Анализ эффективности активных операций на примере Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации

1.3 Группировка активов и методы управления активами

Основной задачей любого коммерческого банка является нахождение такой оптимальной структуры своего баланса, при которой максимизировалась бы прибыль банка и в то же время поддерживалась на должном уровне ликвидность. Важная роль в решении этой задачи принадлежит управлению активами банка, основной целью которого является формирование рациональной структуры банковских активов.

Структуру банковских активов можно оценивать по трем параметрам: ликвидность, прибыльность и риск.

С точки зрения ликвидности структуру активов можно оценивать в виде схемы (Приложение 1).

Ликвидные активы - это активы, которые в минимальный срок и с минимальными потерями могут быть направлены на погашение обязательств. В составе ликвидных активов выделяют кассовую наличность и вторичные ресурсы. Банки избегают держать в больших объемах кассовую наличность, поскольку она не приносит доходов банку, а наличные деньги могут быть украдены. Тем не менее, коммерческие банки вынуждены иметь кассовую наличность в определенном объеме, который зависит от ряда факторов

Вторичные ресурсы - это краткосрочные вложения банка, т.е. высоко ликвидные доходные активы, которые можно быстро и с незначительным риском потерь превратить в наличные деньги (краткосрочные ценные бумаги, высоко ликвидные ссуды). Основное предназначение вторичных ресурсов - служить источником пополнения первичных ресурсов. Объем этой статьи зависит степень колебания депозитов и структура портфеля кредитов. Если вклады и спрос на кредиты подвергаются значительным колебаниям, то банку необходимо создавать вторичные ресурсы в большей сумме.

Портфель кредитов формируется исходя из заявок клиентов с учетом спроса и предложения на кредит. Это наиболее важная часть банковских активов, традиционный вид банковской деятельности, доходы по ссудам - наиболее крупная составляющая банковской прибыли.

Инвестиции - это размещение средств в ценные бумаги с целью получения дохода. Назначение инвестиций - приносить банку доход и по мере приближения срока погашения ценных бумаг - обеспечивать ликвидность. Банки отдают предпочтение государственным ценным бумагам, если главная цель банка - обеспечение ликвидности (так как государственные ценные бумаги менее доходны, но и менее рискованны). Вкладывая ресурсы в ценные бумаги муниципалитетов, банк надеется на получение прибыли, льготы по налогу и поддержку органов власти.

С точки зрения доходности активы делятся на три группы:

- доходные активы (вторичные резервы, кредиты, инвестиции);

- условно доходные (материальные активы могут приносить реальный

доход в виде арендной платы, а также содействовать успешной работе банка);

- недоходные активы (первичные резервы).

Такой критерий качества, как рискованность означает потенциальную возможность потерь при их превращении в денежную форму. На степень риска банковских активов оказывает влияние множество факторов. В зависимости от степени риска активы банка подразделяются на несколько групп. Количество выделяемых групп, классификация активов по степени риска, уровень риска отдельных групп активов в различных странах может определяться по-разному.

В Российской банковской практике выделяют 5 групп риска[14,с.21-22]:

1 группа, К риска=0%.

-средства на корр. счёте, открытом в Центральном Банке России

-средства на резервном счёте в Центральном банке России

-вложения в государственные долговые обязательства

-вложения в облигации внутреннего валютного займа

-средства, размещённые в Центральном Банке России на депозитном счёте

-касса и приравненные к ней средства.

2 группа К риска-10%.

-ссуды, гарантированные Правительством РФ.

-ссуды под залог государственных ценных бумаг РФ.

-ссуды под залог драгметаллов в слитках.

3группа, К риска 20%.

-вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти

-средства на корр. счетах у банков - нерезидентов

-ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти.

4 группа, К риска - 70%.

-средства на счетах у банков - резидентов РФ в иностранной валюте,

-средства на корр. счетах в рублях у банков - резидентов (ностро)

-собственные здания и сооружения за минусом, переданных в залог.

-ценные бумаги для перепродажи.

5 группа, К риска 100%

Все прочие активы кредитной организации (активные остатки по балансовым счетам)

Управляя портфелем активов, коммерческий банк может использовать один из следующих методов[16,с.19-20]:

1. Метод общего фонда («котловой» метод) (рис.1).

Сущность метода состоит в том, что денежные средства формируются из разных источников в общий Фонд, независимо от канала их поступления, а совокупные средства распределяются между активами банка в установленном порядке (кассовая наличность, вторичные резервы, ссуды, инвестиции, материальные активы). При распределении не имеет значения, из какого источника поступили деньги.

Рис.1.1 Размещение активов методом общего фонда

Данный метод прост, не содержит четких критериев для распределения ресурсов по категориям активов, что повышает риск несбалансированной ликвидности. Управление осуществляется на основе опыта и интуиции банковского персонала.

2. Метод конверсии (рис.2)

Рис. 1.2 Размещение активов методом конверсии

Модель распределения активов учитывает источники поступления средств, их специфику, нормы обязательных резервов Центрального банка и скорость обращения ресурсов.

Данный метод достаточно эффективен, хотя и у него имеются недостатки. Так, в частности, метод, акцентируя внимание на ликвидности резервов и возможном изъятии вкладов, меньше внимания уделяет возможности удовлетворять кредитные заявки клиентов. Кроме того, если активы и пассивы достигают значительных размеров, разнообразных по структуре, то он не может позволить с минимальными издержками сформировать портфель кредитов и инвестиций.

3. Аналитический метод.

Предполагает использование современных моделей математического анализа и симплекс-метода и отвечает на 3 вопроса: в чем суть проблемы, каковы варианты решения, какой из них наилучший.

Для ЭВМ должна быть сформулирована цель, которая должна быть оптимизирована и должны вводиться ограничения по минимизации издержек, риска и ликвидности.

Данный метод дает преимущества банкам, которые располагают современными информационными банковскими технологиями.

Недостатками данного метода являются: его дороговизна, но если ожидаемые доходы от применения данного метода больше расходов, то он рационален.

Кредитные отношения регулируются законодательством и нормативными актами законом России, в частности Положения Банка России от 26 марта 2004 года №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" и др.

1.4 Зарубежный опыт деятельности коммерческих банков в области активных операций и перспективы использования его в России

В странах, имеющих развитую кредитную систему, особенностью современной банковской деятельности является выполнение множества банковских операций с широкой клиентурой. Например, крупнейшие коммерческие банки (клиринговые банки) Великобритании используют в своей деятельности около 100 различных видов операций по обслуживанию клиентов, коммерческие банки США - свыше 150 видов операций, банки Японии - около 300 видов [18,с.32]

США

В настоящее время в США насчитывается более 15000 коммерческих банков, наиболее распространены из них - бесфилиальные банки, т.е. банки без отделений (филиалов). Поэтому США является страной с самым большим количеством коммерческих банков. Например, в Канаде все банковские услуги предоставляют не более 20 банков, имеющих широкую сеть филиалов.

Коммерческие банки - это универсальные учреждения, проводящие операции в различных сферах рынка ссудного капитала. На долю коммерческих банков в США приходится около 35% общей суммы активов всех финансовых учреждений страны. Крупные банки предоставляют полный комплекс финансового обслуживания, включая кредиты, прием депозитов, расчеты и т.д., причем все операции сопровождаются высоким уровнем обслуживания. Коммерческие банки выполняют роль и основного и базового звена кредитной системы США.

ФРГ

Ведущее положение в этой стране занимает группа коммерческих банков, которую возглавляет "большая тройка" банков: Дойчебанк, Дрезднербанк и Коммерцбанк, которые сосредоточили у себя более 50% вкладов и 40% предоставляемых кредитов.

Коммерческие банки в ФРГ выполняют также функции инвестиционных банков, занимаясь размещением ценных бумаг и долгосрочным кредитованием. [15,с.33-35]

Россия

Возникновение Российского банковского дела отмечено на рубеже ХVIII и XIX вв. появлением казенных банков, главной задачей которых было направление денежных накоплений на поддержание класса российских помещиков. По мере развития экономики изменялась и активизировалась роль акционерных и коммерческих банков России.

Банковская система была неэффективной, ее воздействие на производство было крайне недостаточным.

Несмотря на определенные недостатки и проблемы, выявленные в ходе проведения банковской реформы в России, достигнута главная цель: клиент имеет возможность сам выбирать себе финансового посредника, который стремиться выполнить для клиента широкий круг операций, чтобы повысить рентабельность, расширить доходную базу, и все это происходит в условиях конкуренции [18,с.33].

Основным видом активных операций коммерческого банка как было, так и остается по сей день кредитование. Причем чрезвычайно вырос удельный вес краткосрочных кредитов. Во многом это объясняется высоким уровнем риска и неопределенностью в условиях кризиса.

В целом можно сказать, что российские коммерческие банки не достигли еще уровня проведения активных операций зарубежными банками, но чтобы повысить уровень использования активных операций коммерческих банков России можно использовать опыт зарубежных стран, но при этом извлекать из него только самое позитивное, то, что применимо к нашим условиям.

Так на примере залогового кредитования рассмотрим зарубежный опыт коммерческих банков и перспективы использования его в России.

Как свидетельствует мировой опыт, залог является одним из наиболее надежных способов обеспечения кредитных обязательств. Предметом залога может быть любое имущество, принадлежащее залогодержателю на праве собственности: дома, строения, земельные участки, автотранспортные средства, а также ценные бумаги, депозиты в банке и т.д. Особый его вид - залог товаров в обороте и переработке. Возможен и залог имущественных прав.

В банковской практике ведущих западноевропейских стран и США на протяжении последующих двух десятилетий особенно быстрыми темпами увеличивались объемы операции со ссудами под залог физическим лицам и промышленным и торговым фирмам, и ипотечными, потребительскими и другими видами кредитов. Причем на ипотечные и потребительские кредиты во второй половине 80-х годов приходилось свыше половины всей суммы задолженности коммерческим банкам. Статистические данные показывают, что в 1980-1990гг. ссуды под залог населению относились к числу наиболее рентабельных операций крупнейших банков. Неуклонно расширялся и спектр кредитных услуг - особой популярностью пользовались ссуды для оплаты обучения, покупки в рассрочку компьютерных систем, жилья и т.д. [19,с.36-37]

К залоговому кредитованию стали активно прибегать и инвестиционные банки. Так, за последние 10-15 лет в США получило распространение кредитование инвестиций под залог фондовых ценностей.

Особенностью, например, Внешторгбанка является то, что все кредиты, в том числе со сроком погашения более одного года, как правило, выдаются только своим клиентам. При этом принимаются гарантии лишь солидных банков. Рассматривая вопрос о предоставлении кредита, банк предварительно изучает, насколько эффективна деятельность клиента. Обеспечением по ссудам обычно служат залоговые счета с оговоренным неснимаемым остатком, размер которого покрывает 1-2 годовых платежа плюс проценты, залог ценных бумаг, золото, товаров и или имущества, а также денежные депозиты. При возникновении угрозы невозврата кредита банк приостанавливает его использование, а затем нотариально оформляет право кредитора списывать деньги со счетов заемщика.

По мнению специалистов Внешторгбанка, арбитраж вряд ли может помочь банку в случае невозврата кредитов, так как даже процедура предарбитражного урегулирования дает заемщику 30 дней, чтобы спрятать деньги. Характерно, что в западных странах счет заемщика блокируется до вынесения решения суда. Кроме того, нередко арбитры, не имея соответствующей подготовки, плохо ориентируются в вопросах внутренних и международных расчетов. Уповать на поддержку страховых компаний также не приходится, поскольку их активы недостаточны, что приводит к затяжке выполнения ими своих обязательств.

Залоговое кредитование российскими банками осуществляется в наиболее ликвидной форме - преимущественно под залог валютных депозитов, ценных бумаг, векселей, товаров. Банки при выдаче кредитов стремятся ориентироваться на своих клиентов в качестве заемщиком или гарантов возврата кредита. Большинство банков избегает предоставления инвестиционных кредитов на развитие производства и редко использует ипотеку. Естественно, подобное положение не способствует развитию долгосрочных и наиболее социально значимых форм залогового кредитования [17,с.10-12]

В мировой практике одной из распространенных форм банковского кредита под залог ценных бумаг является ломбардный кредит, т.е. кредит в твердой фиксированной сумме, предоставляемый банком-кредитором заемщику под залог имущества или имущественных прав. Широко применяется ломбардный кредит под залог ценных бумаг. Необходимость в нем возникает вследствие потребности в кредитных ресурсах и нежелания заемщиком продавать находящиеся у них ценные бумаги.

В России пока отсутствует необходимое экономико-правовое поле для активного развития кредитных операций под залог ценных бумаг, но получило широкое распространение подписка на акции промышленных компаний и банков. При этом банки выступают в роли брокеров по продаже акций и одновременно предоставляют части потенциальных подписчиков кредит под залог покупаемых акций.

В случае непогашения в срок отдельными лицами выданного им кредита на покупку акций банк имеет право реализовать заложенные у него акции, а если вырученных от реализации акций средств будет недостаточно для погашения долга, банк вправе потребовать от бывших акционеров уплаты непогашенной части долга. В целом же сегодня кредитные операции под залог ценных бумаг в России характеризуются высокой степенью риска.

Теперь, что касается ипотечной системы за рубежом, то одно из главных ее преимуществ заключается в том, что она гарантирует несомненность юридически значимых действий в отношении недвижимости. Ценность последней как объекта залога объясняется ее высокой и обычно стабильной ценой с тенденцией к повышению. Физические характеристики недвижимости позволяют оставлять заложенный объект во владении и пользовании залогодателя. В Западной Европе и США давно сформировалась развитая и законодательно отрегулированная система ипотеки, в основу которой положены четкие методы регистрации недвижимости, а также строгое юридическое оформление возникновения и прекращения залогового права на недвижимое имущество.

Основу регистрационной системы в Германии, например, составляет земельная книга, роль, и порядок ведения которой регулируются германским гражданским уложением и специальным актом “правила ведения земельной книги”[12,с.18-19]

Существует еще одно направление ипотеки, имеющее особое значение для нашей страны: ипотечное кредитование в жилищной сфере. Россия сможет избежать многих негативных явлений, сопутствующих введению системы ипотечного кредитования, если обратиться к опыту ведущих зарубежных стран. Наибольший интерес в этой области представляют США, в которых весьма развит рынок ипотечных кредитов и эффективен кредитно-залоговый механизм государственной поддержки и стимулирования жилищного строительства. Однако с середины прошлого года в США произошел ипотечный кризис, и это тоже нужно нам учитывать.

Регулирование ипотечных отношений в США осуществляется согласно федеральному законодательству и законом штатов. В соответствии с этим кредитор обязан предоставить заемщику подробнейшую информацию о кредите, а физическое лицо ничем не должно быть ограничено в своем праве на получение кредита.

Исходя из того, что одной из важных задач государства является создание эффективной системы кредитования сельскохозяйственных и промышленных предприятий и обеспечение граждан жильем, можно отметить следующие исходные принципы ипотечного кредитования[14,с.18]:

- защита интересов, как кредиторов, так и заемщиков. Этой цели служат страхования, специальные правительственные программы, процедура обращения взыскания на заложенное имущество и т.д.;

- доступность ипотечных кредитов для рядового гражданина и предпринимателя;

- приоритетность в кредитной сфере для организаций, специализирующихся на ипотеке.

1.5 Пассивные операции коммерческих банков

Управление пассивами играет важную роль в уравновешивании рисков и прибыльности кредитной организации. Решения в области управления пассивами воздействуют на прибыльность разными способами: путем определения расходов, связанных с выплатой процентов по заемным средствам, расходов не связанных с выплатой процентов по заемным средствам, но связанных с такими затратами, как оплата труда служащих и расходы на основные фонды, а также воздействием на доходы от деятельности, не связанной с получением процентов, например, сборы за обслуживание депозитов. Они оказывают влияние на риски, связанные с изменением процентной ставки, и на риски ликвидности тем, что определяют чувствительность пассивов к изменением процентных ставок и легкость доступа к приобретаемым средствам.

В большинстве стран классификация депозитных счетов основана на двух принципах:

- на учете срока депозита до момента изъятия;

- на учете категории вкладчика.

При сравнении структуры привлеченных средств банка, деятельность которого анализируется, со структурой привлеченных средств других банков следует учитывать, что группировка статей, характеризующих привлеченные средства, в публикуемых балансах различных банков осуществляется по-разному.

Выделяют следующие виды вкладов:

1.Депозитные операции являются одними из основных банковских операций. Прием вкладов, то есть депозитов, является операцией займа, заключаемой банком у лица, владеющего капиталом, в котором оно временно не нуждается, или для которого владелец сам не может найти применение. Принимая вклады от населения, банки образуют оборотные средства, при помощи которых происходит инвестиции в национальную экономику.

Слово «депозит» от латинского слова «depositum», то есть «отдача на хранение». Первоначально, ввиду небезопасности хранения сбережений на дому, публика отдавала банкам свои деньги на сохранность, оплачивая им за это услугу определенные проценты. Коммерческие банки осуществляют крайне важную услугу для всех секторов экономики, обеспечивая аккумуляцию сбережений с последующим их использованием на различного рода экономические и социальные нужды. На помещенные в банке сбережения, которые находятся в полной безопасности и высококвалифицированной форме, вкладчик получает вознаграждение в виде процента. Сконцентрированные сбережения могут быть заимствованы предпринимателями для расширения производственных мощностей и потребителями для покупки домов и потребительских товаров. Крупная доля этих денежных средств сосредотачивается в сберегательных отделах коммерческих банков.

С юридической стороны вклад -- это договор займа денег, в котором заемщиком является банк; заимодавцем -- вкладчик.

2. Вклады до востребования могут быть изъяты вкладчиком без предварительного уведомления банка. Такие вклады помещают те, кому требуются средства в ликвидной форме, и они составляют 38% всех банковских депозитов. Вклады до востребования, изымаемые с помощью чеков, равны почти 74% денежной массы и причины популярности чеков очевидны. Это -- экономический и безопасный с точки зрения транспортных расходов и возможных потерь от ограблений метод перечисления значительных сумм. При использовании чеков перечисления осуществляются путем взаимного зачета требований банками, причем ни плательщику, ни получателю это не доставляет особых хлопот. Чекодатель нимало не беспокоится даже о возможности подделки, так как при оплате поддельного чека вина ложится на банк. Чековое обращение имеет и то преимущество, что оплачиваемый чек возвращается владельцу счета и служит квитанцией об оплате. Чек является письменным требованием к банку уплатить известную сумму денег по предъявлении.

3. Банки привлекают к себе кассовые запасы предпринимателей своего района, обязуясь производить по их желанию необходимые платежи. Банк становится кассиром целой группы предприятий, которые отдают свои временно свободные деньги в банк. Предприниматель, передав свою кассу в банк, относится к кассе банка, как к собственной. Банк открывает ему счет, который находится в непрерывном движении, возрастая с каждым новым взносом, или падая с каждым заимствованием, произведенным вкладчиком из средств доверенных им банку. По этой причине данные счета и называются текущими (conto corrento, somptes couserants).

Для облегчения расчетов и производства платежей банк, при открытии текущего счета, выдает своему клиенту две книжки -- расчетную и чековую. Первая предназначается для записи всех взносов клиента и произведенных ему платежей: на правой странице (кредит) этой книжки вписываются все взносы в банк, которые производит сам клиент или третьи лица на его счет. На левую сторону (дебет) заносятся все выдачи, производимые как самому вкладчику, так и по его приказам третьим лицам.

4. Чековая книжка представляет собой ряд печатных бланков, которые служат для записей для производства платежей. Когда клиенту предстоит произвести какой-нибудь платеж, он отрезает листок из чековой книжки, вписывает нужную сумму и дату, скрепляет его своей подписью и отправляет в банк, который обязан произвести платеж. Каждый банк, по своему усмотрению, устанавливает ту или иную форму для своих расчетных и чековых книжек, которые он выдает вкладчикам.

При этом банк предлагает клиенту дополнительные льготы: более высокий процент, премии и т.д. В большинстве случаев, однако, владельцы книжек не хотят замены, и этот трудоемкий вид услуг по-прежнему практикуется большинством банков. В обстановке острой конкуренции за сбережения банковская практика выдвинула в последние годы некоторые новые виды вкладов, которые предоставляют клиентам дополнительные удобства и повышают ликвидность депонируемых средств.

актив пассив вклад банк

2. Анализ эффективности активных операций на примере Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации

2.1 Организационно-экономическая характеристика Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России) создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с Законом РСФСР “О банках и банковской деятельности в РСФСР”.

Сбербанк России зарегистрирован 20 июня 1991г. в Центральном банке Российской Федерации (регистрационный номер - 1481). Банк является юридическим лицом и со своими филиалами составляет единую систему Сбербанка России.

Являясь открытым акционерным обществом, Сбербанк России обеспечивает максимально возможную экономическую свободу участников, приоритет их интересов, отсутствие ограничений на распоряжение собственностью, адекватные механизмы контроля и управления.

Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации (свыше 60% уставного капитала). Его акционерами являются более 200 тысяч юридических и физических лиц.

Акционеры Сбербанка России могут самостоятельно отчуждать принадлежащие им акции. Кроме того, Сбербанк России вправе проводить открытую подписку и на выпускаемые акции и их свободную продажу среди неограниченного круга лиц. Сбербанк России, как открытое акционерное общество, располагает неограниченными возможностями привлечения новых акционеров. Существенное значение имеет и механизм ограниченной ответственности участия в бизнесе, который позволяет минимизировать и распределить риск потери финансовых вложений.

Но вместе с тем необходимо подчеркнуть двойственность сложившегося механизма реализации интересов акционеров. Акционеры с незначительными пакетами акций, как правило, мало заинтересованы в управлении компанией, они ориентированы в большинстве случаев на получение доходов. Осуществить контроль за менеджментом и оказать влияние на него через участие в работе собраний и заседаний Совета директоров могут лишь собственники крупных пакетов акций. У мелкого акционера в условиях нормального финансового рынка остается лишь возможность продать свои акции, что создает массовый сброс акций с соответствующими последствиями для компании и менеджмента. Поскольку влияние мелких акционеров на принятие решений минимально, менеджмент и владельцы крупных пакетов акций для усиления своего контроля широко используют “разводнение” акционерного капитала, ограничивая количество акций и тем самым максимальное количество голосов, принадлежащих одному акционеру. Таким образом, организационные аспекты функционирования Сбербанка России, как открытого акционерного общества усиливают отделение контроля и управления от собственности.

Организационное устройство Сбербанка России (Приложение 2) соответствует общепринятой схеме управления акционерного общества. Высшим органом банка является общее собрание акционеров, которое проходит не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.

И поскольку открытые акционерные общества объединяют, как правило, значительное число акционеров, это обязывает их создавать, кроме собрания акционеров как высшего органа управления и исполнительных органов власти, промежуточный орган управления - Совет директоров (Наблюдательный совет).

Общее руководство деятельностью банка осуществляет Совет банка. На него возлагаются также наблюдение и контроль за работой Правления банка. Состав Совета, порядок и сроки выборов его членов определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает, планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития.

Непосредственно деятельностью банка руководит Правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка. Правление состоит из председателя правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов.

Оренбургское отделение №8623 Сбербанка России осуществляет свою деятельность на территории Оренбургской области и является одним из отделений Поволжского банка Сбербанка России.

В организационной структуре Оренбургского отделения №8623 созданы следующие основные отделы, являющиеся структурной частью отделения:

1.Отдел кредитования и планирования - осуществляет кредитное и финансовое обслуживание клиентов, руководствуясь Федеральным Законом «О банках и банковской деятельности», Законами РФ, Постановлениями и указами Президента и правительства. Основной задачей отдела является осуществление кредитно-расчетного обслуживания клиентов отдела.

2.Отдел неторговых операций - осуществляет работу с активами и ценными бумагами. Основными задачами и функциями отдела являются:

- работа с активами отделения включает в себя оценку достаточности ликвидных активов (как настоящего периода, так и будущего), контроль структуры активов и пассивов во всех валютах по объемам и срокам, управление ликвидными активами отделения. Кроме того, задачей отдела является планирование и регулирование кассовых остатков с целью их оптимизации, расчет стоимости привлеченных средств и доходности активов и также контроль открытых позиций Банка, и их стоимости (переоценка позиции по текущим рыночным ценам);

- операции с ценными бумагами, а именно осуществление операций с государственными и корпоративными ценными бумагами, а также оформление передачи прав собственности;

-операции с иностранной валютой связанных с куплей-продажей как наличной иностранной валюты у физических лиц резидентов и нерезидентов, так и безналичной иностранной валюты на внутреннем валютном рынке за свой счет и по поручению клиента.

3.Отдел кассовых операций - осуществляет кассовое обслуживание клиентов банка. Основной задачей работников отдела является качество и оперативность на всех участках с использованием тех. средств, руководствуясь инструктивными материалами Центробанка, приказом по филиалу, правилами внутреннего распорядка.

Отдел производит прием денежной наличности от организаций-владельцев счетов в приходную дневную и вечернюю кассу, выдает денежную наличность из расходной кассы, производит операции по приему и продаже иностранной валюты через валютную кассу, пересчитывает сумки с денежной наличностью кассой пересчета полученных от клиентов через инкассацию.