Управление финансовыми рисками в коммерческом банке

Наибольший удельный вес за весь анализируемый период занимает чистая ссудная задолженность. Если в 2012 году данная статья составляла 71,95 % от общей суммы активов, то в 2014 году она занимает 73,07 %.

Удельный вес основных средств, характеризующий материально-техническую базу банка в 2012 - 2014 гг. году снизился с 3,23% до 2,2%.

Капитал служит регулятором роста банка, приводящим в соответствие требованиям финансовых институтов рост активов и пассивов банка, создает условия для укрепления жизнеспособности банка. Финансовые институты и партнеры банка требуют, чтобы темпы роста активов и пассивов были адекватны размеру собственного капитала банка. Рассмотрим состав и пассивов ПАО «Сбербанк» (табл. 2.5).

Таблица 2.5

Динамика и состав пассивов ПАО «Сбербанк»

Показатели	На 31.12.2012 г.	На 31.12.2013 г.	На 31.12.2014 г.	Отклонения 2013 от 2012 г.	Отклонения 2014 от 2015 г.	Темп роста, %
	млн. руб.	% к итогу	млн. руб.	% к итогу	млн. руб.	% к итогу	млн. руб.	% к итогу	млн. руб.	% к итогу	2013/2012	2014/2013
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Средства кредитных организаций	605450	4,46	630459	3,87	794856	3,66	25009	-0,58	164397	-0,22	104	126,08
Кредиты, депозиты и прочие средства Цб РФ	1367974	10,07	1967036	12,09	3515818	16,17	599062	2,01	1548782	4,08	144	178,74
Средства клиентов (некредитных организаций)	9462176	69,67	11128035	68,37	14026724	64,50	1665859	-1,29	2898689	-3,87	118	126,05
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	25966	0,19	34051	0,21	617944	2,84	8085	0,02	583893	2,63	131	1814,76
Выпущенные долговые обязательства	331891	2,44	404519	2,49	513402	2,36	72628	0,04	108883	-0,12	122	126,92
Обязательства по текущему налогу на прибыль		0,00	0	0,00	2	0,00	0	0,00	2	0,00	#ДЕЛ/0!	#ДЕЛ/0!
Отложенное налоговое обязательство		0,00	0	0,00	42891	0,20	0	0,00	42891	0,20	#ДЕЛ/0!	#ДЕЛ/0!
Прочие обязательства	115477	0,85	144796	0,89	216253	0,99	29319	0,04	71457	0,10	125	149,35
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон	21324	0,16	31000	0,19	36531	0,17	9676	0,03	5531	-0,02	145	117,84
Итого обязательств	11930258	87,84	14339896	88,11	19764421	90,88	2409638	0,27	5424525	2,78	120	137,83
Собственные средства,	1651496	12,16	1935201	11,89	1982339	9,12	283705	-0,27	47138	-2,78	117	102,44
в том числе:		0,00		0,00		0,00
Средства акционеров	67762	0,50	67762	0,42	67762	0,31	0	-0,08	0	-0,10	100	100,00
Эмиссионный доход	228054	1,68	228054	1,40	228054	1,05	0	-0,28	0	-0,35	100	100,00
Резервный фонд	3527	0,03	3527	0,02	3527	0,02	0	0,00	0	-0,01	100	100,00
Переоценка ценных бумаг	26396	0,19	-7888	-0,05	-197450	-0,91	-34284	-0,24	-189562	-0,86	-30	2503,17
Переоценка основных средств	84217	0,62	82571	0,51	80536	0,37	-1646	-0,11	-2035	-0,14	98	97,54
Нераспределенная прибыль прошлых лет	895365	6,59	1183527	7,27	1488697	6,85	288162	0,68	305170	-0,43	132	125,78
Прибыль (убыток) за отчетный период	346175	2,55	377648	2,32	311213	1,43	31473	-0,23	-66435	-0,89	109	82,41
Итого пассивов	13581754	100	16275097	100	21746760	100	2693343	0	5471663	0	120	133,62

Пассив баланса банка характеризуют источники его средств, которые определяют состав и структуру активов. Структура пассива состоит из двух основных частей: привлеченных и собственных средств, динамика которых представлена на рисунке 2.2

Рис. 2.2 Структура и динамика собственных и привлеченных средств ПАО «Сбербанк» за 2012 - 2014 гг.

Согласно рис. 2.2 , пассив ПАО «Сбербанк» состоит, в основном, из привлеченных средств.

В пассиве ПАО «Сбербанк» преобладают средства некредитных организаций: на конец 2012 года их удельный вес составил 69,67%; на конец 2013 года - 68,37%; на конец 2014 года - 64,5%.

На следующем этапе рассмотрим коэффициент достаточности капитала, который может быть использован для определения адекватности капитала.

Коэффициент достаточности капитала (Кд) определяется как отношение собственного капитала (капитала) к производительным активам банка. Второй коэффициент отражает соотношение собственного капитала к сумме активов [16, c.125] (табл. 2.6).

Таблица 2.6

Анализ коэффициентов достаточности капитала ПАО «Сбербанк»

Наименование показателя	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Темп роста
				20013 г/2012 г	2014 г/ 2013 г
1. Активы банка, в том числе:	13581754	16275097	21746760	119,83	133,62
1.1 Производительные активы	11859591	14365187	19183519	121,13	133,54
2. Собственный капитал банка,	1651496	1935201	1982339	117,18	102,44
Коэффициент, отражающий соотношение собственного капитала к сумме активов	0,122	0,119	0,091	97,79	76,66
Коэффициент, отражающий соотношение собственного капитала к производительным активам	0,139	0,135	0,103	96,74	76,71

Из проведенных расчетов коэффициентов достаточности капитала можно сказать, что по двум коэффициентам наблюдается снижение. Так коэффициент достаточности капитала, отражающий соотношение собственного капитала к сумме активов, снизился с 0,122, по данным 2012 года до 0,091 в 2014 году. Главным фактором снижения явилось значительное сокращение темпов роста собственного капитала по сравнению с темпов роста общих активов.

Коэффициент достаточности капитала, отражающий соотношение собственного капитала к производительным активам, так же имеет отрицательную тенденцию: от 0,139 в 2012 году до 0,103 в 2015 году.

Коэффициенты показывают, сколько приходится на 100 руб. активов или производительных активов собственного капитала. Так в 2012 году на 100 руб. активов приходится 12,2 руб. собственного капитала, а на 100 руб. производительных активов приходится 13,9 руб. собственного капитала.

Из проведенного анализа капитала ПАО «Сбербанк» можно сказать, что за анализируемый период происходило увеличение собственного капитала банка.

Критерием оценки качества активов коммерческого банка являются показатели их доходности (табл. 2.7).

Таблица 2.7

Анализ доходности активов ПАО «Сбербанк»

Наименование показателя	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Темп роста
				20013 г/2012 г	2014 г/ 2013 г
1. Активы банка, в том числе:	13581754	16275097	21746760	119,83	133,62
1.1 Производительные активы	11859591	14365187	19183519	121,13	133,54
2. Всего доходов	346175	377649	311213	109,09	82,41
Коэффициенты доходности активов, в т.ч
Коэффициент, отражающий соотношение собственного капитала к сумме активов	0,025	0,023	0,014	91,04	61,67
Коэффициент, отражающий соотношение собственного капитала к производительным активам	0,029	0,026	0,016	90,06	61,71

Показатели, характеризующие доходность активов, в 2012-2014 гг. имели отрицательную тенденцию.

Если в 2012 году на каждые 100 руб. всех активов приходилось 2 руб.50 коп. то в 2013 году -2 руб. 30 коп. В 2014 году также происходит снижение: на 100 руб. совокупных активов приходится 1руб. 40 коп. дохода.

Динамика доходности производительных активов аналогична.

2.2 Анализ рисков ПАО «Сбербанк»

В целях обеспечения устойчивости и эффективности работы в ПАО «Сбербанк» функционирует комплексная система управления основными банковскими рисками (кредитным, рыночным, операционным и риском ликвидности), призванная обеспечить идентификацию, оценку, лимитирование принимаемых Банком рисков, контроль их объема и структуры.

Процессы управления рисками внедряются последовательно. Целевое состояние системы управления рисками, полностью соответствующее основным требованиям Банка России и рекомендациям Базельского комитета, планируется достигнуть в 2015 году.

Список существенных рисков Группы ежегодно актуализируется. Функции управления всеми существенными рисками распределены среди комитетов Правления ПАО «Сбербанк». Управление рисками на интегрированном уровне осуществляют Комитеты по рискам Группы, Правление и Наблюдательный Совет Банка.

Банк придает особую важность риск-культуре как одной из важнейших систем, обеспечивающих устойчивое развитие в постоянно меняющихся условиях. Риск-культура является частью корпоративной культуры Сбербанка. Это совокупность знаний, ценностей, принципов и убеждений в сфере управления рисками, которые формируют коллективную способность Банка идентифицировать, анализировать, открыто обсуждать и реагировать на существующие и будущие риски. Риск-культура дополняет существующие в Банке формальные механизмы и является неотъемлемой частью системы интегрированного управления рисками. Банк уделяет особое внимание поведению сотрудников как практическому проявлению риск-культуры. В ПАО «Сбербанк» сформулированы модели поведения, которые являются целевыми для всех сотрудников независимо от их должности с точки зрения риск-культуры.

Цель управления кредитными рисками - определить и обеспечить уровень риска, необходимый для обеспечения устойчивого развития Группы, определенный стратегией развития банковской Группы и макроэкономическими параметрами.

Задачи Группы при управлении кредитными рисками:

- реализовать системный подход, оптимизировать отраслевую, региональную и продуктовую структуру портфеля в целях ограничения уровня кредитного риска;

- повысить конкурентные преимущества Группы за счет более точной оценки принимаемых рисков и реализации мер по управлению рисками, включая снижение уровня реализованных кредитных рисков;

- сохранять устойчивость при внедрении новых, в т.ч. более сложных продуктов.

Группой применяются следующие методы управления кредитными рисками:

- предупреждение риска до проведения операции;

- планирование уровня риска через оценку уровня ожидаемых потерь;

- ограничение кредитного риска путем установления лимитов;

- структурирование сделок;

- управление обеспечением сделок;

- применение системы полномочий при принятии решений;

- мониторинг и контроль уровня риска.

Оценка кредитного риска проводится в целом по ПАО «Сбербанк» и по отдельным портфелям активов, а также в разрезе отдельных контрагентов, стран, регионов и отраслей. Оценка основана на статистических моделях количественной оценки кредитного риска.

В Группе создана единая система внутренних рейтингов. В ее основе - экономико- математические модели оценки вероятности дефолта контрагентов и сделок. Модели периодически пересматриваются на основании накопленных статистических данных. Обязательной оценке подлежат факторы риска, связанные с финансовым состоянием контрагента и его динамикой, структурой собственности, деловой репутацией, кредитной историей, системой управления денежными потоками и финансовыми рисками, информационной прозрачностью, позицией клиента в отрасли и регионе, наличием поддержки со стороны органов государственной власти и материнских компаний, а также со стороны Группы, в которую входит заемщик. На основании анализа этих факторов оценивается вероятность дефолта контрагентов/сделок и присваивается рейтинг.

Оценка индивидуальных рисков контрагентов по сделкам проводится:

- по корпоративным клиентам, банкам, субъектам малого бизнеса, странам, субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям, страховым и лизинговым компаниям: на основе системы кредитных рейтингов, а также путем построения моделей прогнозных денежных потоков или иных важных показателей;

- по физическим лицам и субъектам микробизнеса: на основе оценки платеже- способности контрагента в соответствии с правилами Банка и экспресс-оценкой.

Ограничение риска и контроль ожидаемых потерь вследствие дефолта заемщика осуществляются при помощи системы лимитов, имеющейся для каждой линии бизнеса Объем лимита определяется уровнем риска заемщика, который зависит от его финансового положения и других показателей: внешнее влияние, качество управления, оценка деловой репутации. Отдельно выделяются страновые лимиты. В 2014 году в Банке внедрена автоматизированная система управления лимитами кредитного риска. Запланировано ее тиражирование на дочерние банки - участники Группы.

Группа контролирует концентрацию крупных кредитных рисков, соблюдение пруденциальных требований, прогнозирует уровень кредитных рисков. Для этого ведется список групп связанных заемщиков на уровне участника Группы, устанавливаются лимиты на заемщиков, портфель анализируется в разрезе сегментов и продуктов.

Основным инструментом снижения кредитного риска является наличие обеспечения. Объем принимаемого обеспечения зависит от риска заемщика/сделки и фиксируется в условиях кредитных продуктов. Как один из подходов к хеджированию кредитных рисков Банк применяет Залоговую политику, которая нацелена на повышение качества кредитного портфеля. Качество залога определяется вероятностью получения денежных средств в размере предполагаемой залоговой стоимости при его реализации. Качество залога определяет ряд факторов: ликвидность, достоверность определения стоимости, риск обесценения, подверженность рискам утраты / повреждения, рискам правового характера. Оценка стоимости залога производится на основании внутренней экспертной оценки специалистов Группы, оценки независимых оценщиков либо на основании стоимости предмета залога в бухгалтерской отчетности заемщика с применением дисконта. Поручительство платежеспособных юридических лиц в качестве имущественного обеспечения требует такой же оценки рисков поручителя, как и заемщика. ПАО «Сбербанк» проводит регулярный мониторинг залоговых активов с целью обеспечения контроля за количественными, качественными и стоимостными параметрами предметов залога, их правовой принадлежностью, условиями хранения и содержания. Периодичность проведения мониторинга определяется: требованиями нормативных актов Банка России; условиями предоставления кредитного продукта; видом обеспечения. Стандартная периодичность мониторинга предусматривает: подтверждение стоимости залогового имущества и контроль страхования ежеквартально; периодичность выездных проверок, контроля права собственности и обременений в зависимости от вида и категории качества актива - 1 раз в квартал / в полугодие / в год.

Действующие системы лимитов и полномочий позволяют оптимизировать кредитный процесс и управлять кредитным риском. Каждому территориальному подразделению, банку-участнику Группы присваивается профиль риска, определяющий полномочия по принятию решений в зависимости от категории риска заявки.

Активы с просроченными сроками погашения представлены в таблице 2.8.

Таблица 2.8

Активы с просроченными сроками погашения*

На 1 января 2015 года
Млн. руб.	Итого	До 30 дн.	31-90 дн.	31-180 дн.	Более 180 дн.
Кредитные организации	5315	5315
Юридические лица	442218	161815	60619	23867	195917
Физические лица	253007	87228	37128	28640	100011
Итого просроченная задолженность	700540	254358	97747	52507	235929
На 1 января 2014 года
Юридические лица	284040	38282	36692	22166	186900
Физические лица	166754	64905	24159	17139	60551
Итого просроченная задолженность	450794	103187	60851	39305	247450
Темп роста,%	Итого	До 30 дн.	31-90 дн.	31-180 дн.	Более 180 дн.
Юридические лица	155,69	422,69	165,21	107,67	104,82
Физические лица	151,72	134,39	153,68	167,10	165,17
Итого просроченная задолженность	155,40	246,50	160,63	133,59	95,34

Сумма просроченных кредитов на 1 января 2015 года выросла на 55,4%. В наибольшей степени произошел рост задолженности по кредитам у юридических лиц со сроком погашения до 30 дней- более чем в 3 раза.

На 1 января 2015 года объем реструктурированных ссуд юридических лиц составляет 2 212,0 млрд руб., их доля в кредитном портфеле юридических лиц составляет 19,0%. Реструктуризация - внесение изменений в первоначальные существенные условия заключенного с должником кредитного договора в более благоприятную для него сторону, не предусмотренное первоначальными существенными условиями договора.

На 1 января 2015 года объем реструктурированных ссуд физических лиц в кредитном портфеле составил 72,5 млрд руб., их доля в кредитном портфеле физических лиц - 1,8%. Типовые варианты реструктуризации предполагают увеличение срока пользования кредитом, изменение порядка погашения задолженности по кредиту, отказ от взимания неустоек полностью или частично, изменение валюты кредита.

Банк уделяет пристальное внимание контролю уровня концентрации крупных кредитных рисков. В Банке реализована процедура ежедневного мониторинга крупных кредитных рисков и прогноза соблюдения установленных Банком России требований по нормативам15 Н6 (максимальный размер риска на одного Заемщика или группу связанных заемщиков) и Н7 (максимальный размер крупных кредитных рисков). В этих целях осуществляется сопровождение и мониторинг Списка крупных и связанных заемщиков.

Доля кредитов 20 крупнейших заемщиков / групп заемщиков16 за 2014 год изменилась с 22,0% до 24,5% кредитного портфеля клиентов. Среди крупнейших заемщиков Банка - представители различных отраслей экономики, таким образом, кредитный риск в достаточной степени диверсифицирован.

Цель управления риском ликвидности - обеспечение способности Банка безусловно и своевременно выполнять все свои обязательства перед клиентами и контрагентами при соблюдении регулятивных требований Банка России в сфере управления риском ликвидности как в условиях нормального ведения бизнеса, так и в кризисных ситуациях. Ключевым документом, на основании которого происходит оценка, контроль и управление риском ликвидности, является «Политика ОАО «Сбербанк России» по управлению риском ликвидности». При управлении риском ликвидности Банк выделяет риски нормативной, физической и структурной ликвидности.

Управление ликвидностью в 2014 году во многом определялось конъюнктурой финансовых рынков в связи со сложившейся макроэкономической ситуацией: осложнениями на Украине, введением санкций против России со стороны ЕС и США, обесценением рубля и прочими факторами. Несмотря на нестабильность финансовых рынков, Сбербанк максимально использовал имеющиеся возможности по организации заимствований валюты на долговых рынках и рынках капитала:

- В феврале Банк осуществил размещение субординированных облигаций в рамках обновленного Положения № 395-П с возможностью погашения при согласии Банка России через 5 лет. Объем выпуска составил 1 млрд долл. США. Размещение позволило не только привлечь долгосрочное фондирование, но и улучшить показатель достаточности капитала.

- В марте - частное размещение в рамках MTN-программы объемом 500 млн долл. США и 500 млн евро.

- В июне - дебютный выпуск еврооблигаций в евро объемом 1 млрд.

Благодаря гибкой процентной политике, высокой диверсификации пассивной базы и низкой зависимости от внешних привлечений Сбербанк сохранил достаточный объем рублевой и валютной ликвидности на протяжении всего года. Банку удалось сократить объем краткосрочных заимствований средств Банка России, заменив их средне- и долгосрочными привлечениями, и тем самым улучшить сложившийся профиль ликвидности.

Нормативы ликвидности ПАО «Сбербанк» представлены в таблице 2.9.

Таблица 2.9

Выполнение нормативов ликвидности

Нормативы ликвидности	Предельное значение, установленное Банком России	Критическое значение Сбербанка	Значение норматива на отчетную дату
			1 янв. 2015 г.	1 янв. 2014 г.
Н2	Более 15%	15%	74,3	53,6
Н3	Более 50%	55%	66,4	58,5
Н4	Менее 120%	115%	111,2	102,5

На 1 января 2015 года Сбербанк с запасом соблюдает предельные значения обязательных нормативов ликвидности, установленные Банком России. За год Банк улучшил значения показателей мгновенной и текущей ликвидности. Рост норматива Н4 связан с переоценкой портфеля долгосрочной ссудной задолженности клиентов в связи с ростом курсов основных валют, а также увеличением портфеля в реальном выражении во второй половине 2014 года. С 1 января 2015 года в силу вступили изменения методологии расчета обязательных нормативов ликвидности (в соответствии с Указанием Банка России от 16.12.2014 № 3490-У «О внесении изменений в инструкцию Банка России от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банков»), в результате которых наблюдается значительное улучшение всех нормативов ликвидности Сбербанка (Н2, Н3, Н4).

Процентный и валютный риски банковской книги - риски возникновения у Банка финансовых потерь по позициям банковской книги вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок, курсов иностранных валют и цен драгоценных металлов.

Основными целями управления данными видами риска являются:

- минимизация потенциальных потерь вследствие реализации процентного и валютного рисков;

- соответствие требованиям регуляторов;

- оптимизация соотношения риска и доходности

Банк принимает на себя процентный риск, связанный с влиянием колебаний рыночных процентных ставок на потоки денежных средств. Процентный риск банковской книги включает:

- процентный риск, возникающий из-за несовпадения сроков погашения (пересмотра процентных ставок) активов и пассивов, чувствительных к изменению процентных ставок, при параллельном сдвиге, изменении наклона и формы кривой доходности;

- базисный риск, возникающий из-за несовпадения степени изменения процентных ставок по активам и обязательствам, чувствительным к изменению процентных ставок, со схожим сроком до погашения (сроком пересмотра процентных ставок);

- риск досрочного погашения (пересмотра процентных ставок) активов и обязательств, чувствительных к изменению процентных ставок.

Для оценки процентного риска используется стандартизированный шок в соответствии с рекомендациями Базельского комитета. Прогнозирование возможных изменений процентных ставок выполняется отдельно по рублевой позиции и агрегировано по валютной позиции. Шок процентных ставок рассчитывается как 1% и 99% квантили распределения изменения среднегодовой процентной ставки, полученного при помощи метода исторических симуляций по данным не менее, чем за последние 5 лет. В качестве базовой ставки для оценки шока процентных ставок в рублях используется индикативная ставка по рублевым процентным свопам сроком на 1 год (RUB IRS 1Y), а также LIBOR 3M для валютной позиции.

Банк подвержен валютному риску вследствие наличия открытых валютных позиций21. Главными источниками ОВП банковской книги являются: операции кредитования и привлечения в иностранных валютах и доходы, полученные в иностранных валютах. Валютный риск реализуется вследствие неблагоприятного изменения курсов валют.

Банк ежедневно консолидирует совокупную ОВП и управляет открытой валютной позицией банковской книги с целью уменьшения валютного риска. В качестве основных инструментов управления валютными рисками Банк использует обменные операции расчетами СПОТ, форвардные контракты, а также фьючерсные контракты на доллар США, обращающиеся на ММВБ.

В 2014 году Банк закрывал валютные позиции банковской книги, в результате чего Банк не понес потерь вследствие значительного ослабления курса российского рубля по отношению к иностранным валютам по позициям банковской книги.

Выводы и предложения

Целью преддипломной практики является: на основании теоретического материала выработать и закрепить практические навыки, необходимые при решении конкретных профессиональных задач в области организации финансовой деятельности и финансового менеджмента, закрепить теоретические знания, полученные по учебным дисциплинам, изучить деятельность предприятий всех форм собственности, собрать и обобщить практический материал для подготовки выпускной квалификационной работы.

Основными задачами практики являются:

- расширение, систематизация и закрепление теоретических знаний по изученным экономическим дисциплинам;

- изучение финансово-экономической деятельности конкретного предприятия (учреждения, организации);

- выполнение анализа финансового состояния предприятия;

- изучение опыта предприятия по привлечению и размещению отечественных и иностранных инвестиций;

-анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия (учреждения, организации);

-сбор и обработка материалов для подготовки выпускной квалификационной работы.

Сбербанк России - является один из самых крупнейших банков страны сегодня. Создан Банк Центральным банком Российской Федерации в форме акционерного общества открытого типа и зарегистрирован 20 июня 1991. Основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации, который обладает более 60% акций.

Этот банк является лидером отечественного банковского рынка: ссуды банка, предоставленные российским предприятиям составляют около трети (35,4%) всех кредитов выданных банковской системой страны корпоративным клиентам. Банк сохраняет за собой и позиции лидера розничного рынка, в частности на рынке вкладов физических лиц банк занимает 65% всего рынка.

Приоритетными направлениями деятельности Банка являются:

- Операции с корпоративными клиентами: обслуживание расчетных и текущих счетов, открытие депозитов, предоставление финансирования, выдача гарантий, обслуживание экспортно-импортных операций, инкассация, конверсионные услуги, денежные переводы в пользу юридических лиц и др.

- Операции с розничными клиентами: принятие средств во вклады и ценные бумаги Банка, кредитование, обслуживание банковских карт, операции с драгоценными металлами, купля-продажа иностранной валюты, платежи, денежные переводы, хранение ценностей и др.

- Операции на финансовых рынках: с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами, иностранной валютой; размещение и привлечение средств на межбанковском рынке и рынках капитала и др.

Банк работает на основании Генеральной лицензии на осуществление банковских операций № 1481, выданной Банком России 8 августа 2012 года.

Собственный капитал ПАО «Сбербанк» на конец 2014 года составил 1982 млрд.руб.

Наибольший удельный вес в структуре собственного капитала занимает нераспределенная прибыль прошлых лет.

В современных кризисных условиях ПАО «Сбербанк» остался лидером основных сегментов российского финансового рынка.

В целом по ПАО «Сбербанк» валюта баланса за 2013 г. повысилась на 20%. Абсолютное увеличение валюты баланса ПАО «Сбербанк» произошло на 2693343 млн. руб. В 2014 году повышение составило 5471663 млн. руб. или на 33,62%.

Наибольший удельный вес за весь анализируемый период занимает чистая ссудная задолженность.

пассив ПАО «Сбербанк» состоит, в основном, из привлеченных средств.

В пассиве ПАО «Сбербанк»преобладают средства некредитных организаций: на конец 2012 года их удельный вес составил 69,67%; на конец 2013 года - 68,37%; на конец 2014 года - 64,5%.

Расчеты коэффициентов достаточности капитала показали, что по двум коэффициентам наблюдается снижение. Так коэффициент достаточности капитала, отражающий соотношение собственного капитала к сумме активов, снизился с 0,122, по данным 2012 года до 0,091 в 2014 году.

Коэффициент достаточности капитала, отражающий соотношение собственного капитала к производительным активам, так же имеет отрицательную тенденцию.

Главным фактором снижения явилось значительное сокращение темпов роста собственного капитала по сравнению с темпов роста активов.

Показатели, характеризующие доходность активов, в 2012-2014 гг. имели отрицательную тенденцию. Это можно объяснить тем, что темп роста доходов был ниже темпов роста активов.

В целях обеспечения устойчивости и эффективности работы в ПАО «Сбербанк» функционирует комплексная система управления основными банковскими рисками (кредитным, рыночным, операционным и риском ликвидности), призванная обеспечить идентификацию, оценку, лимитирование принимаемых Банком рисков, контроль их объема и структуры.

Цель управления кредитными рисками - определить и обеспечить уровень риска, необходимый для обеспечения устойчивого развития Группы, определенный стратегией развития банковской Группы и макроэкономическими параметрами.

Основным инструментом снижения кредитного риска является наличие обеспечения. Объем принимаемого обеспечения зависит от риска заемщика/сделки и фиксируется в условиях кредитных продуктов. Как один из подходов к хеджированию кредитных рисков Банк применяет Залоговую политику, которая нацелена на повышение качества кредитного портфеля. Качество залога определяется вероятностью получения денежных средств в размере предполагаемой залоговой стоимости при его реализации. Качество залога определяет ряд факторов: ликвидность, достоверность определения стоимости, риск обесценения, подверженность рискам утраты / повреждения, рискам правового характера. Оценка стоимости залога производится на основании внутренней экспертной оценки специалистов Группы, оценки независимых оценщиков либо на основании стоимости предмета залога в бухгалтерской отчетности заемщика с применением дисконта. Поручительство платежеспособных юридических лиц в качестве имущественного обеспечения требует такой же оценки рисков поручителя, как и заемщика. ПАО «Сбербанк» проводит регулярный мониторинг залоговых активов с целью обеспечения контроля за количественными, качественными и стоимостными параметрами предметов залога, их правовой принадлежностью, условиями хранения и содержания.

Сумма просроченных кредитов на 1 января 2015 года выросла на 55,4%. В наибольшей степени произошел рост задолженности по кредитам у юридических лиц со сроком погашения до 30 дней- более чем в 3 раза.

На 1 января 2015 года объем реструктурированных ссуд юридических лиц составляет 2 212,0 млрд руб., их доля в кредитном портфеле юридических лиц составляет 19,0%.

На 1 января 2015 года Сбербанк с запасом соблюдает предельные значения обязательных нормативов ликвидности, установленные Банком России. За год Банк улучшил значения показателей мгновенной и текущей ликвидности. Рост норматива Н4 связан с переоценкой портфеля долгосрочной ссудной задолженности клиентов в связи с ростом курсов основных валют, а также увеличением портфеля в реальном выражении во второй половине 2014 года.

Для оценки процентного риска используется стандартизированный шок в соответствии с рекомендациями Базельского комитета. Прогнозирование возможных изменений процентных ставок выполняется отдельно по рублевой позиции и агрегировано по валютной позиции.

Основные рекомендации по снижению уровня банковских рисков:

1. Предварительная оценка возможных потерь с помощью прогнозных методов анализа имеющейся статистической и динамической достоверности информации о деятельности самих банков, их клиентов, контрагентов, посредников, конкурентов.

2. Плавающие процентные ставки

3. Страхование кредита как гарантию на случай неблагоприятных обстоятельств;

4. Хеджирование (страхование риска);

5. Отказ от предложений заемщика при слишком большом риске;

6. Расчет условий кредита, применяемый в основном в случаях небольших займов и личного кредитования;

7. Диверсификацию риска, представляющую собой его рассредоточение.

8. Установление лимитов.

9.Формирование надежного состава клиентов, имеющих расчетные счета в конкретном банке.

10. Использование современных технологий кредитования клиентов (вексельное кредитование, факторинг)

Библиографический список

1. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 30.12.2015) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // http://base.consultant.ru/

2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 29.12.2015) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступающими в силу с 09.02.2016) // http://base.consultant.ru/

3. Указание Банка России от 03.06.2013 № 2459-У «Об особенностях оценки кредитного риска по отдельным выданным ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 28.06.2013 № 17628) // «Вестник Банка России», № 38, 30.06.2013.

4. Александрова Н.Г., Александров Н.А. Банки и банковская деятельность для клиентов. - СПб; Питер. 2012. - 547 с.

5. Алексеева В.В. Додонова И.В. Приемы анализа и оценки кредитного риска в коммерческом банке // Сборник научных трудов СевКавГТУ. Серия «Экономика».- 2014.- №8 - С. 78-81

6. Ануреев С.В. Новые явления в организации и технологиях безналичных расчетов, и влияние на конкуренцию в денежном обороте различных форм денег // Финансы и кредит. - 2011. - № 6. - С. 12-24.

7. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело: Банковская система; Лизинг и ипотека; Электронные платежи; Маркетинг в банках. - СПб: Питер, 2015. - 304 с.

8. Банки: учебное пособие для ВУЗов / под ред. проф. К.Д. Ульяновой. - Р-н-Д.: Издательство Ростовского госуниверситета, 2015. - 512 с.

9. Банковское дело: учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 649 с.

10. Банковское дело: Учебник / Под ред. Белоглазовой Г.Н. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 559 с.

11. Банковское дело: учебное пособие / под ред. проф. В.И. Колесникова. - М.: Финансы и статистика, 2014. - 618 с.

12. Банковское дело: Учебное пособие / Под ред. О.М.Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2015. - 420 с.

13. Банковский риск-менеджмент: методы, рекомендации, инструменты// http://www.gaap.ru/biblio/corpfin/analyst/078.asp

14. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - СПб: «Питер», 2011. - 384 с.

15. Березина М.П. О необходимости дальнейшего реформирования расчетов в России // Финансы. - 2013. - № 7. - С. 13-16.

16. Букато В.И. и др. Банки и банковские операции в России. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 378 с.

17. Воронин В. П., Федосова С. П. Деньги, кредит, банки. - М.: Юрайт-Издат, 2014. - 269 с.

18. Герасимова Е.Б. Анализ кредитного риска: рейтинговая оценка клиентов // Финансы и кредит. - 2012. - № 17. - С. 30-44.

19. Деньги. Кредит. Банки. учебник. / под ред. О.И. Лаврушиной. 2-е издание переработанное и доп. - М.: Финансы и статистика, 2011. - с. 464 с.

20. Деньги. Кредит. Банки: учебник для вузов. Под ред. Е.Ф. Жукова, Л.М . Максимова, А.В. Печникова и др. - М.: ЮНИТИ, 2013. - 622 с.

21. Жарковская Е. П. , Арендс И. О. Банковское дело. - М: Омега-Л, 2011. - 399 с.

22. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Зарубежные и отечественные подходы к определению кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2015. - № 10. -С.15-20

23. Жоваников В.Н. Риск - менеджмент в коммерческом банке в условиях переходной экономики// Деньги и кредит, 2012. №5. - с. 60 - 65.

24. Кабушкин С.Н. Управление банковскими кредитными рисками - М.: Новое знание, 2014. - с. 178

25. Коммерческое страхование. Справочник./ Под ред. Александрова - М.: 2011. - 369 с.

26. Костерина Т.М. Кредитная политика и кредитные риски / Московская финансово-промышленная академия - М.: МФПА, 2011.- 166 с.

27. Кредитный скоринг. Методология оценки кредитоспособности заемщика // http://www.consumerlending.ru/

28. Лаврушин О.И. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 672 с.

29. Ларионова И.Р. Кредитные риски. // Экономика и жизнь.-2012.-№ 41.

30. Леонтьев В.Е., Радковская Н. П. Финансы, деньги, кредит и банки. СПб: ИВЭСЭП, 2011. - 384 с.

31. Лубченко К.Д. Основные тенденции развития банковского законодательства // Деньги и кредит. - 2012. - № 7. - С. 3-8.

32. Масленченков Ю.С. Банковское дело: учебное пособие. - М.: Юнити, 2015. - 399 с.

33. Медведев Л.Д. Региональные банки и проблемы кредитования реального сектора экономики //Бизнес и банки, 2011. - №2. - С. 16-19.

34. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. - 2013. - № 1. - С. 18-31.

35. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ИКЦ «ДИС», 2013. - 464с.

36. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. - М.: ИНФРА-М, 2013.

37. Свечникова М.В. Деньги, кредит, банки:Учеб. пособие.- М.: Эксмо, 2011.- 32 с.

38. Семенов К.Д. Анализ качества функционирования коммерческого банка // Банковское дело, 2015, №12. - С. 17-19.

39. Система кредитного скоринга: необходимости и преимущества // http://www.finanalis.ru/litra/334/9241.html

40. Соколинская Н.Э. Банковские риски. // Деньги и кредит.- 2012.-№ 12.- С.21-29

41. Сорвин С.В. Современные банковские технологии и их влияние на эффективность банковской системы // Деньги и кредит. - 2011. - №9. - с.36.

42. Страхов Р.Д. Формирование кредитного портфеля коммерческого банка в современных экономических условиях. // Финансовый бизнес, 2013 - №11. - с. 19-20.

Приложение



Размещено на Allbest.ru

...