Экономические способности ПАО "Сбербанк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Характеристика ресурсной базы ПАО «Сбербанк»

банк кредит валюта прибыль

Ресурсная база банка характеризуется средствами, которые имеет банк. Проанализируем привлеченные средства ПАО «Сбербанка России».

Таблица 1 - Динамика привлеченных средств ПАО «Сбербанка России», тыс. руб.[50]

	2013г.	2014 г.	2015г.
	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд.вес,%	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес,%
Депозиты	974678 527	14,1	1044663864	11,3	8014937	0,1
Банковские карты	1218348 159	17,7	1420376308	15,5	1458718682	19,1
Облигации	138794580	2	1649469261	18	2188088024	28,7
Вклады физ.лиц	812232106	12	604805395	7	1250330299	16,4
Вклады юр .лиц	2111803476	31	2611659663	28,5	2083883832	17,9
Вексель	1624464212	23,4	1832743623	19,7	2083883832	17,9
Итого	6880321060	100	9163718114	100	7606185987	100

Итак, на основании таблицы сделаем выводы, что за период исследования депозиты снизились на 966 663590 тыс. рублей, в 2015 году, по сравнению с 2013 годом. Большой рост показали показатели: банковские карты, облигации, вклады физических лиц, векселя. Банковские карты увеличились на 240370 523 тыс. рублей, облигации увеличились на 204929344 тыс. рублей, вклады физических лиц увеличились на 438098193 тыс. руб., векселя увеличились на 459419629 тыс. рублей, в 2015 году, по сравнению с 2013 годом, вклады юридических лиц уменьшились на 27919644 тыс. рублей, [50]. Анализ удельного веса представлен на рисунке 2.1.Итак, на основании рисунка сделаем выводы, что на первом месте вклады юридических лиц, их удельный вес уменьшается с 31% до 17,9%, на втором месте векселя, удельный вес в 2013 году составляет 23,4%, в 2015 году - 17,9%. Банковские карты в 2013 году удельный вес составляет 17,7%, в 2014 году - 15,5%, в 2015 году- 19,1%.

Следующим этапом будет анализ собственных средств банка.

Проанализируем основные показатели банка, за период исследования с 2013 - 2015 гг.

Таблица 2 - Активы ПАО «Сбербанк России», тыс. руб.[20]

Показатель	Годы
	2013	2014	2015
Денежные средства	717319916	1240712425	732789740
Средства кредитных организаций в Центральном Банке России	408802599	365625704	586685384
Средства в кредитных организациях	94301261	356487333	355984910
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	144662649	825688140	405977877
Чистая ссудная задолженность	11978006945	15889379335	16869803465
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	1744228260	1745489852	2316356734
Чистые вложения в ценные бумаги удерживаемые для погашения	403987608	366474111	436472231
Требования по текущему налогу на прибыль	-	67057790	19774223
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	468069623	478611700	477354992

Итак, на основании таблицы сделаем выводы, что за период исследования активы ПАО «Сбербанк России» увеличились на 5 471 662 914 тыс. руб., в 2014 году, по сравнению с 2013 годом, в 2015 году активы увеличились на 906 155 949 тыс. руб, по сравнению с 2014 годом. Денежные средства ПАО «Сбербанк России» увеличиваются на 523 392 509 тыс. рублей, в 2014 году, по сравнению с 2013 годом, но в 2015 году денежные средства уменьшаются на 507 922 685 тыс. руб. Величина средств кредитных организаций в Центральном Банке России увеличивается на 177 882 785 тыс. руб., в 2015 году, по сравнению с 2013 годом. Также увеличивается величина финансовых активов, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток на 258 315 228 тыс. рублей в 2015 году, по сравнению с 2013 годом. Чистая ссудная задолженность также увеличивается на 4 891 796 520 тыс. рублей за весь период исследования. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи увеличиваются на 572 128 474 тыс. рублей в 2015 году, по сравнению с 2013 годом. Чистые вложения в ценные бумаги удерживаемые для погашения увеличиваются на 32 484 623 тыс. рублей, по сравнению с 2013 годом, в 2015 году. Общая величина основных средств, нематериальных активов за период исследования увеличивается на 9285369 тыс. рублей, также наблюдаем увеличение величины прочих активов на 189 998 088 тыс. руб. в 2015 году, по сравнению с 2013 годом.

Итак, на основании параграфа сделаем выводы, что активы Банка в 2015 году выросли в основном за счет кредитов клиентов и вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи. Капитал ПАО «Сбербанк» на 1 января 2016 года составил 2 658 млрд. рублей, увеличившись на 347 млрд руб. по сравнению с 1 января 2015 года. Основными факторам, увеличившие капитал, являются заработанная чистая прибыль и включение в дополнительный капитал субординированного кредита Банка России в размере 200 млрд. руб., привлеченного в 2014 году. В декабре 2015 года Банк также включил в состав капитала субординированный кредит от НПФ. На динамике капитала Банка также повлиял постепенный переход Банка на требования Базель III.

2. Анализ кредитного процесса проводимого в ПАО «Сбербанк»

В Сбербанке действует обязательная независимая экспертиза кредитных риском, которая проводиться на этапе принятия решения о выдаче кредита заемщикам среднего и крупного бизнеса, а так же крупнейшим клиентам. Принятая в банке система оценки кредитного риска позволяет оценить ожидаемый уровень кредитного риска.

Банк использует две унифицированные централизованные технологии кредитовая малого бизнес "Кредитная фабрика" - при оценке риска в момент обращения кредита рейтинг присваивается сделке и "Кредитный конвейер" - долгосрочный рейтинг с учетом специфики данной категории клиентов присваивается клиенту.

Рассмотрим качество ссудной и приравненной к ней задолженности в сравнении на дату в таблице 3.

Таблица 3 - Качество ссудной и приравненной к ней задолженности

млн. руб.	1 янв. 2013	1 янв.2016
	требования по ссудам	требования по процентным доходам	требования По ссудам	требования по процентным доходам
Категории качества ссудной задолженности
I	5171925	14588	7156672	16777
II	3919897	28221	4678897	32345
III	709280	5052	899568	6129
IV	174849	933	190678	999
V	394322	6329	456890	7567
Задолженность по ссудам и процентам по ним	10370273	55123	12345567	67345
Задолженность по ссудам и акционерам (участникам) кредитной организации и по процентам по данным ссудам 1	852	-	900	-
Объем просроченной задолженности	269038	4414	567900	6789
Объем реструктурированной задолженности	1022959	10012	1782888	11678
Обеспечение, всего, в том числе:	9575210	Х	10445123	Х
I категории качества	233885	Х	345788	Х
II категории качества	3533496	Х	5678234	Х
Расчетный резерв на возможные потери без учета резерва по портфелям однородных ссуд	655972	8291	892123	9123
Расчетный резерв с учетом обеспечения без учета резерва по портфелям однородных ссуд	517637	7737	677567	8909
Фактически сформированный резерв на возможные потери, всего, в том числе по категориям качества:	597522	8716	655678	9567
I	498	-	567	-
II	59949	1252	62789	1345
III	86262	1010	92456	1234
IV	82409	441	84345	552
V	368405	6013	405123	7012

В портфеле Банка на 1 января 2013 отсутствуют кредиты, условия по которым существенно отличаются от рыночных, т.е. льготные кредиты в трактовке Положения Банка России "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные кредиты по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" от 26.03.2004 №254-П.

Объем просроченной задолженности за увеличился на 298 862 млрд. руб. за счет увеличения просроченной задолженности юридических лиц.

На 1 января 2013 года объем реструктурированных ссуд юридических лиц составляет 1 009 млрд., их доля в кредитном портфеле юридических лиц составляет 13,6% (на 1 января 2015 года: 1 782 888 млрд. руб. и 15,9% соответственно). Реструктуризация - внесение изменений в первоначальные существенные условия заключенного с должником кредитного договора в более благоприятную для него сторону, не предусмотренное первоначальными существенными условиями кредитного договора.

На 1 января 2013 года объем реструктурированных ссуд физических лиц в кредитном портфеле составил 14 млрд.руб., их доля в кредитном портфеле физических лиц - 0,6% (на 1 января 2016: 16 млрд.руб., и 1,1% соответственно). Типовые варианты реструктуризации предполагают увеличение срока пользования кредитом, изменение порядка погашения задолженности по кредиту, отказ от взимания неустоек полностью или частично, изменение валюты кредита. Ряд внутренних документов Банка, регламентирующих порядок резервирования, был изменен в 2012 году в целях оптимизации процесса: уточнены функции участников процесса и признаки индивидуального обесценивания портфельных ссуд, упрощена процедура списания ссуд за счет резерва.

Таблица 4 - Структура кредитного портфеля физических лиц

млн. руб.	1 янв. 2013	Уд. вес, %	1 янв. 2016	уд. вес, %
Кредиты физическим лицам, всего	2 528 561	100,00%	1777285	100,00%
жилищные кредиты, всего	1 000 186	39,6 %	762 161	42,9 %
в т.ч., ипотечные кредиты	740 510	29,3 %	540 654	30,4 %
Автокредиты	102 001	4,0 %	82 152	4,6 %
Иные потребительские кредиты	1 426 374	56,4 %	932 971	52, 5%

Прирост кредитного портфеля физических лиц Банка на 66% обеспечен потребительскими кредитами и кредитными картами, на 32 % - жилищными кредитами. Банк кредитует предприятия всех основных отраслей экономики, при этом наибольшая доля приходятся на обрабатывающие производства.

3. Оценка привлечения банком вкладов и депозитов физических и юридических лиц ПАО «Сбербанк»

Операции по привлечению денежных средств населения относятся к одной из групп пассивных операций коммерческих банков. Под пассивными операциями понимаются операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах. Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках.

Всего различают четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1. взносы в уставный капитал;

2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

3. депозитные операции (средства, которые получены от клиентов банка);

4. внедепозитные операции.

Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банках.

В российской практике депозитами называют денежные средства, внесенные в банк клиентами на определенные счета и используемые банком в соответствии с режимом счета и законодательством. В качестве субъектов депозитных операций могут выступать как юридические, так и физические лица.

К депозитам относят средства, полученные банком путем заключения договора банковского счета (договора на расчетно-кассовое обслуживание) и договора банковского вклада (депозитный договор для юридических лиц), а также остатки средств на корреспондентских счетах других банков в даннобанке (корреспондентских счетах ЛОРО). В российской банковской практике к ним относят также средства, привлеченные путем продажи банком своим клиентам банковских сертификатов и векселей. [50].

Правовой режим депозитов определяет: Гражданский Кодекс РФ; Федеральный закон "О банках и банковской деятельности"; нормативные акты ПАО «Сбербанка России».

Договором банковского депозита в ПАО «Сбербанке России» могут быть оформлены средства в рублях, иностранной валюте и в драгоценных металлах, следовательно, в банке открываются рублевые, валютные счета и обезличенные металлические счета. Драгоценные металлы на обезличенном металлическом счете имеют количественную характеристику (монеты - шт.) и стоимость.

По срокам депозиты в ПАО «Сбербанке России» принято подразделять на две группы: депозиты до востребования; срочные депозиты (с их разновидностями - депозитными и сберегательными сертификатами).

Депозит может быть оформлен сертификатом. Правила выпуска и обращения определены Гражданским Кодексом статьей 844 и письмом Банка России № 14-3-20. Право выпуска сертификатов предоставляется не каждому банку. [21, С.87]

Банк России устанавливает единые для всех кредитных организаций правила по выпуску и оформлению сертификатов. Они могут выпускаться в разовом порядке и сериями, могут быть именными и на предъявителя. Сертификаты не являются платежным или расчетным средством за проданные товары и услуги. Через выпуск сертификатов может привлекать только рублевые средства, как от резидентов, так и нерезидентов.

Сертификаты должны быть срочными. Срок обращения сертификата определяется банком. Проценты по ним должны начисляться не реже 1 раза в месяц, а выплата производится одновременно с погашением сертификата. Внесистемно проценты начисляются ежедневно в разрезе каждого сертификата. Бланки сертификатов изготавливаются полиграфическими предприятиями, которые имеют лицензию МФ. Сертификаты должны иметь корешки, в которых указывается номер сертификата, сумма, срок, кому выдан, подпись вкладчика. Корешки отрываются и хранятся в банке.

Владелец сертификата может уступить право требования другому лицу в течение срока обращения сертификата. По сертификатам кредитных организаций на предъявителя уступка осуществляется простым вручением, а по именному оформляется цессия. Расчеты по купле-продаже для юридических лиц осуществляются только безналичным способом. Сертификаты ПАО «Сбербанка» имеют вторичный рынок, и он должен делать ресурсную базу банков более устойчивой, но в РФ этот рынок не развит. Для привлечения ресурсов банками выпускаются финансовые векселя, которые имеют депозитную природу[12,С.45]

К депозитным ресурсам в ПАО «Сбербанке России» относятся и средства, которые привлечены коммерческим банком и через эмиссию банковских карт. Порядок эмиссии и осуществление расчетов с их использованием определен в Положении №266-П.

Банковская карта - карта, обеспечивающая её держателю возможность неоднократного проведения операций по банковскому счету, в том числе произведение безналичных расчетов и получение соответствующих денежных сумм со счета. Виды операций, которые держатель банковской карты вправе осуществлять по банковскому счету, устанавливаются законом и (или) договором между держателем и эмитентом банковской карты.

Банковские карты, которые выпускаются в ПАО «Сбербанке России » для юридических лиц: расчетная банковская карта - расходование средств в пределах суммы, которая имеется на счете или кредита предоставляемого КБ - эмитентом клиенту (овердрафт), кредитная - клиент может осуществлять операции сверх суммы, которая находится его на счете в пределах установленного лимита.

Обязательными реквизитами банковских карт юридических лиц для ПАО «Сбербанка России» являются: фирменное (официальное) наименование юридического лица -владельца картсчета (для корпоративных карт) и (или) его условный номер в платежной системе; образец подписи держателя платежной карты и (или) его персональный номер; фирменное (полное официальное) наименование эмитента банковской карты; срок действия платежной карты; номер платежной карты.

Коммерческий банк, который собирается эмитировать банковские карты, должен в 30-дневный срок уведомить Территориальное Управление Банка России, и в нем должна быть информация о платежной системе и типе банковских карт.

Банки могут заниматься эквайринговыми операциями, то есть осуществлять расчеты с предприятиями торговли и выдавать наличные деньги держателям карт, которые не являются клиентами данного банка.

Средства на счетах клиентов юридических лиц попадают в банк через открытие и ведение счета (в рублях и в инвалюте) резидентам и нерезидентам. Движение средств по счетам связано с совершением расчетов или целевым использованием.

Виды счетов в ПАО «Сбербанке России»: расчетные, текущие, бюджетные, корсчета банков. В банковской практике различаются корреспондентские счета ЛОРО и НОСТРО. Счет ЛОРО предназначается для учета банком операций, осуществляемых им по поручению своего корреспондента. Счет НОСТРО предназначен для учета операций, осуществляемых банком-корреспондентом по поручению банка.

Условия расчетов с корреспондентских счетов, открываемых коммерческими банками в Центральном банке, определяются специальными банковскими правилами, в частности Положением о порядке проведения операций по оплате расчетных документов с корреспондентских счетов коммерческих банков. По корреспондентским счетам банков в ЦБ РФ не допускается образование дебетового сальдо, все операции производятся только при наличии средств на счете.

По ГК банк вправе использовать денежные средства, находящиеся на счете (например, на расчетном счете), гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами. За использование денежных средств, которые находятся на расчетном счете клиента, банк может не уплачивать проценты, если это определено договором, либо начислять проценты лишь при наличии на счете определенного минимального остатка, что делает данные ресурсы для банка выгодными по цене привлечения[50].

Если процент начисляют, то сроки начисления определяется договором или поквартально. Размер процента может быть определен договором, если нет, то размер процента как по вкладу до востребования. Клиент вправе в любое время расторгнуть договор в одностороннем порядке, что снижает устойчивость данного вида ресурсов для банка. Для привлечения ресурсов банки могут выпускать облигации. Порядок выпуска облигаций определен в Инструкции Банка России № 128-И. Решения о выпуске принимаются Советом директоров, если иное не определено уставом банка[50].

Банки могут выпускать облигации со следующими характеристиками: именные и на предъявителя; процентные и дисконтные; конвертируемые в акции; с единовременным сроком погашения или в определенные сроки; обеспеченные и необеспеченные имуществом банка или имуществом третьих лиц.

В качестве обеспечения может выступать залог (ценные бумаги и недвижимое имущество), поручительство, безотзывная банковская гарантия, государственная или муниципальная гарантия. Банк России ставит вопрос, в целях увеличения ресурсной базы банка, об устранении привязки выпуска необеспеченных облигаций к уставному капиталу. В настоящее время коммерческий банк недостаточно активно выпускает облигации[50].

Номинальная стоимость облигаций может быть определена в рублях и в иностранной валюте. При размещении облигаций денежные средства сразу поступают на корреспондентский счет банка, так как не требуется открытие накопительного счета.

ПАО «Сбербанк России» выпускает облигации с ипотечным покрытием. В качестве ипотечного покрытия могут выступать: кредитные договора, обеспеченные ипотекой; денежные средства в рублях и иностранной валютой; государственные ценные бумаги, недвижимое имущество, если оно приобретено коммерческим банком по неисполненным перед ним обязательствам. Срок приобретения должен быть не более двух лет с даты такого приобретения.

Для государственной регистрации выпуска облигаций сумма ипотечного покрытия должна быть не меньше их общей номинальной стоимости и суммы процентов по этим облигациям. А на любую дату размер ипотечного покрытия должен быть не меньше, чем размер обязательств по данным облигациям[50].



Таблица 5 - Динамика привлеченных средств ПАО «Сбербанка России», тыс. руб.[50]

	2013г.	2014 г.	2015г.
	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд.вес,%	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес,%
Депозиты	974678 527	14,1	1044663864	11,3	8014937	0,1
Банковские карты	1218348 159	17,7	1420376308	15,5	1458718682	19,1
Облигации	138794580	2	1649469261	18	2188088024	28,7
Вклады физ.лиц	812232106	12	604805395	7	1250330299	16,4
Вклады юр .лиц	2111803476	31	2611659663	28,5	2083883832	17,9
Вексель	1624464212	23,4	1832743623	19,7	2083883832	17,9
Итого	6880321060	100	9163718114	100	7606185987	100

Итак, на основании таблицы сделаем выводы, что за период исследования депозиты снизились на 966 663590 тыс. рублей, в 2015 году, по сравнению с 2013 годом. Большой рост показали показатели: банковские карты, облигации, вклады физических лиц, векселя. Банковские карты увеличились на 240370 523 тыс. рублей, облигации увеличились на 204929344 тыс. рублей, вклады физических лиц увеличились на 438098193 тыс. руб., векселя увеличились на 459419629 тыс. рублей, в 2015 году, по сравнению с 2013 годом, вклады юридических лиц уменьшились на 27919644 тыс. рублей, [50]. Анализ удельного веса представлен на рисунке 2.1.Итак, на основании рисунка сделаем выводы, что на первом месте вклады юридических лиц, их удельный вес уменьшается с 31% до 17,9%, на втором месте векселя, удельный вес в 2013 году составляет 23,4%, в 2015 году - 17,9%. Банковские карты в 2013 году удельный вес составляет 17,7%, в 2014 году - 15,5%, в 2015 году- 19,1%.



Рис.3.1.1. Динамика привлеченных средств ПАО «Сбербанка России»,%

Традиционным и хорошо знакомым способом инвестирования личных денег являются банковские депозиты. По договору банковского вклада, депозита, одна сторона - Банк - принявшая от другой стороны - вкладчика - денежную сумму - вклад - обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

В ПАО «Сбербанке» применяются следующие форми и методы привлечения денежных операций населения депозиты, банковские карты, облигации, вклады физических лиц, вклады юридических лиц, векселя.

По состоянию на 1 января 2015 года около 69 % привлечённых средств банка составляют средства частных клиентов, привлечённые во вклады, что отражено на рисунке 3.1.2.

Рис.3.1.2. Динамика депозитов ПАО Сбербанка за период с 2012 - 2014 гг.,%[50]

В результате проведённой в отчётном году оптимизации продуктового ряда и процентной политики, активного привлечения клиентов к перечислению через Сбербанк России сумм заработной платы и пенсий остаток средств на счетах по вкладам увеличился за год на 38,9 % до 2,5 трлн. рублей (см. рис. 3.1.3.)

Рис. 3.1.3. Динамика вкладов населения, млрд. руб.[50]

Итак, на основании рисунка сделаем выводы, что приток был обеспечен в основном рублёвыми средствами, чему способствовала сохраняющаяся стабилизация курса рубля. По итогам года остаток вкладов в рублях увеличился на 545,7 млрд. рублей. В целом за год в структуре ресурсов Банка доля вкладов снизилась на 1,5 %. Соответственно, увеличилась степень диверсификации ресурсной базы за счёт других источников.

Структура привлечённых средств Сбербанка России представлена на рисунке 3.1.4.



Рис. 3.1.4 Структура привлечённых средств,%[50]

Таким образом, доля депозитов физических лиц неизменно занимает главное место в структуре привлечённых средств последние несколько лет, при оценке таких привлеченных средств как счета «Лоро», средства юридических лиц, прочие и межбанковских кредитов.

Следуя тенденциям рынка, Сбербанк в течение 2012 - 2016 гг. повысил ставки по вкладам населения, что соответственно отразилось на показателях ресурсной базы. Но, несмотря на всплеск процентных ставок, вызванный изменением процентной политики Сбербанка в сторону повышения, в целом наблюдалась тенденция снижения уровня процентных ставок по депозитам физических лиц и отражает рисунок 3.1.5.

Рис. 3.1.5. Динамика процентов по вкладам в ПАО Сбербанка,%[50]



Итак, на основании рисунка сделаем выводы, что за период исследования по рублевым вкладам процент по вкладам населению в ПАО Сбербанке, увеличение составляет 1,05%.

Для оценки стабильности денежных вкладов населения в качестве ресурсов краткосрочного кредитования можно использовать показатель уровня оседания средств во вкладах. Он рассчитывается по формуле:

У0 = Ок- Он/ П * 100 %, где (3.1)

У0 - уровень оседания средств во вкладах;

Ок - остаток вклада на конец периода;

Он - остаток вклада на начало периода;

П - поступления во вклады.

Для определения наиболее надежного источника ресурсов для проведения активных операций рассчитаем уровень оседания средств по каждому виду вклада отдельно.

Таблица 6 - Уровень оседания средств во вклады Сбербанка РФ за 2015 г.,%[50]

Вид вклада	Уровень оседания средств во вклады, %
Депозит	10,1
Пополняемый депозит	35,3
Особый	90,0
Пенсионный депозит	138,4
Пенсионный пополняемый депозит	60,9
Универсальный	59,6
Зарплатный	20,1
Пенсионный плюс	20,9
До востребования	15,7

Итак, средства оседают в основном на вкладах, что отражено на рисунке 3.1.6.

Рис.3.1.6. Уровень оседания средств во вклады Сбербанка РФ за 2015 г.,%[50]

Таким образом, на основании анализа видно, что средства оседают пенсионный депозит, пенсионный пополняемый депозит, универсальный, пополняемый депозит.

4. Характеристика организации кассового обслуживания в ПАО «Сбербанк»

При составлении расчета по кассовому обслуживанию используются следующие показатели:

привлечение вкладов населения;

поступления безналичными перечислениями в уплату за товары;

денежные подкрепления, полученные от предприятий;

Принятая в расчете сумма подкреплений или сдаваемых излишков, должна быть отражена в тех же размерах в расчете прогноза по операциям предприятий;

поступления от погашения кредитов;

суммы выплат заработной платы своим работникам, пенсий и пособий из федерального бюджета;

суммы поступлений торговой выручки, квартирной платы и коммунальных платежей, выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги;

безналичные перечисления во вклады заработной платы рабочих и служащих;

сальдо прочих операций (по приходу или расходу).

В отделении Сберегательного банка ежедневно составляется кассовый план на следующий рабочий день.

Таблица 7 - Кассовый план отдела кассовых операций на 18 декабря 2013г. (тыс. руб.)

Показатель	Сумма, тыс. руб.
Планируемый клиентский приход (ОПВ, РКО)	4550,00
Остаток наличных денег по состоянию на 18-00	450,00
Планируемый остаток на конец дня в кладовой	-
Планируемый остаток на утро следующего дня	6000,00
Поступление денежной наличности в вечернюю кассу	5000,00
Общая заявка на следующий рабочий день	11000,00
Подкрепление в РКЦ	-
Вывоз в РКЦ	-

Установление лимитов происходит с целью оптимизации остатков наличных денежных средств в кассе и затрат на инкассацию по отделениям Сберегательного банка с учетом необходимости качественного и своевременного обслуживания клиентской базы и ограничения неработающих активов.

Максимальный лимит остатка кассы рассчитывается на основе оптимизации соотношения расходов отделения по вызову или подкреплению денежной наличностью и недополученными доходами от возможного размещения временно свободных наличных денежных ресурсов по каждому внутреннему структурному подразделению территориального банка, отделения Сберегательного банка и операционному отделу отделения.

Лимит максимального остатка кассы отделений рассчитывается отдельно в иностранной валюте и в рублях по формуле:

Limрасч (i) =, где

Limрасч (i) - расчетный лимит максимального остатка кассы.

qоптим - количество инкассаций;

N - фактическое количество рабочих дней в расчетном периоде;

- среднедневной расход наличности в расчетный период;

- среднедневной приход наличности в расчетный период;

mod - модуль числа.

Максимальный лимит остатка денежной средств в отделе кассовых операций устанавливаются экспертным путем в размере необходимом для организации кассового обслуживания филиальной сети и клиентской базы с учетом следующих факторов:

состава клиентской базы;

от объема инкассируемой денежной наличности, подготовка разменной монеты для отправки в торговые организации;

от особенностей налично-денежного обращения, в том числе в иностранной валюте.

Лимит максимального остатка денежной наличности в отделе кассовых операций не может превышать 30% от суммы расчетных лимитов.

Для головных отделений, осуществляющие кассовые операции с денежной наличностью других отделений остаток денежной наличности не может превышать 50% от суммы расчетных лимитов.

Лимит максимального остатка денежной наличности в кассе устанавливается в размере меньшем либо равным арифметической сумм, операционного отдела и отдела кассовых операций, скорректированной на коэффициент динамики:

Lim (ВОСБ) где

Кдин. - коэффициент динамики.

Коэффициент динамики - это отражение тенденций среднедневных объемов расхода денежной наличности по отделению.

Рассчитывается отдельно в рублях и в иностранной валюте по формуле:

Кдин = где,

р (ОСБ) - это среднедневной расход наличности в расчетном периоде;

р пред (ОСБ) - среднедневной расход наличности в предыдущем расчетном периоде.

Лимиты максимального остатка кассы отделений устанавливаются и пересматриваются уполномоченным органом территориального банка, в подчинении которого находятся данные отделения.

При установлении лимитов необходимо принимать во внимание следующие факторы:

Наличие круглосуточной физической охраны кассового узла и внутреннего структурного подразделения;

размер кладовой ценностей отделения;

максимальный расход и приход по кассе за расчетный период;

экономическую целесообразность кассового узла в отделении;

оптимальность существующих маршрутов инкассации;

состав клиентской базы;

виды и количество иностранных валют, в которых отделение совершает валютно-обменные операции и вклады;

уровень развития регионального межбанковского рынка банкнотных сделок.

Органом территориального банка может быть принято решение, разрешающее отделениям превышения установленных лимитов в следующих случаях:

приход денежной наличности в кассу пересчета по понедельникам;

получение денежной наличности для выплаты значительных сумм по вкладам, а также предварительная подготовка сумм для выплаты пособий пенсий, заработной платы бюджетным и другим организациям;

значительное поступление как рублевых, так и валютных средств по валютно-обменным операциям.

Пересмотр лимитов максимального остатка кассы осуществляется раз в полугодие в последнем месяце текущего полугодия на основании статистических данных за расчетный период.

Вся информация об лимитах доводится до организационно подчиненных отделений не позднее 25-ого числа последнего месяца полугодия.

Контроль за соблюдением установленных лимитов отделения осуществляется на основании балансовых данных, исходя из ежеквартальных остатков.

Структура приходных и расходных кассовых операций банка ведется в банковской ведомости "Учет кассовых операций".

ЦБ РФ установлена пятидневная отчетность по этой ведомости, что позволяет ему определить эмиссионный результат.

Расчетно-кассовый центр и Центральный Банк РФ также осуществляет кассовое обслуживание.

Особенностью формирования результатов расчетно-кассового центра является возможность привлечения денежных средств из хранилищ - резервных фондов, что является не просто возврат денег в обращение за счет выручки, а привлечение дополнительных денежных ресурсов.

Недостатком ресурсов расчетно-кассового центра является пополнение только за счет перечисления средств из резервных фондов, по специальному разрешению Центрального Банка Российской Федерации.

Анализа расчетно-кассового обслуживания параграф не содержит, лучше назвать - Организация расчетно-кассового обслуживания в Сбербанке

5. Анализ проведения валютных операций банком

Виды валютных операций, совершаемых ПАО «Сбербанк»:

1) Открытие и ведение валютных счетов клиентов. Данная операция включает в себя следующие виды:

открытие валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидентам); физическим лицам;

начисление процентов по остаткам на счетах;

предоставления овердрафтов (особым клиентам по решению руководства банка);

предоставление выписок по мере совершения операции; оформление архива счета за любой промежуток времени;

выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно средств на их валютных счетах (оплата предоставленных документов, покупка и продажа иностранной валюты за счет средств клиентов);

контроль за экспортно-импортными операциями.

2) ПАО «Сбербанк» предлагает банкам широкий спектр услуг по проведению банкнотных операций:

покупка и продажа наличной иностранной валюты за безналичную иностранную валюту или безналичные рубли;

прием ветхой и неплатежной наличной иностранной валюты, валюты выходящей из обращения;

прием наличной иностранной валюты на инкассо;

доставка или получение наличной иностранной валюты в любой(ом) регион(е) Российской Федерации на условиях «дверь-в-дверь».

Возможна доставка наличной иностранной валюты.

Для сотрудничества юридическим лицам необходимо подписать Договор об общих условиях проведения операций по покупке/продаже наличных денежных средств и операций приема наличной иностранной валюты на инкассо.

Все валютно-обменные операции, превышающие сумму 15 000 рублей, совершаются при предъявлении документа, удостоверяющего личность.

Для осуществления покупки иностранной валюты с зачислением ее на специальный валютный счет необходимо представить:

документы для открытия специального счета;

заявку на покупку иностранной валюты на внебиржевом валютном рынке.

Зачисленная на специальный валютный счет купленная иностранная валюта может накапливаться и храниться на нем в течение 7 рабочих дней, начиная со дня, следующего за днем ее зачисления.

В случае неиспользования приобретенной иностранной валюты до истечения установленных сроков ее хранения на специальном счете либо до истечения данных сроков после возврата субъекту валютных операций - резиденту иностранной валюты, ранее перечисленной со специального счета, субъект валютных операций - резидент обязан провести продажу данной иностранной валюты банку на биржевом или на внебиржевом валютном рынке.

При отсутствии специального валютного счета для хранения купленной иностранной валюты, а также с целью экономии времени для проведения валютно-обменной операции и сокращения предоставляемых в банк документов клиент может осуществить банковский перевод с покупкой иностранной валюты.

Для осуществления переводов с покупкой открывать специальный счет не требуется. При проведении таких операций оформляется платежное поручение, совмещающее в себе информацию об условиях валютно-обменной сделки и реквизитов банковского перевода.

Банк самостоятельно списывает со счета клиента российские рубли, а иностранная валюта по сделке направляется бенефициару средств, указанному в платежном поручении.

Для заключения сделки продажи иностранной валюты на внебиржевом валютном рынке с ПАО «Сбербанк», в случае если валютный счет клиента открыт в ином банке, необходимо предоставить Заявку на продажу (конверсию) иностранной валюты перечислить на счет банка иностранную валюту, подлежащую продаже.

Если валютный счет открыт в ПАО «Сбербанк», сделки продажи иностранной валюты осуществляются посредством банковского перевода с продажей. При проведении таких операций оформляется платежное поручение, совмещающее в себе информацию об условиях валютно-обменной сделки и реквизитов банковского перевода.

Банк самостоятельно списывает со счета клиента иностранную валюту, подлежащую продаже, а российские рубли по сделке направляет по реквизитам, указанным клиентом в платежном поручении.

3) Неторговые операции. ПАО «Сбербанк» осуществляет следующие виды данной операции:

покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;

осуществляет выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиентов банка;

производит оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов.

Неторговые операции, в разрезе отдельных видов, получили широкое распространение для предоставления клиентам более широкого спектра банковских услуг, что играет немаловажное значение в конкурентной борьбе с другими коммерческими банками за привлечение клиентуры. Без операций, а именно осуществления переводов за границу, оплаты и выставления аккредитивов, практически невозможна повседневная работа с клиентами. Операция покупки и продажи наличной валюты является одной из основных операций ПАО «Сбербанк» неторгового характера.

Установление корреспондентских отношений с иностранными банками. Эта операция является необходимым условием проведения банком международных расчетов. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений с тем или иным зарубежным банком должно быть основано на реальной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры.

Конверсионные операции. Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации.

Сбербанк России является активным участником российского и международного денежного рынка и проводит конверсионные операции более чем с 20 видами валют: российский рубль (RUB), доллар США (USD), единая европейская валюта (EUR), австралийский доллар (AUD), белорусский рубль (BYR), канадский доллар (CAD), швейцарский франк (CHF), китайский юань (CNY), чешская крона (CZK), датская крона (DKK), эстонская крона (EEK), английский фунт стерлингов (GBP), японская йена (JPY), казахский тенге (KZT), литовский лит (LTL), латвийский лат (LVL), норвежская крона (NOK), польский злотый (PLN), шведская крона (SEK), украинская гривна (UAH), клиринговая индийская рупия, доллар по расчетам с Индией.

Сбербанк предлагает:

операции с датами валютирования от 1 дня до одного года;

гибкие ценовые условия совершения операции;

индивидуальный подход;

исполнение заявок по текущему биржевому курсу при совершении операций на ММВБ;

проведение операций на любые суммы;

возможность хеджирования валютных рисков с помощью инструментов срочного рынка.

Сбербанк России проводит конверсионные операции:

с банками-резидентами - на основании Соглашения об общих условиях проведения двухсторонних сделок на межбанковском рынке;

с банками-нерезидентами, на которых установлен лимит риска (в этом случае наличие подписанного Соглашения не требуется);

с банками-нерезидентами, на которых не установлен лимит риска - на условиях предоплаты и на основании Соглашения об общих условиях проведения двухсторонних сделок на межбанковском рынке.

Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг.

Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.

ПАО «Сбербанк» принимает на себя обязательство предъявить предоставленные доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег (документарное инкассо).

При применении банковских переводов в расчетах вся валютная выручка зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках. После поступления ее на транзитный валютный счет в поручение о переводе поступившей суммы или части ее на текущий счет указывается и продажа части экспортной выручки на внутреннем валютном рынке в порядке обязательной продажи.

Если счет клиента, с которого будет списываться иностранная валюта, подлежащая конверсии, открыт в ПАО «Сбербанк», сделки конверсии иностранной валюты осуществляются посредством банковского перевода с конверсией. При проведении таких операций оформляется платежное поручение, совмещающее в себе информацию о курсе валютно-обменной операции и реквизитов для перечисления иностранной валюты, полученной по сделке.

Для осуществления конверсии иностранной валюты, в случае если валютный счет клиента открыт в ином банке, необходимо предоставить Заявку на продажу (конверсию) иностранной валюты, перечислить на счет банка иностранную валюту, подлежащую конверсии.

7) Операции по привлечению и размещению Банком валютных средств. Эти операции включают в себя следующие виды:

привлечение депозитов физических и юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты;

выдача кредитов физическим и юридическим лицам;

размещение кредитов на межбанковском рынке.

Привлечение Банком валютных средств от юридических и физических лиц оформляется депозитным договором.

Эти операции являются основными для ОАО «Сбербанк России» и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

Виды иностранных валют, с которыми проводятся операции представлены в таблице 8.

Таблица 8 - Виды иностранных валют, с которыми проводят операции в Сбербанке

Код валюты	Наименование валюты	Страна происхождения
EUR	Евро	Европейское сообщество
AUD	Австралийские доллары	Австралия
CAD	Канадские доллары	Канада
Код валюты	Наименование валюты	Страна происхождения
CHF	Швейцарские франки	Швейцария
DKK	Датские кроны	Дания
GBP	Фунты стерлингов Соединенного королевства	Великобритания
JPY	Японские иены	Япония
NOK	Норвежские кроны	Норвегия
SEK	Шведские кроны	Швеция
SGD	Сингапурские доллары	Сингапур
USD	Доллары США	США



Сбербанк активно проводит операции на международной валютной бирже и является одним из крупнейших операторов для банков стран СНГ и Балтии, юридических и физических лиц - резидентов и нерезидентов РФ.

Основными направлениями работы на этом рынке являются следующие:

Конверсионные операции. Специалисты банка оказывают содействие в выборе стратегии по хеджированию валютных рисков, присущих экспортно-импортным сделкам.

Валютно-обменные операции с юридическими и физическими лицами.

Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг.

ПАО Сбербанка осуществляет ряд валютно-обменных операций, полный перечень которых представлен на рисунке 5.1.1.

Рис.5.1.1. Перечень валютно-обменных операций с наличной иностранной валютой, совершаемых подразделениями ПАО «Сбербанк»



В таблице 9 приведены тарифы по валютно-обменным операциям ПАО «Сбербанк».

Таблица 9 - Тарифы по валютно-обменным операциям ПАО «Сбербанк России»

Наименование операции	Тариф
Покупка наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации	бесплатно, по курсу Сбербанка России
Продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации	бесплатно, по курсу Сбербанка России
Продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы иностранных государств) за наличную иностранную валюту другого иностранного государства (группы иностранных государств) (конверсия)	бесплатно, по кросс-курсу Сбербанка России
Размен денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы иностранных государств) на денежные знаки (денежный знак) того же иностранного государства (группы иностранных государств)	5 % от суммы
Замена поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы иностранных государств) на неповрежденный денежный знак (денежные знаки) того же иностранного государства (группы иностранных государств)	10 % от достоинства банкноты
Покупка поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы иностранных государств) за наличную валюту Российской Федерации	по курсу Сбербанка России с взиманием комиссии 10 % от достоинства банкноты
Прием денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств), вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу	бесплатно
Прием денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств), вызывающих сомнение в их подлинности, для проверки их подлинности	10 руб. за банкноту, mi№100 руб. за операцию
Прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты	10 % от достоинства банкноты

Банк предлагает своим клиентам привлекательные условия обслуживания, включающие в себя, кроме всего прочего, дифференцированный подход при установлении курсов («больше сумма -- лучше курс»), а при совершении операции по покупке-продаже иностранной валюты на сумму от 10 000 долларов (в эквиваленте) - возможность согласовать с банком индивидуальный курс.

В течение всего 2015 года Сбербанк сохранял позиции маркет-мейкера на рынках межбанковского кредитования, внутреннем валютном рынке. Объем конверсионных операций на межбанковском и биржевом рынках за год составил 22 трлн. руб., объем депозитных операций - 59 трлн. руб.

Рынок операций с наличной валютой в 2015 году характеризовался крайней осторожностью его участников к принятию валютных рисков. В этих условиях спрос на наличную иностранную валюту со стороны населения находился на очень низком уровне.

Как следствие, объем банкнотных операций Банка снизился по сравнению с 2014 годом на 45% и составил 11,7 млрд. долл. США. Доля Банка в импорте/экспорте наличной иностранной валюты в 2010 году составила 22,4%.

В 2015 году Сбербанк сохранил позиции одного из основных операторов рынка межбанковского кредитования и внутреннего валютного рынка. Объем конверсионных операций на межбанковском и биржевом рынках достиг 33,3 трлн. руб., объем депозитных операций (межбанковское кредитование и внутрисистемное перераспределение ресурсов) - 72,7 трлн. руб. При этом объем конверсионных и депозитных операций с валютами стран СНГ и ближнего зарубежья составил более 20 млрд. руб.

Основные усилия Банка по развитию конверсионных и депозитных операций в 2015 году были направлены на обеспечение более эффективного взаимодействия с крупнейшими корпоративными клиентами и повышение качества обслуживания. За год количество индивидуально согласованных с корпоративными клиентами сделок выросло со 100 до 300 сделок в месяц, а среднемесячный объем согласуемых с клиентами конверсионных сделок увеличился с 1,5 млрд. долл. США до 2 млрд. долл. США.

Рынок операций с наличной валютой в 2011 году был очень активным из-за высокой волатильности курсов валют. Как следствие, объем банкнотных операций Сбербанка вырос по сравнению с 2014 годом в 1,5 раза и составил 18 млрд. долл. США. Доля Сбербанка в импорте/экспорте наличной иностранной валюты увеличилась с 22,4 до 36,7 %.

6. Анализ в динамике бухгалтерской отчетности банка

Динамику отчетности банка проследим на основании таблицы 10.

Таблица 10 - Динамика бухгалтерской отчетности банка за период с 2013 - 2015 гг.

Показатель	Годы
	2013	2014	2015
Денежные средства	717319916	1240712425	732789740
Средства кредитных организаций в Центральном Банке России	408802599	365625704	586685384
Средства в кредитных организациях	94301261	356487333	355984910
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	144662649	825688140	405977877
Чистая ссудная задолженность	11978006945	15889379335	16869803465
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	1744228260	1745489852	2316356734
Чистые вложения в ценные бумаги удерживаемые для погашения	403987608	366474111	...

Подобные документы

• Анализ кредитного портфеля банка на примере ОАО Сбербанк России

  Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка. Характеристика деятельности ОАО Сбербанк России, политика банка и уровень организации кредитного процесса. Основные этапы формирования и управления кредитным портфелем, анализ его качества.
  
  курсовая работа [1,1 M], добавлен 17.04.2014
  

• Анализ ресурсной базы коммерческого банка на примере ОАО "Сбербанк"

  Ресурсы коммерческого банка: структура и характеристика. Порядок формирования собственного капитала коммерческого банка на примере ОАО "Сбербанк, оценка его достаточности. Привлеченные средства как основной источник ресурсной базы коммерческого банка.
  
  дипломная работа [204,8 K], добавлен 29.04.2014
  

• Организация деятельность банка на примере ОАО "Сбербанк"

  Организационная структура банка. Работа различных отделов банка ОАО "Сбербанк". Отделы депозитных и кредитных операций. Операции банка с пластиковыми картами. Структура депозитного портфеля НБ "Сбербанк" и его роль в формировании ресурсной базы.
  
  отчет по практике [42,4 K], добавлен 22.06.2015
  

• Валютные операции ОАО "Сбербанк России"

  Виды валютных операций, их характеристика, нормативно-правовое регулирование. Механизм проведения валютных операций в ОАО "Сбербанк России". Анализ валютно-обменных операций за 2010-2011 год, их доходность и роль в формировании совокупных доходов банка.
  
  дипломная работа [723,8 K], добавлен 16.01.2013
  

• Анализ финансового состояния ОАО "Сбербанк"

  Общая характеристика ОАО "Сбербанк". Основные экономические показатели банка. Проведение вертикального и горизонтального анализа финансовой отчетности. Анализ нормативов Центрального Банка Российской Федерации. Пути и рекомендации по их оптимизации.
  
  курсовая работа [765,9 K], добавлен 26.05.2015
  

• Должностные обязанности промоутера ОАО "Сбербанк России"

  Ознакомление с нормативными документами, регулирующими деятельность ОАО "Сбербанк России". Изучение системы статистической, бухгалтерской и финансовой отчетности банка. Анализ годового баланса банка и оценку основных показателей деятельности сбербанка.
  
  отчет по практике [680,3 K], добавлен 26.01.2014
  

• Механизм расчетно-кассового обслуживания в Сбербанке России

  Кассовые операции: понятие, виды и порядок ведения. Характеристика функций расчетно-кассовых операций. Анализ организации расчетно-кассового обслуживания клиентов на примере Сбербанка России. Пути совершенствования расчетно-кассового обслуживания.
  
  дипломная работа [163,7 K], добавлен 29.03.2015
  

• Сбербанк России - крупнейший банк Российской Федерации и СНГ

  Характеристика банка на современном этапе, цели и направления его развития. Анализ финансовых показателей его деятельности. Оценка вкладных, кредитных и валютных операций. Совершенствование кредитной системы и внедрение новых видов вкладов и кредитов.
  
  курсовая работа [54,6 K], добавлен 24.03.2014
  

• Анализ валютных операций коммерческого банка (на примере ПАО "Сбербанк")

  Нормативно-правовые аспекты, регулирующие валютные операции в коммерческих банках Российской Федерации. Операции и их статистика. Краткая экономическая характеристика исследуемого банка. Основные мероприятия для минимизации валютных рисков в банке.
  
  курсовая работа [3,9 M], добавлен 26.11.2017
  

• Деятельность ОАО "Сбербанк России"

  Анализ организации, управления и путей совершенствования кредитного процесса в коммерческом банке ОАО "Сбербанк России". Управление кредитным процессом в организации. Проблемы диверсифицированности кредитных портфелей банков Российской Федерации.
  
  курсовая работа [447,3 K], добавлен 08.06.2014
  

• Деятельность ОАО "Сбербанк России"

  Установление деловых отношений с руководителями, специалистами Сберегательного банка Российской Федерации. Приоритетные направления деятельности банка и его кредитная политика. Анализ практической деятельности банка по формированию ресурсной базы.
  
  отчет по практике [423,0 K], добавлен 23.09.2014
  

• Анализ баланса коммерческого банка ОАО "Сбербанк России"

  Факторы, влияющие на развитие банковской системы. Влияние банковской системы Российской Федерации на функционирование реального сектора экономики. Структура кредитного портфеля ОАО "Сбербанк России". Тенденции развития экономики страны в 2014-2015 гг.
  
  курсовая работа [803,5 K], добавлен 17.01.2015
  

• Инвестиционная деятельность ОАО "Сбербанк России"

  Понятие, сущность и основные участники фондового рынка. Роль коммерческих банков в организации инвестиционного процесса на рынке ценных бумаг на примере ОАО "Сбербанк России". Анализ эмиссионных и инвестиционных операций банка; пути решения проблем.
  
  дипломная работа [1,2 M], добавлен 23.02.2016
  

• Характеристика деятельности ОАО "Сбербанк России"

  Обзор миссии и целей деятельности ОАО "Сбербанк России". Схема организационно-функциональной структуры Сибирского банка Сбербанка России. Анализ финансового положения и финансовых резервов организации. Оценка выполнения экономических нормативов Банка.
  
  отчет по практике [4,2 M], добавлен 22.03.2014
  

• Проблемы и перспективы развития кредитования малого и среднего бизнеса на примере ОАО "Сбербанк" Ярославского МР Ярославской области

  Анализ собственного капитала и ресурсной базы ОАО "Сбербанк", факторный анализ экономической рентабельности. Этапы кредитного процесса и методика оценки финансового состояния заёмщика. Разработка нового продукта кредитования малого и среднего бизнеса.
  
  курсовая работа [189,7 K], добавлен 18.04.2015
  

• Оценка ресурсной базы коммерческого банка

  Состав средств коммерческого банка на примере банка "Связной". Анализ пассивных операций, собственных средств, обязательств коммерческого банка. Достаточность собственного капитала. Оценка ресурсной базы коммерческого банка "Связной" на основе отчетности.
  
  курсовая работа [170,9 K], добавлен 26.04.2013
  

• Анализ кредитного портфеля в Тамбовском филиале 8594/093 ОАО "Сбербанк"

  Анализ качества кредитного портфеля коммерческого банка. Общая характеристика Тамбовского филиала ОАО "Сбербанк". Направления формирования и способы управления кредитным портфелем, его критериальная оценка: деловая активность, оборачиваемость, доходность.
  
  курсовая работа [200,5 K], добавлен 14.01.2015
  

• Оценка деятельности ОАО "Сбербанк России"

  Организация деятельности ОАО "Сбербанк России". Правовые формы банка, обязанности сотрудников. Осуществления контроля за правильным оформлением документации. Порядок открытия и ведения валютных счетов. Особенности оформления банковской отчетности.
  
  отчет по практике [259,4 K], добавлен 28.11.2014
  

• Анализ финансового состояния банка ОАО "Сбербанк"

  Организационно-экономическая характеристика "Сбербанка России". Анализ активов и пассивов, доходов, расходов и прибыли, показателей эффективности деятельности ОАО "Сбербанк России". Операции с использованием банковских карт. Чековые гарантийные карты.
  
  курсовая работа [51,7 K], добавлен 17.02.2014
  

• Анализ финансовых показателей и налогообложения банка (на примере филиала ОАО "Сбербанк России" в г. Северске, доп. офис №8616/0172)

  Назначение и содержание аналитической работы в банке. Состав финансовой отчетности. Анализ баланса, доходов, расходов и прибыли банка. Особенности налогооблагаемой базы при налогообложении прибыли и имущества. Оценка кредитоспособности предприятия.
  
  отчет по практике [130,3 K], добавлен 13.06.2013
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам