Роль кредитования в сельхозяйственной деятельности

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками. В настоящее время кредит имеет огромное значение. Он решает проблемы, стоящие перед всей экономической системой. Так при помощи кредита можно преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном участке, высвобождаются временно свободные денежные средства, а на других возникает потребность в них. Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым, обслуживает прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс. Также кредит убыстряет процесс денежного обращения, обеспечивает выполнение целого ряда отношений: Тенденции развития банковской системы за 2011 годастраховых, инвестиционных, играет большую роль в регулировании рыночных отношений.

Кредитование - это один из экономических методов управления, так как при кредитовании в качестве экономического метода управления предполагает централизованное установление условий и методов удовлетворения потребностей в заемных средствах, которые максимально стимулируют деятельность объектов управления по повышению эффективности общественного производства, а также банковского контроля за соблюдением норм хозяйствования и условий кредитования. В процессе кредитования создаются условия для рационального использования общего фонда денежных ресурсов, принятия предприятиями наиболее эффективных решений для достижения целей, дающих максимальный эффект.

Банковский кредит призван, прежде всего, обеспечить потребности в денежных средствах, вытекающие из планов экономического развития предприятия. Вместе с тем кредитование является наиболее удобным методом предоставления денежных средств на потребности, возникающие в связи с отклонениями от хода выполнения планов. Это связано, во-первых, с высокой мобильностью кредитных ресурсов, возможностью их оперативного использования. Во-вторых, возвратность и срочность кредита побуждают сельхозпредприятия принимать меры к ликвидации допущенного отставания в определенные сроки. Наконец, в-третьих, целевой характер кредита обеспечивает банковский контроль за улучшением деятельности предприятий.

Кредит является крупнейшим источником формирования оборотных средств, в сельском хозяйстве в целом и в большинстве отраслей. С его помощью обеспечивается увязка практически всех источников оборотных средств и наиболее рациональное использование их общего объема.

Специфика сельскохозяйственного кредита, по сравнению с другими формами кредита, заключается: во-первых, в предоставлении денежных средств как юридическим лицам (в различных организационно-правовых формах), так и физическим лицам, выступающим в качестве производителей сельскохозяйственной продукции; во-вторых, кредиторами могут быть как банки (специализированные и универсальные), так и другие кредитно-финансовые институты; в-третьих, кредит может предоставляться на цели финансирования как текущей, так и инвестиционной деятельности; в-четвертых, кредитование сельского хозяйства, как правило, осуществляется на льготных по сравнению с другими отраслями экономики условиях, что требует строгого учета расходуемых с этой целью бюджетных и внебюджетных ресурсов и оценки эффективности их использования.

Итак, сельскохозяйственный кредит - это особая форма кредитных отношений в экономике, характеризующаяся предоставлением денежных средств различным категориям сельскохозяйственных производителей банками и небанковскими институтами в основной и оборотный капитал в сочетании с государственным регулированием.

Роль сельского хозяйства в экономике страны или региона показывает её структуру и уровень развития. В качестве показателей роли сельского хозяйства применяют долю занятых в сельском хозяйстве среди экономически активного населения, а также удельный вес сельского хозяйства (26%) в структуре ВВП (рисунок 1). Эти показатели достаточно высоки в большинстве развивающихся стран, где в сельском хозяйстве занято более половины экономически активного населения. Сельское хозяйство там идёт по экстенсивному пути развития, то есть увеличение продукции достигается расширением посевных площадей, увеличением поголовья скота, увеличение числа занятых в сельском хозяйстве. В таких странах, экономики которых относятся к типу аграрных, низки показатели механизации, химизации, мелиорации и др.

На сегодняшний день в Кыргызстане действуют два коммерческих банка - ОАО «РСК Банк» и ОАО "Айыл Банк", Правительству КР в лице Фонда по управлению государственным имуществом принадлежит 100% акций. Профиль их деятельности был определен при создании. Так, АООТ «Расчетно-сберегательная компания» была основана как самостоятельная структура, оказывающая услуги по проведению платежей и обеспечению населения гарантированными услугами по хранению сбережений и проведению расчетов, впоследствии РСК получила банковскую лицензию. ОАО "Айыл Банк" был преобразован из АООТ «Кыргызская сельскохозяйственная корпорация», которую создавали в качестве финансового механизма для предоставления займов частным фермерам и сельскохозяйственным предприятиям на устойчивой основе. На сегодняшний день оба государственных банка выполняют возложенные на них специальные функции, их текущая деятельность является прибыльной, и при этом выполняются экономические нормативы, Коммерческие банки, где Правительству

КР принадлежит 100% акций, осуществляют свою деятельность на равных условиях с другими коммерческими банками в конкурентной борьбе за предоставление финансовых услуг населению. Наряду с другими коммерческими банками, государственные банки активно привлекают депозиты (как от физических, так и от юридических лиц) с целью установленные Национальным банком КР. последующего размещения средств на условиях платности, срочности и возвратности. Для поддержания материально-технической базы структурных и региональных

подразделений Банка на уровне, отвечающем современному банковскому требованию, производится постоянное обновление материально - технической базы структурных подразделений и улучшение условий труда сотрудников Банка.

Финансово-кредитная инфраструктура агропромышленного комплекса представляет собой комплекс, субъекты которого осуществляют процессы аккумуляции и распределения финансовых ресурсов, формирования и движения капитала между хозяйственными субъектами и сферами агропромышленного комплекса для обеспечения непрерывности агропромышленного производства (рисунок 2).

Особенностью кредитной подсистемы для предприятий сельского хозяйства является коммерческое кредитование, которое включает в себя такие элементы, как взаимосвязь с агрохолдингами, авансирование платежей заказчиками, кредиторская задолженность перед поставщиками. В условиях недостаточности финансовых ресурсов хозяйственные субъекты должны иметь возможность получения заемных средств для обеспечения непрерывности воспроизводственного процесса в агропромышленном комплексе.

В настоящее время банковское кредитование стало неотъемлемой частью хозяйственного процесса, формируя значительную долю пассивов многих предприятий агропромышленного комплекса. Покрывая их потребность в заемных средствах, банковский кредит создает им условия для осуществления эффективной хозяйственной деятельности.

В 2015 году открыты 1 филиал, 4 сберегательные и 5 выездных касс. Таким образом, Банк на конец года имеет 194 офиса по оказанию банковских услуг: ГО, 31 филиал, 64 сберегательные

и 29 выездных касс, 19 региональных представительств и 50 пунктов по выдаче «Чакан кредит».

В собственности Банка имеется 33 административных здания и 94 арендованных помещений и зданий. Государственные банки занимаются обслуживанием счетов Казначейства и Социального фонда КР, при этом следует отметить, что другие коммерческие банки также обслуживают эти счета. В 2011 и 2012 годах Правительством КР в целях обеспечения финансирования на проведение весенне-полевых работ и развитие животноводства были реализованы через государственные банки проекты «Дост упные кредиты фермерам» и «Доступные кредиты фермерам-2». В рамках этих двух проектов было выдано кредитов на общую сумму 565,1 млн и 700,4 млн сомов. Количество заемщиков тогда составило 4 734 и 6 284.

В 2013 и 2014 годах Правительством, в том числе через государственные банки, были реализованы еще два проекта: «Финансирование сельского хозяйства» и «Финансирование сельского хозяйства-2». здесь статистика такова: кредитов было выдано на общую сумму 3 126,8 млн и 4 797,6 млн сомов, увеличилось и число заемщиков - соответственно 14 616 и 15 159. Айыл Банк выступает в качестве одного из основных инструментов в реализации различных государственных программ по поддержке аграрного сектора, он предоставляет субсидированные и льготные кредиты населению для проведения сельскохозяйственных работ, развития животноводства и переработки агропродукции. Таким образом, основным направлением финансирования являются сельское хозяйство и обрабатывающая промышленность, которые согласно кредитной политике банка должны занимать не менее 70 процентов кредитного портфеля. В то же время, как известно, частные коммерческие банки Кыргызстана финансируют наиболее рентабельные виды деятельности, в основном это бизнес -операции в сфере купли-продажи, к которым, к сожалению, не относится сельское хозяйство. Во-вторых, государственные банки в отличие от частных банков исторически ведут свою деятельность в регионах, характеризующихся низким уровнем развития экономики благосостояния населения, отсутствием культуры сбережений у населения и небольшим количеством корпоративных клиентов. По существу, государственные банки имеют обязанности по обслуживанию отдаленных районов, и чисто коммерческий подход к созданию филиалов здесь неприемлем. В результате чего у них возникает острая нехватка финансовых ресурсов при одновременно повышенном спросе со стороны населения

на льготное финансирование и дешевое доступное банковское обслуживание. Таким образом, вследствие меньшей экономической эффективности операций у государственных банков снижены возможности генерирования капитала за счет прибыли и компенсации непредвиденных потерь.

В-третьих, к факторам, влияющим на эффективность функционирования государственных банков, можно отнести также различия в законодательных требованиях к государственным и частным финансовым институтам, которые порождают излишний бюрократизм и «затянутость» принятия решений государственными банками. Между тем, частный сектор способен гораздо быстрее принимать решения, что в условиях рыночной конкуренции является одним из важнейших факторов успешности бизнеса. В сфере управления кадрами государственным банкам также сложно конкурировать с частными финансовыми учреждениями, так как частный бизнес имеет возможность предложить лучшие условия и формы оплаты труда, что усложняет задачу удержания квалифицированных специалистов в государственных банках. Наличие меньшей мотивации персонала государственных банков сказывается на темпах развития инноваций, эффективности управления ресурсами, рисками и на уровне сервиса. При этом, учитывая, что государственные банки являются на текущий момент одним из важнейших инструментов государственного регулирования и реализации различных программ по развитию и поддержке приоритетных отраслей экономики, необходимо сохранить государственный капитал в банках, добавив к нему частный. Оптимальным решением такой задачи может стать привлечение стратегического инвестора с международным опытом (одного или нескольких в группе) для участия в капитале банков. В качестве возможных инвесторов могут рассматриваться такие организации, как IFC, БРР, АБР, а также другие международные финансовые институты. При привлечении стратегических инвесторов необходимо, чтобы Правительство КР могло оказывать влияние Офиц-ный сайт Национального банка Кыргызской Республики www.nbkr. kg на политику деятельности банка в свете государственных задач поддержки аграрного сектора и перерабатывающей отрасли. Айыл Банк является универсальным банком, который предоставляет своим клиентам, как корпоративным, так и частным, широкий спектр банковских продуктов и услуг. Айыл Банк является одним из лидеров банковского рынка. В рейтинге по ключевым финансово-экономическим показателям он входит в ТОП-5 среди 24 коммерческих банков республики.

Так, по состоянию на 1 декабря 2014 г., активы Айыл Банка составили более 10.2 млрд сомов (5 место), кредитный портфель - почти 7.3 млрд сомов (3 место), собственный капитал - 1.4 млрд сомов (4 место), а чистая прибыль - 234 млн сомов (4 место).

Кредитный портфель банка за 2013 год увеличился на 48% по сравнению с 2012 годом и составил 4.8 млрд сомов. за 11 месяцев 2014 г. кредитный портфель ОАО «Айыл Банк» увеличился на 50% и составил уже 7.3 млрд сомов. за указанный период банк выдал 36 027 кредитов на сумму 5.8 млрд сомов. Для сравнения, за аналогичный период 2013 года было выдано 18 741 кредит на сумму 3.7 млрд сомов. Клиентская база Айыл Банка ежегодно растет и на 1 декабря 2014 г. насчитывает более 51 тыс. заемщиков. Уровень возвратности кредитов составляет 99,5%. Этот показатель является одним из лучших среди банков Кыргызской Республики.

Рис. 2.Доля кредитование в сельское хозяйство

Евразийским банком развития принято решение о передаче Айыл Банку 20 млн долларов США для реализации проекта «Финансирование поставок сельскохозяйственной техники в Кыргызскую Республику». Эта сумма в виде инвестиционного кредита предоставлена Кыргызстану Евразийским банком развития в результате подписания соглашения с Правительством КР.

Кредит будет предоставлен двумя траншами, на беззалоговой основе, срок каждого транша составит 6-8 лет. Восемнадцать миллионов долларов из этой суммы будут направлены на предоставление в лизинг сельскохозяйственной техники фермерам республики, оставшиеся два миллиона - в виде кредитов на создание и развитие объектов по обслуживанию сельскохозяйственной техники. И лизинг техники, и кредиты будут выдаваться конечным получателям в национальной валюте под 9% годовых, сроком до семи лет. При всем многообразии кредитных услуг банка наибольшим спросом пользуются кредиты, предоставляемые личным подсобным хозяйствам на приобретение сельскохозяйственных животных, сельскохозяйственной техники, на строительство, ремонт и оборудование сельскохозяйственных построек, приобретение кормов, семян, горюче-смазочных материалов, и потребительские кредиты на покупку, строительство и реконструкцию жилых помещений, приобретение транспортных средств, а также на неотложные нужды. Основной причиной этого, как уже было отмечено выше, является непродолжительная работа дополнительного офиса, а также малая информированность потенциальных заемщиков о разнообразии кредитных продуктов.

2.2 Современные тенденции кредитования сельскохозяйственных предприятий на примере ОАО «Айыл Банк»

Сегодня очевидно всем - стабилизация в аграрной сфере не может произойти без активного участия государства. Следует учитывать, что сельское хозяйство даже теоретически не является саморегулирующей системой вследствие низкой эластичности спроса и крайне низкой эластичности цен при его общей консервативности и инерционности как производственной системы. Даже стабильно развивающееся сельское хозяйство в рыночной экономике обречено оставаться объектом государственной протекционистской политики. При этом государственный протекционизм должен восприниматься обществом как естественная компенсация неизбежных потерь аграрной отрасли в условиях рынка.

Во всех без исключения странах с высокоэффективным сельскохозяйственным производством действуют стабильно работающие системы государственной поддержки аграрного сектора. Основной формой государственной поддержки является установление существенных льгот сельскохозяйственным товаропроизводителям. В большинстве случаев, льготы устанавливаются в виде субсидирования процентных ставок по выдаваемым кредитам, а также в виде участия государства в финансировании инвестиционных проектов на выгодных для сельскохозяйственных товаропроизводителей условиях.

Исследование национальных систем государственной поддержки сельскохозяйственного производства позволяет выделить ряд общих положений, касающихся важной роли кредитной политики:

- кроме прямого воздействия на сельскохозяйственное производство через цены, кредитную политику, субсидирование и т.п., государство привлекает для этих целей различные финансовые институты, включая банки, страховые компании, инвестиционные фонды, кооперативные финансовые институты, ориентируя деятельность последних на аграрный сектор. Подобная практика увеличивает финансовую самостоятельность сельскохозяйственных предприятий, способствует повышению эффективности аграрного производства.

- большая роль в поддержке сельскохозяйственного производства отводится системе агрокредита. Значительные объемы льготных кредитов обеспечиваются государством, прежде всего, это касается средне- и долгосрочных кредитных ресурсов. Выделение льготных кредитов осуществляется как в форме прямого кредитования заявляемых инвестиционных проектов, так и через проведение компенсации процентных ставок по заемным средствам сельскохозяйственных предприятий. Кредитные ресурсы диверсифицируются в зависимости от целей и сроков их выделения, на основе этого устанавливаются процентные ставки. Уровень процентных ставок зависит от степени риска, целей инвестирования, характера получателя финансовых ресурсов и т.д. Офиц-ный сайт Национального банка Кыргызской Республики www.nbkr. kg

- в сельском хозяйстве зарубежных стран преобладает кредиторская задолженность по средне- и долгосрочным кредитам. Вследствие этого, кредиторская задолженность сельского хозяйства имеет тенденцию роста. Данный факт не может и не должен вселять какие-либо опасения. Сельскохозяйственная отрасль изначально является капиталоемкой и ее развитие без привлечения стороннего заемного капитала является невозможным. Измерение эффективности использования заемного капитала должно основываться на анализе собственных средств отдельно взятого сельскохозяйственного предприятия.

Вышеизложенное позволяет утверждать, что государственная поддержка должна быть поставлена в центре всей системы мер по выводу сельского хозяйства из кризиса. Аграрной отрасли следует придать особый приоритетный статус в рамках функционирования современной российской экономики не только декларативно, но и практически. Среди оптимальных форм и методов воздействия государства на аграрный рынок, построения системы взаимодействия между властью, бизнесом и крестьянством, является система кредитования. Необходимо обеспечить доступ сельских жителей к кредитам. Это, как представляется, можно сделать посредством либо снижения процентных ставок по кредитам, представляемых товаропроизводителям, либо через субсидирование процентных ставок по привлекаемым кредитам. Использование второго варианта представляется более целесообразным. Причем субсидирование должно быть достаточно значительным - до 80-95 % возмещения, но не полным, поскольку все бесплатное не ценится.

Важно обеспечить доступ к кредитным ресурсам как крупных, так и мелких производителей. Расширение доступа малых форм хозяйствования к заемным средствам может быть достигнуто на основе создания системы финансовой взаимопомощи, а именно сельской кредитной кооперации. Система кредитования должна быть четкой, но разнообразной по срокам кредитования, возможностям залога и возмещения для разных форм хозяйствования, однако создать ее должно государство. Необходимо в будущем использовать механизмы залога земли. И еще одно очень важное условие должно соблюдаться для обеспечения доступности кредитов и, прежде всего, для малых форм хозяйствования - это предельное упрощение процедуры их получения.

В зависимости от вида обеспечения сельхозпроизводитель с целью получения кредита должен подать в банк пакет определенных документов, определенных спецификой залога.

К обязательных документов, которые заемщик подает в банк с целью получения кредита, относятся:

1) заявка на получение кредита, в котором указана сумма, срок, цель и предложенное обеспечение;

2) копии уставных и учредительных документов (предоставляются в случае их отсутствия в банке, либо в случае внесения в них изменений);

3) протокол собрания учредителей (акционеров) о передаче имущества в залог с отметкой об ознакомлении акционеров с проектом договора залога;

4) копии документов, подтверждающих полномочия руководителя, который будет подписывать договор залога (приказ о назначении директора или выписка из протокола); 5) справка из налоговой инспекции об отсутствии налоговой задолженности у предприятия-залогодателя на дату заключения договора залога;

6) справка из Пенсионного фонда об отсутствии задолженности;

7) страховой полис в пользу банка;

8) акт проверки наличия обеспечения.

Кроме указанных документов заемщик предоставляет иные документы по требованию банка. Так, в случае кредитования под залог будущего урожая сельскохозяйственные предприятия предоставляют в банк следующие документы:

1) заявление на передачу в залог урожая с указанием номера поля и его площади;

2) приложение к протоколу собрания учредителей (акционеров) с указанием номера поля, площади, урожайности, количества урожая (в тонах), переданного в залог, залоговой стоимости (за тонну), суммы общей залоговой стоимости;

3) карта полей с размещением культур, переданных в залог, заверенную районным управлением земельных ресурсов;

4) удостоверение (справку) о качестве засеянных культур от районной семеноводческой инспекции;

5) копии документов, подтверждающих обработку полей, на которых засеян урожай, переданный в залог;

6) реестр договоров аренды земельных паев, заверенный районным советом;

7) копии документов, подтверждающих наличие у сельскохозяйственного предприятия техники и помещений, необходимых для уборки и сохранения урожая;

Следующим этапом процесса кредитования является экспертиза предоставленных документов, во время которой проверяется наличие соответствующих подписей, печатей, дат и исходящих номеров на документах. После экспертизы документов, предоставленных на рассмотрение в банк, осуществляются выезд и осмотр предмета залога. Осмотру подлежат все площади (поля), с которых планируется передача будущего урожая. Необходимо сравнить соответствие реального расположения полей с предоставленной картой (на карте обязательно должна быть привязка к местности); обозначить на карте поля, переданные в залог; осуществить подсчет всхожести и нормы высева семян и сравнить с документарными данными Также, следует провести осмотр складских помещений, предназначенных для сохранения урожая, запросить копии договоров аренды и хранения, осмотреть состояние оборудования для очистки и обработки урожая, сельскохозяйственной техники, с помощью которой будет осуществляться сбор урожая. В случае отсутствия или недостаточного количества складских помещений или сельскохозяйственной техники необходимо установить, как руководство планирует это компенсировать.

Экспертное заключение об оценке обеспечения кредита составляется согласно действующих процедур. При подсчете количества урожая, которая будет передана в залог, необходимо учесть расходы: на уплату арендной платы пайщикам за пользование землей; охрану площадей с будущим урожаем (в случае необходимости); сбор урожая третьей стороной (в случае невозврата кредита); сохранение собранного урожая.

Затраты должны быть переведены в товарную форму и из среднегодовой урожайности (к расчету принимается зачетная средняя урожайность, а не бункерный, поскольку в залог будет приниматься сельскохозяйственная продукция, пригодная к реализации (очищена, просушена и такая, что соответствует нормам качества)).

Далее экспертное заключение выносится на рассмотрение кредитного комитета, и в случае принятия положительного решения о выдаче кредита заключается договор залога, предметом которого является залог будущего урожая зерновых или других культур.

Одним из условий кредитования сельхозпроизводителей является страхование предмета залога. В договоре страхования обязательно должен быть пункт, оговаривающий выплату страхового возмещения в случае наступления страхового случая в пользу банка. Срок договора страхования должен быть равен сроку действия договора залога. Страховой платеж осуществляется за счет залогодателя. Страховую компанию определяет банк.

Преимуществами сельскохозяйственной продукции с точки зрения ее залоговой ценности являются высокая ликвидность, возможность стандартизации и способность быть предметом биржевой торговли. Факторы, влияющие на ликвидность залога будущего урожая приведена в табл. 7.1.

Таблица 7.1. Основные положительные и отрицательные факторы, влияющие на ликвидность залога будущего урожая

Культура	Позитивные факторы	Негативные факторы
Ячмень	Высокий экспортный потенциал	Потери урожая от полеглости
Пшеница	Стабильный спрос	Гибель посевов зимой
Рожь	Стабильный спрос	Гибель посевов зимой
Просо	Короткий вегетационный период	Непостоянный спрос
Горох	Стабильный спрос	Потери от высыпания, двухфазная уборка
Соя	Высокий экспортный потенциал	Потери при уборке
Гречка	Стабильный спрос	Потери при уборке, нестабильная урожайность
Подсолнечник	Высокий экспортный потенциал	Хищения урожая на поле, негативное влияние предшествующей культуры
Кукуруза	Высокий экспортный потенциал	Высокие затраты труда при уборке, хищения урожая на поле, необходимость сушки
Сахарная свекла	Наибольший доход с 1 га площади	Высокие затраты труда и затраты при выращивании и сборе

С целью обеспечения надлежащего контроля за сохранностью предмета залога проводятся его проверка и переоценка в течение срока действия договора залога согласно кредитных процедур. Банк также должен проверять выполнение запланированных сельскохозяйственных мероприятий (внесение удобрений, борьба с вредителями и болезнями), поскольку невыполнение или несвоевременное проведение указанных мероприятий может привести к уменьшению урожайности, снижению качества продукции, а следовательно, к уменьшению залоговой стоимости предмета залога.

Залог собранного урожая может быть переоформлена как залог готовой продукции (собранных сельскохозяйственных культур) с указанием идентифицирующих признаков собранных культур по количеству и месту хранения. В случае предоставления кредита под залог сельскохозяйственных животных, кроме обязательных, заемщик должен дополнительно представить в банк следующие документы:

1) справку о проведении исследований на лейкоз, бруцеллез и туберкулез;

2) справку о проведении прививок;

3) отчет о состоянии животноводства в регионе;

4) справку об оценочной стоимости залога.

Как залог преимущественно принимаются крупный рогатый скот.

При кредитовании под залог крупного рогатого скота принимаются следующие группы животных: коровы, нетели, телки старше одного года, бычки старше одного года, молодняк до одного года. Банки отдают предпочтение оборотном стада - молодняка, которое в случае недостаточности дополняется основным стадом. Залог сельскохозяйственных животных, принадлежащих к племенного стада, оформляется с указанием их индивидуальных признаков. При определении необходимой для залога Журнал "Банковский Вестник", статья "Антикризисные меры по излечению банковской системе", А.Т. Пронская, 2010гколичества сельскохозяйственных животных следует исходить из того, что их балансовая стоимость не отражает реальную стоимость, а лишь себестоимость выращивания. Как правило, чем убыточнее хозяйство, тем выше балансовая стоимость одной головы животного. Поэтому залоговая стоимость сельскохозяйственных животных определяется по рыночной цене живого веса на дату оценки для разных групп животных. В случае изменения рыночной цены банк должен откорректировать залоговую цену принятого обеспечения.При заключении договора залога в обязательном порядке должны быть указаны: неснижаемый остаток, четкий перечень сельскохозяйственных животных по инвентарным номерам и категориям. В случае падежа или уменьшение веса сельскохозяйственных животных, что ведет к снижению их категории, необходимо в договоре залога предусмотреть замену предмета залога.

С целью контроля за состоянием залога банки должны осуществлять мониторинг учетной движения стада и кормов не реже двух раз в месяц. Это связано с тем, что за период залога у животных могут изменяться параметры, по которым их относят к определенной группе (например, с молодняка в группу откорма, продуктивного стада и тому подобное). По результатам мониторинга составляется инвентарный описание, в котором должно быть указано балансовую стоимость, инвентарный номер, масть, породу, пол и вес, что определяется в обязательном порядке ежемесячно. Инвентаризационная опись подписывает комиссия с участием руководителей сельского хозяйства.

Кредитование под залог сельскохозяйственной техники осуществляется с учетом даты выпуска или интенсивности эксплуатации (пробега). Так, в качестве залога принимаются:

- тракторы производства Российской Федерации, Беларуси не старше пяти лет с даты выпуска, импортного производства - не старше семи лет с даты выпуска;

- комбайны в том числе производства России не старше семи лет с даты выпуска, импортного производства - не старше десяти лет с даты выпуска;

- бороны, культиваторы не старше восьми лет с даты выпуска;

- плуги - не старше десяти лет с даты выпуска.

К основным рекомендациям относительно минимизации кредитных рисков, определение перечня мероприятий, направленных на внедрение новых подходов и механизмов, которые бы могли увеличить для банков привлекательность кредитования агропромышленных предприятий, можно отнести формирование действенной системы страхования рисков, согласование позиций по проблемам внедрения ипотеки земли, создание эффективной системы работы товарных бирж, внедрения механизма использования складских расписок.

2.3 Анализ и оценка кредитного портфеля ОАО «Айыл Банк»

Объем кредитного портфеля банковского сектора по итогам 2014 года, по данным Национального банка, составил 78,8 млрд сомов, увеличившись с начала года на 45,9% (на конец 2013 года - 54 млрд сомов).В кредитном портфеле банковской системы доля классифицированных кредитов (с высоким риском невозврата) составила 4,5%, или 3,5 млрд сомов (на конец 2013 года - 5,5%, или 3 млрд сомов).Объем просроченных кредитов банковского сектора увеличился с 2,9 млрд сомов (на начало 2014 года) до 3,7 млрд сомов, или на 26,9%.Объем пролонгированных кредитов банковского сектора КР увеличился на 27,4% и составил 2,3 млрд сомов.

Ниже представлен рэнкинг крупнейших банков Кыргызстана по объему кредитного портфеля, который был подготовлен на основе анализа финансовой отчетности коммерческих банков. В рейтинге представлены данные по состоянию на 31 декабря 2014 года по 24 банкам республики. Для анализа использовалась статья "Кредиты, предоставленные клиентам, нетто" (за вычетом резерва под обесценение (РППУ).

В пятерку крупнейших банков Кыргызстана по величине кредитного портфеля вошли.

1. "Оптима Банк" - 13,52 млрд сомов.

2. KICB - 10,85 млрд сомов.

3. "Айыл Банк" - 7,5 млрд сомов.

4. "Росинбанк" - 6,5 млрд сомов.

5. "Бай Тушум" - 6,18 млрд сомов.

На долю первой пятерки коммерческих банков приходится 58% от общего кредитного портфеля банковского сектора.Первые три банка сохранили свои позиции по сравнению с 2013 годом. На четвертое место переместился "Росинбанк" (8-е место в 2013 году). Пятую позицию занял "Бай Тушум", также улучшив свою позицию на один пункт (6-е место в 2013 году).На третьем месте оказалось ОАО «Айыл Банк» с показателем кредитного портфеля 4 млрд 692 млн 3 тыс. сомов (в 2012 году -- 3 млрд 175 млн 430 тыс. сомов). Все пять банков показали в 2014 году значительный прирост кредитного портфеля. Данный показатель в "Росинбанке" увеличился за год на 107%, в "Айыл Банке" - на 60%, в KICB и "Бай Тушуме" кредитный портфель вырос на 51%, в "Оптима Банке" - на 49%.По сравнению с 2013 годом, из пятерки лидеров вышли "Демир Банк" и "РСК Банк". "Демир Банк" оказался лишь на 6-м месте по величине кредитного портфеля, тогда как по итогам 2013 года он занимал 4-е место. "РСК Банк" также потерял две позиции и переместился с пятого на седьмое место. Если анализировать увеличение кредитных портфелей в каждом отдельном коммерческом банке, то наибольший рост обеспечили себе следующие банки:

· "Оптима Банк" (+4,5 млрд сомов);

· KICB (+3,7 млрд сомов);

· "Росинбанк" (+3,4 млрд сомов).

Если сравнивать показатели банков за 2013 и 2014 годы в процентном соотношении, максимального прироста кредитного портфеля добились "Кыргызско-Швейцарский Банк" (+311%), "Капитал Банк" (+113%) и "Росинбанк" (+107%).

В 21 из 24 банков кредитный портфель за год увеличился, однако три банка Кыргызстана показали отрицательную динамику. Так, в "Аманбанке" данный показатель уменьшился на 25%, в "Инвестиционном банке "Иссык-Куль", который с апреля 2010 года находится под контролем Нацбанка, кредитный портфель снизился на 32%, в филиале "НБ Пакистана" - на 51%.

В 2014 году по объему кредитного портфеля наблюдается наиболее существенное изменение позиций следующих банков:

"Росинбанк" (+4 пункта);

"Толубай" (+4 пункта);

"Кыргызско-Швейцарский Банк" (+3 пункта);

"Аманбанк" (-3 пункта);

Филиал "НБ Пакистана" (-3 пункта).

Для оценки качества кредитных портфелей отдельных коммерческих банков было проанализировано соотношение начисленных резервов к объему выданных клиентам кредитов. Резервы, в соответствие с законодательством и требованиями НБ КР, каждый банк должен формировать для покрытия потенциальных потерь и убытков. Чем выше данный показатель, тем больше рисков берет на себя банк в процессе кредитования клиентов и тем выше риски того, что часть кредитов не будет погашена.

К характерным чертам Айыл Банка можно отнести его назначение как государственного специализированного финансового учреждения. Айыл Банк ориентирован на поддержку сельских товаропроизводителей через предоставление доступных и качественных банковских услуг. Его преимущество -- в широкой региональной сети, благодаря которой он имеет возможность предоставлять своевременные и доступные банковские услуги всему сельскому населению страны. Тем не менее Айыл Банк стремится покорять своих клиентов не количеством точек присутствия, а качеством обслуживания. Активно проводятся мероприятия по повышению уровня клиентоориентированности, качества и скорости сервиса, которые привели к усилению позиций банка в сфере розничного финансового бизнеса. Кроме того, продолжаются мероприятия по улучшению продуктовой линии банка, депозитных, кредитных услуг и расчетно-кассового обслуживания. К примеру, депозитные продукты Айыл Банка являются одними из самых оптимальных для физических и юридических лиц. По состоянию на 1 июля 2015 года депозитный портфель банка оценивался в 4,5 миллиарда сомов. –а первое полугодие прирост депозитных счетов физических лиц составил 32 тыс., при этом общее количество счетов увеличилось с 87 тыс. до 120 тыс., что характеризует рост доверия населения банку. Основным направлением банка остается кредитование предпринимателей сельскохозяйственного сектора страны. По состоянию на 1 июля 2015 года кредитный портфель Айыл Банка составляет порядка 9,2 миллиарда сомов, увеличившись с начала года на 1,6 миллиарда. Кредитный портфель банка, выданный на сельское хозяйство, оценивается в6,5 миллиарда сомов 70,77%от всего кредитного портфеля банка.

Чистая прибыль по итогам 2015 года составила 250 663 тыс. сом, что на 16 174 тыс. сом больше, чем в 2014 году. (тыс. сом)

Капитал (тыс. сом)	2015	2014	Изменение
Уставный капитал	1 697 530	600 000	1 097 530
Дополнительный капитал	171 058	63 024	108 034
Резервный фонд	47 743	569 406	-521 663
Чистая прибыль	250 663	234 489	16 174
Итого	2 166 994	1 466 920	700 075

За 2015 год Банк заработал чистую прибыль в размере 250 663 тыс. сом, что на 16 174 тыс. сом больше прибыли прошлого года. www.ab.kg

Рис.6. Капитал банка

За анализируемый период совокупные обязательства Банка увеличились на 4 726 078тыс.сом и составили 14 275 681 тыс. сом. Более 70% изменений обязательств в сторону увеличения, в текущем году, произошло за счет роста остатков средств на текущих счетах и депозитах клиентов, удельный вес которых в структуре обязательств за 2015 год составляет 53,2%. Доля кредитов НБКР в структуре обязательств снизилась с 22,3% до 18,2%.

Таблица. Обязательства банка (тыс. сом)

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	2015г	2014г	Изменение
	тыс. сом	уд. вес (%)	тыс. сом	уд. вес (%)	тыс. сом	уд. вес (%)
Кредиты и субзаймы МФКР	1 113 435	7.8%	988 680	10.4%	124 754	-2.6%
Государственный грант	401 793	2.8%	307 045	3.2%	94 748	-0.4%
Прочие привлеченные средства	1 510 250	10.6%	773 459	8.1%	736 791	2.5%
Кредиты от НБКР	2 597 115	18.2%	2 125 071	22.3%	472 043	-4.1%
Текущие счета и депозиты клиентов	7 601 329	53.2%	4 279 778	44.8%	3 321 551	8.4%
Долгосрочные обязательства	907 839	6.4%	906 315	9.5%	1 523	-3.1%
Прочие обязательства	143 921	1.0%	169 254	1.8%	-25 334	-0.8%
Операции по РЕПО соглашению	0	0%	0	0%	0	0%
Итого:	14 275 681	100%	9 549 603	100%	4 726 078	0%
в т.ч. Государственные и субсидиарные займы всего	1 515 228	10.6%	1 295 725	13.6%	219 503	-3.0%

В рамках исполнения государственной программы по увеличению доли безналичных платежей и расчетов в КР на 2012-2017 годы Айыл Банк развивает и увеличивает объемы зарплатных проектов на базе национальной платежной карты «Элкарт». В 2015 году банк

продолжил активно наращивать объемы выпуска «Элкарт» -- за 1 полугодие была выпущена 13 тыс. платежных карт. Таким образом, на 1 июля текущего года общее количество «Элкарт», выпущенных банком, составило около 70 тыс. штук.

Об успехах банка свидетельствуют его экономические и финансовые показатели. Айыл Банк демонстрирует значительные темпы, превышая планы развития. Так, по состоянию на 1 июля 2015 года:

* активы увеличились на 1 млрд. сомов (109,1%) и исчисляются в размере 12 млрд.;

* собственный капитал увеличился на 60,9 млн. сомов (104, 1%) и составляет 1,5 млрд.;

* чистая прибыль составила 115,6 млн. сомов, установленный план перевыполнен на 45,9%, или на 36,4 млн. сомов. Кроме того, уставный капитал Айыл Банка в 2014-2015 годах увеличился более чем в два раза акционером -- Правительством КР. В результате докапитализации уставный капитал банка увеличился с 600 млн. до 1,3 млрд. сомов. На текущий момент правительство одобрило дополнительное увеличение уставного капитала на 400 млн. сомов. С учетом данного решения уставный капитал составит 1,7 млрд. сомов. Руководство Банка поставило перед собой амбициозную цель -- построить одну из сильнейших финансовых организаций Кыргызстана, основанную на профессионализме сотрудников, высоком качестве сервиса и современных банковских технологиях. Кроме того, Айыл Банк планирует укреплять партнерские отношения и привлекать новые ресурсы к осуществлению новых проектов, в связи с чем активно расширяет сотрудничество с международными финансовыми учреждениями. На сегодня его партнерами являются Всемирный банк, Азиатский банк развития, Европейский банк реконструкции и развития, ПРООН, ЕАБР, Государственный банк развития Китая, Исламская корпорация развития и многие другие финансовые институты.

2014 год.

www.ab.kg 2013 год.

Рост чистого процентного дохода на 133 961 тыс. сом (123,2%) произошел за счет увеличения процентных доходов на 574 948 тыс. сом, которые покрыли рост процентных расходов на 411 477 тыс. сом и сумму расходов на провизии в сумме 29 511 тыс. сом. Увеличение процентных доходов Банка по сравнению с предыдущим годом на 574 948 тыс.сом произошло за счет:

· роста объема активов, приносящих процентные доходы на 3 508 906 тыс. сом

дополнительно получены 575 326 тыс. сом;

· снижения ставки на 0,01 процентного числа недополучены доходы в сумме 378 тыс. сом.

Рост процентных расходов Банка на 411 477 тыс. сом произошел за счет:

· роста процентных обязательств на 3 061 557 тыс. сом дополнительно начислены 312 891



Таблица. Общий обзор финансового состояния и результатов деятельности ОАО «Айыл Банк» за 2015 год тыс. сом;

Отчет о совокупном доходе (тыс. сом)	Факт за 2015г	Факт за 2014г	Изменение	Темп роста
Процентные доходы	1 713 807	1 138 859	574 948	150.5%
Процентные расходы	-859 219	-447 743	-411 477	191.9%
Чистый процентный доход до РППУ	854 588	691 116	163 472	123.7%
Расходы на РППУ	-143 024	-113 513	-29 511	126.0%
Чистый процентный доход	711 564	577 603	133 961	123.2%
Чистый доход от валютных операций	133 847	99 059	34 789	135.1%
Комиссионные доходы	219 185	194 148	25 037	112.9%
Комиссионные расходы	-44 414	-26 966	-17 447	164.7%
Операционные расходы	-740 331	-598 620	-141 711	123.7%
Возмещение РППУ по прочим активам	-15 643	-590	-15 053	2650.8%
Прибыль до уплаты налога	275 396	255 092	20 304	108.0%
Налог на прибыль	-24 733	-20 603	-4 130	120.0%
Чистая прибыль	250 663	234 489	16 174	106.9%

Рост чистого процентного дохода на 133 961 тыс. сом (123,2%) произошел за счет увеличения процентных доходов на 574 948 тыс. сом, которые покрыли рост процентных расходов на 411 477 тыс. сом и сумму расходов на провизии в сумме 29 511 тыс. сом. Увеличение процентных доходов Банка по сравнению с предыдущим годом на 574 948 тыс.сом произошло за счет:

· роста объема активов, приносящих процентные доходы на 3 508 906 тыс. сом дополнительно получены 575 326 тыс. сом;

· снижения ставки на 0,01 процентного числа недополучены доходы в сумме 378 тыс. сом.

Рост процентных расходов Банка на 411 477 тыс. сом произошел за счет:

· роста процентных обязательств на 3 061 557 тыс. сом дополнительно начислены 312 891тыс. сом;

· роста ставок привлечения на 1,84 процентного числа начислены дополнительно 98 586 тыс. сом

За последние годы Айыл Банк добился очень хороших результатов в своем развитии. У Банка отмечаются довольно высокие показатели роста по кредитным операциям. Например, за 2013 год банк увеличил свой кредитный портфель на 48%, или более чем на 1.56 млрд сомов. При этом процентные доходы выросли на 21.3%, или почти на 123 млн сомов. По результатам 2014 года показатели стали еще лучше. К примеру, по состоянию на 25 декабря кредитный портфель нашего банка превысил 7.5 млрд сомов, а с начала года вырос более чем на 2.7 млрд сомов. Процентные доходы по итогам 11 месяцев текущего года составили 1.029 млн сомов, это больше показателя на начало года на 223 млн сомов. Кроме этого, объем выдачи кредитов достиг в этом году наивысшей отметки и составил 6.5 млрд сомов.

В целях развития лизинговых операций ведутся переговоры с Государственным банком развития Китая (ГБРК). Планируется привлечь из ГБРК около 15 млн долларов США. Для оказания финансовой поддержки сельчанам, и все эти годы продолжает модернизировать и совершенствовать свои кредитные продукты, чтобы они были доступны для самого широкого круга наших клиентов. Сейчас Айыл Банк выдает кредиты на животноводство, растениеводство, переработку сельскохозяйственной продукции… Они должны составлять не менее 70% кредитного портфеля. Кредитные продукты Айыл Банка, предназначенные для сельских жителей (более 20), всегда отличаются своей доступностью и социальной направленностью. в Айыл Банке существует также беззалоговое кредитование мелких фермеров и групп взаимопомощи. Например, кредитование физических лиц посредством кредитной линии «Кумтор-Чакан», финансируемой из средств спонсорской помощи ЗАО «Кумтор Голд Компани» на беззалоговой основе. По данному продукту кредиты предоставляются сельскому населению по максимально упрощенным процедурам. Айыл Банк заключает договора о сотрудничестве с айыл окмоту и на основании их рекомендации выдает кредиты физическим лицам (преимущественно безработным и малоимущим) на беззалоговой основе под 10% годовых сроком до 12 месяцев и суммой до 50 тыс. сомов. На сегодняшний день охвачено свыше 1 400 сел и 342 айыл окмоту по всей республике и выдано почти 22 тыс. кредитов на сумму свыше 1 млрд сомов.

Лизинговые операции Айыл Банк начал осуществлять с июля 2011 года, и за это время в лизинг предоставлено 1 429 единиц сельхозтехники на общую сумму 1.39 млн сомов. В основном лизинговые операции финансируются за счет правительственных программ. Необходимо отдать должное Правительству КР, которое в условиях дефицита бюджета в предыдущие годы приняло решение о направлении нашему банку бюджетных средств в сумме 624.5 млн сомов для осуществления лизинговых операций. Наряду с этим Айыл Банк самостоятельно привлекал инвесторов: так, в 2012 году www.ab.kgбыли получены ресурсы от Государственного банка развития Китая (ГБРК), за счет которых выдавались в лизинг тракторы, произведенные заводом «ИТО Интернешнл». В настоящее время начинается реализация нового государственного проекта по лизингу сельхозтехники за счет средств Евразийского банка развития в сумме 20 млн долларов США. На самом начальном этапе «знакомства» с банком, при подаче заявки на получение кредита определяется так называемый «социальный портрет» заемщика, т. е. оцениваются его моральные и деловые качества (главным образом на основе анализа его кредитной истории). Кредитная история содержит информацию о клиенте: обязательный ли он, насколько ответственный и пунктуальный, какой имеет опыт кредитования. Эти данные можно почерпнуть из кредитного отчета Кредитного информационного бюро «Ишеним», в котором содержится вся история взаимоотношений клиентов с банками. Анализируя отчет, кредитный специалист обязательно обратит внимание на объем и характер просроченных платежей за последние два года. Дополнительно он проверит текущую кредитную нагрузку клиента (наличие непогашенных кредитов), а также историю судебных разбирательств, если таковые имели место. Как правило, анализу подвергается также кредитная история вашего ближайшего родственника: супруга/супруги, если вы состоите в браке; родителей и/ или совершеннолетних детей, если вы проживаете с ними совместно. Важно, чтобы их кредитная история тоже была без серьезных изъянов. Убедившись в добросовестности и порядочности клиента, следующим шагом банк оценивает количественные показатели заемщика. Самым важным критерием количественной оценки кредитоспособности является финансовое состояние заемщика. Для оценки финансовых возможностей заемщика обычно запрашиваются документы, подтверждающие доходы клиента (справки, финансовые отчеты и т. п.), и определяются его расходы, включая платежи по кредиту, затраты по основной деятельности (если кредит берется на бизнес), семейные и прочие расходы. В результате, если сумма доходов покрывает сумму платежей по кредиту, и после этого еще остается достаточно средств «на жизнь», кредит предоставят на запрашиваемых условиях. В противном случае банк может предложить:

- изменить тип графика погашения кредита;

- увеличить срок кредитования;

- уменьшить сумму займа. Эти меры позволяют регулировать размер плановых платежей по кредиту в соответствии с доходами заемщика.

Другим из количественных критериев оценки является наличие у клиента достаточного залогового обеспечения. Если в качестве обеспечения возвратности кредита закладываете имущество (движимое, недвижимое), необходимо, чтобы его стоимость, оцененная банком, покрывала как минимум всю сумму кредита плюс начисленные за год проценты. Поскольку рыночные цены на имущество могут периодически меняться, банки в целях минимизации возможных рисков от обесценивания стоимости заложенного имущества, как правило, применяют понижающие коэффициенты для оценки залогового имущества клиента. Обычно размер применяемого понижающего коэффициента зависит от различных технических характеристик имущества, его ликвидности, месторасположения, физического состояния и других факторов. Говоря о количественных критериях оценки кредитоспособности заемщика, необходимо отметить, что самым значимым среди них являются финансовые доходы заемщика, так как они представляют собой первичный источник погашения кредита. При нормальном развитии событий денежные средства, необходимые для погашения кредита, будут поступать от основной деятельности клиента (доходы от бизнеса, зарплата и т. д.). Только в случае не поступления средств от первичного источника погашения банк прибегает к использованию вторичного источника погашения кредита, которым являются средства, полученные от реализации заложенного имущества. Согласно требованиям Национального банка КР, при выдаче кредита банкам необходимо ориентироваться прежде всего на первичный источник и никогда нельзя опираться только на вторичный источник погашения. В завершении хочется всем гражданам, желающим получить банковский кредит, дать следующий совет: обращаясь в банк за кредитом, трезво оценивайте свои финансовые возможности и впоследствии внимательно относитесь к своим обязательствам.

В структуре кредитного портфеля на 1 января 2016 года, в сравнении с началом года, увеличился удельный вес кредитов, выданных на "Промышленность и строительство" на 1,4%, "Торговлю и услуги" - 1,6% и "Прочие отрасли" - 1,2%, за счет снижения доли кредитов на "Сельское хозяйство".

2014 год.

2015 год.

Рис. 3

Несмотря на снижение доли кредитных вложений в сельское хозяйство, в абсолютной сумме объем вложений в эту отрасль вырос на 1 172 287 тыс. сом и составил на 01.01.2016 года - 6 208 577 тыс. сом, в том числе по лизингу, соответственно, на 67 653 тыс. сом и 804 108 тыс. сом. Прирост кредитных вложений произошел также по всем остальным отраслям экономики. Так в целом, общий прирост вложений в экономику страны составил 2 428 393 тыс. сом.



Табл.1. Кредитные вложения по отраслям (тыс. сом)

	31.дек.15	31.дек.14	Изм -я за период	темп роста
Сельское хозяйство	6308577	5036290	1172287	123,30%
в т.ч. Лизинг	811305	736455	74850	110,20%
пром- ть и строит-во	920393	588334	332059	156,40%
торговля и услуги	1874834	1301622	573212	144,00%
транспорт и связь	174765	132420	42345	132%
прочие	885707	577217	308490	153,40%
итого	10064276	7635883	2428393	131,80%

Банк с 2011 года осуществляет лизинговые операции. По состоянию на 01.01.2015г. предоставлено 1 637 единиц сельхозтехники на общую сумму 1 732 348 тыс. сом. В основном лизинговые операции финансируются за счет Правительственных программ. Так, на отчетную дату по линии Гослизинг было выдано 1 203 единиц техники на общую сумму 1 225 553 тыс. сом

Табл.2

вид техники	всего
	кол-во	сумма
МТЗ	758	771414
ИТО	290	214187
TAFE	3	5201
др.марок	5	25399
комбайн	36	162025
навесное	111	47327
	1203	1225553

В 2015 году выдано 184 единиц сельхозтехники на общую сумму 301 649 тыс. сом, из них: В 2015 году согласно постановлению Правительства Кыргызской Республики от 11 марта 2015 года №113 Банк начал производить выдачу кредитов по льготному государственному проекту«Финансирование сельского хозяйства - 3». Согласно Меморандуму о сотрудничестве между Министерством финансов Кыргызской Республики на Банк было возложено обязательство на выдачу льготных кредитов в размере 2 400 млн. сом, фактически Банком по состоянию на 01.01.2016г. выдано 6 074 кредитов на общую сумму 2 398 млн. сом, процент выполнения поставленного плана составил 99,9%.

...