Основы кредитования в РФ

Размещено на http://allbest.ru

48

Размещено на http://allbest.ru

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ

1.1 Правовые основы кредитования

1.2. Политика кредитования в банках

1.3 Процесс кредитования юридических лиц в Российских банках и пути его улучшения

ГЛАВА 2. ПОРЯДОК КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В ПАО СБЕРБАНК

2.1 Общая характеристика ПАО Сбербанк

2.2 Кредитование юридических лиц, малый и средний бизнес в ПАО Сбербанк

2.3 Выявленные недостатки и предложения по совершенствованию кредитования юридических лиц

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ



ВВЕДЕНИЕ

Кредитная система является одним из главных составляющих экономики нашей страны. Современная кредитная система, в настоящее время, представляет собой кредитно-финансовые институты, которые осуществляют аккумуляцию и мобилизацию денежных ресурсов. Современный мир основывается на экономических отношениях, в которых главную роль играют банки. Банковская система представляет собой фундамент кредитной системы России.

Современная кредитная система это результат длительного исторического развития и приспособления к потребностям развития экономики. Кредитная система выступает в роли комплекса валютно-финансовых учреждений, используемых государством в целях регулирования экономики. Кредитная система служит мощным фактором концентрации и централизации капитала, способствующим быстрой мобилизации свободных денежных средств и их использованию в экономике.

Банковская система - это ключевое звено кредитной системы, концентрирующее на кредитных и финансовых операциях.

Одной из важнейших задач, стоящих не только перед государством, но и перед различными коммерческими банками считается усовершенствование

процесса кредитования. Несмотря на наличие большого количества коммерческих продуктов кредитования, оформление займа для большинства клиентов на сегодняшний день является проблемой. Улучшение процесса кредитования проводится постоянно, стремятся привлечь максимальное число заемщиков.

1. Предлагаемое исследование посвящено вопросу кредитования юридических лиц

2. Выбор темы обусловлен тем, что, Основная идея появления кредита связана с желанием роста товарооборота.

3. Об актуальности темы свидетельствует статистика кредитования.

4. Актуальность темы работы заключается в том, что кредитные операции - одни из самых значимых вариантов доходов, одни из самых востребованных продуктов на банковском рынке. Банкам необходимо увеличивать количество кредитных операций.

Для достижения поставленных целей необходимо решить следующие задачи:

1.Рассмотреть основы кредитования юридических лиц коммерчискими банками.

2.Изучить правовые основы кредитования и политику кредитования в банках.

3. Освоить процесс кредитования юридических лиц в Российских банках и пути его улучшения

4. Ознакомиться с краткой характеристикой Сбербанка и порядком кредитования юридических лиц

5.Проанализировать кредиты по малому и среднему бизнесу

6. Выявить недостатки и предложения по совершенствованию кредитования юридических лиц

Объектом исследования является: ПАО Сбербанк.

Предметом исследования является: кредитование юридических лиц и пути его совершенствования.

Методом исследования являются: использование системы показателей, характеризующих деятельность банка; изучение факторов и причин их изменения; выявление и измерение взаимосвязи между ними.

Теоретико-методологической базой исследования являются: законодательные и нормативные акты, учебники, учебные пособия, отечественных и зарубежных ученых, таких как Лаврушин О.И. Организация и планирование кредита. О. И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2013. - 540 с.; Березина М.П. Концептуальные вопросы организации кредитных операций//Банковское дело. - 2013. - №12 - с. 6-11.

Различные статьи в периодических изданиях по изучаемому вопросу, диалектический метод, предопределяющий изучение экономических явлений в их постоянном и взаимосвязанном развитии. В процессе работы широко применялись общенаучные методы и приемы познания, а именно: системно-структурный анализ, экономико-статистические сравнения, наблюдение, анализ и синтез процессов.

Практическая значимость: Полученные в диссертационной работе результаты и выводы могут быть использованы банками при разработке собственной кредитной политики, а регулирующими банковскую деятельность органами - при разработке новых или совершенствовании действующих нормативных документов, регламентирующих кредитную деятельность банков.

Основные результаты исследования могут быть также использованы в процессе преподавания курса «Банковское дело» и специализированных курсов по подготовке специалистов и руководителей кредитных организаций.

Исследование позволило определить структуру кредитования юридических лиц и помогло изучить процесс кредитной организации.

Структура работы: Дипломная работа состоит из введения, двух глав, разделенных на параграфы, заключения, списка использованной литературы и приложений, характеризующие ход проведения исследования . Первая глава содержит общую информацию о функциях и понятиях кредитования юридических лиц в Российских банках. Во второй главе на примере ПАО Сбербанк будет рассмотрен процесс кредитования в данном банке. Общий объем работы составляет 50 страниц.



• ГЛАВА 1. ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ

1.1 Правовые основы кредитования

Кредитная система является очень важным элементом в настоящей экономике. Кредитная система - это совокупность кредитных отношений, а так же различные формы и методы их осуществления и функционирования. Так же кредитную систему можно охарактеризовать, как совокупность банков, кредитных и финансовых институтов, которые осуществляют мобилизацию денежных средств. Основу кредитной системы составляет кредит. Кредит -- это система экономических отношений в связи с передачей от одного собственника другому во временное пользование ценностей в любой форме (товарной, денежной, нематериальной) на условиях возвратности, срочности, платности. Среди основных принципов кредитования выделяют следующие:

1) Возвратность кредита. Заемщик обязан вернуть взятые им денежные средства банку.

2) Срочность. Полученный кредит заемщиком должен быть возвращён банку в строго оговоренный срок. При нарушении срока кредитования, кредитор имеет право применить к заёмщику штрафные санкции в форме повышения уплачиваемой процентной ставки по кредиту, а при дальнейшей отсрочке платежей имеет право обратиться в суд. Есть исключение - онкольная ссуда[1].

3) Дифференцированность. Банки не должны подходить к вопросу о предоставлении кредита однозначно для всех претендентов. Имеется в виду тот факт, что комиссия банка должны предоставлять кредит только тем заёмщикам, которые имеют возможность вернуть предоставленные средства в срок и в полном объёме.

4) Обеспеченность - покрывает риск непогашения кредита. Если бы данный принцип не был введён в методику кредитования, то весь процесс кредитования мог быть приравнен к процессу непрерывной спекуляции, так как риск был бы слишком высок, а это неминуемо привело бы к росту процентных ставок. Если заёмщиком хочет выступить недавно образовавшаяся организация, без какой-либо истории или известной деловой активности, то выдача кредита не может быть осуществлена без решения вопроса о необходимом обеспечении.

5) Платность. Заёмщик обязан вносить определённую сумму средств за использование предоставленных ему денежных средств (банковского процента за пользование кредитом). Для заёмщика - это стимулирование экономного расходование кредитных средств. Для кредитора же кредитный процент даёт средства, которыми он покрывает свои издержки (выплата процентов за привлечение депозитов, затраты на содержание штатных сотрудников, инфляционные затраты).

В первую очередь это прибыль для банка, которую впоследствии может использовать на увеличение своих фондов или же использовать по собственному усмотрению на свои нужды. При формировании цены кредита банк учитывает множество факторов, таких как: ставка рефинансирования ЦБ РФ, средняя ставка привлечения депозитов, структура кредитных ресурсов (то есть, чем у организации больше доля заёмного капитала, тем выше будет установлена ставка), величина спроса на данный вид кредита у заёмщиков (чем выше спрос, тем выше ставка), запрашиваемый срок кредитования (чем больше срок, тем больший риск для банка, тем выше ставка), а также экономическая стабильность в стране.

Принцип целевой направленности кредита заключается в том, что полученные денежные средства могут быть израсходованы только на оговоренные цели. После выдачи кредита, сотрудниками банка проверяется соответствующее целевому назначению использование денежных средств на основании регулярно предоставляемых организацией в банк документов о её деятельности. Эти принципы помогают соблюсти макроэкономические интересы, и не дать кредитному процессу вывести из под контроля экономическую ситуацию в стране[1].

Нормативно-правовые акты регулирующие кредитование: конституция РФ; Гражданский кодекс; Федеральные законы; Указы президента и правительства, министерств и ведомств, а также международные акты (Центрального банка РФ) и соглашения в сфере финансовых услуг[35].

Определение общих принципов работы финансовых учреждений, установления отношений между ними и их клиентами, конкретизация и перечень видов договорных обязательств (таких, как кредитные договора, заемные отношения при покупке ценных бумаг или облигаций, договора займа и т.д.) прописано во второй части ГК (в редакции глава 42, ст.819, ст.820, ст. 821).

Другие Федеральные законы регулируют отдельные аспекты деятельности кредитных организаций. Главными из них на сегодня являются ФЗ (в редацции «О банках и банковской деятельности»), а также (в редакции «О Центральном банке Российской Федерации». Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Второй закон имеет особенное значение, поскольку именно ЦБ является главным регулирующим органом финансового рынка страны, и его позиция и полномочия очень существенно влияют на развитие коммерческой банковской деятельности в целом.

Другие Федеральные законы также частично регулируют кредитные отношения, некоторые их пункты включают такие правила и нормы:[6]

-Закон «О бухгалтерском учете»;

-Закон «Об ипотеке»;

-Закон «О кредитных историях»;

-Закон «Об исполнительном производстве»;

-Закон «О валютном регулировании и валютном контроле».

К важным нормативно-правовым документам в сфере кредитования относятся также Положения Центрального Банка России. Они более детально регулируют все области деятельности финансовых организаций: порядок предоставления ссуд клиентам финансовых организаций и их оформление, порядок самой регистрации и лицензирования банковских учреждений, порядок ведения бухучета и т.д.

Наиболее значимая статья для кредитования - это ст. 1 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. № 395-1(в редакции «О банках и банковской деятельности») содержатся определения (термины), используемые в правовом регулировании банковских правоотношений.

Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные ФЗ «О банках и банковской деятельности»[1].

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц (ст. 1 ФЗ в редакции «О банках и банковской деятельности»).

Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Перечень банковских операций, которые может осуществлять кредитная организация (не банковского типа), установлен в двух нормативных актах:

1) Инструкция ЦБР от 26 апреля 2014 г. № 129-И (в редакции«О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением»);

2) Положение ЦБР от 21 сентября 2013 г. № 153-П (в редакции «Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции»)[2].

Иные кредитные организации не имеют права осуществлять кредитование. Однако такие организации могут оказывать услуги по факторингу (финансирование под уступку денежного требования, это правоотношения, аналогичные цессии) и оказывать лизинговые услуги (это долгосрочная аренда имущества с последующим правом выкупа).

Существуют различные характеристики кредитования: на вид ссудного счёта, на вариант регулирования задолженности кредитных средств, а также на контроль за целевым использованием кредита, методика кредитования. Всего в банковской практике выделяются их три[9]:

- кредитования по обороту (размер предоставленных денежных кредитных средств увеличивается по мере повышения потребности в их использовании и снижается при обратном варианте.

- кредитования по остатку (данная методика кредитования позволяет произвести взаимоувязку ссуженных средств и остатков товарно-материальных ценностей, которые вызвали у заёмщика необходимость прибегнуть к взятию кредита);

банк предоставляет контокоррентный кредит лишь тем заёмщикам, с которыми у него сложились прочные и достаточно долгосрочные отношения;

решение по принятию данного вида кредита не может быть навязано клиенту извне, имеет абсолютно добровольный характер;

предоставление контокоррентного кредита осуществляется для организаций, имеющих беспрекословную кредитную репутацию, а уже в последующую очередь - предприятиям, которые предоставили в качестве гарантии поручительства третьих лиц;

сферой целевого назначения кредита являются текущие работы, но не преследование инвестиционных целей;

контокоррентный кредит является дорогостоящим видом кредита, поскольку процесс его предоставления происходит очень быстро, в целях обеспечения возможности заёмщику погасить свои обязательства немедленно;

заёмщик имеет право просить о предоставлении дополнительного кредита (помимо контокоррента), если у него обоснованно увеличивается потребность в заёмных средствах.

1.2 Политика кредитования в банках

Политика кредитования банка представляет собой свод закреплённых правил по вопросам привлечения и предоставления кредитов. Каждый банк определяет свою политику индивидуально: в зависимости от различных факторов: экономических, политических, социальных. Основные аспекты кредитной политики банков[4]:

-дифференциация кредитного портфеля банка (срок кредита, целевое назначение, размеры предоставленных заёмных средств);

-чётко прописанные полномочия каждого сотрудника, принимающего решения по разрешению выдачи кредита (кредитный инспектор, участники кредитного комитета, вице-президент банка);

-закреплённые обязанности по предоставлению информации в рамках кредитного отдела банка;

-перечень документов, которые должны находиться в кредитном отделе банка наряду с анкетой заёмщика (финансовая отчётность, договоры поручительства, залога, кредитный договор)[2];

-конкретные, выверенные на протяжение долгого времени случаи предоставления кредитных средств (заявления заёмщика, оценка его финансовых показателей, решение о выдаче кредита);

-чётко зафиксированные правила о хранении кредитных дел, а также о праве доступа к ним;

-методология оценки и принятия кредитного обеспечения;

-разъяснения правил по дифференциации ставок по кредитам, а также по дополнительным сборам комиссий;

методология оценки качества кредитов[7];

-методика расчёта максимального лимита кредитования (максимально возможное соотношение выданных заёмных средств к активам банка);

-фиксированное описание региона, целевой направленности и сферы деятельности организаций, в область которых должна быть выдана подавляющая часть всех кредитных средств[8];

-закреплённый свод правил по работе с проблемными кредитами.

На формирование кредитного портфеля каждого конкретного банка сильно влияет отрасль, на которую нацелен основной поток выданных кредитов. Любой банк при формировании кредитной политики должен учитывать потребность в заёмных средствах у участников рынка, на котором представлен банковский продукт.

Кроме того, на структуру кредитного портфеля оказывает сильное влияние размер активов банка, поскольку именно этот показатель определяет максимальный совокупный размер денежных средств, которые могут быть предоставлены заёмщикам. В кредитной политике принято указывать и те виды кредитов, предоставление которых считается нежелательным или даже запрещённым (когда платёжеспособность заёмщика находится под угрозой или не вызывает доверия).

Соблюдение всех пунктов, прописанных в кредитной политике банка, может вести банк по направлению к достижению поставленных целей, а именно к получению и накоплению желаемой прибыли, соблюдению всех правил и законов о банковской деятельности, а также к контролю всевозможных рисков, связанных с предоставлением средств заёмщикам. Несмотря на всю жесткость, правила кредитной политики должны быть достаточно пластичными, чтобы приспосабливаться к изменениям политической, социальной и экономической сферы отрасли рынка, региона или страны.

Вся ответственность за процесс выдачи и за выданные денежные средства лежит на совете директоров банка. Одной из его задач является составление документа, в котором будет отражена кредитная политика банка, его называют «меморандум». Он содержит основные положения о кредитной политике. кредитный коммерческий финансовый банк

Большинство банков в Российской Федерации имеют политику кредитования, по структуре и содержанию максимально приближенную к меморандуму о кредитной политике зарубежных стран, люди, занимающие руководящие должности, не считают необходимым беспрекословно следовать его правилам.

Впоследствии невозврат кредитов списывается на ненадлежащее выполнение своих обязанностей начальником отдела кредитования или кредитным инспектором. Чаще всего невозвращённые денежные средства списываются по статье «Убытки» [7].

1.3 Процесс кредитования юридических лиц в Российских банках и пути его улучшения

В общем виде процесс кредитования состоит из 4 этапов: рассмотрения заявки, принятия решения о выдаче кредита, в случае положительного решения - заключение договора и выдача кредита, сопровождение кредита.

Процесс кредитования начинается с момента подачи клиентом заявления на получение кредита в банк, где указываются:

-цель, для которой необходимы заёмные средства;

-желаемый размер кредита;

-желаемый срок кредитования;

-обеспечение кредита;

-предполагаемые источники погашения;

-раткая характеристика заёмщика.

Подаваемая организацией заявка, должна быть составлена на фирменном бланке предприятия, заверена печатью и подписями уполномоченных лиц.

Следующий этап кредитования заключается в проведении переговоров с потенциальным заёмщиком. Оно проходит в виде собеседования заёмщика и представителей различных подразделений банка (кредитного, экономической безопасности, юридического) одновременно, либо же последовательно.

Клиент, желающий получить кредит должен быть готов ответить на любые вопросы, которые так или иначе связаны с деятельностью организации, которую он представляет. Если во время собеседования сотрудники подразделений приходят к отрицательному впечатлению о потенциальном заёмщике (слишком высокие риски, несоответствие кредитной политике), то они обязаны дать отказ.

В случае сложившегося положительного впечатления, сотрудники предложат клиенту представить в банк документы для анализа финансового состояния, в соответствии с «Методическими рекомендациями по оценке кредитного риска кредитной организации при проведении инспекционной проверки» - приложением к письму ЦБ РФ №363-Т от 16.12.1995 г. Также, возможно представление документов в соответствии с «Примерным перечнем информации для анализа финансового положения заёмщика» к Положению ЦБ РФ №254 (в редакции «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»).

Следующим этапом является детальный анализ поданной заявки. Происходит анализ полученных документов на подлинность и полноту, что включает в себя проверку правильности их оформления, а также подготовку заключения по итогам проведения проверки (подтверждение правоспособности организации, а также полномочий лиц-представителей). На следующем этапе, подготавливается заключение о заёмщике (регистрация организации; участие в судебных тяжбах; взаимосвязь с криминальными структурами; неисполнение обязательств).

Следующим шагом является анализ финансово-хозяйственной деятельности заёмщика (анализ активов, ликвидности, задолженностей, выручки, прогнозные показатели). Необходимо провести сравнение полученных показателей с показателями организаций аналогичной сферы, а так же исследовать участие организации на рынке, кредитную историю заёмщика, а также деловую репутацию заёмщика.

На следующем этапе сотрудниками банка выявляется обоснованность возможной операции кредитования с экономической точки зрения и проводится анализ обеспеченности кредита, запрашиваемого клиентом.

При выдаче банком кредита потенциальному заемщику банк в первую очередь опирается на кредитную историю. Кредитная история - информация о заемщике, переданная банком (кредитной организацией), которая хранится в бюро кредитных историй (БКИ). Согласно ФЗ №218 (в редакции "О кредитных историях"), каждая кредитная организация должна взаимодействовать с БКИ. Информация в кредитной истории сохраняется в течение 15 лет с момента последней записи.

Основная задача таких бюро - накапливать и систематизировать сведения о заемщиках. Банк (кредитная организация) может обратиться БКИ с запросом данных о клиенте-потенциальном заемщике, если имеет на это письменное согласие. Из БКИ подается запрос в ЦККИ (Центральный каталог кредитных историй) о наличии кредитной истории заемщика.

Последующая обработка информации систематизирует все сведения о том, как заемщик выполняет свои кредитные обязательства. Бюро кредитных историй предоставляет по запросу кредитный отчет по заемщику в кредитную организацию, если данная организация имеет письменное согласие на такой запрос от субъекта кредитной истории. Также сам заемщик имеет право обратиться в бюро кредитных историй с запросом кредитного отчета в качестве субъекта кредитной истории.

Завершающей процедурой является анализ кредитоспособности заёмщика, на основе предоставленных им документов, и присвоение кредитного рейтинга. После проведения первого этапа работы по совершению кредитной сделки, производится проверка документов заёмщика, суть которой заключается в комплексной проверке полученных от заёмщика документов, затем осуществляется оценка деловой репутации заёмщика.

На данном этапе выясняются подробности об учредителях (дееспособность, судимость), а также выясняются факты банкротства организаций, где учредителями являлись те же самые лица. На организацию в банке составляется досье: производится финансовый и экономически анализ документов, осуществляется экспресс анализ, который включает в себя расчёт двух показателей:

коэффициент текущей ликвидности (характеризует обеспеченность организации оборотными средствами, которые в случае экстренной необходимости, могут погасить кредиторскую задолженность предприятия);

коэффициент обеспеченности собственными средствами (характеризуют долю собственного капитала в обороте организации.По значению этого показателя можно судить о том, насколько организация зависима от заёмного капитала).

Следующий этап заключается в определении лимита кредитования, лимит кредита должен быть соотнесён с возможностью заёмщика погашать его. Необходимо рассчитывать два показателя: лимит потребности заёмных средств у заёмщика (предоставленные заёмщиком документы технико-экономического обоснования потребности в кредитных средствах), а также лимит риска (анализ источников погашения ссуды, представленных клиентом).

При принятии решения об установлении лимита, банк берёт наименьший из этих показателей. В зависимости от сферы деятельности заёмщика банку необходимо учитывать специфику отрасли и конкретной организации.

После принятия положительного решения по результатам предыдущего этапа, происходит этап разрешения и непосредственной выдачи кредита. Одобрение кредитной операции производится кредитным комитетом на основании документов, ему предоставленных: заявка, кредитный меморандум, документы, подтверждающее соответствие положения фирмы кредитной политике банка.

После получения письменного решения кредитного комитета, банк уведомляет клиента об этом и в соответствии с меморандумом банка заключают необходимые дополнительные договора, соблюдая при этом соответствующие подписанию договоров меры предосторожности, предоставляются справки из налогового органа и Пенсионного фонда об уведомлении о желании заёмщика открыть ссудный счёт, а также дополнительные документы, перечень которых представлен в документах банка-кредитора. После проведения этих операций следует непосредственная выдача кредита.

Для обеспечения возвратности кредита в строго установленный необходим постоянный контроль за деятельностью организации, за целевым использованием кредита, за её финансовым состоянием в форме перманентного мониторинга.

Значительную роль в процессе мониторинга занимает контроль за финансовым состоянием заёмщика. При его изменении, все данные предоставляются уполномоченным сотрудникам, которые, анализируя изменения, разрабатывают план мер, которые позволят сохранить возвратность кредита в установленном размере и в срок на стабильном уровне.

В случае признания банком крайне рискованной ситуации, кредитор может потребовать от заёмщика досрочно погасить кредит с начисленными процентами в установленный срок, объявив дефолт кредита ( к данной мере банки прибегают крайне редко), от заёмщика увеличения взятого в залог обеспечения, увеличить штрафы, неустойки, процентную ставку.

В отдельный этап процесса кредитования можно выделить работу банка с проблемными кредитами. Хорошо поставленная аналитическая работа подразделений банка даёт возможность выявить проблемные кредиты на ранней стадии и продумать меры и условия работы с ними, а в некоторых случаях даже обратить их в непроблемные.

Сами по себе проблемные кредиты - это кредиты, по договорам которых заёмщики не выполняют существенные условия этих договоров. В практике используется три вида работы с проблемными кредитами, которые не удалось трансформировать в непроблемные: попытка взыскания долгов собственными силами банка; обращение в специальное коллекторское агентство с передачей кредитных долгов; продажа кредитных долгов.

Часто в банках применяется практика по сочетанию методов воздействия на проблемные кредиты: например, сначала кредитор пытается взыскать долг собственными силами и лишь после банк передаёт право взыскивания оставшейся части долга в коллекторское агентство.

До настоящего времени не была разработана стандартизированная программа, по которой банки могли бы оценивать кредитоспособность заёмщика, поэтому каждый отдельно взятый банк предпочитает придерживаться субъективно выбранной концепции расчета. Некоторые банки успешно сочетают политику совмещения различных подходов к оценке кредитоспособности и выделяют несколько основных методик.

1. Методика расчёта на основе коэффициентов. При такой методике ключевую роль играют коэффициенты ликвидности, обслуживания долга, финансового рычага, а также прибыльности.

Такая методика расчёта используется в каждом банке, поскольку именно такой подход к оценке кредитоспособности даёт банку возможность оценить положение заёмщика «со всех сторон» с учётом специфики отрасли его функционирования.

Данный результат не учитывает какие-либо другие факторы, кроме финансового состояния организации, поскольку кредитору в конечном счёте важен лишь факт своевременного и полного возврата кредита. Данный метод не учитывает возможные или уже произошедшие в стране экономические или политические события, следовательно, анализируются только данные за прошедший отчётный период, не учитывая текущее положение дел в компании.

2. Анализа денежных потоков. При таком подходе анализируются не все денежные потоки организации, а только лишь сальдо доходов и расходов за отчётный период. Банк идентифицирует возможность компании покрывать свои расходы за счёт собственных средств.

Такой показатель характеризует величина общего денежного потока. Для определения показателей данным методом банки обыкновенно используют отчётность организации за последние 3 отчётных года.

Если при анализе кредитоспособности выявляется превышение притока денежных средств над расходами, то предприятие кредитоспособно. Если во время анализа наблюдаются краткосрочные превышения оттока денежных средств над притоком, то компании присваивается более низкий кредитный рейтинг.

Если же недостаток притока денежных средств является регулярным событием, то организация признаётся некредитоспособной. В соответствии с полученными данными, заёмщику присваивается класс кредитоспособности, который определяется на основании отношения величин общего денежного потока и долговых обязательств:

Проведение анализа на основе денежных потоков позволяется определить возможные слабые места в управлении компании, а именно управлении запасами (на основании полученных данных об оттоке средств), расчетами с дебиторами и кредиторами, разнообразной выплатой платежей: процентов, дивидендов по акциям, расчетов с бюджетом. При выдаче долгосрочного кредита, банку необходимо провести проверку не только по полученной от заёмщика отчётности за прошедшие периоды, но и по сделанным экспертами прогнозным значениям на перспективу.

3. Анализ делового риска организации. Именно этот метод даёт представление кредитору о достаточности средств, с помощью которых будет погашаться полученный кредит. Достаточность и состояние источников погашения зависят от различных факторов: устойчивость взаимоотношений с поставщиками;

-диверсифицированность поставщиков и покупателей;

-сезонный характер деятельности, производство быстропортящегося товара;

-имеющиеся в собственности у организации складские помещения либо же имеющаяся потребность в их наличии;

-наличие посредников в процессе закупок;

-экологические факторы;

-подвержено ли производство изменению тенденций;

-доступность приобретаемого сырья и влияние возможного повышения цен на него;

-риск ввода ограничений на экспортную или импортную продукцию.

Деловой риск основан на несовершенстве законодательной системы, которая лежит в основе любой сделки, подлежащей кредитованию. На него влияет специфика отрасли, в которой работает предприятие. При проведении анализа делового риска следует обращать внимание на возможное развитие альтернативных отраслей, на цикличность и сезонность спроса на производимые организацией товары, на стабильность финансовых результатов.

У каждого из указанных выше трех методов есть свои преимущества, но ни один из них не является совершенным эталоном. Некоторые банки продолжают использовать для определения кредитоспособности лишь один из этих методов, но лишь комплексный анализ организации на основе использования всех методов оценки сможет помочь банку-кредитору получить более полные и достоверные сведения о кредитоспособности заёмщика, тем самым минимизировать риски по невозврату заёмных средств по причине признания предприятия некредитоспособным.

Мониторинг кредита - это специализированная система контроля банка за всеми этапами кредитного процесса, позволяет банку минимизировать риски и улучшить состав своего кредитного портфеля. Контроль осуществляется по кредитному портфелю банка и за отдельно выбранными кредитами.

Кредитный мониторинг включает в себя мониторинг заемщика, который осуществляется при помощи банковских подразделений (безопасности, операционного и юридического подразделений). В экстренных случаях, в процессе принимают участие подразделения которые осуществляют операции с ценными бумагами, валютные операции, а также аналитическое.

Главная нагрузка лежит на кредитном отделе банка, в обязанности сотрудников которого входит проведение работы по фиксированию сведений о каждой ссуде. Кредитный сотрудник обязан регулярно отчитываться об уровне риска каждой ссуды на основе проделанной работы, а кредитный менеджер представляет отчёт о качестве кредитного портфеля в целом. Процесс кредитного мониторинга имеет свои цели:

-сбор сведений о состоянии заёмщика в течение всего времени кредитных отношений с ним;

идентификация проблемных периодов;

-ухудшение показателей способствующих ухудшению кредитоспособности заёмщика;

-процесс мониторинга позволяет выполнять требования Банка России, которые несут регулирующую функцию;

-мониторинг кредита призван соблюдать условия кредитных соглашений, повышать качество кредитного портфеля банка-кредитора;

-стимулирование заёмщика поддерживать кредитоспособность своей организации на должном уровне.

Объектом процесса мониторинга кредита является соблюдение условий кредитного договора. Кредитующий банк неукоснительно следит за тем, чтобы заёмщик вовремя представлял все необходимые документы, использовал заёмные средства исключительно по целевому назначению, а также полностью и в срок уплачивал сумму основного долга и начисленные по нему проценты, проверка заёмщика на месте ведения бизнеса.

Кредитору необходимо вовремя идентифицировать факторы, свидетельствующие о возможном ухудшении положения заёмщика, и, в свою очередь, предпринять предупредительные меры по минимизации рисков невыплаты заёмных средств. При обнаружении данных факторов в первую очередь сотрудникам банка необходимо провести детальный анализ для разъяснения причин ухудшения состояния организации. Банку целесообразно провести ряд мер:

-произвести разработку плана действий на будущее;

-поместить вызывающий опасения кредит на особый контроль;

-провести переговоры с руководством предприятия;

-если имеется необходимость - снизить рейтинг заёмщика и изменить условия кредитования, например, закрыть кредитную линию, увеличить процент по ссуде, привлечь дополнительное обеспечение;

-жёстко следить за расчётным счётом организации, за структурой дебиторской и кредиторской задолженностей;

-возможно, произвести поиск компаний, желающих проинвестировать предприятие[8].

Существует ряд административных мер, способных оказать помощь проблемному предприятию (смена руководства и другие). Кроме того, банку-кредитору стоит назначить консультантов и управляющих для непрерывного контроля при работе с заёмщиком. Если ни одна из мер не привела к стабилизации организации, то банк вправе принимать юридические меры (обращаться к гарантам и поручителям, произвести продажу залога, возможен вариант продажи кредита, оформить соответствующие документы для признания банкротства организации).

При образовании у банка проблемных кредитов, работа с ними осуществляется в специализированном отделе. В банках, где создание такого отдела по мнению руководства считается нецелесообразным, этими ссудами занимаются отдельные работники кредитного подразделения, юридического, а также подразделения безопасности банка. Методика работы по проблемным кредитам закреплена в нормативном документе банка: «Положение о работе с проблемными кредитами». Проблемными кредиты могут возникнуть не только по причине слишком высокой концентрации рисков в кредитном портфеле банка, но и из-за непрофессионализма сотрудников кредитного отдела.

Процесс кредитования представляет собой сложный и многоэтапный процесс, при выполнении которого необходимо соблюдать установленные правила и механизмы для защиты интересов обеих сторон. Выполнение каждого этапа этого процесса требует от сотрудников банка большой внимательности и ответственности, поскольку именно от их работы зависит исход процесса кредитования.

Таким образом, каждый банк, желая избежать банкротства должен следовать правилу «величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств».



ГЛАВА 2.ПОРЯДОК КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В ПАО СБЕРБАНК

2.1 Общая характеристика ПАО Сбербанк

Сбербамнк -- российский коммерческий банк, международная финансовая группа, один из крупнейших банков России и Европы. Контролируется Центральным банком Российской Федерации. Полное наименование -- публичное акционерное общество «Сбербанк России». Кроме того, в деловой практике, в том числе во внутренних документах и формах, зачастую используется юридически неправильное сокращение СБ РФ.

Сбербанк -- универсальный банк, предоставляющий широкий спектр банковских услуг. Доля Сбербанка в общем объёме активов российского банковского сектора составляла на 1 января 2016 года 28,7 %; на рынке частныхвкладов -- 46 %; кредитный портфель соответствовал 38,7 % всех выданных кредитов населению^[3].

Бренд Сбербанка на начало 2010 года по оценке журнала «The Banker» и компании Brand Finance занимал 15 место в рейтинге самых дорогих банковских брендов и стоил приблизительно 11,7 миллиарда долларов^[4].

Центральный офис Сбербанка находится в Москве.

Цели кредитования:

- пополнение оборотных средств, в том числе финансирование производственной деятельности предприятия; контрактное финансирование, включая затраты по экспортным и импортным контрактам и сопутствующие операции; погашение текущей задолженности по уплате налогов, сборов, пошлин и иных обязательных платежей в бюджеты, государственные внебюджетные фонды; заработная плата работникам[14].

- пополнение внеоборотных средств, в том числе приобретение движимого и недвижимого имущества, нематериальных активов, расходы по капитальному ремонту, техническому перевооружению.

- овердрафтное кредитование для оплаты расчетных документов клиента при отсутствии или недостатке денежных средств на его расчетном счете.

- финансовая деятельность, в том числе портфельные вложения в ценные бумаги; выкуп собственных акций заемщика, выплаты дивидендов.

Условия кредитования:

- кредиты предоставляются юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, заключившим с банком договор банковского счета.

- кредиты предоставляются как в рублях, так и в валюте.

- процентные ставки по кредитам индивидуальны и зависят от сроков кредитования и объемов сотрудничества клиента и банка.

- кредиты предоставляются на различные сроки.

- обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения (кроме овердрафтного кредитования).

Виды кредитов, предоставляемые юридическим лицам:

- коммерческие кредиты - предоставляются при недостатке собственных оборотных средств для осуществления текущей хозяйственной деятельности либо для финансирования коммерческих и производственных программ с применением различных режимов кредитования;

- овердрафтные кредиты - предоставляются для оплаты платежных документов при отсутствии или недостаточности средств на расчетном счете клиента;

- вексельные кредиты - предоставляются для приобретения векселей Банка с целью последующего их использования в качестве расчетно-платежного средства;

- кредиты участникам внешнеэкономической деятельности предоставляются на цели исполнения обязательств по внешнеторговым контрактам;

- кредиты сельскохозяйственным товаропроизводителям под залог будущего урожая предоставляются на цели выращивания сельскохозяйственной продукции (зерновые, овощные, зернобобовые, бахчевые культуры

Обеспечение кредита:

В качестве обеспечения по кредиту могут выступать:

- имущественные активы (недвижимость, оборудование, автотранспорт, ТМЦ и др.);

- ценные бумаги, в том числе эмитированные государством, Сбербанком России;

- драгоценные металлы[8].

Залог может быть предоставлен как Заемщиком, так и третьим лицом.

В качестве обеспечения также могут приниматься банковские гарантии, гарантии субъектов РФ, Минфина РФ, муниципальных образований, поручительства платежеспособных предприятий, залог приобретаемого оборудования, залог будущего урожая.

Возможно одновременное использование нескольких форм обеспечения возврата кредита. Залоговая стоимость имущества определяется с учетом индивидуально устанавливаемых коэффициентов.

Базовые схемы кредитования юридических лиц:

Единовременный кредит

* Предоставляется для осуществления разовой финансово-хозяйственной операции по отдельному кредитному договору;

* Выдача ресурсов осуществляется разовым зачислением денежных средств;

* Погашение кредита может осуществляться единовременно или в соответствии с установленным графиком.

Кредитование в рамках Генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии

* Генеральное соглашение заключается для оплаты отдельных поставок товаров в рамках контрактов, реализуемых клиентом в течение определенного периода, а также финансирования этапов осуществления затрат, связанных с реализацией целевых программ клиента;

* В рамках соглашения после рассмотрения заявок банком заключаются отдельные кредитные договоры либо открываются невозобновляемые кредитные линии на конкретных условиях;

* Процентная ставка устанавливается по каждому кредитному договору, исходя из параметров сделки и объемов сотрудничества клиента и Банка;

* По Генеральному соглашению оформляется единое обеспечение, под которое будет осуществляться кредитование в рамках кредитной линии.

Невозобновляемая кредитная линия:

* Предоставляется для финансирования регулярных финансово-хозяйственных операций;

* Процентная ставка устанавливается исходя из срока действия кредитной линии и объемов сотрудничества клиента и банка;

* В договоре об открытии невозобновляемой кредитной линии устанавливается максимальная сумма кредита (лимит кредитования), которая будет предоставлена за период срока кредитования, при этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит кредитования. При необходимости возможно установление размера максимально возможной единовременной ссудной задолженности, рассчитываемой исходя из объема оформленного обеспечения;

* Оформляется обеспечение в объеме лимита кредитования или максимально возможной единовременной ссудной задолженности;

* Предоставление кредитных ресурсов осуществляется траншами на основании платежных поручений клиента без дополнительного рассмотрения банком.

Возобновляемая кредитная линия:

* Предоставляется для финансирования регулярных финансово-хозяйственных операций;

* Процентная ставка устанавливается исходя из срока действия кредитной линии и объемов сотрудничества клиента и банка;

* По договору устанавливается лимит, в пределах которого предприятие может поддерживать ссудную задолженность, исходя из текущей потребности.

* Выдача и погашение задолженности производится в пределах установленного лимита задолженности в течение всего срока действия договора об открытии кредитной линии без дополнительного рассмотрения заявок банком. При этом погашаемая часть кредита увеличивает свободный остаток лимита задолженности;

* Обеспечение оформляется на весь лимит линии.

Преимущества кредитования клиента в банке:

* Значительная ресурсоёмкость банка позволяет полностью обеспечить потребности клиента в финансировании;

* Приемлемый уровень процентных ставок, применение гибкой процентной политики в отношении клиентов, в том числе с учетом их комплексного обслуживания в банке;

* Широкий продуктовый ряд, позволяющий использовать индивидуальный подход к каждому клиенту при определении режима кредитования с учетом сложившейся схемы бизнеса клиента.

Тариф устанавливается Кредитным комитетом Сбербанка России в размере до 7% годовых от суммы гарантии за весь срок ее действия в зависимости от оценки возникающих по сделке рисков (объема обеспечения и его ликвидности; условий платежей по контракту, на котором основана гарантия; суммы и срока действия гарантии и т.д.)[16].

По желанию клиента гарантия может быть предоставлена в форме эмиссии резервного аккредитива. В данном случае клиент должен сформировать покрытие по аккредитиву; при отсутствии свободных средств клиенту для формирования покрытия предоставляется кредит со специальной процентной ставкой.

2.2 Кредитование юридических лиц ,малый и средний бизнес в ПАО Сбербанк

Кредиты для малого бизнеса в Сбербанке стали более выгодными и доступными, можно быстро получить средства для решения быстротечных задач, удобный способ реализовать на перспективу планы по развития вашего бизнеса. Сбербанк предусмотрел автокредит и лизинг для бизнеса. Специально, для малого и среднего бизнеса, Сбербанком разработана широкая линейка кредитных продуктов, которые отвечают любым потребностям бизнеса: «Бизнес-Доверие», «Бизнес-Оборот», «Бизнес-Инвест», «Бизнес-Недвижимость», «Бизнес-Актив», «Бизнес-Рента», «Госзаказ», «Бизнес-Проект», «Бизнес-Авто», «Бизнес-старт». Данные кредиты предоставляются индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам с годовой выручкой не более четыреста миллионов рублей. Процентные ставки зависят от финансового состояния заемщика, а размер кредита от 80 тысяч до 600 миллионов рублей, кредиты малому бизнесу предоставляются без комиссий, но предусмотрена комиссия за неиспользованный лимит кредита Сбербанка.[34]

Принято считать малый и средний бизнес мотором экономической системы отдельного региона, государства или всего мира в целом. Неслучайно правительство многих стран стремиться помогать развитию малого и среднего бизнеса предпринимательства, преследуя цели укрепления всей экономической модели своей страны. Доля ВВП в России низкая: порядка 17%, а в развитых странах этот показатель превышает 50%. При этом столь низкий удельный вес малого бизнеса обеспечивается таким же малым объемом кредитования: ссуды составляют только пятую часть общего портфеля ссуд юридическим лицам.

Сильнее всего такое ужесточение требований к заемщикам сказалось на отраслях оптовой и розничной торговли, обеспечивающей более половины совокупных оборотов по средним предприятиям. Основная масса этих компаний в России наращивала капитал за счет постоянного перекредитования, объемы которого с каждым разом только возрастали. Еще в середине 2012г., на пике экономического роста, товар/продукция, находящиеся в обороте, считались нормальным залоговым обеспечение для банков. Многие предприятия получали деньги под залог товаров, которые должны быть обязательно реализованы, и на эти средства производили/ закупали новые партии продукции. Этот снежный ком рос до тех пор, пока в один прекрасный момент не оказалось, что некогда нужные товары больше не пользуются спросом.

При открытии своего дела многие предприниматели сталкиваются с проблемой получения кредита для бизнеса. Во-первых, не каждый банк предоставляет подобные займы. Во-вторых, условия кредитования оказываются настолько невыгодными для начинающего бизнесмена, что он не может себе позволить взять деньги у банка. К счастью, есть довольно лояльные кредиты на открытие малого бизнеса.

Предоставляет их известное финансовое учреждение - Сбербанк. Сбербанк относится к числу наиболее крупных кредиторов России. Кроме финансирования бизнеса, банком оказывается и информационная поддержка предпринимателей страны -- для автоматизации бизнеса через Интернет, банком была разработана уникальная система Сбербанк Бизнес Онлайн. Но, как и любой другой банк, это учреждение подвержено таким же кредитным рискам. Для их минимизации Сбербанк разработал специальную программу - «Бизнес-Старт».

Кредит на открытие малого бизнеса от Сбербанка выдается тем заемщикам, которые используют денежные средства для приобретения франшизы во франчайзинговой компании-партнере банка, помимо этого, будущий бизнесмен должен разработать бизнес-план, отразив в нем все планируемые затраты. Банк проанализирует документ и оценит, насколько обоснованы указанные расходы, и все ли они действительно связаны с открытием нового бизнеса. Также можно воспользоваться готовым бизнес-решением из числа тех, что предложит кредитор. Сбербанк предоставляет до 80% от общей суммы, необходимой для начала собственного дела, поэтому соискатель должен внести оставшиеся 20% самостоятельно.

В остальном, банк предъявляет стандартные требования к заемщику:

· возраст 21-60 лет;

· наличие местной регистрации.

Также соискатель должен состоять в реестре предпринимателей, но в течение 90 дней до обращения за кредитом ему нельзя заниматься бизнес-деятельностью.

Список документов для рассмотрения заявки:

· Анкета;

· Паспорт гражданина РФ;

· Военный билет или приписное свидетельство;

· Временная регистрация (при наличии);

· Финансовые документы Юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Сумма и сроки кредита Бизнес-Старт на открытие малого бизнеса:

Размер годовой ставки устанавливается с учетом суммы займа. Если кредит не превышает 3 млн. рублей, то платить надо будет по ставке 17,5% годовых. В случае оформления займа на сумму до 7 млн. рублей ставка возрастет на 1-1,5%.

Что касается срока банковского кредита, то он ограничен пятью годами. Погашать кредит необходимо по аннуитетной системе. При возникновении трудностей на первых этапах погашения долга Сбербанк может пойти навстречу и предоставить отсрочку по выплате займа на срок до 6 месяцев. Однако эти условия обговариваются в индивидуальном порядке.

По итогам 2015 года Сбербанк занял 1 место в рейтинге российских банков по объемам кредитования малого и среднего бизнеса. По состоянию на февраль 2016 года банк выдал кредитов на сумму 11 904,87 млрд руб., что на 2,6% больше показателя 2015 года.

Лизинг открывает для компаний, обладающих солидным объемом собственных средств, новые возможности. Лизинговая компания может сама приобрести имущество, которое требуется заемщику, и предоставить его в финансовую аренду, не теряя при этом права собственности. Когда истечет срок договора лизинга, лизингополучатель становится собственником данного имущества. Лизинг довольно прост в оформлении, для которого требуется минимум документов. Достаточно бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках. Это главное преимущество этого вида отношений банк-кредитуемый.

...