распределение заемщиков малого и среднего бизнеса по отраслям экономики (Таблица 2.3.4).блица 2.3.4 - Распределение заемщиков малого и среднего бизнеса по отрослям в банке ЗАО «Альфа-Банк»

	2015г.	Уд. вес, %	2014 г.	Уд. вес, %	Абсолют изм-е	Тем прироста
Торговля и коммерция	33 932	49,38	31 080	48,41	2 852	9,18
Финансы	11 025	16,04	11 171	17,40	-146	-1,31
Прочие услуги	7 156	10,41	5 945	9,26	1 211	20,37
Транспорт	4 029	5,86	3 551	5,53	478	13,46
Строительство	3 689	5,37	3 530	5,50	159	4,50
Обрабатывающая промышленность	2 295	3,34	2 291	3,57	4	0,17
Пищевая промышленность и сельское хозяйство	2 226	3,24	1 835	2,86	391	21,31
Машиностроение	1 049	1,53	1 155	1,80	-106	-9,18
Химическая промышленность	1 030	1,50	995	1,55	35	3,52
Телекоммуникации и массмедиа	985	1,43	974	1,52	11	1,13
Энергетика	223	0,32	58	0,09	165	284,48
Прочие	1 081	1,57	1 619	2,52	-538	-33,23
Кредиты и авансы заемщикам малого бизнеса и среднего бизнеса	68 720	100,00	64 204	100,00	4 516	7,03

Источник: Собственная разработка на основании отчетных данных ЗАО «Альфа-Банк»

Можно сделать следующие выводы: банк ЗАО «Альфа-Банк» осуществляет выдачу кредитов в зависимости от видов деятельности по двум основным направлениям: торговля и коммерция и финансы. Наибольший удельный вес занимает в получении кредитов со стороны банка ЗАО «Альфа-Банк» занимает торговля и коммерция. Так, за 2015 год в этой отрасли Банком выдано 33 932 млн. руб., что больше чем в 2014 году на 2 852 млн. рублей. Их удельный вес составляет 49,38%. Кредиты, выданные по направлению финансы составляют 16,04% (11 025 млн. руб.)

Банк ЗАО «Альфа-Банк» производит выдачу кредитов в малых объемах по таким направлениям как: энергетика, телекоммуникация, химическая промышленность, машиностроение.

Таким образом, на данный момент кредитный портфель банка ЗАО «Альфа-Банк» характеризуется:

- высоким темпом роста, по многим показателям наблюдаются темпы роста;

- в кредитном портфеле 70% занимают среднесрочные и долгосрочные кредиты - это большой процент, который свидетельствует о положительной тенденции в развитии банка ЗАО «Альфа-Банк»;

- 66% кредитов предоставляются физическим лицам;

- осуществляет выдачу кредитов по двум основным направлениям: торговля и коммерция и финансы.

Увеличение доли долгосрочных кредитов в структуре кредитного портфеля свидетельствует, во-первых, о наличии у банка ЗАО «Альфа-Банк» долгосрочной ресурсной базы (что характерно для надежных крупных банков, обладающих положительной репутацией в банковских и клиентских кругах), а во-вторых, о потенциале банка ЗАО «Альфа-Банк» в удовлетворении потребностей корпоративных клиентов различных секторов экономики. Рост в динамике такого вида кредитных размещений позволяет оценить банк как соответствующий потребностям рынка, что поднимает его репутацию в клиентской среде, а, следовательно, добавляет конкурентные преимущества.



2.4 Анализ процесса кредитования на примере банка ЗАО «Альфа-Банк»

Банк ЗАО «Альфа-Банк» сотрудничает со всеми лидирующими розничными сетями, включая "Бест", "М-видео", "Связной", ИКЕА и других.

В функциональном плане все подразделения компании можно разделить на два больших блока: Группа развития бизнеса и Группа поддержки бизнеса (Рисунок 2.4.1).

Рисунок 2.4.1- Организационная структура коммерческого банка ЗАО «А Альфа-Банк»

Источник: собственная разработка на основании [32]

Причем подразделения, относящиеся к Группе развития бизнеса, в основном сосредоточены в Головном офисе, а подразделения, связанные непосредственно с развитием бизнеса, располагаются в региональных о...