Организация кредитной работы в банке

Основная цель банка - получение максимальной прибыли при минимальном уровне риска.

ПАО Банк "Траст" определяет следующие задачи:

? направления кредитования;

? технология осуществления кредитных операций;

? контроль в процессе кредитования.

В настоящее время ПАО Банк "Траст" - универсальный банк с филиальной сетью в российских регионах, предоставляющий полный комплекс банковских услуг физическим и юридическим лицам.

ПАО Банк "Траст" осуществляет основные банковские операции:

? кредитование малого и среднего бизнеса,

? ипотечное и потребительское кредитование,

? привлечение вкладов физических и юридических лиц,

? расчетно-кассовое обслуживание,

? денежные переводы по системам;

? валютно-обменные операции;

? обслуживание внешнеторговых контрактов;

? вложения в ценные бумаги;

? выпуск и обслуживание пластиковых карт.

Головной офис банка зарегистрирован по адресу: Российская Федерация, город Москва, ул. Спартаковская, дом 5, строение 1.

Ежегодно увеличиваются объемы депозитов, размещенных частными и юридическими лицами на счетах банка, наблюдается рост в выпуске пластиковых карт как дебетовых, так и кредитных, растут объемы операций, производимых крупными корпоративными клиентами.

Банк планирует развиваться в качестве универсального финансового института, сохраняя ведущие позиции в корпоративном бизнесе. При этом, так как наибольшим потенциалом обладают рынки розничного и малого бизнеса, банк будет делать акцент в развитии именно этих направлений, тем самым существенно увеличивая диверсификацию и устойчивость своего бизнеса.

• 2.2 Основные показатели финансово-экономической деятельности ПАО Банк "Траст"
• Для общего представления о деятельности банка, рассмотрим основные экономические показатели за 2012-2014гг. представленные в таблице 6.
• Проводиться оценка финансовых результатов и оценка активов и обязательств ПАО Банк "Траст".
• Таблица 6 - Сравнительный анализ активов ПАО Банк "Траст" в 2012-2014 гг., млн. руб.

Показатели	2012	2013	2014	Абсол. откл.	Темп роста, %	Абсол. откл.	Темп роста, %
				2013/ 2012	2013/ 2012	2014/ 2013	2014/ 2013
Денежные средства, средства в банках и ЦБ РФ	10102	12382	26579	2280	122,5	14197	214,66
Чистая ссудная задолженность	224394	130812	138546	-93582	58,29	7734	105,91
Вложения в ценные бумаги	29460	27832	34363	-1628	94,47	6531	123,47
Прочие активы	19245	24010	149186	4765	124,7	125176	621,35
Итого	283201	195036	348674	-88165	68,86	153637	178,77

• В соответствии приведенных данных представлен рисунок 3, в котором представлены изменения динамики показателей активов ПАО Банк "Траст".
• Из данных таблицы 6 видно, что за 2014 г. активы составили 348674 млн. руб., что значительно увеличилась по сравнению с 2013 г. на 153638 млн. руб. (178,77%), не смотря на снижение в 2013 году на 88165 млн. руб. (68,86%) по сравнению с 2012 г. Это произошло за счет повышения денежных средств на 14197 млн. руб. (214,66%) по сравнению с 2013 г., повышения чистой ссудной задолженности на 7734 млн. руб. (105,91%) по сравнению с 2013 г., прочих активов на 125176 млн. руб. (621,35%) по сравнению с 2013 г.
• Рисунок 3 - Динамика показателей активов ПАО Банк "Траст" в 2012-2014 гг., млн. руб.
• Из данных таблицы 6 видно, что за 2014 г. активы составили 348674 млн. руб., что значительно увеличилась по сравнению с 2013 г. на 153638 млн. руб. (178,77%), не смотря на снижение в 2013 году на 88165 млн. руб. (68,86%) по сравнению с 2012 г. Это произошло за счет повышения денежных средств на 14197 млн. руб. (214,66%) по сравнению с 2013 г., повышения чистой ссудной задолженности на 7734 млн. руб. (105,91%) по сравнению с 2013 г., прочих активов на 125176 млн. руб. (621,35%) по сравнению с 2013 г.
• Таблица 7 - Сравнительный анализ пассивов ПАО Банк "Траст" в 2012-2014 гг., млн. руб.

Показатели	2012	2013	2014	Абсол. откл.	Темп роста, %	Абсол. откл.	Темп роста, %
				2013/ 2012	2013/ 2012	2014/ 2013	2014/ 2013
Средства кредитных организаций	282	566	541	284	200,7	-25	95,58
Средства клиентов, не кредитными организациями	151302	156806	289766	5504	103,6	132960	184,7
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	151302	156806	289766	5504	103,6	132960	184,7
Прочие обязательства	6854	24227	59177	17373	353,4	34950	244,2
Резервы под прочие активы	302	1254	1739	952	415,2	485	138,6
Собственные средства	10888	11518	-2985	630	105,7	-14503	-25,9
Выпущенные долговые обязательства	2085	666	436	-1419	31,94	-230	65,46
Итого	171713	195037	348674	23324	113,5	153637	178,7

• В соответствии приведенных данных представлен рисунок, в котором представлены изменения динамики показателей пассивов ПАО Банк "Траст".э
• Рисунок 4 - Динамика показателей пассивов ПАО Банк "Траст" в 2012-2014 гг., млн. руб.
• Из данных таблицы 7 видно, что валюта баланса на 2014 год увеличилась на 153637 млн. руб. (178,7%). Прирост валюты баланса произошел за счет увеличения средств клиентов, не являющихся кредитными организациями на 132960 млн. руб. (184,7%)., прочих обязательств на 34950 млн. руб. (244,2%).
• Таблица 8 - Сравнительный анализ доходов и расходов ПАО Банк "Траст" в 2012-2014 гг., млн. руб.

Показатели	2012	2013	2014	Абсол. откл.	Темп роста, %	Абсол. откл.	Темп роста, %
				2013/ 2012	2013/ 2012	2014/ 2013	2014/ 2013
Процентные доходы по размещенным ресурсам	26392	36922	43142	10530	139,8	6220	116,8
Торговый и процентный доход по вложениям в ценные бумаги	13258	22964	27594	9706	173,2	4630	120,1
Комиссионные доходы	11138	10051	7245	-1087	90,24	-2806	72,08
Прочие операционные доходы	205	2748	2265	2543	1340	-483	82,42
Процентные расходы	13134	13959	15548	825	106,2	1589	111,3
Комиссионные расходы	991	976	852	-15	98,48	-124	87,29
Операционные расходы	15948	15774	17798	-174	98,90	2024	112,8
Прибыль (убыток) до налогообложения	1132	19167	-17894	18035	1693	-37061	-93,3
Неиспользованная прибыль (убыток)	385	1036	-18784	651	269,0	-19820	-1813

• Из данных таблицы 8 видно, что в 2014 г. кредитная организация получила убыток 18784 млн. руб., по сравнению с 2013 годов. Кредитный портфель вырос на 9,5% и достиг 127,2 млн. руб. Собственный капитал увеличился на 2,3% до 27,1 млн. руб. Рост процентных доходов был обусловлен, прежде всего, наращиванием объема работающих активов в части кредитов, предоставленных физическим лицам. Одновременно в связи с увеличением портфеля привлеченных средств процентные расходы за анализируемый период увеличились на 1,5 млн. руб. (или на 25%) и составили 7,6 млн. руб. В результате чистые процентные доходы банка за отчетный период выросли на 2,7 млн. руб. (или на 11%) и достигли 26,2 млн. руб.
• В 2014 году ПАО Банк "Траст" сохранял чистую процентную маржу на уровне 17,7%. Просроченная задолженность по ссудам увеличилась на 1,5% до 18,1%. Вместе с тем, резервы, созданные под просроченную задолженность, достигли 106,6% (рост на 14,2% по сравнению с аналогичным показателем на конец 2012 года).
• Среднегодовая рентабельность активов (ROAA) и капитала (ROEA) за 2013 год составила 0,6% и 3,3% соответственно.
• ПАО Банк "Траст" обладает всеми банковскими лицензиями, позволяющими ему предлагать своим клиентам полный спектр банковских услуг. Услуги банка предоставляются частным лицам предприятиям малого и среднего бизнеса, а также крупным корпоративным клиентам и финансовым организациям. Все предлагаемые банком продукты, соответствуют ведущим мировым стандартам и позволяют каждому клиенту быть уверенным в полноценной финансовой поддержке.
• Для частных клиентов предлагаются как популярные кредиты и вклады, так и большой выбор пластиковых карт с большим разнообразием дизайнов и множеством функций.
• По итогам 2013-2014 гг. в ПАО Банк "Траст" обслуживалось около полутора миллионов клиентов-держателей пластиковых карт. Чтобы обеспечить выданные карты, в большинстве крупных городов России установлено 300 собственных банкоматов ПАО Банк "Траст".
• Основные направления деятельности ПАО Банк "Траст":
• ? кассовые операции банка;
• ? открытие счетов клиентам и расчетные операции;
• ? депозитные и сберегательные операции;
• ? кредитные операции;
• ? операции с ценными бумагами;
• ? управление ликвидностью банка и деятельностью на межбанковском рынке.
• Важным приоритетным направлением деятельности банка является поддержка предприятий малого и среднего бизнеса посредством предоставления им доступных и простых в оформлении кредитных средств.
• По объему предоставленных предприятиям малого бизнеса кредитов, банк находится на девятом месте среди других банков России. Популярность кредитных программ для малого бизнеса обусловлена тем, что ПАО Банк "Траст" активно сотрудничает с несколькими региональными фондами поддержки малого бизнеса, которые готовы выступать поручителями при оформлении займов.
• ПАО Банк "Траст" оказывает банковские услуги корпоративным клиентам, в том числе кредитование, расчетные операции, факторинг, документарные операции, финансирование с участием ЭКА, проектное финансирование, управление потоками денежных средств и платежами, брокерские услуги на валютных рынках и рынках ценных бумаг, прием депозитов. Банковское обслуживание малого и среднего бизнеса: в том числе коммерческое кредитование, прием депозитов, расчетно-кассовое обслуживание, включая выдачу векселей, денежные переводы, предоставление гарантий, а также брокерские услуги на валютных рынках и рынках ценных бумаг.
• ПАО Банк "Траст" оказывает розничные банковские услуги частным лицам, в том числе розничное кредитование и прием депозитов у физических лиц (текущие счета и срочные вклады), денежные переводы, выпуск банковских карт, расчетно-кассовое обслуживание и валютные операции.
• Также важным направлением деятельности банка являются инвестиционно-банковские и финансовые услуги, сделки на рынках заемного капитала, также их организация, андеррайтинг муниципальных и корпоративных облигаций, торговля акциями и инструментами с фиксированной доходностью, услуги по корпоративному финансовому консультированию, брокерские услуги, сделки РЕПО, операции с драгоценными металлами, управление активами и частное банковское обслуживание состоятельных клиентов.
• ПАО Банк "Траст" занимается управлением ликвидностью с помощью сделок с легко обращаемыми финансовыми инструментами. В это же направление входит деятельность по накоплению и дальнейшему распространению денежных средств, привлеченных другими подразделениями банка, а также управление риском изменения процентных ставок. Кассовые операции в банке представляют собой операции по приему и выдаче наличных денежных средств.
• Основным документом, регламентирующим кассовые операции для банка является положение Центрального банка РФ № 318-П от 24 апреля 2008 года.
• Требования клиентов банка о выдаче наличных средств является важной стороной деятельности банка, так как это определяет доверие клиента банку, определяет возможность клиента банка свободно распоряжаться своими деньгами. Кассовые операции имеют большое значение, как для банка, так и для клиентов. Принимая наличные средства от клиентов, банк увеличивает свои свободные резервы, при этом проводит активные операции и получает доходы. При выдаче наличных средств клиенту банк берет комиссионную плату.
• Наличные средства выдаются банком через свои кассы на протяжении операционного дня. Депозитными операциями являются операции банка по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования.
• С целью привлечения дополнительных денежных средств и осуществления активных операций ПАО Банк "Траст" выпускает облигации. Обязательным условием выпуска облигаций является полная оплата всех выпущенных банком акций. Действующими законодательными и нормативными документами запрещается одновременный выпуск акций и облигаций. При выпуске дисконтных облигаций величина обеспечения должна быть равна объему выпуска облигаций номинальной стоимости.
• На текущий момент времени кредитование продолжает оставаться основным направлением деятельности банка, при котором процесс управления кредитным риском одной из первостепенных задач риск-менеджмента банка.
• Банком разработаны политика и процедуры идентификации, контроля и управления кредитным риском, а также все необходимые сопутствующие положения и методики, в том числе по оценке финансового состояния заемщика, для всех клиентских сегментов. В части кредитования корпоративных клиентов действует многоуровневая система принятия решений.
• При этом крупные лимиты кредитования, утвержденные Кредитным комитетом и превышающие по сумме определенную величину, вступают в силу только после их одобрения Советом директоров банка. В части кредитования клиентов малого и среднего бизнеса принятие решений находится в компетенции Кредитного Комитета малого и среднего бизнеса, в состав членов которого могут входить сотрудники, наделенные индивидуальными категориями. Индивидуальная категория присваивается в зависимости от уровня компетенции сотрудника. В части розничного кредитования процесс проверки и принятия решений по кредитным заявкам в значительной степени автоматизирован и централизован. Проверка большинства параметров кредитной заявки осуществляется автоматизированной системой внутри банка, окончательное решение по заявке принимается экспертом-андеррайтером, являющимся сотрудником подразделения Головного офиса.
• При этом ПАО Банк "Траст" осуществляет консервативную кредитную политику, в соответствии с которой предъявляет высокие требования к платежеспособности потенциальных заемщиков физических лиц, учитывая риски банкротства работодателей заемщиков. Лимиты банк устанавливает с учетом специфики проводимых операций.
• Величина индивидуальных лимитов, устанавливаемых с целью ограничения рисков по проводимым операциями, определяется исходя из ряда ключевых параметров:
• ? кредитоспособность и финансовая устойчивость контрагента;
• ? кредитная история и репутация контрагента;
• ? отраслевая и региональная принадлежность контрагента;
• ? вид запрошенного кредитного продукта и сопутствующие ему риски;
• ? уровень обеспеченности кредитной сделки;
• ? состояние рыночной конъюнктуры и макроэкономическая ситуация в отрасли, регионе, стране.
• В течение всего срока действия кредитных сделок банк осуществляет регулярный мониторинг кредитоспособности контрагентов и их платежной дисциплины, проводит оценку предоставленного обеспечения и последующий контроль за изменением его рыночной стоимости и ликвидности, а также осуществляет мониторинг кредитного портфеля, в том числе в разрезе основных клиентских сегментов. Банк является участником рынка ценных бумаг, поэтому управление фондовым риском достаточно важный процесс, направленный на ограничение максимальных потерь, которые могут возникнуть в результате реализации фондового риска. На сегодняшний день принимается принцип прямого ограничения рыночного риска. Для этого устанавливаются позиционный лимит, ограничивающий объем вложений в каждый отдельный вид финансовых инструментов, и лимит на потери, отражающий максимально возможные потери по каждому банковскому портфелю финансовых инструментов.
• Деятельность ПАО Банк "Траст" осуществляется в рамках действующего законодательства Российской Федерации. Все лицензионные условия и требования законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, в том числе нормативных актов Банка России, соблюдаются.
• Наличие квалифицированного персонала позволяет банку быстро и адекватно реагировать на любые изменения в законодательстве РФ, в том числе связанные с изменением валютного регулирования, налогового законодательства, а также изменения в сложившейся судебной практике.
• Ключевыми задачами ПАО Банк "Траст" по всем указанным направлениям в 2013-2014 гг. были оптимизация бизнес-процессов, модификация продуктовой линейки, в том числе, внедрение новых продуктов, максимально адаптированных под характеристики и потребности клиентов и являющихся оптимальными для банка с точки зрения соотношения уровня риска и доходности, повышение эффективности управления и качества кредитного портфеля, дальнейшее развитие сети продаж, в том числе запуск точек нового формата, совершенствование процессов взаимодействия с торговыми партнерами, развитие технологий перекрестных продаж.
• За 2012-2014 гг. портфель розничных кредитов ПАО Банк "Траст" увеличился на 9% до 121,6 млн. руб. На конец отчетного года POS-кредиты составили 42% портфеля кредитов физическим лицам, кредитные карты- 34%, кредиты наличными - 19%, остальные виды кредитов - 5%.
• В 2012-2014 гг. ПАО Банк "Траст" сохранил лидирующие позиции (11-ое место) на рынке кредитования в торговых точках (POS-кредитование). На конец 2013 года объем портфеля POS-кредитов составил 51,5 млн. руб.
• Развитие данного сегмента в 2012-2014 гг. было охарактеризовано совершенствованием стратегий по управлению рисками, оптимизацией баланса между риском, объемом операций и доходностью, усилением фокуса на качество клиентской базы, развитием новых продуктов в рамках каналов продаж POS, а также изменением подхода к работе с крупными торговыми сетями федерального и регионального характера с фокусом на экономическую целесообразность взаимодействия и доходность. Количество активных точек на конец 2013 года превысило 32 тысячи.
• В 2012-2014 гг. активы банковского сектора увеличились на 23% и 19% соответственно. При этом если портфель кредитов юридических лиц увеличивался средними темпами - увеличение проходило на 26% и 13%, то кредитование населения быстро вышло на докризисные темпы роста - на 36% и 39% соответственно. Продолжался рост средств клиентов, размещенных в банках - увеличение средств юридических лиц на 26% и 12%, физических лиц - на 21% и 20%. Капитал банков в 2012-2014 гг. увеличивался медленнее, чем активы - на 11% и 17%. Доля просроченных кредитов снижалась до уровня в 3,9% по итогам 2013 г. и 3,6% по итогам 2014 г., а прибыль росла быстрыми темпами.
• В связи с долговыми проблемами некоторых стран Еврозоны и возросшей волатильностью на мировых финансовых рынках Банк России был вынужден возобновить предоставление ликвидности коммерческим банкам. В результате, обязательства у ПАО Банк "Траст" перед Центральным банком Российской Федерации достигли к 01.01.2015 г. 2,7 трлн. рублей или 5,4% пассивов банковского сектора. Присутствовало постепенное замедление активности. В 2014 г. в России резко затормозилось развитие экономики, по итогам 2014 года прирост ВВП составил 1,3%, снизившись в более чем в 2,5 раза по сравнению с 2013 г. Основным негативным фактором замедления экономического роста стало осторожное инвестиционное поведение российских предприятий.
• Таким образом, в случае смягчения денежно-кредитной политики в 2014 г., банк при прочих равных условиях планирует корректировать свою процентную политику таким образом, чтобы обеспечить сохранение маржи и прибыльности бизнеса.
• С целью соответствия существующим и планируемым требованиям законодательства и регулирования, а также другим решениям государственных органов ПАО Банк "Траст" проводит взвешенную кредитную политику, расширяет базу привлечения пассивов. В будущем банк планирует наращивать капитал для соответствия новым стандартам банковского надзора.
• 2.3 Анализ кредитования физических лиц и юридических лиц за 2012-2014 гг
• ПАО Банк "Траст" остается одним из ключевых поставщиков финансовых ресурсов в российскую экономику. На банк приходится треть всего кредитного портфеля российской банковской системы.
• На сегодняшний день ПАО Банк "Траст" является крупнейшим оператором на рынке кредитования физических лиц. Имея, богатый опыт в обслуживании массового клиента и стремясь наиболее полно удовлетворить потребности заемщиков, банк предлагает физическим лицам различные кредитные программы. Кредиты предоставляются в рублях и иностранной валюте, процентные ставки варьируются в зависимости от срока кредита и предоставленного обеспечения, выдача кредита производится как наличными деньгами, так и в безналичном порядке.
• ПАО Банк "Траст" за 2012-2014 гг. предоставил физическим лицам следующие основные виды кредитов:
• - потребительский кредит;
• - автокредит;
• - ипотечный кредит;
• - микро-кредит;
• - кредитные карты.
• Потребительские и прочие ссуды физическим лицам ПАО Банк "Траст" представляет ссудами, выданными физическим лицам на потребительские цели и текущие нужды, не связанные с приобретением, строительством и реконструкцией недвижимости, а также с автокредитами. Данные кредиты включают ссуды на неотложные нужды и овердрафты.
• При жилищном кредитовании физических лиц ПАО Банк "Траст" представляет кредитование физических лиц на приобретение, строительство и реконструкцию недвижимости. Данные кредиты носят долгосрочный характер и обеспечены залогом недвижимости.
• Кредитные карты и овердрафты представляют собой возобновляемые кредитные линии. Данные кредиты являются удобным источником дополнительных средств для потребителя, доступных в любой момент времени в случае необходимости. Кредитные карты предоставляются на срок до 3 лет. Процентные ставки по таким кредитам выше, чем по потребительским ссудам, поскольку в них заложен больший риск для банка.
• Автокредитование физических лиц представлено ссудами, выданными физическим лицам на покупку автомобиля или другого транспортного средства и предоставляются на срок до 5 лет. Рассмотрим структуру кредитного портфеля физических и юридических лиц ПАО Банк "Траст" за 2012 - 2014 гг. в таблице 9.
• Таблица 9 - Структура кредитного портфеля физических и юридических лиц ПАО Банк "Траст" в разрезе целей кредитования за 2012 - 2014 гг., млн. руб.

Показатели	2012	2013	2014	уд. вес, 2012 %	уд. вес, 2013 %	уд. вес, 2014 %	Абсол. откл 2013/ 2012	Темп роста 2013/ 2012 %	Абсол. откл. 2014/ 2013	Темп роста 2014/ 2013,%
Кредиты, выданные корпоративным клиентам	41303	53061	74806	29,87	32,61	42,82	11758	128,4	21745	140,9
в т. ч. кредиты крупным корпоративным клиентам	27784	41574	59862	20,10	25,55	34,27	13790	149,6	18288	143,9
кредиты предприятиям малого и среднего бизнеса	2393	837	801	1,73	0,51	0,46	-1556	34,98	-36	95,70
структурное корпоративное финансирование	9251	8553	12046	6,69	5,26	6,90	-698	92,45	3493	140,8
прочие требования	1875	2097	2097	1,36	1,29	1,20	222	111,8	0	100,0
Кредиты физическим лицам	96950	109673	99887	70,13	67,39	57,18	12723	113,1	-9786	91,08
в т. ч. кредиты наличными	59903	68239	68300	43,33	41,93	39,10	8336	113,9	61	100,0
кредитные карты	10693	19608	19062	7,73	12,05	10,91	8915	183,3	-546	97,22
микро-кредиты	18436	15646	7367	13,33	9,61	4,22	-2790	84,87	-8279	47,09
потребительские кредиты	6163	5062	4093	56.4	3,11	2,34	-1101	82,14	-969	80,86
кредиты на покупку автомобилей	1178	520	183	0,85	0,32	0,10	-658	44,14	-337	35,19
ипотечные кредиты	379	297	217	0,27	-0,18	0,12	-82	78,36	-80	73,06
прочие кредиты физическим лицам	198	301	665	0,14	0,18	0,38	103	152,0	364	220,9
Всего	138253	162734	174693	100	100	100	24481	117,7	11959	107,3

• Рисунок 6 - Динамика показателей кредитного портфеля физических и юридических лиц ПАО Банк "Траст" в разрезе целей кредитования за 2012 - 2014 гг., млн. руб.
• Как видно из таблицы 9, наибольший удельный вес в структуре выданных ПАО Банк "Траст" кредитов занимают кредиты наличными физическим лицам и кредиты корпоративным клиентам.
• В соответствии приведенных данных представлен рисунок, в котором представлены изменения динамики показателей кредитного портфеля физических и юридических лиц ПАО Банк "Траст" в разрезе целей кредитования.
• Проведенный анализ в таблице 9 показал, что за 2014 год по сравнению с 2013 годом, общий размер выданных кредитов физическим лицам снизился на 9786 млн. руб. (или на 91,08%) за счет снижения выдачи потребительских кредитов на 969 млн. руб. (или на 80,86%), снижения выдачи ипотечных кредитов на 80 млн. руб. (или на 73.06%), снижения выдачи микро-кредитов на 8279 млн. руб. (или на 47,09%), снижения выдачи кредитных карт на 546 млн. руб. (или на 97,22%), несмотря на небольшое повышение кредитов наличными на 61 млн. руб. (или на 100,09%),
• За 2013 год по сравнению с 2012 годом, общий размер выданных кредитов физическим лицам увеличился на 12723 млн. руб. (или на 113,12%) за счет повышения выдачи потребительских кредитов на 417.1 млн. руб. (или на 129.2%), повышения выдачи кредитных карт на 8915 млн. руб. (или на 183,37%).
• За 2014 год по сравнению с 2013 годом, общий размер выданных кредитов юридическим лицам повысился на 21475 млн. руб. (или на 140,98%) за счет повышения выдачи кредитов корпоративным клиентам на 18288 млн. руб. (или на 143,99%), повышения выдачи структурного финансирования на 3493 млн. руб. (или на 140,84%), не смотря на небольшое снижение выдачи кредитов предприятиям малого и среднего бизнеса на 36 млн. руб. (или на 95,7%).
• Удельный вес кредитного портфеля физических лиц в общем объеме кредитов за 2014 году снизился на 10,21% (57,18-67,39) по сравнению с 2013 г, за 2013 год снизился на 2,74% (67,39-70,13) по сравнению с 2012 г., а удельный вес кредитного портфеля юридических лиц в общем объеме кредитов за 2014 году увеличился на 10,21% (42,82-32,61) по сравнению с 2013 г, за 2013 год снизился на 2,74% (32,61-29,87) по сравнению с 2012 г.
• Розничный кредитный портфель занимает более 20% активов ПАО Банк "Траст". ПАО Банк "Траст" повышает эффективность розничного кредитования за счет внедрения новых технологий, направленных на улучшение качества сервиса и упрощения процедур.
• Процентные доходы от кредитования физических лиц в 2014 году снизились на 8,27% и составили 36114 млн. руб. Главный фактор снижения доходов - снижение объемов кредитования.
• Кредитный портфель ПАО Банк "Траст" по отраслям экономики достаточно хорошо диверсифицирован. Крупнейшими отраслями в структуре кредитного портфеля являются торговля и услуги с долями 16,3 и 16,2% соответственно. Таким образом, растущая динамика объемов кредитного портфеля в абсолютном выражении свидетельствует о расширении сектора кредитного рынка, на котором оперирует ПАО Банк "Траст". За последние три года банк имеет растущие объемы активов и кредитного портфеля, что позволяет положительно оценить его поведение на рынке кредитования [42].
• В течение 2014 года темпы роста ВВП Российской Федерации замедлялись от квартала к кварталу. В результате рост ВВП снизился с 4,3% в 2014 году до 3,4% в 2013 году по данным МЭР. Рост промышленного производства также замедлился, что связано с низкими результатами в секторе добычи и серьезным замедлением обрабатывающей промышленности. Внутренний спрос не смог поддерживать рост экономики в достаточной мере. В связи с этим, несмотря на опережающий рост доходов населения и существенный рост объемов потребительского кредитования, основные показатели экономического развития 2014 года оказались ниже показателей 2013 года.
• В 2012-2014 гг. ОАО ПАО Банк "Траст" активно развивал бизнес по банковским картам и наращивал отрыв от конкурентов. Развитие эмиссии карт существенно ускорило рост объемов операций по карточным счетам.
• Анализ динамики объемов выпущенных пластиковых карт для физических лиц за 2012 - 2014 гг. представлен в таблице 10.
• Таблица 10 - Динамика объемов выпущенных пластиковых карт для физических лиц ОАО ПАО Банк "Траст" по видам за 2012 - 2014 гг.

Показатели	2012	2013	2014	Абсолютное отклонение 2013/2012	Темп роста 2013/2012, %	Абсолютное отклонение 2014/2013	Темп роста 2014/2013, %
Количество действующих карт, тыс. шт.	82710	92597	101115	9887	112.0	8518.0	109.2
Количество активных торгово-сервисных точек, привлеченных на эквайринговое обслуживание тыс. шт.	219.3	316.0	420.0	96.7	144.1	104.0	132.9
Объем операций по картам, млн. руб.	12005.0	16511.0	22140.0	4506.0	137.5	5629.0	134.1
Оборот в эквайринговой торговой сети, млн. руб.	920.0	1492.0	1860.0	572.0	162.2	368.0	124.7

• Рисунок 8 - Динамика выпуска карт для физических лиц, общей структуре кредитного портфеля ОАО ПАО Банк "Траст" за 2012 - 2014 гг. тыс. шт.
• Рисунок 9 - Динамика активных торгово-сервисных точек, привлеченных на эквайринговое обслуживание в общей структуре кредитного портфеля ОАО ПАО Банк "Траст" за 2012 - 2014 гг. тыс. шт.
• Рисунок 10 - Объем операций по картам в общей структуре кредитного портфеля ОАО ПАО Банк "Траст" за 2012 - 2014 гг. млн. руб.
• Проведенный анализ в таблице 10 показал, что за 2014 год по сравнению с 2013 годом, общий объемов выпущенных пластиковых карт для физических лиц увеличился на 8518.0 тыс. шт. (или на 109.2%), в 2013 году по сравнению с 2012 годом, общий объемов выпущенных пластиковых карт для физических лиц увеличился на 9887.0 тыс. шт. (или на 112.0%). Объем операций по картам за 2014 год увеличился на 5629.0 млн. руб. (или на 134.1%), по сравнению с 2013 годом, в 2013 году по сравнению с 2012 годом - 4506.0 млн. руб. (или на 137.5%). Оборот в эквайринговой торговой сети в 2014 году увеличился на 368.0 млн. руб. (или на 124.7%), по сравнению с 2013 годом, в 2013 году по сравнению с 2012 годом - 572.0 млн. руб. (или на 162.2%).
• Рост эмиссии банковских карт существенно ускорил рост объемов операций по карточным счетам. За 2014 год оборот по операциям с картами вырос больше, чем на треть. Доля безналичных операций в общем объеме оборотов по картам стабильно растет и увеличилась за год с 19,5% до 23,8%.
• В 2014 году был запущен выпуск банковских карт российской платежной системы "Универсальная электронная карта" (ПРО100) по всей территории России; объем выпуска к концу года превысил 50 тысяч карт. Карты ПРО100 выпускаются в категориях "Личная" и "Зарплатная" и принимаются во всей эквайринговой сети России, а также инфраструктуре банков, участвующих в Платежной системе "УЭК".
• 2.4 Анализ управления рисками в кредитовании физических и юридических лиц за 2012-2014 гг
• ОАО ПАО Банк "Траст" может выдавать кредиты, проводить другие активные операции, приносящие доходы, лишь в пределах, имеющихся у него свободных ресурсов.
• Одним из ключевых вопросов банковского кредитования является исследование рисков, сопровождающих данную деятельность.
• Управление рисками кредитования в рамках риск - ориентированного подхода позволит банку осуществлять свою деятельность более эффективно, сохраняя финансовую надежность и стабильность в долгосрочной перспективе.
• Основной задачей риска - ориентированного подхода является идентификация рисков, возникающих при осуществлении операций кредитования. Выделить риски кредитования невозможно без рассмотрения банковских рисков в целом, которые непосредственно или косвенно оказывают влияние на кредитные операции банков, в том числе и на долгосрочное кредитование.
• Банковская деятельность, как и любая другая деятельность хозяйствующего субъекта, сопровождается внутренними и внешними рисками. Внутренние риски обусловлены спецификой осуществления конкретной операции. Внешние риски определяются финансовым, законодательным и политическим положением в стране и оказывают непосредственное влияние на банковскую деятельность.
• Воздействие различных видов рисков в банковском деле усложняет их оценку и контроль со стороны банка. Риски банковской деятельности несут потенциальную угрозу утраты банком части ресурсов, не дополучение доходов либо возникновение дополнительных затрат в результате осуществления финансовых операций. В то же время, банковский риск рассматривается как ситуативная характеристика деятельности банка, которая представляет неопределенность ее результатов и возможные неблагоприятные последствия. Неопределенность, связанная с некоторым событием, оценивается с помощью ряда показателей, которые могут принимать количественные значения и выражаться в абсолютных и относительных величинах
• В рамках данного исследования, на основании изучения мнения авторов, на наш взгляд, целесообразно выделить классификацию банковских рисков, учитывая внутренние и внешние риски, оказывающие непосредственное влияние на кредитование.
• Рассмотрим представленную типологию рисков, возникающих при банковском кредитовании, данные представлены на рисунке 11.
• Общие риски представлены рисками, характерными при осуществлении всех кредитных операций, независимо от срока и вида кредита. Среди общих рисков предлагается выделять финансовые, политические и юридические риски, так как они сопровождают не только в целом кредитную деятельность банка, но и оказывают существенное влияние на доходы и расходы банка по кредитным операциям.
• При осуществлении кредитной деятельности в первую очередь необходимо уделять внимание кредитному риску, который регулируется как со стороны банка, так и со стороны ЦБ. Анализ литературных источников, финансовых словарей и периодических изданий свидетельствует о том, что под кредитным риском чаще всего понимается риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов в результате неспособности или нежелания контрагента кредитной сделки действовать в соответствии с принятыми на себя обязательствами.
• Кредитные риски фиксируются непосредственно с момента подписания кредитного соглашения и могут быть рассмотрены как с объективной, так и субъективной точки зрения.

• Рисунок 11 - Классификация рисков банковского кредитования
• При возникновении кредитного риска могут быть выделены основные факторы, представленные возможностью ситуации смерти заемщика, потери или снижения доходов заемщика в результате постоянной утраты платежеспособности, временной утраты платежеспособности или утраты либо снижения заработка, а также снижения платежеспособности заемщика в результате необходимости возмещения ущерба, непреднамеренно причиненного третьим лицам. Временная потеря трудоспособности в течение длительного срока или утрата платежеспособности может послужить причиной недостатка денежных средств, необходимых для внесения очередного платежа по погашению задолженности, и повлечь за собой финансовые потери, связанные с применением штрафных санкций. При этом под временной утратой трудоспособности подразумевается невозможность осуществления заемщиком трудовой деятельности вследствие острого заболевания или несчастного случая, происшедшего в период действия кредитного договора. Утрата платежеспособности представлена невозможностью осуществлять трудовую деятельность клиентом, в результате чего заемщику не предстоит отвечать по своим обязательствам перед банком и возможным получать доход.
• Риск несколько снижается при психологическом воздействии (длительный срок кредитования и боязнь потери обеспечения усиливает ответственное отношение заемщика к освоению и возврату кредитных ресурсов). Дремова У.В. Учет особенностей долгосрочного кредитования при формировании кредитной политики банка // Современные аспекты финансового управления экономическими процессами: Материалы Всеукр. Науч.-метод. Конф., г.Севастополь, 5-8 сентября 2013г.- Севастополь: Изд-во СевНТУ, 2013. - 312 с. - С.223
• Проследить и оценить повышенную ответственность заемщика возможно только при наличии определенной кредитной истории, которая учитывается банками при оценке кредитоспособности клиента и кредитного риска. Однако без наличия кредитной истории банк не рассматривает повышенную ответственность заемщика и не учитывает при анализе кредитного риска. Данная ситуация связана с возникающими трудностями учета данных факторов, которые требуют индивидуального подхода к каждому клиенту, в результате возможного изменения финансового положения заемщика в течение всего периода использования кредитных средств, что может отрицательно отразиться на способности заемщика погасить кредит и оплатить проценты по нему в полном объеме в будущем, либо отвечать по своим обязательствам. Поэтому является актуальным разработка методики, учитывающей границы возможного изменения кредитного риска по кредиту с учетом прогнозируемого изменения финансового состояния и кредитоспособности заемщика на весь период долгосрочного финансирования.
• Предугадать возникновение рисков при кредитовании возможно при непосредственном общении кредитного эксперта с заемщиком. В ходе разговора уточняются моменты, касающиеся событий в жизни заемщика, которые в дальнейшем могут отразиться на изменении его кредитоспособности. В банковской практике в целях снижения рисков кредитования банк предоставляет кредиты под ликвидное обеспечение, а также проводит оценку кредитоспособности с непосредственным общением с клиентом не реже одного раза в год.
• Поскольку избежать рисков в полном объеме невозможно, основной задачей управления ими выступает минимизация и возможное поддержание на допустимом для банка уровне. Решение данной задачи предполагает предвидение рисков, определение их вероятностных размеров и последствий, разработку и реализацию рекомендаций по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.
• Ниже представлен анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля ПАО Банк "Траст" за 2012 - 2014 гг. млрд. руб.

• Таблица 11 - Анализ кредитов и резервов под обесценение ПАО Банк "Траст" по видам за 2012 - 2014 гг. млн. руб.

Показатели	2012	2013	2014	уд. вес, 2012 %	уд. вес, 2013 %	уд. вес, 2014%	Абсолютное отклонение 2013/2012	Темп роста 2013/2012, %	Абсолютное отклонение 2014/2013	Темп роста 2014/2013, %
Потребительские и прочие ссуды физическим лицам	1524	1612	1762	100.0	100.0	100.0	88.5	105.8	150.0	109.3
Непросроченные ссуды	1470	1558	1689	96.5	96.6	95.8	87.8	106.0	131.1	108.4
Ссуды с задержкой платежа на срок до 30 дней	33.0	35.3	42.4	2.2	2.2	2.4	2.3	107.0	7.1	120.1
Ссуды с задержкой платежа на срок от 31 до 60 дней	7.8	7.2	10.3	0.5	0.4	0.6	-0.6	92.3	3.1	143.1
Ссуды с задержкой платежа на срок от 61 до 90 дней	4.3	4.5	5.9	0.3	0.3	0.3	0.2	104.7	1.4	131.1
Ссуды с задержкой платежа на срок от 91 до 180 дней	4.2	4.2	6.9	0.3	0.3	0.4	0.0	100.0	2.7	164.3
Ссуды с задержкой платежа на срок свыше 180 дней	4.3	3.1	7.7	0.3	0.2	0.4	-1.2	72.1	4.6	248.4

• Как видно из таблицы 11 доля объема непросроченной ссуды составляет по результатам 2014 года - 95.8% от общего объема портфеля кредитных продуктов, по результатам 2013 года - 96.6% от общего объема портфеля кредитных продуктов, по результатам 2012 года - 96.5% от общего объема портфеля кредитных продуктов.
• По состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 годов на 10 крупнейших заемщиков приходилось 9115 млн. руб. и 6059 млн. руб. соответственно, что составляет 0,61% и 0,60% от общей величины кредитов и авансов клиентам, соответственно. По данным кредитам по состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 годов банком были созданы резервы на сумму 1482 млн. руб. и 1174 млн. руб., соответственно. На 31 декабря 2014 и 2013 годов общая сумма кредитов, выданных 10 крупнейшим заемщикам, составляла 0,45% и 0,41% от общей суммы активов, соответственно.
• Проведенный анализ в таблице 11 показал, что за 2014 год по сравнению с 2013 годом, объем непросроченных ссуд для физических лиц увеличился на 131.1 млн. руб. (или на 108.4%), в 2013 году по сравнению с 2012 годом, общий объемов выпущенных пластиковых карт для физических лиц увеличился на 87.8 млн. руб. (или на 106.0%). Объем ссуды с задержкой платежа на срок до 30 дней за 2014 год увеличился на 7.1 млн. руб. (или на 120.1%), по сравнению с 2013 годом, в 2013 году по сравнению с 2012 годом - 2.3 млн. руб. (или на 107.0%).
• Объем ссуды с задержкой платежа на срок от 31 до 60 дней за 2014 год увеличился на 3.1 млн. руб. (или на 143.1%), по сравнению с 2013 годом, в 2013 году по сравнению с 2012 годом - уменьшился на 0.6 млн. руб. (или на 92.3%).
• Объем ссуды с задержкой платежа на срок от 61 до 90 дней за 2014 год увеличился на 1.4 млн. руб. (или на 131.1%), по сравнению с 2013 годом, в 2013 году по сравнению с 2012 годом - на 0.2 млн. руб. (или на 104.7%).
• Объем ссуды с задержкой платежа на срок от 91 до 180 дней за 2014 год увеличился на 2.7 млн. руб. (или на 164.3%), по сравнению с 2013 годом, в 2013 году по сравнению с 2012 годом остался неизменным.
• Объем ссуды с задержкой платежа на срок свыше 180 дней за 2014 год увеличился на 4.6 млн. руб. (или на 248.4%), по сравнению с 2013 годом, в 2013 году по сравнению с 2012 годом - уменьшился на 1.2 млн. руб. (или на 72.1%)
• В соответствии приведенных данных представлен рисунок, в котором представлена доля кредитов и резервов под обесценение ПАО Банк "Траст" по видам за 2012 - 2014 гг. млн. руб.
• Динамика показала снижение объема непросроченной ссуды за 2014 год на 0,8% (95,8-96,6) по сравнению с 2013 годом, а также рост ссуды с задержкой платежа на срок до 30 дней на 0,2% (2,4-2,2). Остальные показатели остаются на прежнем уровне. Объем просроченной задолженности по итогам года сократился на 5,7 млн. руб. до 269 млн. руб.Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле Сбербанка снизилась с 3,4% до 2,7% и находится существенно ниже среднего уровня по банковской системе.
• Таблица 12 - Доля просроченной задолженности физических лиц в кредитном портфеле ПАО Банк "Траст" по видам за 2012 - 2014 гг., %.

Показатели	2012	2013	2014	Абсолютное отклонение 2013/2012	Темп роста 2013/2012, %	Абсолютное отклонение 2014/2013	Темп роста 2014/2013, %
Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле всего	4.9	2.9	3.1	-2.0	59.2	0.2	106.9
в кредитном портфеле юридических лиц	2.9	3.1	2.9	0.2	106.9	-0.2	93.5
в кредитном портфеле физических лиц	2.0	2.5	2.8	0.5	125.0	0.3	112.0

• В соответствии приведенных данных представлен рисунок, в котором представлена доля просроченной задолженности физических лиц в кредитном портфеле ПАО Банк "Траст" по видам за 2012 - 2014 гг.
• На 1 января 2013 года объем реструктуризированных ссуд физических лиц в кредитном портфеле составил 14 млн. руб., их доля в ...