Банковский менеджмент

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Особенности банковского менеджмента (БМ)

Менеджмент - рыночная модель управления экономикой, ориентированная на извлечение максимальной прибыли при наиболее полном удовлетворении потребительского спроса.

БМ представляет собой самостоятельный вид профессиональной деятельности в кредитной организации.

Особенности БМ:

1) содействие движению финансовых резервов;

2) извлечение прибыли за счет использования преимущественно привлеченного капитала;

3) высокий уровень конкуренции на финансовых рынках;

4) своеобразие банковского продукта;

5) высокие риски всех банковских операций;

6) наличие внешнего регулирования и надзора за текущей деятельностью со стороны ЦБ;

7) необходимость использовать передовые информационные системы.

Функции БМ:

1) Выбор долгосрочной стратегии банковской деятельности.

2) Координация целей, управляющих воздействий и действий всех элементов системы управления.

3) Организация технологического цикла банковской деятельности (формирование капитала, управление пассивами и активами и т.д ).

Принципы БМ:

1) Учет макроэкономических факторов и конъюнктуры финансового рынка.

2) Учет нормативных требований ЦБ.

3) Ориентация деятельности на рыночный спрос на услуги кредитных организаций.

4) Оптимизация доходности и рисков банковских операций.

5) Сочетание принципов централизации и децентрализации в управлении. банковский менеджмент коммерческий финансовый

Виды БМ: стратегический (общий), финансовый и менеджмент персонала.

2. Теоретические основы, цели и задачи банковского менеджмента

Теории БМ:

- учение о банках и банковской деятельности;

- теория управления ликвидностью;

- теория надежности коммерческого банка.

Управление в банковской сфере включает:

1) Финансовый менеджмент:

- теории финансового менеджмента (теория портфеля, теория структуры капитала, теория агентских отношений); - специфические для банка теории.

Направления финансового менеджмента - стратегическое и текущее планирование, формирование банковской политики, маркетинг, управление активами, управление пассивами, управление ликвидностью и т.д.

2) Управление персоналом (где теория финансового менеджмента опирается на психологию, деловую этику, социологию и другие науки, максимальное использование потенциала коллектива и каждого сотрудника).

Направления блока «управление персоналом» - мотивация труда, организационная структура банка, система подготовки и переподготовки кадров, механизм оплаты труда, организация внутреннего контроля и т.д.

Цели БМ:

1) Экономические цели (повышение стоимости банка, обеспечением его ликвидности, потенциальный рост объемов операций банка, приемлемый риск для кредиторов и т.д.).

2) Социальные цели (наиболее полное удовлетворение потребностей клиентов и содействии банка развитию экономики в целом).

Задачи БМ - создание механизмов, обеспечивающих повышение:

- стоимости банка;

- его ликвидность;

- защиту от внешних и внутренних рисков;

- эффективную систему управления персоналом.

3. Содержание банковского менеджмента (БМ) и его правовые основы

С точки зрения содержания БМ подразделяется на два блока:

1) Финансовый менеджмент:

- теории финансового менеджмента (теория портфеля, теория структуры капитала, теория агентских отношений); - специфические для банка теории.

Направления финансового менеджмента - стратегическое и текущее планирование, формирование банковской политики, маркетинг, управление активами, управление пассивами, управление ликвидностью и т.д.

2) Управление персоналом (где теория финансового менеджмента опирается на психологию, деловую этику, социологию и другие науки, максимальное использование потенциала коллектива и каждого сотрудника).

Направления блока «управление персоналом» - мотивация труда, организационная структура банка, система подготовки и переподготовки кадров, механизм оплаты труда, организация внутреннего контроля и т.д.

С точки зрения управленческого процесса финансовый менеджмент включает следующие этапы:

1) Планирование (определение локальных и общих перспектив, разработка перспективных и текущих планов).

2) Анализ (оценка деятельности банка в целом и по отдельным направлениям на основе сравнения фактически достигнутых результатов с прогнозными, с результатами истекших периодов и лучших банков).

3) Регулирование:

- государственное;

- внутрибанковское.

4) Контроль:

- внешний (осуществляет ЦБ РФ и внешние аудиторы);

- внутренний (организуется самим банком и является частью его менеджмента).

Правовая основа БМ включает 3 блока:

1) Законодательные акты, регулирующие деятельность банков (ФЗ "О ЦБ РФ", "О банках и банковской деятельности", "О банкротстве кредитных организаций", "О реструктуризации кредитных организаций") определяют требования к организации БМ.

2) Нормативные документы БР определяют состав и содержание пруденциальных норм и требований к кредитным организациям, регулируют предельные величины рисков, формирование резервов.

3) Внутрибанковские положения, инструкции и методики.

4. Оценка качества банковского менеджмента (БМ)

Качественные характеристики финансового менеджмента: достаточность капитала банка, качество активов и достаточность созданных резервов, состояние ликвидности, прибыльность.

Другими критериями качества менеджмента выступают: профессионализм менеджеров банка, способность их к лидерству, способность к планированию и оперативному реагированию на изменение конъюнктуры, характер проводимой банком политики и оценка ее выполнения, риск инсайдерских сделок, эффективность управления персоналом банка и др.

Положительные оценки по названным критериям определяют менеджмент в целом как хороший.

Опрос независимых специалистов зарубежных стран выявил 10 основных характеристик современного управления:

1) открытая культура;

2) наличие общих ценностей;

3) нацеленность на прибыль;

4) акцент на удовлетворении потребностей клиентов;

5) желание вкладывать средства в новые продукты;

6) сильное и последовательное руководство и стратегическое мышление;

7) стремление к набору наилучших сотрудников;

8) вложения в подготовку персонала;

9) наличие системы информации о продуктах или клиентах, позволяющей осуществить оценку их прибыльности;

10) хорошее управление кредитным риском.

В России оценка качества банковского менеджмента осуществляется в процессе аудиторских проверок в соответствии с требованиями Банка России. В зависимости от причин, вызывающих неудовлетворительное управление банком, выделяют 4 типа такого управления: неграмотное управление, косметическое управление, безнадежное руководство и мошенничество.

5. Задачи, принципы организации банковской деятельности. Линейные модели организационных структур банка

Задачи организации банковской деятельности:

1) Посредством разделения труда и создания организационных структур (отделов, групп и т.п.) содействовать реализации целей банка (добиться высокой рентабельности, достаточной ликвидности и безопасности банка).

2) Наладить работу персонала организационных структур в соответствии с поставленными целями и координировать эту работу.

3) По организации информационного обеспечения, разработке правил и процедур осуществления различных видов банковской деятельности.

Принципы организации банковской деятельности, необходимый набор структурных подразделении и служб кредитной организации:

1) Совет банка (входят его учредители) - утверждает годовой отчет банка, организует ежегодные собрания учредителей и пайщиков, принимает или может принимать участие в решении стратегических вопросов.

2) Правление (Совет директоров) банка отвечает за общее руководство банка, утверждает стратегические направления его деятельности.

3) Блок общих вопросов управления призван обеспечить целенаправленное развитие банка, выполнение стоящих перед ним задач, регулировать его доходы и расходы, снабжать необходимыми ресурсами, выполнять требования ЦБ.

4) Коммерческая деятельность охватывает организацию различных банковских услуг (кредитование, инвестирование, валютные, трастовые и другие активные операции). Здесь зарабатываются банковские доходы.

5) Финансовый блок призван обеспечить учет доходов и расходов, собственной деятельности банка.

6) Блок автоматизации, обеспечивающий электронную обработку данных (денежных потоков).

7) Административный блок включает отдел кадров банка, секретариат, канцелярию, а также хозяйственные подразделения, осуществляющие обслуживание здания банка, его потребностей и т.п.

Линейные модели организационных структур банка:

1) Функциональная модель исходит из необходимости выделения структурных подразделений банка соответственно предлагаемым рынку банковским продуктам и выполняемым операциям.

2) Дивизионная модель ориентирована на отдельную отрасль деятельности: кредит, финансы и вложение капитала (т.е. коммерческая, инвестиционная и трастовая банковская деятельность).

3) Модель, ориентированная на географию рынка, свойственна банку, работающему в разных странах, областях и регионах с четко определенными границами.

4) Модель, ориентированная на группы клиентов, каждая из которых характеризуется определенными интересами, потребностями, а значит, нуждается в специфическом обслуживании.

6. Матричные модели организационных структур банка. Принципы и факторы изменения организационной структуры банка

Матричные модели - представляют собой комбинацию двух и более принципов деления организационных структур:

1) Двухмерная матричная модель - комбинация функционального деления и деления по группам клиентов.

2) Трехмерная матричная модель - комбинации трех равнозначных критериев, например функционального и регионального принципов и принципа разделения по группе клиентов.

3) Многомерная (четырехмерная) матричная модель, основанная на комбинации четырех принципов (ориентация на продукт, отрасль деятельности, географию и группы клиентов), на практике встречается довольно редко.

В первоначальную организацию могут вноситься изменения в силу развития банка, изменения сферы его деятельности, смены приоритетов, развития некоторых новых видов продуктов и услуг, т.е. становится необходимой вследствие внутренних и внешних причин.

Внешние факторы:

1) изменения в конъюнктуре некоторых банковских услуг, снижение деловой активности и осложнения на денежных рынках;

2) развитие инноваций, новых банковских продуктов;

3) потеря банком конкурентоспособности;

4) технологические изменения в области информационного обеспечения и телекоммуникаций;

5) жалобы клиентов, их уход из банка, переход в другие кредитные институты.

Внутренние причины:

1) быстрое развитие банка, усиление конкурентоспособности и расширение рынка сбыта;

2) расширение круга задач в силу нововведений на финансовых рынках;

3) перегрузка банковского персонала;

4) несовершенная, слишком длительная процедура принятия решения;

5) слабое управление и руководство;

6) низкий профессиональный уровень банковского персонала, текучесть кадров;

7) наличие частых стрессовых явлений у руководителей банка, производственных конфликтов;

8) потребность в овладении новыми региональными рынками сбыта, открытии филиалов и др.

7. Организация управления деятельностью подразделений банка

Среди задач банка выделяют организацию работы по созданию структурных подразделений. Для этого банк должен:

- определить задачи каждого подразделения;

- скоординировать задачу отдельного подразделения с общей целью банка;

- выявить место структурного подразделения с позиции имеющихся в банке ресурсов;

- установить предельный размер ресурсов, выделяемых для данного вида бизнеса;

- наметить этапы решения поставленной перед подразделением задачи;

- определить инструменты решения задачи.

Этапы решения поставленной задачи:

1) Выявление и изучение проблемы, мешающей эффективной организации труда.

2) Определение плана действий по решению проблемы.

3) Анализ причин, вызвавших образование проблемы (проблема очерчивается более полно, план - конкретным).

4) Выделение приоритетов в решении конкретных вопросов, определение последовательности в решении конкретных задач и достижении обозначаемых целей.

5) Генерирование идей, выбор наиболее эффективных в решении общей задачи совершенствования деятельности управленческой структуры.

6) Внедрение (осуществление) выбранных вариантов (формулируются основополагающие принципы и правила организации, определяются властные полномочия каждого участника новой структуры управления и т.д.).

7) Контроль за реализацией проекта (построение новой организационной структуры, внедрение модифицированных правил ведения работ и др.). В процессе внедрения проекта совершенно обязательными станут корректирующие мероприятия, его совершенствование, уточнение введенных правил.

Основные инструменты решения задачи: разделение совокупной задачи на составные части; право отдавать распоряжения (право руководителя); воздействие и право выносить решение (в виде участия и в виде делегирования полномочий); информация (сбор, обработка, накопление и оценка).

8. Сущность, методические принципы и функции планирования. Виды планирования деятельности коммерческого банка

Планирование (в узком смысле)- систематическая подготовка решений, связанных с будущим банковской организации (здесь оно не затрагивает сферу принятия решений и организацию их выполнения).

Функции планирования:

1) определение генеральных направлений и приоритетов, а также его локальных, тактических целей и задач;

2) разработка мер по развитию востребованных банковских продуктов и планов их внедрения в практику;

3) согласование конкретных оперативных планов;

4) определение путей достижения оптимальных финансовых результатов;

5) уточнение и корректировка перспективных плановых показателей с учетом изменяющихся условий;

6) определение принципиальных условий, в рамках которых будут приниматься текущие решения о проведении конкретных операций банка;

7) структурирование организации и планирование персонала;

8) контроль за выполнением плановых показателей.

 Методологические принципы:

1) гибкость и индикативность, т.е. возможность пересмотра плана;

2) альтернативность планирования (составление нескольких вариантов плана);

3) обязательный контроль за выполнением плановых показателей;

4) публичность (участие всех менеджеров в составлении и контроле и информирование всего персонала);

5) оптимальность (в выборе стратегии развития банка и всех его тактических планов);

6) интегрированный подход: проведение анализа и прогнозирования всей системы показателей банка на единой информационной и методологической платформе.

Виды планирования:

1) планирование стратегии банка (определяющей миссию, цели и задачи);

2) маркетинговое планирование (разработка востребованных банковских продуктов);

3) бизнес-планирование (конкретные пути решения стратегических задач и т.д.);

4) оперативное планирование (перечень и сроки реализации конкретных проектов);

5) финансовое планирование (оценка финансовых результатов и построение прогнозного баланса);

6) составление сметы расходов и использования прибыли банка;

7) бюджетное планирование (т.е. по отдельным структурным подразделениям банка);

8) планирование текущей деятельности:

9) структурирование организации и планирование персонала.

9. Стратегическое планирование деятельности коммерческого банка

Стратегия банка - это концептуальная основа его деятельности, определяющая приоритетные цели и задачи банка и пути их достижения и отличающая банк от его конкурентов в глазах его клиентов и служащих.

Стратегическое планирование - процесс разработки альтернативных стратегий управления организацией (в области маркетинга, управления ресурсами и рисками, организации деятельности персонала), обеспечивающих достижение ее целей, согласованных с требованиями рынка и внутренним потенциалом кредитной организации.

Разработка стратегии проводится в процессе стратегического планирования, а тактика определяется бизнес-планом банка, что позволяет условно разграничить эти два процесса, хотя они очень тесно связаны между собой. Стратегия формулируется на длительный срок (5-10 лет), горизонт бизнес-плана более ограничен и составляет 1-5 лет. Стратегическое планирование необходимо банку: банк, заранее не продумавший сценарии поведения в той или иной кризисной ситуации и не определивший конкретные мероприятия и обязанности должностных лиц в новых условиях, просто не успеет адаптироваться к ним и обречен на существенные потери вплоть до банкротства.

Этапы стратегического планирования:

1) Ситуационный анализ (внешний анализ и внутренний анализ). Заключительный этап этого анализа - SWOT-анализ, целью которого - определение сильных и слабых сторон в плановом периоде.

2) Определение генеральной задачи - миссии банка.

3) Формулировка стратегических целей банка на плановый период. Цели конкретизируют миссию банка и должны быть: конкретными и измеримыми, ориентированными во времени, достижимы, непротиворечивы и взаимодополняемы.

4) Разработка стратегии развития (создание комплекса целевых программ, которые обеспечат банку долгосрочное конкурентное преимущество).

5) Разработке маркетинговой стратегии (пути решения задачи по продвижению своих продуктов и услуг).

6) Стратегия рисков (программа, направленная на снижение потерь).

7) Разработка стратегии управления персоналом и развития организационной структуры (соответствие решаемым задачам).

После разработки стратегий банка следует разработка плана согласованных действий всех подразделений банка для реализации.

10. Бизнес-планирование как способ интеграции стратегии и тактики коммерческого банка

Бизнес-план - подробное изложение стратегии, тактики и бюджета банка. Он нацелен на обеспечение общего понимания задач организации, а также определение количества, качества и механизма распределения ресурсов, выделяемых или имеющихся в распоряжении для выполнения этих задач. Бизнес-план должен позволить уточнить стратегический план и обоснованно выбрать конкретный проект его реализации.

Этапы бизнес-планирования:

1) Уточнение миссии.

2) Уточнение стратегических целей банка.

3) Уточнение стратегий:

- маркетинга (оценка затрат, связанных с завоеванием и укреплением позиций на рынке, и сроков их окупаемости);

- управление рисками (определение количественных показателей системы лимитов - ограничений для финансового плана);

- управления персоналом (планирование изменений в организационной структуре и персонале; план использования фондов социально-экономического развития).

4) Разработка финансового плана: плановый баланс и план доходов, расходов и формирования прибыли.

Завершающие этапы нацелены на разработку тактики и получение финансового плана. На этом этапе осуществляется подбор количественных характеристик деятельности банка (прежде всего, объема операций, структуры активных и пассивных операций), которые позволили бы ему заработать прибыль, необходимую для реализации программ развития и выплаты дивидендов акционерам банка. Результатом финансового планирования являются плановый баланс и план доходов, расходов и прибыли банка.

Относительно каждого проекта должны быть определены два вида затрат: затраты капитального характера, осуществляемые за счет прибыли, и накладные расходы, которые будут относиться на себестоимость проводимых операций.

11. Финансовое планирование деятельности коммерческого банка

Построение финансового плана - завершающий этап бизнес-планирования. Финансовое планирование ориентировано на составление альтернативных бюджетов, учитывающих необходимые затраты капитала на новые программы или проекты, и плановых балансов банка, обеспечивающих реализацию этих программ и одновременное соблюдение разработанных лимитов.

Роль финансового плана:

1) позволяет оценить обеспеченность ресурсами и внутренними возможностями банка;

2) представляет собой ориентир для оценки результатов работы банка (здесь разрабатывается план материального и морального поощрения);

3) является неотъемлемой частью процесса управления рисками;

4) позволяет оценить несколько альтернативных проектов развития ситуации.

Основой составления финансового плана является прогноз прибыли банка на основе оценки операционных доходов и расходов и сопоставления ее с прибылью, достаточной для дальнейшего развития банка.

Задачей финансового планирования является нахождение оптимальной структуры активных и пассивных операций, разработка ориентиров процентной политики банка.

Подбор вариантов развития банка и планирование его прибыли, итерационная схема:

1) Определение размера необходимой (PN) и достаточной (PD) прибыли банка.

2) Планирование размеров собственных средств (CC), капитала (K) и объемов активных банковских операций (VA).

3) Планирование структуры активных операций банка и процентных доходов (DPr). Расчет средневзвешенной доходности активов (SDohAk).

4) Расчет допустимого объема процентных расходов банка: RPr=DPr-PD.

5) Планирование структуры пассивных операций банка и расчет средневзвешенной стоимости ресурсов SStRes.

6) Вычисление необходимых объемов пассивных операций: VP = RPr / SStRes.

7) Сравнение рассчитанного необходимого объема собственных средств (CC) и объемов собственных средств, имеющихся в распоряжении банка (CCR). CCR = VA-VP, если CCR > или = СС, лимиты соблюдены. Если эти показатели не совпадают, то происходит корректировка исходных и расчетных параметров плана, начиная с первого этапа.

8) Планирование прибыли банка. Построение планового баланса.

12. Роль банковского маркетинга в системе управления банковской деятельностью

Банковский маркетинг - это процесс, который включает в себя планирование производства банковских продуктов, исследование финансового рынка, налаживание коммуникаций, организацию продвижения банковских продуктов.

Реализация банковских продуктов и услуг - это важнейший этап деятельности любого банка в условиях рынка. Целью политики банка и всех его служб является привлечение клиентуры путем расширения сферы сбыта своих продуктов и услуг, завоевание рынка и, в конечном итоге, увеличение прибыли.

Специфические особенности банковского маркетинга объясняются характерными чертами банковского продукта: абстрактностью, денежной формой выражения, договорным характером отношений с покупателями, протяженностью во времени использования банковского продукта и услуги. Указанные особенности усложняют постановку маркетинговой работы в коммерческом банке. В то же время, высокий уровень автоматизации банковской деятельности на современном этапе служит главной предпосылкой для внедрения новых приемов и методов маркетинга.

Одной из целей банковского маркетинга является постоянное привлечение новых клиентов.

Маркетинг должен быть нацелен на создание новых потребностей уже имеющейся клиентуры, им направляется рекламная информация. Реклама дается в прессе, по радио и телевидению.

С этой же целью применяют и новейшие методы информирования клиента - телемаркетинг, Интернет. В результате проведенных исследований выяснилось, что финансовые институты, используя новые методы информирования, способны получить такой же эффект, какой они имели бы при создании нового отделения.

13. Содержание банковского маркетинга

Банковский маркетинг - это процесс, который включает в себя планирование производства банковских продуктов, исследование финансового рынка, налаживание коммуникаций, организацию продвижения банковских продуктов.

Принципы банковского маркетинга:

1) Учет конъюнктуры рынка - разработка стратегии развития банка и принятие оперативных решений на основе динамики спроса и предложения, а также цен на рынках отдельных банковских услуг.

2) Максимальное приспособление производства товаров и оказания услуг к требованиям рынка.

3) Целенаправленное воздействие на рынок, т.е. использование разнообразных способов контакта с клиентом для формирования спроса на банковские услуги, активное разъяснение выгодности банковских услуг.

4) Долговременный характер целей маркетинга.

5) Нацеленность на ясно выраженный коммерческий результат (рентабельности работы банка).

Банковский маркетинг имеет специфические черты:

1) нематериальный характер банковского продукта;

2) прямой контакт с покупателем услуг, т.е. клиентом (персонализация отношений на рынке);

3) денежный характер услуг.

По способу общения с клиентурой банковский маркетинг делится на: активный и пассивный.

Активный включает следующие элементы:

1) прямой маркетинг, в т.ч.: рекламу с помощью почты, телефонной связи, рекламных стендов, прочие виды;

2) проведение дней развития и конференций;

3) опрос клиентов;

4) создание фокус-групп для обсуждения определенных дискуссионных проблем по банковским услугам;

5) персональное общение с клиентом.

Пассивный банковский маркетинг - это, прежде всего, публикация статей в деловой прессе о банке и банковских услугах, теоретических статей, отдельные положения которых иллюстрируются примерами и цифрами из деятельности банка, и т.д.

14. Составные части банковского маркетинга

1) Сбор информации о рынке и разработку на этой основе стратегии банка.

Цель сбора информации - определение реального (освоенного) и потенциального рынка данного банка, изучение потребностей и ожиданий рынка (децентрализованного или централизованного - через посредников).

По принципу характера конкуренции с другими банками выделяются стратегии: лидера, конкурента, догоняющего. Самые рискованные и дорогостоящие для банка - стратегии, связанные с продажей новых услуг на новом рынке, и стратегия лидера.

2) Определение видов предлагаемых на рынке продуктов (услуг) и их цены (товар-цена).

Банковские продукты - результат деятельности кредитной организации и предлагаются в качестве товара на различных сегментах банковского рынка. Отличительной чертой банковских продуктов является их нематериальный и денежный характер. Виды банковских продуктов соответствуют определенным направлениям деятельности кредитной организации - традиционным, дополнительным и нетрадиционным. За отдельные виды продуктов отвечают функциональные подразделения банка.

Основные формы цены банковских услуг: процент, дисконт и комиссия. В качестве основных факторов, влияющих на уровень этой цены, можно выделить следующие: себестоимость услуг; требуемая банку рентабельность услуг; соотношение спроса и предложения на рынке данной услуги.

3) Организация сбыта банковских продуктов (услуг).

К способам, обеспечивающим продажу банковских услуг, относятся все виды рекламы (особенно реклама продукта), отслеживание «критических точек» у потенциальных покупателей, правильный выбор типа банковской организации, система стимулирования работников банка в продаже наибольшего количества услуг, выбор стратегии и тактики работы банка на определенном сегменте рынка и т.п.

15. Организация сбыта банковских продуктов

Товар на банковском рынке - банковские продукты и услуги, оказываемые банком клиентам или другим банкам.

Банковские продукты - результат деятельности кредитной организации и предлагаются в качестве товара на различных сегментах банковского рынка. Отличительной чертой банковских продуктов является их нематериальный и денежный характер. Виды банковских продуктов соответствуют определенным направлениям деятельности кредитной организации - традиционным, дополнительным и нетрадиционным. За отдельные виды продуктов отвечают функциональные подразделения банка. Банковские продукты связаны с определенными инструментами денежного рынка.

Основные формы цены банковских услуг: процент, дисконт и комиссия. В качестве основных факторов, влияющих на уровень этой цены, можно выделить следующие: себестоимость услуг; требуемая банку рентабельность услуг; соотношение спроса и предложения на рынке данной услуги.

К способам, обеспечивающим продажу банковских услуг, относятся все виды рекламы (особенно реклама продукта), отслеживание «критических точек» у потенциальных покупателей, правильный выбор типа банковской организации, система стимулирования работников банка в продаже наибольшего количества услуг, выбор стратегии и тактики работы банка на определенном сегменте рынка и т.п.

16. Содержание и роль аналитической работы в деятельности коммерческого банка

Цель аналитической работы - обеспечение бесперебойной деятельности банка, его безубыточности. Кроме этого - повышение экономической эффективности деятельности банка, улучшения его конкурентоспособности, внешнего имиджа, снижения и ограничения рисков банковской деятельности.

Предмет анализа - финансово-экономические процессы, их результаты и влияющие факторы.

Объекты анализа - окружающая социально-экономическая среда, потенциальный и завоеванный рынки, состояние конкуренции, активы и пассивы банка, его доходы, расходы и прибыль, банковские риски и операции.

Аналитическая работа ведется руководством банка, менеджерами различных уровней, внутренними аудиторами и специальными банковскими аналитиками.

Источниками информации для анализа: данные финансовой отчетности, расшифровки отдельных статей баланса и данные аналитического учета, внутренние документы банка, материалы проверок и т.д.

Виды анализа:

1) Ретроспективный - предполагает взгляд в прошлое, исследование данных предыдущих периодов.

2) Оперативный - оперирует данными настоящего времени.

3) Внешний - изучение состояния контрагента на межбанковском рынке, финансового состояния клиентов банка.

4) Внутренний - изучение состояния банка на основании данных синтетического и аналитического учета.

5) Количественный - регистрирует величину и темпы изменений в структуре баланса банка, других объектов анализа, исследует отдельные факторы, вызвавшие эти изменения.

6) Качественный - предполагает исследование причин изменения банковской прибыли, изучение факторов, влияющих на качество портфелей и отдельных активов и т.д.

Принципы аналитической работы:

1) Историзация (следует использовать данные за длительный период).

2) Ранжирование (котировка) - важно оценить значимость выявленной проблемы, степень ее влияния на банк.

3) Сравнение (сравнение полученных результатов с конкурентами, планами и расчетами).

4) Сопоставимость (для объективной оценки банка необходимо сопоставить данные разных периодов, исключить влияние инфляционных процессов, используя коэффициент инфляции, дефлятор, метод твердых валют и т.п.).

5) Последовательность.

17. Внутренний контроль как инструмент банковского менеджмента: цели, задачи, содержание и направления контроля

Внутренний контроль банка - система методов организации и координации мер, принятых кредитной организацией для защиты своих активов, соблюдения управленческой политики, проверки достоверности бухгалтерской и финансовой отчетности и обеспечения эффективной работы. Состоит из элементов:

1) административный контроль (план организации работ, процедуры и ведение документации, связанной с предоставлением персоналу полномочий на совершение сделок и других операций с активами);

2) контроль за денежными потоками (состояние ликвидности, концентрацию рисков);

3) финансовый контроль (ведение документации, связанной с функцией защиты активов и обеспечения достоверности финансовой отчетности);

4) контроль за результатами деятельности (ведение документации, связанной с контролем за плановыми и фактическими показателями себестоимости банковских продуктов и их рентабельностью).

Основная цель внутреннего контроля - защита интересов инвесторов, банков и их клиентов путем контроля за соблюдением сотрудниками банка законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности, обеспечения надлежащего уровня надежности, соответствующего характеру и масштабам проводимых банком операций и минимизации рисков банковской деятельности.

Задачи:

1) контролирует выполнение персоналом банка требований ФЗ и нормативных актов БР;

2) обеспечивает соблюдение установленных процедур и полномочий при принятии любых решений, затрагивающих интересы банка, его собственников и клиентов;

3) принимает своевременные и эффективные решения с целью устранения недостатков и нарушений;

4) обеспечивает выполнение требований по эффективному управлению рисками банковской деятельности;

5) контролирует сохранность активов (имущества) банка.

Направления внутреннего колнтроля:

1) контроль планов банка (выполнение текущих и перспективных планов);

2) контроль полномочий (выполнение операций, согласно имеющимися у банка лицензиями);

3) контроль документального оформления (полное, достоверное и оперативное отражение операций);

4) контроль сохранности (предупреждается неправильное использование активов банка).

18. Организация внутреннего контроля

Организация внутреннего контроля в банках строится на принципах:

1) открытости всех организационных структур и подразделений банка для контрольных процедур;

2) постоянства контроля за рисками банковской деятельности и их концентрацией;

3) разделения обязанностей персонала таким образом, чтобы ни одно должностное лицо не отвечало за выполнение операций в целом;

4) обязательности проверки работы каждого должностного лица другим лицом без дублирования ранее произведенных процедур;

5) осуществления постоянного контроля за физическим доступом к активам и документам банка.

Центральное место в организации внутреннего контроля занимает контроль за рисками банковской деятельности. Под рисками банковской деятельности понимается возможность утраты ликвидности, а также финансовые потери (убытки).

Система внутреннего контроля за основными видами рисков банковской деятельности организуется на трех основных уровнях: индивидуальном (уровень сотрудника), микроуровне (уровень подразделения) и макроуровне.

Частью системы внутреннего контроля кредитной организации является комплаенс-контроль. Комплаенс-контроль - это внутренний контроль за соответствием деятельности на финансовых рынках законодательству о финансовых рынках. Он осуществляется по следующим направлениям: управление информационными потоками; предотвращение манипулирования ценами на рынке ценных бумаг; взаимоотношения с клиентами; предотвращение легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, полученных незаконным путем.

19. Контроль ЦБ, анализ и оценка аудиторскими фирмами состояния внутреннего контроля в КБ

БР осуществляет постоянный мониторинг за состоянием внутреннего контроля в коммерческих банках. В составе годового отчета банки обязаны представить по отдельной форме (Приложение №1) полную информацию о службе внутреннего контроля и показателях оценки ее деятельности.

Деятельность службы внутреннего контроля оценивается по набору показателей, характеризующих организацию работы в банке, и наличию регулирующих внутрибанковских документов. К ним относятся документы, определяющие:

1) процедуры принятия решений;

2) распределение функций и полномочий между подразделениями и сотрудниками банка;

3) политику банка при проведении операций по привлечению и размещению средств;

4) требования по регламентации операций на финансовых рынках;

5) деятельность службы внутреннего контроля.

Анализ постановки внутреннего контроля проводится аудиторами по следующим основным направлениям:

1) Объектом анализа и оценки в ходе аудиторской проверки является последующий и текущий внутренний контроль;

2) Анализ и оценка квалификационного потенциала и профессионализма службы внутреннего контроля в банках;

3) Наличие планов работы и проверок службы внутреннего контроля, оценка их качества с позиции охвата всех выполняемых банком операций, периодичности совершения;

4) Наличие рабочих программ последующих проверок, оценка их качества с позиции глубины и актуальности содержания основных вопросов программы;

5) Анализ актов и других документов выполненных проверок.

Оценка качества выполняемых проверок:

1) Порядок рассмотрения результатов проведенных проверок руководства банка.

2) Оценка качества принятых мер руководством банка по результатам проверок.

20. Управление персоналом коммерческого банка

Управление персоналом банка - система организационных мер, направленных на формирование единой команды, способной решить поставленные перед ней производственные задачи. Система управления персоналом строится с учетом стратегических и тактических целей функционирования банка и осуществляется на основе разработки кадровой политики.

Организация работы по управлению персоналом возлагается на кадровую службу банка.

Процесс управления персоналом включает:

1) Перспективное и текущее планирование потребностей банка в персонале.

2) Подбор и комплектование кадров.

3) Оценку деятельности банковских работников.

4) Разработку системы мотивации эффективного труда.

5) Применение различных форм развития персонала и совершенствования его творческого потенциала.

Управление персоналом включает:

1) Планирование потребности в квалифицированных сотрудниках.

2) Составление штатного расписания и подготовку должностных инструкций.

3) Подбор персонала и формирование коллектива сотрудников.

4) Анализ качества работы и контроль.

5) Разработку программ профессиональной подготовки и повышения квалификации.

6) Аттестацию сотрудников: критерии, методики, оценки.

7) Мотивацию: заработная плата, премии, льготы, продвижения по службе.

21. Оценка деятельности КБ: необходимость и содержание, виды и принципы оценки

Оценка деятельности банка может быть:

1) Внутренняя (осуществляется самим банком, как элемент менеджмента).

2) Внешняя оценка (осуществляется разными субъектами в различных целях - ЦБ, органом банковского надзора, аудиторскими фирмами и т.п.). В зависимости от целей можно выделить 3 вида внешних оценок:

1) оценка количественных, объемных показателей;

2) оценка качественных сторон деятельности: финансового состояния (надежности);

3) оценка состояния учета и отчетности.

Разработаны основные принципы, составляющие руководство для анализа финансового состояния и деятельности коммерческих банков, позволяющие дать оценку как самим банком, так и органом надзора и контроля. Эти принципы:

1) Учитывая специфику банка, главными направлениями анализа его деятельности должны быть: уровень доходности, состояние ликвидности, качество активов и достаточность резервов, достаточность капитала, эффективность управления банком.

2) Предпочтение сравнительному анализу банков внутри страны (классификация банков по разным признакам, а затем сравниваются банки, находящиеся в одном сегменте рынка).

3) Для проведения сравнительного анализа требуется создание единообразного формата, содержащего ключевые позиции о деятельности банка. Ключевые позиции определяют содержание конкретных показателей деятельности банка и способы их оценки. При анализе соответствующих показателей используется их сравнение с критериальным уровнем, а также по однородным банкам, построение трендов, анализ факторов, определивших уровень показателей.

4) Правильные выводы могут основываться лишь на хорошем понимании особенностей учета в банковской сфере и каждом конкретном банке. Баланс банка и его отчет о прибылях и убытках не всегда отражают реальное положение дел. Необходимо знать, что кроется за каждой статьей официальной отчетности.

5) Успех финансового анализа зависит от вдумчивого подхода аналитиков к полученной информации (аналитик должен поставить себя на место управляющего).

22. Рейтинговая система оценки надежности банка САМЕL

Рейтинг - это метод сравнительной оценки обобщенной оценки деятельности нескольких банков. Эта система используется в США и лежит в основе многих систем оценок надзорных органов. Критерии оценки надежности КБ: достаточность капитала, качество активов, доходность, ликвидность, менеджмент.

Оценка достаточности капитала, основные показатели:

1) Коэффициент достаточности основного капитала:

К1= капитал основной / активы, взвешенные с учетом риска * 100%

2) Коэффициент достаточности основного капитала и дополнительного капитала:

К1=капитал совокупный (т.е. основной + дополнительный) / активы, взвешенные с учетом риска * 100%

Оценка качества активов - все активы, обладающие риском, подразделяют на 5 групп:

1) хорошие (защищенные чистой стоимостью или высоким качеством обеспечения (залогом, гарантией));

2) особо упомянутые - защищены в данный момент, но имеют потенциальные слабости;

3) нестандартные активы - вызывающие опасения (недостаточно защищенные текущей стоимостью и представленным обеспечением);

4) сомнительные - с высокой возможностью потерь;

5) убыточные - имеющие очень низкую вероятность возврата.

Основной показатель, определяющий качество активов = абсолютная величина риска СР / (капитал К + резервы для покрытия кредитных потерь РПКП) * 100.

Коэффициент прибыльности (характеризует эффективность деятельности):

Кпр = Чистая прибыль (после уплаты налогов) / Средний размер активов * 100%

Ликвидность - непременное условие надежности банка. Набор показателей, позволяющих осуществить оценку:

1) степень постоянства депозитов,

2) степень надежности фондов,

3) способность активов быстро обмениваться на наличность,

4) доступность денежных рынков,

5) соответствие достигнутых показателей внутренней политике по соблюдению ликвидности,

6) содержание, объем и антиципированное использование крупных соглашений на будущую дату.

Оценка доступности для КБ внешних источников, показатель внешних заимствований:

Ссуды, полученные от др. банков, включая ЦБ / Сумма привлеченных ресурсов * 100.

Пятибалльная оценка ликвидности:

Рейтинг 1 (сильный) - высокий уровень ликвидности, есть доступ к межбанковским ресурсам.

Рейтинг 2 (удовлетворительный) - снижающаяся ликвидность и увеличиваются заемными средствами, показатели ликвидности на более высоком уровне, чем в среднем по одной группе банков.

Рейтинг 3 (посредственный) - объем ликвидных активов недостаточен, уровень заемных средств достиг или превысил оптимальные пропорции.

Рейтинг 4 (критический) - ликвидность значительно ниже норм, объем ликвидных средств незначителен.

Рейтинг 5 (неудовлетворительный) - ликвидность банка критична, в дальнейшем он не сможет осуществлять операции, требуется принятие незамедлительных мер или оказание финансовой помощи.

Менеджмент банка оценивается в последнюю очередь. Учитывают факторы: компетентность, способность к лидерству, соблюдение правил ведения банковской деятельности, адекватность внутренней политики банка уровню контроля за операциями и рисками, реагирование на рекомендации аудиторов и надзорных органов и т.д.

23. Рейтинговые системы Camels и Fims

С 01.01.1997 г. в систему Camel ввели новый элемент - чувствительность к рыночным рискам, поэтому она стала называться Camels. Этот элемент предназначен для оценки влияния рыночных рисков на прибыльность и капитал банка, включает оценку рыночных рисков (процентных, валютных, ценовых, рисков при продаже ценных бумаг), оценку системы управления ими.

Рейтинг 1 (рыночный риск хорошо контролируется со стороны кредитной организации и существует только минимальная вероятность, что он окажет неблагоприятное влияние на прибыльность или капитальную базу).

Рейтинг 2 (рыночный риск удовлетворительно контролируется кредитной организацией, существует некоторая вероятность, что риск окажет негативное влияние на прибыльность и капитал).

Рейтинг 3 (контроль за рыночным риском недостаточен и нуждается в улучшении, есть реальная вероятность того, что риск окажет неблагоприятное влияние).

Рейтинг 4 (контроль за рыночным риском со стороны банка недостаточен, есть высокая вероятность того, что риск окажет неблагоприятное влияние).

Рейтинг 5 (неудовлетворительное состояние контроля за уровнем рыночных рисков).

На завершающем этапе дается сводная оценка финансовой устойчивости банка с учетом конкретных оценок всех составляющих системы Camels.

Система Fims - новая система мониторинга финансовой надежности КБ. Цель - выявить финансовые проблемы банка, возникающие в период между инспекционными проверками на основе текущей отчетности. Этот рейтинг - оценка текущего состояния банка на основе анализа изменений ряда финансовых показателей за истекший квартал и результатов инспекций на месте. Категория риска Fims - это долгосрочная оценка прогнозируемого состояния банка. В ее основе - определение вероятности «провала» банка на протяжении последующих 2 лет. Провал - не только фактическое банкротство, но и состояние недостаточности капитализации, когда отношение собственного капитала к средней величине активов = менее 2%, Есть только 2 оценки: 0 - провал, 1 - выживание.

24. Рейтинговая система RATE

Применяется Банком Англии для оценки финансовой устойчивости банков с 1997 г. Включает 3 взаимосвязанных блока: оценку риска Risk Assessment, инструменты надзора Tools, оценку эффективности применения инструментов надзора Evaluation.

Оценка основных факторов категории риска и контроля за рисками:

1) Капитал (соотношение между основным и дополнительным капиталом, достаточность).

2) Активы (размер, сроки возврата, валюта, тенденции изменения объемов, состав и качественные характеристики заемщиков и т.д.).

3) Рыночный риск (типы банковских продуктов, их разнообразие, сложность, стабильность доходов от торговой деятельности, их тенденции, динамика, источники покрытия потерь и т.д.).

4) Доходность (общий уровень прибыльности, динамика изменения прибыли банка, источники и доли прибыли от отдельных видов деятельности в общей сумме, предыдущие результаты в формировании доходов банка).

5) Обязательства (несоответствие в ликвидной позиции и способность банка отвечать необходимым требованиям ликвидности, соответствие надзорным требованиям по соблюдению необходимой ликвидности и т.д.).

6) Бизнес (ситуация и изменчивость экономической и политической обстановки в регионе, где работает банк, потенциальное влияние этих факторов на банковский бизнес, риск потери репутации).

6) Внутренний контроль (уровень полномочий сотрудников и их разграничение, процесс определения уровня риска, которому подвержена деятельность банка, в т.ч. в новых сферах деятельности).

7) Организация (организационная структура и положение банка в банковском холдинге или группе, частота ее изменения).

8) Менеджмент (использование как минимум 2 специалистов при осуществлении контрольных функций, квалификация, опыт, стиль руководства и т.д.).

Инструменты надзора - специфические для каждого кредитного института программы и подходы с целью наиболее эффективного осуществления надзорных функций, контроль за их осуществлением на протяжении надзорного периода (отчеты о состоянии внутреннего контроля, проверки банка представителями и т.д.).

Оценка эффективности применения инструментов надзора - заключение о работе на всем протяжении надзорного периода, о сдвигах, произошедших за это время в деятельности кредитного института.

25. Система оценки финансового состояния коммерческих банков ЦБ РФ

Критерии определения финансовой устойчивости кредитных организаций предусмотрены Указанием ЦБ от 31.03.2000 г. № 766-У.

По результатам анализа финансового состояния банков их классифицируют на 2 категории:

1) Стабильные:

А) Кредитные организации без недостатков в деятельности (не имеют: неустраненных фактов нарушения норм законодательства РФ и нормативных актов ЦБ, неудовлетворенных требований кредиторов, неустраненных фактов нарушения установленного ЦБ порядка обязательного резервирования, текущих убытков либо превышения использованной прибыли над фактически полученной и т.д.).

Б) Кредитные организации, имеющие отдельные недостатки в деятельности (финансовое положение не создает угрозу интересам кредиторов, клиентов и участников, но в деятельности которых имеются некоторые незначительные отклонения).

2) Проблемные:

А) Кредитные организации, испытывающие серьезные финансовые трудности - испытывают серьезные финансовые трудности, имеют хотя бы 1 из признаков:

- не выполняют нормативы достаточности собственного капитала банка (Н1), но его значение не ниже 5%, или мгновенной (Н2) и текущей (НЗ) ликвидности;

- допускают нарушение установленного ЦБ порядка обязательного резервирования сроком более 3 рабочих дней или имеют 2 случая подобных нарушений за последние 3 месяца;

- допускают нарушение срока представления требуемых форм отчетности на 1 дату или не представили расчет регулирования размера обязательных резервов или представили его с задержкой более чем на 5 рабочих дней.

Б) Кредитные организации, находящиеся в критическом финансовом положении - имеют серьезные проблемы в деятельности, а именно:

1) не выполняют требований кредиторов по денежным обязательствам в течение 1 месяца и более с момента наступления даты их принятия банком;

2) не выполняют норматива достаточности собственного капитала (Н1);

3) допустили нарушение установленного ЦБ порядка обязательного резервирования сроком более 1 месяца или имели более 2 случаев подобных нарушений за последние 6 месяцев;

4) систематически не представляли требуемые формы отчетности или представляют с задержкой более чем на 5 рабочих дней.

...