Организация кредитной работы в банке

Методы исследования: метод теоретического анализа: специальные методы исследования: анализ, синтез и обобщение учебной экономической литературы, нормативно-законодательная база, как методическая основа исследования.

Положения и выводы работы опираются на:

? Конституцию Российской Федерации;

? Гражданский кодекс Российской Федерации;

Теоретической и методологической основой исследования послужили труды ученых исследователей: Бабичева Ю.А., Белоглазова Г.Н., Демкивский А.В., Загородний А.Г., Коновалова М.Е. Лаврушин О.И., Панова Г.С., Рябченко Л.И., Савлук М.И. Садовниченко Е.А., Тавасиев А.М., Черненко В.А., Кемпбелл Р.

Методологическая и теоретическая основы: методы познания общенаучные: исторический; метод теоретического анализа; экономический анализ. В основе исследования лежит диалектический метод изучения кредитной работы коммерческого банка. При анализе использовался системный комплексный подход к обобщению опыта крупнейших банков страны. В качестве инструментария применялись методы анализа научной и информационной базы, синтеза полученных данных в теоретические выводы и практические рекомендации.

Структура дипломной работы:

В первой главе отражены теоретические основы банковского кредитования. Вторая глава отражает экономическую характеристику деятельности коммерческого банка ПАО Банк "Траст". В третьей главе представлены проблемы и пути совершенствования кредитного процесса в банке. В заключение отражены общие выводы и рекомендации.

• 1. Теоретические основы банковского кредитования
• 1.1 Сущность и система банковского кредитования

Банк является финансовым предприятием, представляющим временно свободные денежные средства во временное пользование в виде кредитов, регулирующим денежное обращение в стране, включая выпуск новых денег.

Банк представляет собой кредитную организацию, имеющую законное право осуществлять следующие банковские операции в совокупности: Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. М.: Банки и биржи. 2013. - 315 с.

? открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц;

? привлечение во вклады денежных средств;

? размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях платности, срочности, возвратности.

Осуществляются коммерческими банками все виды банковских операций. Понятие банковская система определено в Федеральном законе "О банках и банковской деятельности" от 2 декабря 1990 года. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 (ред. от 13.07.2015) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 12.10.2015) // Собрание законодательства РФ, 05.02.1996, №6, ст. 492 // Российская газета, №27, 10.02.1996.

Кейнс сравнивал банковскую систему с кровеносной системой организма, а капиталы - с кровью, питающей различные его части, считая, что государство, регулируя с помощью банков движение потоков финансовых средств, может воздействовать на национальную экономику и оказывать поддержку тем отраслям, которые отстают от общего развития.

Банковский кредит - экономические отношения по поводу трансформации денежного капитала в ссудный, процесс, состоящий из двух этапов: аккумуляция кредитных ресурсов и кредитование.

Банковский кредит, представляется финансово-кредитными учреждениями в виде денежных ссуд. Делятся на краткосрочные (до 1 года) , среднесрочные (от 1 года до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет).

Банковский кредит является наиболее распространенной формой кредитных отношений, так как дает заемщикам вероятность получить любую денежную сумму на необходимый срок и использовать ее в любой области деятельности.Ананьев Д.Н. Банковский сектор России: итоги и перспективы Развития //Деньги и кредит №3, 2012. - 502 с.

Банковское кредитование, как составная часть банковского кредита, выступает в качестве категории частного порядка и представляет собой именно движение (двустороннее) судного капитала от банка к заемщику и обратно.

Кредит - это соглашение между сторонами о передаче материальных ценностей во временное владение под назначенное вознаграждение. Переданные ценности могут быть как финансового, так нематериального или товарного характера.Челноков В.А. Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / В.А. Челноков. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 302 с.

Термин - кредит происходит от латинского слова "CREDITUM" (- ссуда, долг, credere - верить) - ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая заемщику на условиях срочности, возвратности, обеспеченности и платности.

Основа кредита - появление временно свободных денежных средств в процессе кругооборота капитала. Определённый вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности, иными словами разновидность экономической сделки, договор между юридическими или физическими лицами о займе или ссуде, то есть кредитор предоставляет заемщику на определенный срок деньги или в некоторых случаях имущество. Во время передачи ценностей между стороной, получающей кредит, то есть заемщиком или ссудополучателем и стороной, отдающей - кредитором или ссудодателем, заключается кредитный договор, в котором ссудополучатель берет на себя обязательства вернуть полученные финансовые ресурсы в назначенные сроки, а также оплатить установленные проценты или фиксированную сумму за право владения переданными ему средствами.

Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений.

Кредитование является универсальным институтом, получившим широкое развитие в странах с рыночной экономикой и используемым государством в реализации социально-экономической политики. Развитие кредитования способствует формированию конкурентоспособной экономики, ее стабилизации и модернизации, снижению инфляционных процессов и общественной социальной напряженности вследствие повышения доступности для большей части населения, стимулированию отраслей экономики, стабилизации состояния финансового и банковского секторов, а также активации инвестиционных процессов на рынке капиталов. Широкое использование, значимость и уникальность кредитования предопределили внимание множества специалистов к изучению кредитных отношений.

Прежде чем раскрыть содержание данных понятий, а также особенности их организации, обратимся к исследованию позиций ученых по данному вопросу.

Функционированию кредита и кредитным отношениям уделяется значительное внимание российскими учеными, а также зарубежными авторами.

Наиболее известными российскими исследователями в области кредита и кредитных отношений являются Е.Ф. Жуков, О.И. Лаврушин, В.В. Попков, И.Т. Балабанов, Ж.Г. Голодова, О.М. Маркова, А.П. Белых, В.М. Усоскин и др. Среди зарубежных источников своими трудами в данной области известны такие авторы, как: П.С. Роуз, М.А. Гольцберг, Л.М. Хасан-15 Бек, Г. Асхауэр, А.Н. Мороз, А.А. Пересада, Л.О. Примостка, М.И. Савлук, И.С. Гуцал, Б.Л. Луцив, Л.Ю. Белоусов, А.В. Демкивский, Р. Коцовская и др.

Изучение научных работ показало, что кредит определяется в рамках следующих основных направлений:

? основу кредита составляют отношения, возникающие при перемещении ссудной стоимости;

? сущность кредита раскрывается через его принципы;

? кредит трактуется на основании его инструментов.

Первые два подхода характерны для российских и украинских ученых, последний характеризует зарубежный опыт. Так, М.И. Савлук и А.В. Демкивский выделяют категорию "кредит" как "хозяйственные отношения, которые возникают между экономическими субъектами по поводу передачи друг другу во временное пользование свободных средств (стоимости) на условиях возвратности, платности и добровольности". Банковский кредит: Учебник.-3-е изд. вид., перероб. І доп./М.І. Савлук, А.М. Мороз, М.Ф.; За заг. ред. М.І. Савлука.-К.:КНЕУ,2012.- 598с

Однако необходимо отметить, во-первых, кредит охватывает целый комплекс отношений, в том числе и хозяйственных, которые в основном приобретают характер денежных отношений.

Во-вторых, кредит в данном понятии определяется через его принципы, которые являются только одним из элементов кредитного механизма.

В третьих, передача "во временное пользование свободных средств (стоимости) на условиях возвратности, платности и добровольности" характерна не для всех проявлений кредита. Данные противоречия прослеживаются в трактовках многих авторов, в частности, в исследованиях Ж.Г. Голодовой. Голодова Ж.Г. Деньги, кредит, банки.- М.: Изд-во РУДН, 2013.- 152с.:ил.

А.Г. Загородний выделяет кредит как "ссуду в денежной либо в товарной формах на условиях возврата, которая выдается банком или юридическим (физическим) лицом, кредитором, другим лицам - заемщикам. За пользование кредитом платится процент". Загородний А.Г., Вознюк Г.Л., Смовженко Т.С. Финансовый словарь.-2-е издание: «Центр Европы», 2012.-576с

При этом однако не учитывается смешанная форма кредита. Кредит в данной трактовке описывается через его формы и субъекты. Кредит определяется как "ссуда", тогда как последняя является наиболее простой формой кредита. Кроме того оплата процентов не является единственным и обязательным признаком кредита.

Дж. Моргансон в финансовом словаре раскрывает понятие "кредит" (credit) как "займы, облигации, обязательства по кредитным счетам и балансы по открытым счетам в коммерческих компаниях. Кроме того, имеющиеся, но не использованные банковские аккредитивы и иные резервные обязательства, а также разнообразные виды потребительского кредита". На другом уровне кредит им трактуется как "область деятельности, в которой заняты профессиональные работники". Morganson G. The New York Times Dictionary of Money and Investing / G. Morganson. - New York: Henry Holt and Company and Times Books, 2002.- 654 с

В данном определении более подробно раскрыты реализации кредита, что отсутствует в трактовках отечественных авторов, расширены его границы до профессиональной кредитной деятельности. В данном аспекте целесообразна разработка единой трактовки кредита как комплексного экономического явления применительно не только к банковской деятельности.

Коллективом авторов учебника "Деньги, кредит, банки" под ред. Г.Н. Белоглазовой под кредитом понимается кредит, обеспеченный залогом имущества. Деньги. Кредит. Банки [Текст]: учебник / под ред. Г. Н. Белоглазовой. - М.: Высш. образование, 2012. - 392 с

О.Г. Семенюта, Е.А. Данченко, Н.О. Панченко рассматривают кредит в качестве долгосрочных ссуд под залог недвижимости: земли, производственных и жилых зданий, сооружений. Семенюта, О.Г. Рынок банковских услуг как фактор устойчивости банковской системы [Текст]/ О.Г. Семенюта, Е.А. Данченко, Н.О. Панченко / Финансы и кредит. - 2014. - С. 2-9

В.А. Горемыкина отмечает, что "кредитование - процесс выдачи (получения) долгосрочной ссуды под залог недвижимого имущества, включающий в себя: непосредственно кредитные отношения; операции по привлечению финансовых средств с рынка капиталов; в том числе рефинансирование кредитов с обеспечением в виде прав требований; сделки на рынке". Горемыкин, В.А. Ипотечное кредитование [Текст]: учебник / В.А. Горемыкин. - М.: МГИУ, 2012. - 368 с.

На наш взгляд, одно из наиболее точных определений сущности кредита дано авторами Р. Коцовской, В. Ричакивской, Г. Табачуком, Я. Грудзевичем, М. Вознюком: Операции коммерческих банков / Р. Коцовской, В. Ричакивской, Г. Табачуком, Я. Грудзевичем, М. Вознюком. - 3- вид. - К.: Алерта; Львов: ЛБИ: НБУ, 2012.- 315 с "кредит - это экономические отношения между юридическими и физическими лицами по поводу перераспределения стоимости на условиях возврата и, как правило, с выплатой процента". Подобное определение сущности кредита прослеживается в российском финансовом словаре. Финансовый словарь / Благодатин А.А., Лозовский Л.Ш., Райзберг Б.А. - М.: ИНФРА - М, 2012. - VI, 378 с

Однако данное определение, раскрывая кредит на основе возникающих экономических отношений, не отражает в должной мере капитал - как основу кредита, а также исключает такого участника кредитных отношений как государство.

Существенная роль государства в кредитовании, проявляющаяся в регулятивном воздействии на его развитие, а также в распределении и формировании финансовых ресурсов при самостоятельном поведении субъектов, обусловливает выраженный директивно- регулируемый характер данной формы кредитных отношений.

Таким образом, научные поиски авторов не дают единого убедительного определения кредита. По нашему мнению, целесообразно рассматривать кредит как сложную системную категорию. При этом необходимо учитывать взаимосвязь субъектов экономических отношений, ссудного капитала и механизма кредитования для наиболее полного отражения сущностных аспектов кредита. Направление кредита находит свое отображение в его классификации.

В экономической литературе отсутствует единая классификация кредитов. Нами представлено обобщенное деление кредитов в соответствии с различными подходами авторов. Наиболее подробная классификация кредитов, составлена в ПРИЛОЖЕНИИ 1.

На сущность кредита большое влияние оказывают процессы, происходящие в банковской системе и на финансовом рынке, и является кредитным продуктом экономически самостоятельных, равных между собой в правах и условиях, банков. Сущность, специфика и функции кредита в системе финансово-экономических отношений между банком и заемщиками находят свое отражение в таких основных принципах кредитования, как возвратность, срочность, обеспеченность, платность и дифференцированность.

В общем виде кредитование - экономические отношения между заемщиком и кредитором по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях принципиальных характеристик кредита, которые заключаются в следующих принципах, данные представлены на рисунке 1. Селищев А.С. Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие / А.С. Селищев. - СПб: Питер, 2012. - 50 с.

Рисунок 1 - Принципы кредита

Кредитные отношения, возникающие между банками и заемщиками, базируются на определенных принципах, соблюдение которых обеспечивает нормальное функционирование процесса кредитования:

Принцип возвратности - полагает, что полученные заемщиком средства после их использования должны быть возвращены кредитору, а так же должны быть определены источники погашения кредита, из таких источников представляют выручку от реализации товаров, услуг, иного имущества, средства поручителей. Соблюдение принципа возвратности обеспечивает возобновление кредитных ресурсов банка. В случае неисполнения заемщиком обязательств по возврату долга кредитор может обратиться в суд с целью принудить должника к возврату ссуды или обратить взыскание на его имущество. Возвратность банковского кредита основывается на непрерывности процесса расширенного воспроизводства, кругооборота. В российских и зарубежных научных изданиях к кредитам по способу возврата относят кредиты, погашаемые единовременным платежом и кредиты в рассрочку такие авторы, как: Е.Ф. Жуков, Ж.Г. Голодова, А.Г. Загородний, А.Н. Мороз, Л.Ю. Белоусов и Б.Л. 24 Луцив.

Принцип срочности - выражает необходимость возврата кредита в строго определенный срок. При этом большое значение отводится фактору времени, обеспечивающему временную определенность принципа возвратности кредита. Сроки кредитования устанавливаются исходя из потребностей заемщика и возможностей кредитора, и оговариваются в кредитном договоре. Анализ литературных источников свидетельствует, что по сроку использования кредита многие авторы выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты. Однако в определении срока среднесрочных и долгосрочных кредитов мнения авторов разделяются. Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая, А.Н. Мороз, А.В. Демкивский, Л.Ю. Белоусов к среднесрочным кредитам относятся кредиты до трех лет. Границей долгосрочных кредитов О.И. Лаврушин, М.И. Савлук и Е.Ф. Жуков считают срок кредитования свыше пяти лет. Б.Л. Луцив и И.Т. Балабанов выделяют лишь краткосрочные и долгосрочные кредиты, не отражая четких временных границ.

В российской банковской практике по сроку использования кредиты классифицируются на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. К долгосрочным кредитам, в свою очередь, относятся кредиты, срок предоставления которых свыше трех лет. В банковской практике некоторых зарубежных стран выделяются только краткосрочные и долгосрочные кредиты, где к долгосрочным кредитам относятся кредиты свыше одного года. Следовательно, отсутствует единое определение долгосрочных, краткосрочных и среднесрочных кредитов.

Платность кредита - обозначает, что заемщик возвратит кредитору не только сумму кредита, но и уплачивает право пользования средствами кредитора, данный принцип реализуется через механизм ссудного процента. Ставка ссудного процента выступает как цена кредитных ресурсов. Источником выплаты процента является полученная от использования кредита прибыль, часть которой передается заемщиком кредитору в форме платы за кредит.

Кредит, рассматривается также с позиции определения процента как кредит с фиксированной, так и с плавающей процентными ставками. Однако необходимо отметить, что в банковской практике в основном используется плавающая ставка, особенно если речь идет о предоставлении кредитных ресурсов на длительный срок.

По способу уплаты процентов долгосрочный кредит в основном относится к обычному кредиту, то есть проценты оплачиваются по мере использования заемного капитала. В российской и зарубежной литературе не прослеживается единая классификация кредитов по данному критерию. А.Н. Мороз и Л.Ю. Белоусов указывают обычный и дисконтный кредиты, при этом не выделяются кредиты с оплатой процентов равными частями и в момент погашения заемных средств.

Данное несоответствие учитывается в классификации А.Г. Загороднего. Недостатком рассмотренных видов кредита у автора является отсутствие кредита с выплатой процента одновременно с получением кредитных средств (дисконтный кредит).

На основании представленного деления кредита по способу уплаты процентов, на наш взгляд целесообразно выделить обычный кредит (с выплатой процентов по мере использования кредитных средств), кредит с оплатой процентов в момент погашения кредита и с оплатой процентов равными частями.

Принцип обеспеченности - заключается в том, что при получении кредита заемщиком должны быть предоставлены юридически оформленные обязательства, гарантирующие своевременный возврат полученного кредита. "Обеспечение", где кредиты на долгосрочной основе в основном относятся к обеспеченным кредитам, которые, чаще всего, обеспечены залогом, а иногда и с дополнительной гарантией (если речь идет о крупном кредите на длительный срок). По данному критерию кредиты классифицируются на обеспеченные и необеспеченные. Такого мнения придерживаются О.И. Лаврушин, А.Н. Мороз, И.Т. Балабанов, Е.Ф. Жуков и А.П. Загородний. В свою очередь Б.Л. Луцив, А.В. Демкивский и Л.Ю. Белоусов расширяют данную классификацию, включая кредиты обеспеченные залогом, гарантированные кредиты и с другим обеспечением. С юридической точки зрения выделяют различные формы обеспечения обязательств, которые имеют свои особенности возникновения, регулирования и исполнения (залог, ипотека, залог движимого имущества, гарантия, цессия, страхование).

Следовательно, банковский кредит является продуктом взаимодействия кредитора и заемщика, деятельность, связанная с созданием и реализацией кредитного продукта, представляющая собой совокупность организационных, информационных, финансовых, юридических и иных процедур. Следовательно, категории "кредит", "банковский кредит" и "банковское кредитование" соотносятся следующим образом: Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. М.: Банки и биржи. 2013. - 315 с.

КРЕДИТ > БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ > БАНКОВСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ

Банковское кредитование существует в рамках банковского кредита и является важнейшей функцией банков, обладающей огромной производительной силой, вытекающей из его сущностной природы.

Таким образом, можно сделать вывод, о том, что развитие российской банковской системы в последние годы характеризуется периодическими кризисными явлениями, что требует учета последствий кризиса, оказывающих существенное влияние на условия экономической деятельности.

Таким образом, мы подходим к более глубокому пониманию роли банковской системы, т.е. к тому, что важнейшая ее задача - создание и функционирование рынка капитала, как основного звена национальной экономики, определяющего в целом ее развитие.

• 1.2 Организация и тенденции развития кредитования в банках
• Развитие российской банковской системы в последние годы характеризуется периодическими кризисными явлениями, что требует учета последствий кризиса, оказывающих существенное влияние на условия экономической деятельности. Так, финансово- экономические кризисы (1998 г., 2008 г.) сопровождались такими негативными процессами, как девальвация национальной валюты, повышение процентных ставок, усиление инфляционных процессов, что обостряло проблемы российской экономики и ее банковского сектора. При этом недостаточное внимание к проблеме качества кредитного портфеля банков сказывается как на возможностях банка по восстановлению его кредитной активности в посткризисный период, так и на сохранении устойчивых объемов кредитной деятельности при нарастании кризисных явлений, которые становятся характерной особенностью окончания периода посткризисного восстановления и развития российской экономики. Так, с замедлением темпов экономического роста в еврозоне, введением в конце 2014 г. международных экономических санкций в отношении России и снижением цен на энергоносители ухудшились основные макроэкономические показатели развития экономики (по разным оценкам в текущем году падение ВВП может составить 4%-6%, а потери федерального бюджета - около 2,6 трлн. руб.). В результате темпы прироста кредитования нефинансовых организаций снизились до 12,7% по итогам 2013 г. по сравнению с 26,0% в 2011 г. и физических лиц (28,7% и 35,9% соответственно). Доля проблемных и безнадежных ссуд в их общем объеме выросла с 6,1% на начало 2013 г. до 6,7% к сентябрю 2014 г. Все это обуславливает потребность в исследованиях, направленных на улучшение качества кредитного портфеля банка в посткризисный период.
• При этом достижение высокого качества кредитного портфеля должно быть направлено на усиление роли банковского кредитования в обеспечении устойчивости и стабильности развития национальной экономики, что также позволит реализовать долгосрочные цели, поставленные Президентом и Правительством РФ в "Стратегии инновационного развития Российской Федерации до 2020 года", в том числе, повышение уровня банковского кредитования экономики с 40% ВВП в 2007 г. до 80% в 2020 г.
• Кредитование в банках позволяет решить целый ряд экономических вопросов, регулируя денежное обращение в стране, обеспечивая непрерывность воспроизводственного процесса и стабильное финансовое состояние экономических субъектов, тем самым повышая эффективность производственной деятельности.
• В ходе осуществления процесса кредитования банком своих клиентов, как одного из самых потенциально доходных с одной стороны и самых рисковых с другой, особо важным моментом является внедрение инструментов эффективного управления кредитным процессом, достижения максимальной результативности использования при минимальном кредитном риске и гарантированности возврата заемных средств. В связи с этим целесообразно выбирать клиентов на объективной альтернативной основе и осуществлять систематический контроль за их финансово-хозяйственной деятельностью, что является основой кредитной политики банка. Несмотря на то, что решение данной проблемы является сложным, без ее решения невозможна активизация банковского кредитования хозяйствующих субъектов.
• Эффективность управления зависит от грамотной организации процесса кредитования, где одновременно и системно учтены все воздействующие на данный процесс факторы, которые сочетаются с законами кредита, его методами и принципами в рамках современной научной концепции банковского менеджмента.
• Система банковского кредитования активно участвует в формировании финансового, ипотечного, инвестиционного рынков и рынка товаров и услуг. Субъекты данных рынков, а также функции банковского кредита определяют свойства системы банковского кредитования. Посредством кредитной политики банков определяются ориентиры функционирования механизма банковского кредитования, с помощью которого обеспечивается работа рассматриваемой системы и через его инструменты формируется портфель кредитов как результат работы системы банковского кредитования, данные представлены на рисунке 2.

Система банковского кредитования
Кредитная политика банка (в том числе кредитование)	РЫНКИ: Финансовый рынок Ипотечный рынок Инвестиционный рынок Рынок товаров и услуг
Механизм банковского кредитования
	Инструменты банковского кредитования
Портфель кредитов банка

• Рисунок 2 - Организация системы банковского кредитования Источник: рассчитано автором по материалам обзора банковского сектора РФ, Аналитических показателей (Интернет версия). [Электронный ресурс]. Дата обращения: 07.12.15
• По данным рисунка, можно отметить, что реализация кредитной политики банка невозможна без осуществления механизма кредитования, который является ее элементом и позволяет функционировать и реализовывать цели и функции отдельных участников системы. Дремова У.В. Учет особенностей долгосрочного кредитования при формировании кредитной политики банка // Современные аспекты финансового управления экономическими процессами: Материалы Всеукр. Науч.-метод. Конф., г.Севастополь, 5-8 сентября 2013г.- Севастополь: Изд-во СевНТУ, 2013. - 312 с. - С.223
• При этом необходимо различать механизм кредитования и кредитный механизм. В финансовом словаре Загородний А.Г., Вознюк Г.Л., Смовженко Т.С. Финансовый словарь.-2-е издание: «Центр Европы», 2012.-576с под механизмом кредитования понимается "часть кредитного механизма, используя который банки проводят свою кредитную политику. Совокупность различных форм и методов, посредством которых планомерно организуются кредитные отношения". Кредитный механизм, в свою очередь, -- это часть хозяйственного, с помощью которого государство (через банки) проводит свою экономическую политику.
• В литературе некоторых авторов отождествляются данные понятия. Л.Ю. Белоусов рассматривает кредитный механизм как "совокупность форм, методов, объектов и других инструментов, с помощью которых реализуются функции кредита на практике".
• Однако в понятии не учитываются способы воздействия и регулирования кредитных отношений, возникающих во взаимосвязи различных элементов.
• Подобное несоответствие прослеживается в трактовке механизма кредитования Н.П. Владимирова, где механизм кредитования - это совокупность организационно-технических приемов, при помощи которых осуществляется предоставление и возврат банковских ссуд. Владимиров М.П. Деньги. Кредит. Банки / М.П. Владимиров, И.А. Козлов. - М.: КноРус, 2013. - 286 с
• В аспекте данного исследования механизм кредитования предлагаем рассматривать как совокупность определенных, взаимосвязанных финансовых отношений между основными участниками кредитной системы, а также форм, методов, приемов и способов воздействия и их регулирования для обеспечения эффективного движения кредитных ресурсов. Основные черты механизма кредитования обусловлены особенностями кругооборота товаров и услуг, формированием источников текущих и иммобилизованных активов, реализацией инвестиционных проектов, конкретными хозяйственными операциями субъектов предпринимательства, а также определенными потребностями населения.
• Значительную роль в механизме кредитования проектов банками оказывают элементы, обеспечивающие движение и управление кредитными ресурсами. К элементам, которые обеспечивают движение кредитных ресурсов и реализацию кредитного процесса, нами предлагается относить условия и принципы кредитования, также нормативно-правовое и информационное обеспечение. Среди элементов управления движением кредитных ресурсов и кредитным процессом предлагается выделять:
• 1) Этапы кредитного процесса (выдача и управление отдельным кредитом).
• 2) Формирование резервов на покрытие возможных потерь по кредитным операциям.
• 3) Методы оценки кредитов.
• 4) Этапы управления кредитным процессом и кредитами.
• Эффективная стратегия управления кредитным процессом в банках и ее адаптивность к современным условиям способствуют активизации кредитной активности банковского сектора. Разработка и внедрение современных направлений совершенствования банковского кредита в банковскую практику в области организации системы кредитования позволят повысить качество кредитного портфеля банков, снизить уровень кредитного риска, увеличить кредитную активность банковского сектора, и как следствие, увеличить продажи кредитных продуктов и услуг, повысить рентабельность деятельности банков, а также активизировать участие банковского сектора в развитии экономики страны.
• Поэтому исследование и анализ факторов, которые влияют на состояние и степень развитие банковского кредита приобретают весомое значение.
• В работе нами определены внутренние и внешние факторы, влияющие на развитие банковского кредита, данные представлены в таблице 1.
• На современном этапе развитие банковского кредита в России не отличается динамичностью, что не позволяет обеспечить ускорение развития национальной экономики и не способствует развитию взаимовыгодных отношений между банками и реальным сектором экономики.
• Таблица 1 ? Группировка факторов, оказывающих влияние на современное состояние и развитие банковского кредита в экономике РФ. Источник: рассчитано автором по материалам обзора банковского сектора РФ, Аналитических показателей (Интернет версия). [Электронный ресурс]. Дата обращения: 07.12.15

Группы факторов	Факторы, влияющие на состояние и тенденции развития банковского кредита
1. Внешние факторы (связанные с макроэкономическим развитием и состоянием реального сектора экономики)	1. Высокие деловые риски заемщиков 2. Низкий уровень кредитоспособности заемщиков. 3. Снижение уровня рентабельности предприятий реального сектора экономики 4. Ухудшение общеэкономических условий в реальном секторе экономики 5. Уровень процентных ставок 6. Реальный и ожидаемый уровень инфляции 7. Высокие нормы резервных требований 8. Низкая прибыльность инвестиционных проектов 9. Отсутствие должной государственной поддержки реального сектора экономики
2. Внутренние факторы (связанные с состоянием банковского сектора и деятельности коммерческих банков)	1. Недостаточный объем депозитной базы в банковском секторе 2. Рост доли просроченной ссудной задолженности 3. Низкая доля долгосрочных ресурсов в депозитной базе банковского сектора 4. Недостаточный размер банковских активов 5. Отсутствие системного подхода к оценке кредитоспособности заемщиков и качества кредитного портфеля банков

• В связи с этим, государству необходимо создавать благоприятные условия для развития реального сектора экономики, банкам - приемлемые для заемщиков условия получения банковских кредитов, предприятиям реального сектора экономики ? благополучный инвестиционный климат.
• В процессе исследования рынка банковского кредитования в Российской Федерации нами установлены современные тенденции его развития, данные представлены в таблице 2. Источник: рассчитано автором по материалам обзора банковского сектора РФ, Аналитических показателей (Интернет версия). [Электронный ресурс]. Дата обращения: 07.12.15
• Таблица 2 ? Современные тенденции развития банковского кредитования

Тенденции развития банковского кредитования	Причины, обуславливающие данные тенденции
Увеличение доли банковских кредитов реальному сектору экономики	? увеличение общей суммы кредитов в экономику страны; ? рост активов банковского сектора экономики; ? поддержка банковского сектора государством через применение антикризисных мер ЦБ РФ
Высокий уровень средневзвешенных процентных ставок по кредитам	? общая экономическая нестабильность в стране; ? высокий уровень инфляции; ? высокий уровень предпринимательских рисков заемщиков
Увеличение доли ресурсов в общем объеме депозитной базы банка	? стабилизация банковского сектора России; ? введение обязательной системы страхования вкладов
Увеличение доли кредитов в финансировании инвестиций в основной капитал	снижение доли собственных источников финансирования
Снижение ставки рефинансирования	повышение роли рефинансирования со стороны ЦБ РФ

• Таким образом, основными направлениями дальнейшего развития банковского кредита должны стать:
• а) создание благоприятных условий для активизации деловой активности предприятий реального сектора экономики;
• б) государственная поддержка и стимулирование банковской деятельности к выдаче долгосрочных банковских кредитов;
• в) создание инвестиционных банков и развитие инвестиционных кредитов;
• г) совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщика;
• д) совершенствование кредитной политики банков с учетом качества структуры кредитного портфеля;
• е) повышение заинтересованности банковского сектора в размещении своих активов в основные отрасли экономики.
• Реализация данных направлений на практике будет способствовать активизации кредитных организаций в предоставлении долгосрочных кредитов предприятиям реального сектора экономики.
• Кредитные организации обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с порядком, установленным Положением Банка России № 254 - П. Положение предусматривает классификацию ссуд и формирование резерва на основании следующих принципов:
• ? соответствие фактических действий по классификации ссуд и формированию резерва требованиям данного Положения и внутренних документов кредитной организации;
• ? комплексный и объективный анализ всей информации, относящийся к сфере классификации ссуд и формирования резервов;
• ? своевременность классификации ссуды и формирования резерва и достоверность отражения изменений размера резерва в учете и отчетности.
• Резерв формируется по конкретной ссуде либо по портфелю однородных ссуд, т.е. по группе ссуд со сходными характеристиками кредитного риска. Указание Банка России №2459-У от 03.06.10г. Указание Банка России от 03.06.2010 №2459-У «Об особенностях оценки кредитного риска по отдельным выданным ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 28.06.2010 №17628) // Вестник Банка России, №38, 30.06.2010Согласно Указанию банки могут не причислять к категории проблемных кредиты юридическим лицам по которым допущена просрочка до 30 дней (ранее этот срок составлял 5 дней).
• Кроме того, реструктуризация кредита не будет приводить к изменению оценки его качества. Эта мера должна стимулировать банки к проведению реструктуризации кредита клиентов, испытывающих затруднение с их погашением. Она же будет способствовать оптимизации величины резервов на возможные потери по ссудам.
• В таблице 3 представлено определение категории ссуды (вероятности обесценения ссуды), с применением профессионального суждения на основе комбинации двух классификационных критериев (финансовое положение заемщика и качество обслуживания им долга).
• Таблица 3 ? Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (утв. Банком России 26.03.2004 №254-П) (ред. от 01.09.2015) (Зарегистрировано в Минюсте России 26.04.2004 №5774) // Вестник Банка России, №28, 07.05.2004

Обслуживание долга	Хорошее	Среднее	Плохое
Финансовое положение
Хорошее	Стандартные (I категория качества)	Нестандартные (II категория качества)	Сомнительные (III категория качества)
Среднее	Нестандартные (II категория качества)	Сомнительные (III категория качества)	Проблемные (IV категория качества)
Плохое	Сомнительные (III категория качества)	Проблемные (IV категория качества)	Безнадежные (V категория качества)

• Изучение отдельных показателей качества кредитного портфеля российских банков и внутрибанковской практики управления им, позволило оценить динамику его развития и выявить тенденции кредитной деятельности банков, требующие развития методов управления, повышения эффективности кредитования. Результаты исследования наглядно представлены в таблице 4.
• Как видно из приведенных данных, если динамика прибыли характеризуется существенными колебаниями, то величина процентной маржи, которая обусловлена главным образом прибыльностью кредитных операций, постепенно растет, что отражает положительную динамику доходности кредитного портфеля.
• При этом динамика риска кредитного портфеля постепенным увеличением абсолютных размеров просроченных кредитов при некотором снижении их удельного веса, что во многом обусловлено более значительными темпами роста объемов кредитования в целом по сравнению с темпами роста абсолютного объема просроченных ссуд. Рассмотрим доходность кредитного портфеля в российской банковской системе за 2012-2014 гг. в коммерческих организациях в соответствии со статистическими данными (табл. 4).
• Таблица 4 ? Доходность кредитного портфеля в российской банковской системе за 2012-2014 гг. (млрд. руб.) Источник: рассчитано автором по материалам обзора банковского сектора РФ, Аналитических показателей (Интернет версия). [Электронный ресурс]. Дата обращения: 07.12.15

Показатели	2012	2013	2014
Процентная маржа	1243,1	1571,0	1957,0
Чистый результат от операций с иностранной валютой	93,7	58,6	110,3
Чистый результат от неоперационных доходов	-110,2	-205,3	-613,2
Чистый результат от прочих доходов и расходов	-378,3	-411,4	-460,1
Прибыль всего	848,3	1012,9	994,0

• В таблице 5 представлена динамика просроченных кредитов по банковскому сектору за 2012-2014 гг.. Удельный вес просроченной задолженности в общей сумме кредитов, депозитов и прочих размещенных средств банковского сектора в целом увеличился до 4,0%, по сравнению с 2,7% на начало 2013 г., что во многом было обусловлено почти двукратным ростом просроченной задолженности по кредитам физических лиц.

• Таблица 5 ? Динамика просроченных кредитов по банковскому сектору в российской банковской системе за 2012-2014 гг. Источник: рассчитано автором по материалам обзора банковского сектора РФ, Аналитические показатели (Интернет версия). [Электронный ресурс]. Дата обращения: 07.12.15

Показатели	2012	2013	2014
Просроченные кредиты всего, млрд. руб.	1133,0	1257,4	1398,0
Удельный вес просроченных кредитов, %	4,9	4,5	4,6
Просроченные кредиты нефинансового сектора млрд. руб.	836,8	939,1	946,4
Удельный вес просроченных кредитов нефинансового сектора, %	4,7	4,7	4,6
Просроченные кредиты физических лиц млрд. руб.	291,0	313,0	440,3
Удельный вес просроченных кредитов физических лиц, %	5,2	4,0	4,4
Просроченная задолженность по ипотечным жилищным кредитам млрд.руб.	45,3	41,6	39,6
Доля просроченной задолженности по ипотечному кредитованию в общем объёме просроченных кредитов физических лиц, %	15,6	13,3	9,0
Доля проблемных и безнадёжных ссуд в общем объёме ссуд, %	6,6	6,0	6,0

• Остается достаточно высокой доля проблемных и безнадежных ссуд. Не в полной мере соответствует интересам экономического развития целенаправленность кредитного портфеля, в котором, например, доля машиностроительных отраслей на протяжении ряда лет остается существенно ниже доли кредитования торговли и сферы услуг.
• Перспективы развития рынка кредитных ресурсов на период 2016 - 2018 гг. ЦБ РФ заключается в снижении инфляции до 5 процентов к концу 2016 г., 4,5 процентов - к концу 2017 г. и 4 процентов к концу 2018 года.
• Прогноз и оценка рисков ЦБ РФ предполагает корректировку текущей направленности кредитных ресурсов.
• Прогноз темпа роста ВВП в 2016-2018 гг. ниже, чем планировалось в предыдущие годы. Ослабление рубля внес отрицательный вклад чистого экспорта в ВВП.
• Одним из важных условия формирования сбалансированного и устойчивого экономического роста станет низкая и предсказуемая инфляция.
• Существенного влияния на экономическое развитие рынка кредитных ресурсов оказала динамика курса рубля, в силу, что колебания курса по-разному влияют на конкурентоспособность и издержки производства различных отраслей экономики. В базовом сценарии прогнозируется замедление инфляции до целевого уровня к концу 2016 г. и дальнейшее постепенное снижение до целевых параметров в 2017 и 2018 годах. Эффект переноса динамики курса на инфляцию будет в значительной степени компенсирован более низким, чем ранее ожидалось, уровнем агрегированного спроса.
• С учетом сохранения относительно стабильного уровня цен на основные товары российского экспорта и умеренного роста цен импорта условия торговли будут ухудшаться, что ограничит рост российской экономики.
• ЦБ РФ принял ряд мер, направленных на расширение возможностей кредитных организаций по рефинансированию в ЦБ РФ, на поддержание финансовой стабильности, которая является важным условием эффективной работы трансмиссионного механизма денежно-кредитной политики, а также на стимулирование отдельных сегментов кредитного рынка, развитие которых сдерживается структурными факторами.
• В условиях ограниченного объема свободного рыночного обеспечения ЦБ РФ стремился создать дополнительные возможности для кредитных организаций по управлению ликвидностью и увеличить потенциал их рефинансирования. Кредитные организации 3-й классификационной группы получили право использовать механизм усреднения обязательных резервов и доступ к некоторым видам обеспеченных кредитов ЦБ РФ. Кроме того, в целях более эффективного управления кредитными организациями портфелем рыночного обеспечения даты расчетов по операциям РЕПО в иностранной валюте на различные сроки были синхронизованы с датами расчетов по операциям РЕПО в рублях на срок 1 неделя. Для повышения четкости сигнала денежно- кредитной политики ЦБ РФ изменил подход к установлению процентных ставок по операциям постоянного действия на сроки свыше 1 дня.
• Для поддержания устойчивости финансового сектора ЦБ РФ принял пакет мер на период 2016 - 2018 гг. Для смягчения последствий волатильности курса рубля кредитным организациям было предоставлено временное право использовать при расчете пруденциальных требований по операциям в иностранной валюте. В связи с резким снижением цен активов был введен временный мораторий на признание отрицательной переоценки по портфелям ценных бумаг кредитных организаций и не кредитных финансовых организаций. Кроме того, в целях предотвращения ситуации массового неисполнения обязательств контрагентами ЦБ РФ по сделкам РЕПО было принято решение о временном прекращении взимания по ним компенсационных взносов (в настоящее время маржирование сделок РЕПО возобновлено). В рамках мер, направленных на стимулирование отдельных сегментов кредитного рынка, развитие которых сдерживается структурными факторами, был введен новый специализированный механизм рефинансирования кредитных организаций под залог закладных, выданных в рамках накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих (программа "Военная ипотека").
• ЦБ РФ по-прежнему не планирует принятия на баланс иных видов ипотечных закладных, при этом с точки зрения управления рисками ЦБ РФ готов принимать в качестве обеспечения по операциям рефинансирования ценные бумаги, эмитированные в результате секьюритизации портфелей ипотечных кредитов. ЦБ РФ намерен и дальше содействовать развитию механизмов секьюритизации, которое должно происходить при активном участии кредитных организаций. Введение ЦБ РФ ряда особых мер в рассматриваемый период было продиктовано необходимостью решения конкретных задач, в том числе в связи со складывающимися непростыми условиями функционирования экономики, финансового и банковского секторов.
• Таким образом, конечная цель денежно-кредитной политики ЦБ РФ - устойчиво низкая инфляция. Необходимым условием является достижение операционной цели денежно-кредитной политики - поддержание краткосрочных ставок денежного рынка вблизи ключевой ставки. Для этого ЦБ РФ регулирует ликвидность банковского сектора с помощью инструментов по предоставлению и абсорбированию ликвидности. В условиях роста потребности кредитных организаций в ликвидности при ограниченном объеме имеющегося у них рыночного обеспечения ЦБ РФ расширил перечень активов, включенных в Ломбардный список, а также увеличил объем средств, способствовало прекращению оттока средств из рублевых депозитов и ограничило масштаб ускорения роста цен. Несмотря на ожидаемое в 2016 году превышение инфляцией цели под действием внешних факторов, реализуемая денежно-кредитная политика формирует необходимые условия для стабилизации курсовых и инфляционных ожиданий, восстановления склонности населения и компаний к сбережению средств в форме банковских депозитов и достижения цели по инфляции на уровне 4 процента в среднесрочной перспективе при отсутствии дополнительных шоков.
• С учетом нестандартных условий развития российской экономики в 2016 году ЦБ РФ, наряду с мерами денежно-кредитной политики, реализовывал ряд особых мер, направленных на увеличение потенциала рефинансирования кредитных организаций, стабилизацию ситуации на внутреннем валютном рынке и стимулирование отдельных сегментов кредитного рынка, развитие которых сдерживается структурными факторами.
• В условиях роста потребности кредитных организаций в ликвидности при ограниченном объеме имеющегося у них рыночного обеспечения ЦБ РФ расширил перечень активов, включенных в Ломбардный список, а также увеличил объем средств, предоставленных. ЦБ РФ принимает решения в области денежно-кредитной политики на основании оценки текущей экономической ситуации и среднесрочного макроэкономического прогноза. При этом уделяется внимание не только наиболее вероятным сценариям развития экономики, но и анализу внешних и внутренних рисков, которые могут оказать влияние на финансовую систему и экономику в целом.
...