Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

• Введение
• Глава 1. Кредитование юридических лиц: особенности оформления и выдачи
• 1.1 Кредитование юридических лиц: сущность, основные принципы, этапы
• 1.2 Особенности кредитных программ для юридических лиц
• 1.3 Современное состояние и нормативно-правовое обеспечение кредитования юридических лиц
• Глава 2. Анализ организации кредитования юридических лиц в ОАО "Сбербанк России"
• 2.1 Виды кредитов для юридических лиц в ОАО "Сбербанк России"
• 2.2 Анализ процедуры оформления и выдачи кредитов юридическим лицам в ОАО "Сбербанк России"
• 2.3 Рекомендации по совершенствованию процесса кредитования
• Заключение
• Список использованной литературы

Введение

Актуальность темы исследования. В условиях рыночной экономики Российской Федерации существует объективная необходимость в стабильной и эффективной банковской системе, которая выполняла бы присущие ей функции по аккумулированию и распределению капитала, способствуя развитию наиболее эффективных и перспективных отраслей экономики.

В связи с этим проведение исследований, направленных на совершенствование организации кредитования юридических лиц с учетом интересов всех его участников, является в настоящее время особо актуальным, имеет теоретическую и практическую значимость.

За последние годы система кредитования существенно изменилась как в методическом аспекте, так и в технологии кредитных операций. Однако в ряде случаев российские банки не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса. Банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции, в полной мере не отражают сложившуюся практику на рынке кредитов. Ситуация такова, что каждый коммерческий банк, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя очевидно, что есть общие организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт и позволяющие банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентом, улучшить возвратность ссуд.

Объектом исследования является кредитная деятельность коммерческих банков, в частности ОАО "Сбербанк России", в отношении юридических лиц.

Предметом исследования являются экономические отношения, складывающиеся в процессе предоставления кредита юридическим лицам коммерческими банками, в частности ОАО "Сбербанк России".

Целью исследования является комплексный анализ условий и порядка кредитования российских юридических лиц, в частности ОАО "Сбербанк России".

Задачи исследования:

- рассмотреть сущность, основные принципы, этапы кредитование юридических лиц;

- выявить особенности кредитных программ для юридических лиц;

- проанализировать современное состояние и нормативно-правовое обеспечение кредитования юридических лиц;

- исследовать виды кредитов для юридических лиц в ОАО "Сбербанк России";

- проанализировать процедуру оформления и выдачи кредитов юридическим лицам в ОАО "Сбербанк России";

- дать рекомендации по совершенствованию процесса кредитования.

Методологические основы исследования. В основе исследования лежит диалектический метод, предопределяющий изучение экономических явлений в их постоянном и взаимосвязанном развитии.

В процессе работы широко применялись общенаучные методы и приемы познания, а именно: системно-структурный анализ, экономического сравнения, наблюдение, анализ и синтез процессов, аналогия.

Структура исследования представлена введением, двумя главами, заключением и списком использованной литературы.

Глава 1. Кредитование юридических лиц: особенности оформления и выдачи

1.1 Кредитование юридических лиц: сущность, основные принципы, этапы

Кредитование - это финансовые взаимоотношения, в которых одна сторона - кредитодатель, предоставляет во временное пользование ссуду в денежной или натуральной форме, а вторая сторона - заемщик, пользуется предоставленной ссудой на условиях возвратности и возмездности.

Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования [10, 477].

Принципы кредитования представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений [4, 191].

К принципам кредитования относятся: качества заемщика, целевое назначение, срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность.

Качества заемщика. Коммерческие банки оперируют в основном заемным капиталом, значительная часть которого может быть востребована владельцами в краткие сроки и без предварительного уведомления. Рассматривая заявку на получение ссуды, банк всегда должен учитывать перспективу погашения обязательств перед вкладчиками. Поэтому перед тем как выдать кредит, необходимо оценить связанный с ним риск и, в первую очередь, вероятность непогашения ссуды в срок. Сохранность основной суммы долга - таков один из главных принципов, который всегда должен соблюдаться при проведении банком кредитных операций. При получении заявки на кредит, банк должен изучить не только разные аспекты кредитной сделки, но и дать оценку персональных качеств заемщика, будь то частное лицо или руководитель фирмы. Оценивая личность клиента, банк, в первую очередь, сосредотачивает внимание на следующих моментах: порядочность и честность, профессиональные способности. Эти ключевые качества клиента, имеют для банка первостепенное значение.

Целевое назначение. Первый вопрос, который интересует банк: "Для чего берется ссуда?". Цель кредита зависит от категории заемщика. Если речь идет о предпринимателях, юридических лицах, то им требуется капитал для финансирования капитальных затрат, покупки оборудования, сырья и материалов, выплаты заработанной платы персоналу, погашение срочных обязательств. Цель кредита служит важным индикатором степени риска, связанного с выдачей ссуды. Банк, например, избегает выдачи ссуд для спекулятивных операций, так как погашение зависит от исхода сомнительных, а иногда и запрещенных законом сделок и, следовательно, несет высокий риск. При выдаче кредита фирме банк учитывает частоту банкротств в данной отрасли, и, естественно, проявляет осторожность в отношении предприятий, действующих в нестабильных отраслях [7, 96].

Цель определяет и форму кредита. Так, если заемщик с помощью ссуды стремится преодолеть кратковременный разрыв между поступлением средств и платежами, то наиболее подходящей формой кредита является овердрафт.

Финансирование капитальных затрат требует других форм кредитования, например, срочной ссуды [8, 221].

Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом. Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянии денежного обращения в стране [6, 92]

С переходом на рыночные условия хозяйствования этому принципу кредитования придается, как никогда, особое значение.

Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста.

Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать им привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения.

В-третьих, для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды.

Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных. С принципом срочности возврата кредита очень тесно связаны два других принципа кредитования, такие, как дифференцированность и обеспеченность [8, 222].

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и в перспективе [8, 223].

Оценка кредитоспособности хозорганов, испрашивающих кредит, проводимая банками до заключения кредитных договоров, дает им возможность в определенной степени подстраховать себя от риска несвоевременного возврата кредита (и связанных с этим для банков убытков) и, следовательно, предвосхитить соблюдение хозорганами принципа срочности кредитования [5, 409].

Дифференциация кредитования, исходя из кредитоспособности хозорганов, препятствует покрытию их потерь и убытков за счет кредита и служит необходимым условием его нормального функционирования на основах возвратности и платности. Своевременность возврата кредита находится в тесной зависимости не только от кредитоспособности заемщиков, но и от обеспеченности кредита. Обеспеченность ссуд подразумевает наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства, договора страхования ответственности непогашения кредита. Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или одновременно нескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом между собой кредитном договоре [6, 99].

Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода "цена" кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их к увеличению собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды. Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки банка и заемщика [8, 226].

К основным этапам (шагам) кредитования относятся:

- Рассмотрение заявки на кредит и личные контакты специалистов банка с предполагаемым заемщиком.

- Анализ кредитоспособности возможного заемщика и оценка качества заявки.

- Подготовка кредитного договора, оформление кредита.

- Погашение кредита и контроль над выполнением условий кредитного договора.

Первый этап: составление кредитной заявки

Для получения кредитной заявки, необходимо обратиться в выбранный банк к кредитному эксперту. Многие банки размещают образец кредитной заявки на сайте, в том числе перечень необходимых документов для оформления кредита.

Кредитная заявка должна содержать исходные сведения о требуемом кредите.

- цель привлечения кредита, которая не противоречит уставной цели заемщика;

- сумма и валюта кредита;

- вид и срок погашения кредита;

- порядок погашения кредита и уплаты процентов;

- предлагаемое обеспечение (залог имущества; гарантии физических, юридических лиц, располагающих денежными средствами для погашения кредита; поручительство; депозиты; ликвидные ценные бумаги и пр.) [9, 131].

Пример перечня основных документов, необходимых для получения кредита (для юридических лиц):

1. Заявление-анкета на предоставление кредита, анкеты поручителей.

2. Финансовые документы:

- Финансовая отчетность (баланс, форма № 2) на две последних отчетных даты с приложениями (расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности) и с отметкой ИМНС, налоговая декларация по уплате налогов на доходы с отметкой налогового органа или подтверждением отправки (при использовании упрощенной системы налогообложения, уплате налога на вмененный доход) за последний отчетный период.

- Список основных средств (наименование, модель, год выпуска, стоимость приобретения, рыночная стоимость).

- Складская справка о размере ТМЗ (товары, готовая продукция, сырье, полуфабрикаты) в ценах приобретения.

- Выручка по отгрузке, помесячно (по направлениям деятельности).

- Выручка по оплате, помесячно.

- Свернутая оборотно-сальдовая ведомость.

- Список дебиторов и кредиторов с указанием наименования контрагента, суммы, даты возникновения и даты погашения.

- Справка о наличии денежных средств на расчетном счете и в кассе, включая векселя и прочие ценные бумаги.

- Документы о накладных (постоянных) расходах предприятия: заработная плата, аренда, коммунальные услуги, налоги, транспортные расходы, связь, реклама, представительские расходы.

- Копии договоров с основными покупателями и поставщиками (3-4 договора).

- Копии иных договоров, существенно затрагивающих финансовое состояние заемщика (долевого участия в строительстве, подряда, кредита, займа, простого товарищества и т. д.)

3. Информация об обслуживающих банках и платежной дисциплине:

- Информация об открытых расчетных/текущих счетах, открытых в банках на территории РФ (приложение к Балансу).

- Справка из обслуживающих банков об отсутствии/наличии ссудной задолженности; отсутствии/наличии картотеки № 2.

- Справки из обслуживающих банков о движении средств по расчетным счетам.

4. Учредительные, правоустанавливающие документы:

- Копии учредительных документов, документов о регистрации, перерегистрации с отметкой регистрирующего органа.

- Копия свидетельства о постановке на налоговый учет.

- Копия информационного письма территориального органа статистики об учете в ЕГРПО.

- Копия свидетельства о присвоении ОГРН.

- Копии лицензий на право ведения определенных видов деятельности, патентов и разрешений.

- Копии решений/приказов о назначении на должности исполнительного органа (директора, генерального директора, президента или исполнительного директора согласно Уставу) и главного бухгалтера.

- Копии паспортов руководителя, главного бухгалтера и учредителей.

- Выписка из ЕГРЮЛ.

- Договоры аренды или правоустанавливающие документы на объекты, арендуемые предпринимателем или принадлежащие ему (в случае, если отношения оформлены договором) - недвижимость, транспорт, оборудование.

5. Документы по залогу, в том числе копии документов, подтверждающих права собственности на предлагаемое в залог имущество (должны быть заверены печатью и подписью клиента):

- оборудование (договоры, накладные, акты приема-передачи, платежные документы);

- автотранспорт (копии ПТС, свидетельства о регистрации, паспорта собственника);

- недвижимое имущество (свидетельство о государственной регистрации прав собственности, справка из БТИ о технической информации объекта недвижимости, документы-основания, указанные в свидетельстве о государственной регистрации прав собственности, иные документы по дополнительному требованию, согласно юридическому заключению);

- товар в обороте (складская справка, накладные, платежные документы).

6. Дополнительно могут быть запрошены документы:

- для производства - калькуляция себестоимости производимой продукции (несколько основных позиций);

- при финансировании проекта - данные по проекту (технико-экономическое обоснование проекта, данные анализа рынка по выбранному направлению деятельности);

- в случае целевого финансирования - документы, подтверждающие расходование кредитных средств (договоры, смета и пр.).

- любые другие документы, которые могут способствовать принятию решения о предоставлении кредита (счета-фактуры, контракты, таможенные декларации, договоры поручительства и т. п.).

Для удостоверения копий предоставленных документов банк может запросить их оригиналы.

Заполненные кредитная заявка и сопроводительные документы предоставляются кредитному эксперту для анализа на предмет надежности и финансовой устойчивости заемщика.

После получения документов специалист банка проводит предварительную беседу с потенциальным заемщиком. Устные ответы позволяют узнать дополнительную информацию о клиенте, предприятии, об испрашиваемом кредите, погашении кредита, обеспеченности кредита, информацию об отношениях клиента с другими банками, причину выбора именно данного банка.

На основании анализа и проверки полученных фактов, кредитным комитетом банка принимается решение о дальнейшем рассмотрении заявки или отказе [12, 94].

Второй этап: анализ кредитоспособности возможного заемщика и оценка качества заявки.

При принятии положительного решения проводится тщательный анализ кредитоспособности заемщика на основе системы показателей и дается оценка кредитного риска.

Кредитоспособность характеризует сложившееся финансовое состояние клиента, которое дает возможность банку сделать правильный вывод об эффективности его работы, способности погасить кредит (включая проценты) в установленные кредитным договором сроки. Элементы оценки кредитоспособности:

- правоспособность - признанная государством способность юридических лиц иметь права и нести обязанности, в соответствии с Гражданским кодексом РФ;

- финансовая устойчивость определяется эффективным формированием и использованием финансовых ресурсов, необходимых для нормальной производственно-коммерческой деятельности (осуществляется ли развитие предприятия преимущественно за счет собственных средств);

- платежеспособность - способность предприятия выполнять свои финансовые обязательства, вытекающие из коммерческих, кредитных, налоговых и иных операций платежного характера;

- эффективность использования ресурсов (имущества) - оборачиваемости активов и собственного капитала.

Определение кредитоспособности клиента представляет собой комплексную качественную оценку финансового состояния, позволяющую принять обоснованное решение о выдаче кредита, а также целесообразности продолжения кредитных отношений с заемщиком.

По результатам анализа устанавливается рейтинг (класс) предприятия, на основании которого определяют условия предоставления кредита (размер, срок, форма обеспечения, процентная ставка).

Для предприятий (организаций), отнесенных к первому классу, банк может открыть кредитную линию, кредитовать по контокоррентному счету, выдавать в разовом порядке бланковые (доверительные) кредиты без обеспечения с взиманием пониженной процентной ставки на срок до 60 дней.

Кредитование заемщиков второго класса осуществляют на обычных условиях, при наличии соответствующих форм обеспечения (залога имущества, поручительства, гарантии, страхования риска непогашения кредита и т. д.).

Предоставление кредита заемщикам третьего класса связано для банка с большим риском неплатежа, и если кредит предоставляется, то в основном под очень высокие проценты.

Третий этап: оформление кредита.

Оформление кредитной сделки происходит путем заключения кредитного договора между кредитором и заемщиком. В кредитном договоре фиксируют: цель, срок, размер, процентную ставку, режим использования ссудного счета, порядок погашения суммы основного долга и процентов по нему, виды и формы проверки обеспечения. В договоре должны быть указаны процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушение договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, и другие существенные условия договора.

Договор о предоставлении кредита составляется только в письменной форме. Типовые формы кредитных договоров разрабатывают сами банки с учетом рекомендаций Банка России.

Для контроля за выполнением условия договора и ходом погашения кредита формируется кредитное досье, содержащее всю информацию по кредитной сделке и необходимые сведения о заемщике.

Четвертый этап: погашение кредита и контроль над выполнением условий кредитного договора.

Любая программа кредитования предусматривает кредитный мониторинг, направленный на снижение риска кредитора.

Кредитный мониторинг включает в себя систему наблюдения за погашением кредитов, разработку и принятие мер, обеспечивающих решение поставленной задачи [9, 133].

1.2 Особенности кредитных программ для юридических лиц

Для юридических лиц существует широкий выбор кредитных программ, каждая из которых имеет свои особенности и доступность для определенного статуса.

1. Экспресс-кредитование. Данная программа предполагает высокую скорость совершения сделки, следовательно, к ней будут применены повышенные требования, то есть сумма займа будет невысокой, а срок договора - коротким. Для подтверждения платежеспособности понадобится "легкий" пакет документов для кредита юридического лица либо поручительство или залог. Экспресс-кредитование выгодно для тех бизнесменов, которые не могут взять необходимую сумму из собственного дела, так как это принесет большие убытки, нежели переплата по ссуде. При этом такие предприниматели некрепко стоят на ногах, их бизнес развивающийся, поэтому они "не обросли связями" с банками и не имеют индивидуальных кредитных программ.

2. Овердрафт. Дословно это превышение лимита, то есть предприниматель, имеющий расчетный счет в кредитном учреждении, заключает кредитный договор на овердрафт и получает возможность расходовать средства сверх имеющихся на счете, но в рамках установленного лимита. Предел допустимого займа определяется исходя из вида овердрафта:

- классический овердрафт - лимит рассчитывается по формуле, в которой учитываются средние показатели поступающих на счет средств в виде дохода, расходные операции на погашение кредитов, лояльность банка к конкретному клиенту. Как правило, верхняя планка такого кредита для юридического лица равняется средней сумме чистых (за вычетом расходов) поступлений на расчетный счет, увеличенных на 25%;

- овердрафт с авансом - маркетинговый ход банкиров с целью привлечения клиента для осуществления расчетно-кассовых операций. Аванс - это задаток, то есть в отношении овердрафта, это предварительный, стимулирующий кредит. Его сумма не велика, но достаточна для начинающего предпринимателя;

- технический заем - выдается при предоставлении гарантий. То есть на счете может не быть оборота, но клиент готов представить документы, подтверждающие их скорое поступление. Лимит рассчитывается исходя из предполагаемой суммы;

- под инкассацию кредит выдается в случае, если поступления на счете состоят в основном из выручки и составляют не менее 75% от всех поступающих средств. В расчет лимита берутся только инкассируемые деньги.

3. Вексель. Самая популярная форма залога при кредитовании юридических лиц. Вексельное кредитование представляет собой выдачу средств под письменные обязательства (расписку), которое может быть переуступлено третьему лицу.

4. Кредитная линия. Особый вид займа для постоянных, проверенных клиентов. При подписании договора значимыми являются два аспекта: лимит задолженности и лимит самой линии. Так как такая ссуда выдается траншами (частями), чтобы перейти на следующую ступень и достичь потолка кредитной линии, заемщик должен своевременно погашать задолженность, лимит которой оговорен заранее. Кредитная линия для юридических лиц делится на:

- возобновляемую, при которой после завершения всех обязательств можно без нового оформления пролонгировать отношения;

- не возобновляемую - после выплаты и закрытия всех траншей кредитная линия закрывается. Для продолжения отношений необходимо оформлять новый договор.

5. Ипотека - это целевой или нецелевой кредит под залог недвижимости. Используется юридическими лицами для приобретения объектов для целей бизнеса. Целевой кредит предоставляется по классической схеме, то есть деньги в долг выдаются на условиях обременения приобретаемого объекта. Это редкий случай коммерческой ипотеки. Чаще встречается схема, при которой в качестве обеспечения предлагается уже имеющаяся в собственности юридического лица недвижимость.

6. Факторинг - это переуступка прав требований денежных средств. Вид кредита, при котором фактор-фирма покупает у продавца кредит покупателя. Таким образом, риски по сделке несет именно посредник, за что он получает комиссию с должника.

7. Форфейтинг - это разновидность факторинга. В таком займе также имеются три стороны, но сама схема кредитования завязана на тратте (переводном векселе).

8. Лизинг. Долгосрочный коммерческий кредит для юридических лиц, предоставляющийся для аренды материальных ценностей с последующим выкупом. В условиях лизинга банк выступает третьей стороной [14, 43].

1.3 Современное состояние и нормативно-правовое обеспечение кредитования юридических лиц

Организация кредитного процесса в банке регулируется следующими нормативными актами:

Гражданским кодексом РФ [1] (далее - ГК РФ) - в нем заложены стандарты кредитного договора, которые предусматривают обязательность оформления его в письменной форме. В соответствии со статьей 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Предметом кредитного договора являются только денежные средства, как в наличной, так и в безналичной формах. Иные вещи не могут быть предметом кредитного договора. ГК РФ предусматривает способы обеспечения исполнения обязательств. Исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией и другими способами, предусмотренными законом или договором.

При невыполнении заемщиком обязанностей по своевременному возврату суммы кредита либо по обеспечению данных сумм, кредитор вправе потребовать досрочного возврата суммы займа и причитающихся процентов.

ФЗ "О банках и банковской деятельности". [2] Банковское кредитование является банковской операцией и осуществляется систематически с целью получения прибыли. Банковское кредитование, как и другие банковские операции, могут осуществлять только кредитные организации. Банковское кредитование осуществляется за счет привлеченных, а не собственных средств.

ФЗ от 21 июля 2005 г. № 110-ФЗ "О кредитных историях". [3] В соответствии с ним бюро кредитных историй (БКИ) призваны минимизировать риски, связанные с предоставлением кредитов и займов, обеспечить адекватную оценку кредитоспособности потенциальных заемщиков и тем самым гарантировать своевременность и полноту исполнения принимаемых ими на себя обязательств. БКИ призваны собирать и хранить информацию о заемщиках и об их кредитах, которые необходимы банкам для работы с заемщиками при принятии решения о кредитовании.

Принятый закон регулирует отношения, возникающие между:

- заемщиками и организациями, заключившими с физическими лицами, в т.ч. с индивидуальными предпринимателями, и юридическими лицами договоры займа (кредита);

- кредитными организациями и БКИ;

- кредитными организациями и Центральным каталогом кредитных историй.

Нормативные документы Банка России:

- Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности",

- Положение ЦБ РФ № 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата",

- Указание № 2156-У "Об особенностях оценки кредитного риска по выданным ссудам ссудной и приравненной к ней задолженности" к Положению № 254-П,

- Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110-И "Об обязательных нормативах банка" [14, 44].

Современная банковская система России создана в результате реформирования государственной кредитной системы, сложившейся в период централизованной плановой экономики. Банки в РФ создаются и действуют на основании Федерального закона от 2 декабря 1990 г. № 395-1 "О банках и банковской деятельности" [2], в котором дано определение кредитных организаций и банков, перечислены виды банковских операций и сделок, установлен порядок создания, ликвидации и регулирования деятельности кредитных организаций и т.п.

В действующем законодательстве закреплены основные принципы организации банковской системы России, к числу которых относятся следующие: двухуровневая структура, осуществление банковского регулирования и надзора центральным банком, универсальность деловых банков и коммерческая направленность их деятельности.

В современных российских экономических условиях, в период завершающегося активного преодоления кризиса национальной экономики первоочередной задачей является создание единого механизма управления, обеспечившего бы, в первую очередь, окончательное преодоление негативных явлений в экономике страны, а затем, - создание условий, необходимых для ее нормального функционирования и развития как в области финансов, так и в области интенсификации производства, торговли, сельского хозяйства и других отраслей. Важную роль здесь призвано сыграть создание кредитного механизма, как элемента кредитной системы в целом, поскольку именно он является главным инструментом регулирования экономики в руках государства. Основанный на денежных и кредитных отношениях, он позволит наиболее быстро сконцентрировать огромные ресурсы в виде временно свободных денежных средств на центральных направлениях экономического и социального развития страны. Правильная организация функционирования кредитного механизма обеспечит эффективное перераспределение этих средств между секторами экономики [15, 46].

Главным инструментом кредитного механизма, способным сконцентрировать временно свободные денежные средства на центральных направлениях экономического и социального развития страны, является кредитование юридических лиц. В настоящее время под "кредитованием юридических лиц" в первую очередь принято понимать "кредитование малого и среднего бизнеса". Ведь развитие малого и среднего бизнеса является залогом функционирования рыночной экономики.

Хорошая динамика рынка кредитования малого и среднего бизнеса очевидна, спрос на такие кредиты велик, но многие банки только начинают приходить на этот рынок кредитования. Появление новых кредитных программ и смягчение условий выдачи кредитов дает возможность охватить ту часть малого и среднего бизнеса, которая раньше не могла позволить себе кредиты.

Основными клиентами банков по программам кредитования малого и среднего бизнеса являются торговые компании, занимающиеся оптовой и розничной торговлей, затем идут компании, работающие на рынке услуг, и проч. Практическая невозможность получения кредитов подталкивает многие компании прибегать к альтернативе и использовать лизинг или факторинг. Лизинговые программы позволяют компаниям приобретать в рассрочку производственные средства. Факторинг же дает возможность полностью обезопасить себя от неплатежей своих контрагентов, а условием для подписания факторингового соглашения для компаний является платежеспособность их партнеров. Таким образом, факторинг может позволить себе даже компания, не обладающая материальным обеспечением [12, 95].

Сопоставив предложения кредитных организаций предприятиям малого и среднего бизнеса, аналитики указывают, что кредитование юридических лиц в последние месяцы ушедшего года стало более доступным. И эта тенденция, по всей видимости, сохранится и в ближайшие три года. Сегодня предприниматель может оформить кредит сроком от одного месяца, при этом диапазон банковских ставок весьма широк. А при необходимости можно прибегнуть и к экспресс-кредитованию или к беззалоговому кредитованию. В то же время банки начинают ужесточать неценовые условия кредитования и пытаются контролировать финансово-экономическую деятельность своих заемщиков. Это выражается в том, что заемщика обязывают предоставлять ряд документов, свидетельствующих о его финансовой деятельности: отчетность, бизнес-планы и так далее. Кроме этого, банк может потребовать, чтобы владельцы бизнеса несли личную ответственность (поручительство) за состояние кредитуемого предприятия [9, 96].

Глава 2. Анализ организации кредитования юридических лиц в ОАО "Сбербанк России"

2.1 Виды кредитов для юридических лиц в ОАО "Сбербанк России"

1) Корпоративное кредитование

Условия кредитования: Корпоративный кредит в Сбербанке России может привлечь любое эффективно действующее юридическое лицо - резидент РФ, с момента государственной регистрации которого прошло не менее 1 года, не имеющий невыполненных обязательств перед банком и иными кредиторами.

Кредиты предоставляются на срок до 1,5 лет (для отдельных категорий клиентов, определенных внутренними нормативными документами Банка, - до 3 лет) в рублях и иностранной валюте в денежной и вексельной форме под определенные Сбербанком виды обеспечения. Вопрос о необходимости предоставления обеспечения, его структуре и объеме решается в индивидуальном порядке в зависимости от соответствия клиента параметрам, установленным внутренними нормативными документами банка.

Процентная ставка определяется исходя из конъюнктуры финансового рынка, а также индивидуальных условий кредитования и платежеспособности заемщика. Размер и состав комиссионных платежей устанавливаются с учетом режима кредитования, особенностей кредитуемой сделки и других факторов. Источником погашения кредита является денежный поток от текущей производственной и финансовой деятельности заемщика.

Для получения кредита вам необходимо обратиться в филиал Сбербанка России по месту государственной регистрации предприятия.

Сбербанк России предлагает кредиты на следующие цели:

- пополнение оборотных средств (финансирование текущей деятельности, уплата налогов, сборов, расходов по аренде, ремонту, заработной плате, рекламе и т.д.);

- приобретение движимого и недвижимого имущества, нематериальных активов;

- покрытие расходов по капитальному ремонту, техническому перевооружению (модернизации);

- проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских, предпроектных и проектных работ;

- расширение и консолидация бизнеса;

- погашение задолженности перед третьими кредиторами (рефинансирование кредитов);

- формирование покрытия по аккредитивам.

Учитывая особенности кредитуемой сделки, денежных потоков Заемщика и потребностей юридического лица, Сбербанк предлагает следующие режимы кредитования:

- кредит с единовременным предоставлением кредитных средств;

- возобновляемая/невозобновляемая кредитная линия;

- возобновляемая кредитная линия с дифференцированными ставками;

- рамочная кредитная линия, с предоставлением кредитов по отдельным кредитным договорам, а также договорам об открытии возобновляемой (невозобновляемой) кредитной линии, заключаемым в рамках Генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии.

2) Предоставление кредитных средств для финансирования проектов в сфере недвижимости.

Цель кредитования: финансирование/рефинансирование проектов в сфере недвижимости, в том числе связанных с приобретением, проектированием, строительством и реконструкцией объектов недвижимости.

Финансируемые объекты (проекты): объекты жилищного строительства, объекты торговой недвижимости, развлекательные комплексы, офисные центры, бизнес-парки, склады и логистические комплексы, объекты туристической инфраструктуры (гостиницы, пансионаты, санатории), автосалоны, иные объекты недвижимости коммерческого назначения.

Финансируемые стадии проектов:

- финансирование затрат на вхождение в проект, в том числе приобретение прав на реализацию проекта, объектов незавершенного строительства, приобретение акций/долей участия в компаниях, владеющих активами;

- финансирование затрат на разработку проекта;

- финансирование затрат на строительство;

- рефинансирование понесенных затрат;

- рефинансирование объекта коммерческой недвижимости, генерирующего денежный поток.

Режим кредитования: единовременный кредит, невозобновляемая кредитная линия, рамочная кредитная линия.

3) Отраслевые кредитные решения:

а) Контрактное кредитование подрядных организаций (строительство)

Выдача кредита на финансирование/рефинансирование затрат по реализации контрактов, в т.ч. рефинансирование кредитов иных банков, представленных на цели финансирования затрат по контрактам.

Потенциальные клиенты: юридические лица - подрядчики, участники СРО, с опытом работы не менее 2-х реализованных контрактов SPV, созданные органами власти или Группой компании с регрессом на Группу.

Преимущества:

- возможность быстрой и непрерывной реализации Контракта на протяжении всего срока его действия;

- возможность кредитования без обеспечения;

б) Кредитование текущей деятельности подрядных организаций (строительство)

Выдача кредита на финансирование текущей деятельности, в т.ч. рефинансирование кредитов иных банков, представленных на цели финансирования затрат по контрактам.

Потенциальные клиенты: юридические лица - подрядчики, участники СРО, с опытом работы не менее 3-х лет, выручка от выполнения подрядных работ - не менее 80% от общей выручки, рентабельность деятельности - положительная.

Преимущества для клиента:

- возможность привлечения финансирования под совокупность контрактов;

- возможность кредитования без обеспечения;

в) Кредитование проектов строительства коммерческой недвижимости

Если юридическое лицо занимается реализацией проектов в сфере строительства коммерческой недвижимости (торговые центры, офисы, склады и т.д.), то это специальное кредитное предложение Сбербанка для него.

Банк предлагает финансирование до 70% бюджета проекта при проектном финансировании и до 80% бюджета проекта при инвестиционном кредитовании.

Проектное финансирование представляет собой реализацию проекта SPV компанией, в то время как инвестиционное кредитование - это кредитование проекта, при котором основным источником погашения кредита является выручка от осуществления деятельности, не связанной с кредитуемым проектом.

Преимущества:

- возможность получить не только долгосрочное финансирование, но и возможность привлечь средства на проектную компанию-инвестора.

- банк бесплатно произведет строительную экспертизу проекта и предложит инструменты для повышения эффективности вложений.

г) Кредитование проектов строительства объектов жилой недвижимости.

Для юридических лиц, которые строят: жилые дома или комплексы, коттеджи и таунхаусы, гаражные комплексы в составе проектов, апартаменты, Сбербанк разработал специальное кредитное предложение, учитывающее специфику данной отрасли.

Банк предлагает финансирование до 70% бюджета проекта при проектном финансировании и до 85% бюджета проекта при наличии дополнительного обеспечения. Кредитование банк начинает с 15% вложенных средств в проект, включая его приобретение.

Если юридическое лицо осуществляет комплексную застройку территории, Сбербанк может предложить профинансировать следующие объекты:

- жилую и коммерческую недвижимость,

- инженерную инфраструктуру,

- социальную инфраструктуру,

- транспортную инфраструктуру.

Преимущества:

- кредитование как инвестора, так и застройщика напрямую.

- Сбербанк самостоятельно осуществляет строительный контроль кредитуемых проектов, для заемщиков он бесплатный.

- Сбербанк самостоятельно проводит оценку и переоценку залогового обеспечения по кредитуемым проектам, для заемщиков она бесплатная.

4) Финансирование лизинговых сделок.

Сбербанк России осуществляет кредитование лизинговых сделок на цели приобретения имущества для последующей передачи его в лизинг третьему лицу. Источником погашения кредита являются лизинговые платежи. График погашения кредита синхронизируется с графиком поступления лизинговых платежей.

При финансировании операций лизинга в обязательном порядке оформляется залог приобретаемого в лизинг имущества и имущественных прав по договору лизинга.

В случае заинтересованности в получении оборудования на условиях лизинга юридическое лицо может обратиться в дочернюю компанию Банка ЗАО "Сбербанк Лизинг".

5) Кредиты под специальную процентную ставку с использованием векселей ОАО "Сбербанк России"

Срок финансирования при приобретении векселей в рамках финансирования:

- текущей деятельности - до 3-х лет

- инвестиционных проектов - до 10-15-ти лет

Возможности кредита.

Возможно в рамках одного договора одновременное предоставление кредитных средств как на цели приобретения векселей, так и на другие цели.

По кредитам (части кредита), направленным на цели приобретения векселей, устанавливается специальная процентная ставка (учитывающая отсутствие расходов банка по привлечению ресурсов)

Цель кредита: для приобретения простых дисконтных (с нулевым дисконтом) рублевых и валютных векселей сроком платежа "по предъявлении, но не ранее определенной даты" или "на определенный день", валюта которых совпадает с валютой кредита, с целью последующего их использования при расчете с контрагентами в рамках финансирования как текущей, так и инвестиционной деятельности.

Ограничения: установление специальной процентной ставки возможно только на часть кредита, которая используется для целей приобретения векселей, и в случае, если сроки платежа по всем приобретенным за счет средств кредита векселям синхронизированы с плановыми сроками его погашения, либо наступают позднее сроков погашения кредита

6) Овердрафтный кредит предоставляется для покрытия временного кассового разрыва в обороте денежных средств по счету клиента, имеющего устойчивое финансовое положение при условии отсутствия просроченной задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами.

Договор об овердрафтном кредите может быть заключен на срок до 1 года в зависимости от длительности кредитной истории клиента в банке. Лимит овердрафта устанавливается на срок до 30 календарный дней и пересматривается ежемесячно в течение срока действия договора. Сумма лимита овердрафта зависит от кредитовых оборотов по счетам клиента, открытым в Банке, и рассчитывается исходя из среднемесячного поступления выручки за последние 3 месяца. В расчет лимита овердрафта могут приниматься обороты по счетам клиента, открытым в других банках.

Погашение задолженности по овердрафту осуществляется по одному из двух вариантов:

- периодичное ежемесячное полное погашение ("обнуление" ссудного счета через 30 календарных дней с даты образования ссудной задолженности);

- потраншевое погашение (погашение каждого выданного транша через 30 календарных дней после даты его выдачи).

Овердрафтные кредиты могут предоставляться без обеспечения.

Заемщикам, имеющим стабильно функционирующий бизнес, может быть предоставлен продукт "Экспресс-овердрафт", предполагающий упрощенный порядок рассмотрения заявок. [13]

Также Сбербанком Росси для юридических лиц также предоставляются следующие кредиты:

- Кредиты на рефинансирование кредитов других банков

- Контрактное кредитование

- Финансирование индустриальных проектов

- Кредитование предприятий розничной торговли

- Кредитование субъектов РФ и муниципальных образований

- Кредитование предприятий ОПК

- Кредитование предприятий АПК.

2.2 Анализ процедуры оформления и выдачи кредитов юридическим лицам в ОАО "Сбербанк России"

кредитование заемщик юридический

Любое крупное подразделение Сбербанка России имеет свой кредитующий отдел. Его работу можно условно разделить на три основных этапа: рассмотрение кредитной заявки, рассмотрение и принятие решения по заявлению и выдача кредита после подписания кредитного договора.

Стоит отметить, что за выполнение каждого этапа отвечают различные сотрудники. Так, например, на первом этапе основную роль играют кредитные консультанты, располагающиеся непосредственно в операционном зале либо же в самом отделе. Они помогают заемщику определиться с программой кредитования, верно заполнить соответствующие необходимые документы, таким образом помогая максимально облегчить заемщику процедуру подачи заявления.

После консультантов за дело берутся кредитные инспектора. Они проверяют пакет документов, который был предоставлен заемщиком, рассчитывают сроки и суммы ссуд, также определяют необходимость и подтвержденность обеспечения кредита. Более того, кредитный инспектор должен осуществить проверку платежеспособности заемщика на основании представленных им документов.

На втором этапе происходит рассмотрение кредитной заявки. В отличие от других банков, в Сбербанке этот процесс может занимать достаточно длительный период, а именно до десяти дней.

После оформления кредитного дела заемщика, оно передается в службу безопасности, которая проверяет поданные документы на подлинность. Ко всему прочему, служба безопасности проверяет биографию заемщика и его родственников на "криминальные истории".

После сбора информации, все данные передаются обратно кредитному инспектору, который передает целиком собранное досье заемщика на заверение начальнику кредитного отдела. После окончательной проверки, оно отдается секретарю кредитного комитета, который включает досье в реестр дел на рассмотрение.

На третьем этапе, после получения положительного решения кредитного комитета, происходит извещение кредитным инспектором заемщика о дате выдачи ссуды. После этого кредитный инспектор завершает оформление необходимых документов, таких как кредитный договор, договор поручительства или залога и т.п., и заверяет его в юридическом подразделении. В назначенную дату выдачи ссуды, происходит подписание договора, на которое заемщик, а также поручители должны явиться лично.

После подписания договора, заемщик получает кредит. Далее, кредитный инспектор продолжает свою работу, отслеживая своевременность погашение заемщиком кредита. Такая функция может быть также возложена на подразделение сопровождения кредитных договоров [12, 95].

2.3 Рекомендации по совершенствованию процесса кредитования

В условиях нынешней экономической ситуации, сложившейся в Российской Федерации, взаимоотношения банка-кредитора и организации-заемщика имеет ряд проблем, которые свидетельствуют о том, что необходимо внести коррективы в политику кредитования банков, а также некоторые коррективы в методику банковского контроля со стороны ЦБ РФ.

Отдельных изменений требует сектор кредитования малого и среднего бизнеса. Именно малый и средний бизнес является обязательным составным звеном любой развитой экономической системы, поскольку при отсутствии этих секторов невозможно существование и динамическое развитие общества в целом. На этом уровне происходит создание и перемещение тех ресурсов, которые, впоследствии, будут необходимы и крупным корпорациям. Несмотря на имеющиеся об этом знания, множество проблем до сих пор остаются без решения.

В условиях современной рыночной экономики, по оценкам экспертов, выделяются три стратегии развития сегмента банковского кредитования:

- отрицательный. При таком развитии событий произойдет ряд существенных изменений в политике кредитования коммерческих банков. Объем рынка кредитования будет равен 150 миллиардов долларов;

- положительный. При таком сценарии финансовая отчетность предприятий будет максимально "прозрачной", что приведет к увеличению объемов кредитования вплоть до 300 миллиардов долларов;

- стабильный. При данном подходе будет продолжена политика по решению вопросов с обеспечением залогов. Это может увеличить объем кредитования до 200-250 миллиардов долларов [15, 47].

Следует отметить и тот факт, что к компаниям, не являющимся крупными корпорациями, всегда предъявляются повышенные, в некоторой степени жесткие, методы проверки. Обычно происходит анализ предприятия на вопрос возможности довольно быстрой переориентации производства в случаях проблемной конъюнктуры на рынке или финансового положения. Тем не менее, нельзя забывать и тот факт, что надежность заемщика не всегда может быть оценена по этим факторам. Необходимо также понимать и то, что немаловажную роль в оценке организации является ее кредитная история, которая не зависит по большей степени ни от конъюнктуры, ни от каких-либо других факторов. Руководители юридического лица, изъявляя желание получить кредит, должны понимать, что им необходимо предоставить в банк-кредитор все необходимые документы, а также ответить на все вопросы, касающиеся дальнейшего развития организации, например, о планируемой прибыли, расходах, стратегиях развития и т.п. Если организация предоставляет все необходимые документы в полном объеме и в срок, а также сведения являются "прозрачными", то никаких проблем в получении заемных средств у нее не возникнет [14, 44].

В течение последних лет банки чаще всего встречаются с тремя основными проблемами при процедуре кредитования:

- предоставление недействительной информации. На некоторых предприятиях ведется "двойная" бухгалтерия: в банк предоставляются документы, подтверждающее если не идеальное, то очень хорошее финансовое положение заемщика. На деле же у него имеются долги и получение кредита лишь ухудшит положение дел в компании;

- недостаточное количество надежного обеспечения кредита. Невозможно не заметить, что с течением времени в некоторых банках отношение к залогу несколько "смягчается". Это происходит потому, что у многих организаций может сложиться ситуация, при которой они арендуют склад или производственные помещения, производимая ими продукция имеет низкую степень ликвидности, следовательно, не может быть принята в залоговое обеспечение. Специально для таких организаций в некоторых банках были запущены кредитные продукты, для получения которых не требовался залог. Но, очевидным является тот факт, что процентные ставки по таким продуктам отличаются более крупным размером. В банках продолжает действовать принцип: чем более ликвиден залог, тем процентная ставка (плата за пользование кредитом) - меньше;

...