Оценка эффективности кредитной политики коммерческого банка

i - Процентная ставка (17 % годовых / 12 мес. = 1,42 %).

Таблица 17 - График погашения кредита по снижающейся ставке

Итак, в таблице 17 представлен аннуитетный способ погашения кредита, при котором потери банка минимальны (то есть большая часть процентов выплачивается должником по высокой процентной ставке. Для наглядности приведем график погашения с единой процентной ставкой в 17 % (см. табл. 18).

Таблица 18 - График погашения кредита с процентной ставкой 17 %

В первом случае процентный доход банка составит 35,69528041 руб., во втором - 37,32286761 руб. разница составит всего 1,628 или 4,6 %. Очевидно, что разница при различных графиках погашения является незначительной, а клиент видит ставку 14 %. Таким образом можно получить конкурентное преимущество, а то, что оно мнимое, многим станет понятно через два года.

В этой связи можно утверждать, что от этого портфель потребительских кредитов увеличится на 10 %, процентные доходы снизятся на 4,6 %. Таким образом, кредитный портфель Банка "ВТБ 24" равный 40 872 тыс. руб. со средним доходом по кредитам 16 % годовых будет выглядеть следующим образом:

40872 х 1,1 х (16 % х (1-4,6, %)) = 5951,7217.

где, 40772 х 1,1 - новая величина кредитного портфеля Банка;

(16 % х 1-4,6 %) - новая (снизившаяся) доходность портфеля.

Отметим, что при этом не требуется дополнительных затрат на выдачу банком кредитов, за исключением рекламы нового продукта.

Заключение

Подводя итог проведенному исследованию в рамках выпускной квалификационной работы на тему "Оценка эффективности кредитной политики банка" можно сделать следующие выводы.

Сущность кредитной политики коммерческого банка заключается в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск. Проявление сущности кредитной политики заключается в ее функциях. Условно эти функции можно разделить на две группы: общие функции, которые присущи различным элементам банковской политики и специфические функции, по средствам которых кредитная политика отличается от иных элементов банковской политики.

Специфическая функция кредитной политики является функцией оптимизации кредитного процесса, необходимая для достижения основной цели всей банковской политики коммерческого банка. Таким образом, кредитная политика коммерческого банка - это определение того уровня риска, который может взять на себя банк.

Роль кредитной политики коммерческого банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффективности.

В процессе разработки кредитной политики банки определяют приоритеты при формировании кредитного портфеля, рассматривая его диверсификацию с позиции определения оптимальной кредитной политики, что позволяет вести речь о таких ее видах как кредитная политика по предоставлению потребительских ссуд, кредитная политика по ипотечному кредиту, кредитная политика по кредитованию среднего и малого бизнеса и т.д. Анализируя кредитные взаимоотношения банка с юридическими лицами следует подчеркнуть, что и в этом направлении кредитная политика будет подразделена на виды: политика по кредитованию промышленных предприятий, политика банка в области кредитования сельскохозяйственных предприятий, торговых и сбыто-снабженческих организаций и т.п.

Помимо этого, кредитная политика может быть агрессивной и традиционной, классической, умеренной. Агрессивная политика подразумевает, что банк преследует цели максимизации прибыли, быстрого роста, завоевания новых сегментов рынка, ужесточение конкуренции, а такая политика, в свою очередь связана с увеличением рисков. Механизмом реализации политики такого типа является, например, распространения кредита на более рискованные группы заемщиков, пролонгация кредита. Традиционная или классическая кредитная политика наоборот предусматривает стабильный оптимальный рост банка, которому сопутствуют меньшие риски. Механизмом реализации данной политики является минимизация сроков предоставления кредита и его размера, ужесточение условий предоставления кредита, повышение его стоимости. Умеренная кредитная политика характеризуется условиями ее осуществления в соответствии с принятой финансовой практикой и ориентируется на средний уровень кредитного риска.

Эффективная кредитная деятельность банка включает грамотную оценку качества кредитного портфеля, который зависит от финансового положения заемщиков. Банком проводится количественная и качественная оценка кредитного риска. Анализ кредитного портфеля коммерческого банка предполагает систематическое изучение и наблюдение за кредитной деятельностью банка, позволяющее оценить состав и качество банковских ссуд в динамике в сравнении со среднебанковскими показателями. Анализ не является конечной целью, а лишь средством, которое позволяет оценить кредитной организации использовать данные о состоянии кредитного портфеля для принятия решений различными подразделениями банка.

Основными параметрами оценки качества кредитного портфеля является его уровень кредитного риска, доходности и ликвидности. Считается, что при кредитовании и при совершении банком других операций банк балансирует между этими параметрами.

Оценка эффективности кредитного портфеля - это важнейшая задача экономического анализа, решение которого основывается на применении метода коэффициентов. Сущность этого метода заключается в построении системы взаимосвязанных показателей, которые всесторонне характеризуют состояние и динамику объекта исследования.

Публичное акционерное общество Банк ВТБ 24 был создан на основании решения общего собрания участников 31 марта 2000 года и имел наименование Закрытое акционерное общество "Коммерческий банк развития предпринимательской деятельности "ГУТА-БАНК". В 2005 году банк был переименован в ЗАО Внешторгбанк Розничные услуги. В 2006 году наименование банка было изменено на ЗАО Банк ВТБ 24.

Банк ВТБ 24 является кредитной организацией, входящей в банковскую систему Российской Федерации. В своей деятельности Банк руководствуется Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом "О банках и банковской деятельности", Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Федеральным законом "Об акционерных обществах" и иными федеральными законами, иными правовыми актами Российской Федерации, нормативными актами Банка России и Уставом. Банк ВТБ 24 входит в десятку самых успешных банков России.

Ключевыми направлениями деятельности Банка являются розничные, корпоративные, инвестиционно-банковские услуги и работа с состоятельными частными клиентами. Этот банк является одним из лидеров рынка финансовых услуг по малому и среднему бизнесу, обслуживая свыше 45 тыс.яч клиентов, предлагая комплексный сервис и кредитные продукты.

Основным направлением деятельности ВТБ-24 в сфере предоставления розничных услуг в 2015 году оставалось, прежде всего, увеличение кредитного портфеля и повышение эффективности реализации действующих кредитных продуктов. В связи с этим большое внимание уделялось проведению мероприятий по сокращению просроченной задолженности как по текущему портфелю, сформированному ранее, так и принято ряд мер на снижение уровня риска новых выдач. Наряду с этим, продолжается активное развитие розничного кредитования: за 2015 год объем розничного кредитного портфеля значительно увеличился. В 2015 году основной акцент был сделан на развитие обеспеченных видов кредитования в частности автокредитования и ипотеки.

Основные направления потребительского кредитования в ВТБ 24 представлены следующими видами кредитования: ипотечное кредитование, автокредитование, кредитование с помощью банковские карты и овердрафты, нецелевое кредитование, экспресс-кредитование.

Анализ кредитной политики банка показал, что одна является достаточно эффективной. Однако на фоне общих тенденций на рынке потребительского кредитования нами было рекомендовано снижение кредитных рисков и внедрение новых кредитных технологий.

Список использованных источников

Нормативная литература:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 29.06.2015) // Собрание законодательства РФ. - 1996. - № 5. - ст. 410.

Научная литература:

2. Абалкина Т.В. Теоретические аспекты формирования кредитной политики коммерческого банка в современных условиях / Т.В. Абалкина, А.А. Абалкин // Интернет-журнал Науковедение. - 2013. - № 5 (18). - С. 1-7.

3. Абалакина Т.В. Цели и приоритеты кредитной политики при формировании стратегии развития коммерческих банков / Т.В. Абалакина, А.А. Абалакин // Интернет-журнал Науковедение. - 2014. - № 3 (22). - С. 1-9.

4. Агарков В.В. Анализ кредитной политики банка в сфере кредитования физических лиц / В.В. Агарков // KANT. - 2014. - № 3 (12). - С. 99-103.

5. Бернштам Е. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Е. Бернштам. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 1168 с.

6. Бутусова Е.А. Кредитная политика банка в сфере малого бизнеса / Е.А. Бутусова // Приоритетные научные направления: от теории к практике. - 2016. - № 21. - С. 186-191.

7. Головин Ю.В. Банки и банковские операции в России / Ю.В. Головин, Ю.И. Львов. - М.: Проспект, 2011. - 368 с.

8. Гордеева Ю.П. Эндогенные факторы кредитной политики коммерческого банка / Ю.П. Гордеева // Финансы и кредит. - 2011. - № 3. - С. 28-34.

9. Горчакова М.Е. К вопросу о кредитной политике коммерческого банка / М.Е. Горчакова // Современное состояние и перспективы развития бухгалтерского учета, экономического анализа и аудита. - Иркутск, 2012. - С. 409-413.

10. Гребеник Т.В. Кредитная политика и задачи современного инновационного банка по формированию кредитного портфеля / Т.В. Гребеник // Интернет-журнал Науковедение. - 2013. - № 1 (14). - С. 1-9.

11. Гурнович Т.Г. Методические спекты ипотечного жилищного кредитования / Финансово-экономические проблемы региональной экономики: сборник трудов по материалам 76-й ежегодной научно-практической конференции "Аграрная наука - Северо-Кавказскому региону" / Т.Г. Гурнович, М.Ю. Арутюнян. - Севастополь: АГРУС, 2012. - 220 с. - С. 187-191.

12. Давнис В.В. Прогноз и стратегический выбор: монография / В.В. Давнис. - Воронеж, 2012. - 248 с.

13. Добрейкина Е.А. Проблемы обеспечения сбалансированной кредитной политики российских банков / Е.А. Добрейкина // Управление экономическими системами. - 2013. - № 50 (2). - С. 1-9.

14. Долгова С.А. Роль кредитной политики в определении приоритетных направлений развития банковской деятельности / С.А. Долгова // Ученые записки Орловского государственного университета. - 2012. - № 5. - С. 7-10.

15. Жданов Д.Н. Кредитная политика коммерческих банков на краткосрочный период 2015-2016 годов / Д.Н. Жданов, А.Л. Скорнецкий // Инновационная наука. - 2015. - № 5-1. - С. 101-103.

16. Жосан А.С. Современный рынок банковского кредитования в РФ / А.С. Жосан // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. - 2015. - № 11-3. - С. 86-90.

17. Каврук Е.С. Автокредиты и их популярность / Е.С. Каврук // Проблематический сетевой электронный научный журнал Кубанского государственного аграрного университета. - 2009. - № 54. - С. 1-7.

18. Климович В.П. Финансы, денежное обращение и кредит / В.П. Климович. - М.: Инфра-М, 2015. - 329 с.

19. Коваленко С.Б. Риск несбалансированности кредитной политики коммерческого банка: сущность, причины возникновения, оценка / С.Б. Коваленко, Е.А. Добрейкина // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. - 2014. - № 5 (54). - С. 122-124.

20. Козлова Д.Д. Потребительский кредит: правовая природа и сущность / Д.Д. Козлова // Юридический вестник молодых ученых. - 2015. - № 1. - С. 41-49.

21. Кузнецова О.А. Современные аспекты формирования кредитной политики коммерческого банка / О.А. Кузнецова, И.А. Ишеева, Ю.В. Дворникова // Концепт. - 2014. - № S14. - С. 1-6.

22. Лупанов В.В. Формирование кредитной политики коммерческого банка / В.В. Лупанов // Известия Тульского государственного университета. - 2010. - № 1-2. - С. 133-137.

23. Новая философская энциклопедия / В.С. Степин, А.А. Гусейнов, Г.Ю. Семигин, А.П. Огурцов и др. - М.: Мысль, 2010. - 744 с.

24. Новосельцева М.М. Вопросы кредитной политики коммерческих банков в современных условиях / М.М. Новосельцева // Банковские услуги. - 2010 - №2. - С. 11-17.

25. Ольховская Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке / Р.Г. Ольховская. - М.: КНОРУС, 2011. - 304 с.

26. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка во взаимоотношениях с населением.: дис. д.э.н., Москва.,1997. - 297 с.

27. Пурлиев Б.К. Методика оценки эффективности кредитного портфеля коммерческого банка / Б.К. Пурлиев, Б.К. Аннагурбанова // Бизнес Информ. - 2012. - № 1. - С. 132-134.

28. Роскош М.В. Кредитная политика банка: поянтие и факторы, ее определяющие / М.В. Роскош // Новый университет. - 2011. - № 7 (7). - С. 26-34.

29. Сухов М.И. Банковский сектор России: некоторые актуальные вопросы регулирования / М.И. Сухов // Деньги и кредит. - 2013. - № 4. - С. 3-6.

30. Тихомирова Е.В. Кредитная политика банков в условиях инновационного роста российской экономики / Е.В. Тихомирова // Финансы и кредит. - 2011. - № 46. - С. 41-49.

31. Трегубович Ю.А. Кредитная политика коммерческого банка: сущность и элементы / Ю.А. Трегубович, А.В. Цветцых // Актуальные проблемы авиации и космонавтики. - 2013. - № 9. - С. 346-347.

32. Турбанов А. Банковское дело: операции, технологии, управление / А. Турбанов, А. Тютюник. - М.: Альпина Паблишерз, 2010. - 688 с.

33. Усакова С.А. Методы совершенствования управления рисками в коммерческих банках / С.А. Усакова // Социально-экономические явления и процессы. - 2013. - № 5 (051). - С. 205-209.

34. Хашаев А.А. Методические подходы по оценке качества кредитного портфеля банка / А.А. Хашаев // Международный научно-исследовательский журнал. - 2014. - № 10-3 (29). - С. 30-34.

35. Ховрин А.В. Содержание и исполнение договора финансовой аренды (лизинга) / А.В. Ховрин // Пробелы в российском законодательстве. - 2011. - № 6. - С. 68-72.

36. Четвериков В. Анализ состояния раоссийской банковской сферы / В. Четвериков, А. Ивантер // Эксперт. - 2013. - № 24-25. - С. 4-9.

37. Чуприна В.Ю. Особенности ипотечного кредитования в современных условиях / В.Ю. Чуприна, И.В. Логвинова // Science Time. - 2015. - № 5 (17). - С. 500-506.

38. Шамсудинов А.М. Роль персонала в реализации кредитной политики коммерческого банка / А.М. Шамсудинов // Научные итоги года: достижения, проекты, гипотезы. - 2013. - № 3. - С. 223-226.

39. Шатковская Е.Г. Финансовая политика кредитных организаций: теоретический аспект / Е.Г. Шатковская // Вестник Омского университета. - 2014. - № 3. - С. 158-163.

40. Шевчук Д.А. Кредитная политика банков: цели, элементы и особенности формирования (на примере коммерческого банка) / Д.А. Шевчук. - М.: Эксмо, 2009. - 206 с.

Учебная литература:

41. Банковское дело. Экспресс курс: учеб. пособие / кол. авторов: под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС. 2010. - 320 с.

42. Банковский менеджмент: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. - 8-е изд., стер. - М.: КРОНУС, 2009. - 768 с.

43. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник для бакалавров / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая - М.: Юрайт, 2012. - 422 с.

44. Бибикова Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка: учебное пособие / Е.А. Бибиков, С.Е. Дубова. - 2-е изд. - М.: ФЛИНТА, 2013. - 128 с.

45. Ковалев П.П. Банковский риск-менеджмент: учебное пособие / П.П. Ковалев. - 2-е изд. - М.: ИНФРА-М, 2013. - 320 с.

46. Коробов Ю.И. Банковские операции: учебное пособие / под. ред. Ю.И. Коробова. - М.: Магистр, 2013. - 448 с.

47. Лаврушин О.И. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева; под ред. О.И. Лаврушина. - 10-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2013. - 800 с.

48. Матраева Л.В. Деньги. Кредит. Банки: учебник для бакалавров / Л.В. Матраева, Н.В. Калинин, В.Н. Денисов. - М.: Дашков и К^о, 2015. - 304 с.

49. Пурлиев Б.К. Банковский менеджмент: научно-производственное пособие / Б.К. Пурлиев. - Ашгабад: Наука, 2010. - 124 с.

50. Тавасиев А.М. Банковское кредитование: учебник / А.М. Тавасиев, Т.Ю. Мазурина, В.П. Бычков: под ред. А.М. Тавасиева. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 656 с.

Приложение Б

Рисунок - Классификация банковских кредитов

Приложение В

Бухгалтерский баланс ПАО "ВТБ 24" за период с 2013 г. по 2015 г. (Приложение № 1 к Приказу Министерства финансов Российской Федерации от 02.07.2010 № 66н (в ред. Приказов Минфина России, от 05.10.2011 № 124н, от 06.04.2015 № 57н)), млн. руб.

Примечания:

1. Указывается номер соответствующего пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.

2. В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" ПБУ 4/99, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 июля 1999 г. № 43н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации № 6417-ПК от 6 августа 1999 г. указанным Приказ в государственной регистрации не нуждается), показатели об отдельных активах, обязательствах могут приводиться общей суммой с раскрытием в пояснениях к бухгалтерскому балансу, если каждый из этих показателей в отдельности несущественен для оценки заинтересованными пользователями финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.

3. Указывается отчетная дата отчетного периода.

4. Указывается предыдущий год.

5. Указывается год, предшествующий предыдущему.

6. Некоммерческая организация именует указанный раздел "Целевое финансирование". Вместо показателей "Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)", "Собственные акции, выкупленные у акционеров", "Добавочный капитал", "Резервный капитал" и "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" некоммерческая организация включает показатели "Паевой фонд", "Целевой капитал", "Целевые средства", "Фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества", "Резервный и иные целевые фонды" (в зависимости от формы некоммерческой организации и источников формирования имущества).

7. Здесь и в других формах отчетов вычитаемый или отрицательный показатель показывается в круглых скобках.

Приложение Г

Отчет о финансовых результатах ПАО "ВТБ 24" за период с 2013 г. по 2014 г. (Приложение № 1 к приказу МФ РФ от 02.07.2010 № 66н (ред. от 06.04.2015)), млн. руб.

Примечания:

1. Указывается номер соответствующего пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.

2. В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" ПБУ 4/99, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 июля 1999 г. № 43н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации № 6417-ПК от 6 августа 1999 г. указанный Приказ в государственной регистрации не нуждается), показатели об отдельных доходах и расходах могут приводиться в отчете о финансовых результатах общей суммой с раскрытием в пояснениях к отчету о финансовых результатах, если каждый из этих показателей в отдельности несущественен для оценки заинтересованными пользователями финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.

3. Указывается отчетный период.

4. Указывается период предыдущего года, аналогичный отчетному периоду.

5. Выручка отражается за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов.

6. Совокупный финансовый результат периода определяется как сумма строк "Чистая прибыль (убыток)", "Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода" и "Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) отчетного периода".

Приложение Д

Отчет о финансовых результатах ПАО "ВТБ 24" за период с 2014 г. по 2015 г. (Приложение № 1 к приказу МФ РФ от 02.07.2010 № 66н (ред. от 06.04.2015)), млн. руб.

Примечания:

1. Указывается номер соответствующего пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.

2. В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" ПБУ 4/99, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 июля 1999 г. № 43н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации № 6417-ПК от 6 августа 1999 г. указанный Приказ в государственной регистрации не нуждается), показатели об отдельных доходах и расходах могут приводиться в отчете о финансовых результатах общей суммой с раскрытием в пояснениях к отчету о финансовых результатах, если каждый из этих показателей в отдельности несущественен для оценки заинтересованными пользователями финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.

3. Указывается отчетный период.

4. Указывается период предыдущего года, аналогичный отчетному периоду.

5. Выручка отражается за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов.

6. Совокупный финансовый результат периода определяется как сумма строк "Чистая прибыль (убыток)", "Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода" и "Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) отчетного периода".

Размещено на Allbest.ru