Проблемы проблемных активов в кредитных организациях

На втором этапе определяются общие требования и рекомендации по организации внутренней системы управления активами, снижению рисков деятельности банка на период антикризисного управления, обеспечению целевого и эффективного использования средств, направляемых на восстановление деятельности банка, установлению соответствия между направлениями и результатами текущей операционной деятельности и основными показателями плана антикризисного управления.

Все имеющиеся у банка активы можно разделить на стандартные и проблемные.

Целью работы с проблемными активами являются улучшение их качества, сокращение расходов на восстановление деятельности банка, получение банком дополнительных доходов при реализации проблемных активов, улучшение структуры баланса банка за счет уменьшения в нем доли проблемных активов.

Рост проблемной задолженности повлек за собой рост непрофильных активов на балансах банков -движимого и недвижимого имущества заемщиков, находящегося в залоге и, соответственно, передаваемого банкам в случае невозможности погасить задолженность.

Таким образом, перед банками обозначилась новая проблема - реализация заложенного имущества, и как можно в более сжатые сроки. С 1 января 2012 г. регулятор вводит требования по созданию резервов по непрофильным активам. Следует отметить, что такая мера не является инновацией Банка России -аналогичным образом поступили в свое время центральные банки стран Латинской Америки. После долгового кризиса 1980-х гг. на балансах банков Аргентины, Чили, Бразилии, Колумбии скопились залоги от просроченных кредитов, и регуляторы обязали местные кредитные организации начислить резервы на возможные потери по непрофильным активам. ,

Согласно Указанию ЦБ РФ от 20.04.201 I^N 2612-У "О внесении изменений в Положение Банка России | от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" величина резервов по активам будет зависеть от срока нахождения имущества на балансе кредитной организации. Так, для активов, учитываемых на балансе более года, - не менее 10%, более двух лет - не менее 20%, более трех лет - не менее 35%, более четырех лет - не менее I 50%, более пяти лет - не менее 75%. Причем размер резерва по активам, учитываемым кредитной i организацией в течение 12 месяцев и более до вступления в силу данного требования начиная с/ отчетности на 1 февраля 2012 г., должен быть сформирован в размере не менее 10%.

Многие эксперты полагают, что введение такой меры уменьшит совокупную прибыль банков, заработанную ими за первое полугодие, по меньшей мере на 30%.

Еще с начала обсуждения данного законопроекта кредитные организации приступили к активной работе по реализации своих непрофильных активов, что оказалось довольно сложным вопросом. Дело в том, что стоимость активов, закладываемых заемщиками в период своей платежеспособности, не просто не покрывает объем проблемных кредитов, но и намного ниже среднерыночного уровня. Причин тому много. Изменились рыночные цены, в особенности в отношении недвижимости, вырос процент износа закладываемого имущества, к тому же в составе непрофильных активов у многих банков оказался откровенный хлам (морально устаревшее, изношенное оборудование) и (или) скоропортящиеся оборотные средства. актив кредитный просроченный задолженность

В итоге дисконт при продаже непрофильных активов варьируется (в зависимости от типа залога) в довольно широком диапазоне: при продаже недвижимости и автомобилей он может достигать 40 и 50% соответственно, оборудования, товаров и сырья - 60 - 100%. Возможность по сокращению дисконта наиболее очевидна в отношении недвижимости. Однако при этом банки ограничены наличием достаточного объема долгосрочных ресурсов. Если у банка достаточно капитала и иных "длинных" пассивов, он может позволить себе подождать, пока рынок недвижимости восстановится. Если же долгосрочных ресурсов недостаточно, высокая доля вложений в недвижимое имущество может подорвать ликвидность банка, а после возникновения необходимости резервирования по непрофильным активам и вовсе привести к нарушению норматива достаточности капитала.

Методы уменьшения на балансе объема непрофильных активов

Вопросы по уменьшению на балансе объема непрофильных активов в современной банковской практике решаются многими способами и инструментами.

Довольно распространенный среди банков способ - передача непрофильных активов частному управляющему. В качестве такого "управляющего" зачастую выступают специально созданные для целей работы с проблемными ссудами дочерние компании.

Механизм создания такой компании относительно прост. Банк создает дочернюю компанию, которая выкупает непрофильные активы банка и гасит соответствующие просроченные обязательства. Финансирует покупку сам банк - выдает кредит дочерней компании. В этом случае баланс банка очищается от "токсичных" активов, а кредитный портфель пополняется хорошим кредитом. Минусом для банка является то, что "токсичные" активы содержатся теперь в консолидированной отчетности, составляемой для банковской группы.

Дочерняя компания начинает работу с приобретенным активом - продает, проводит мероприятия по санации или банкротству заемщика. У компании нет необходимости создавать резервы под такие "токсичные" активы - она спокойно работает над каждым проектом. Например, компания проводит оптимизацию расходов, модернизацию производства, достраивает (если необходимо) неготовые объекты, а затем продает их или сдает в аренду. После реализации актива компания возвращает деньги в банк.

Управление активами, полученными банком за просроченный кредит, может иметь и более сложную организацию. К примеру, специализированные компании могут оформляться на сотрудников банка, ответственных за работу с непрофильными активами. В этом случае банк избегает отражения "токсичных" активов в консолидированной отчетности для банковской группы и одновременно повышает заинтересованность управляющего компанией - ответственного сотрудника банка - в скорейшей реализации активов.

В случае если на непрофильный актив претендуют несколько банков, он может быть разделен на основе взаимных договоренностей. Если такое деление невозможно или сложно, то управление предприятием-должником, как правило, берет на себя один из банков-кредиторов, договариваясь с остальными о реструктуризации долгов. Возможны случаи, когда управление таким активом осуществляется сразу несколькими банками-кредиторами. Для этого необходимо правильно выстроить систему корпоративного управления предприятия-должника.

По пути создания специализированных компаний, сфокусированных на работе с проблемными кредитами, последовали многие российские банки, в том числе крупнейшие: Сбербанк, Россельхозбанк, ВТБ, ЮниКредит Банк, Альфа-Банк и даже Внешэкономбанк. Такая система управления плохими активами зарекомендовала себя на российском рынке как довольно эффективный инструмент, позволяющий решить многие сопутствующие проблемы.

Помимо этого инструмента, банки могут отдавать непрофильные активы в доверительное управление, самостоятельно использовать как основные средства. Выбор зависит от качества актива и его текущей стоимости, достаточности капитала банка, его рентабельности и ряда других показателей.

В самом банке для работы с просроченными кредитами и управления сопутствующими непрофильными активами выделяют ответственное подразделение, которое в том числе должно контролировать деятельность специализированных дочерних компаний, разрабатывать варианты избавления от непрофильных активов.

Кредитный анализ, который проводят банки, имеет методологическую и организационную составляющие. По содержанию он сводится к оценке кредитоспособности заемщиков, а организационно представляет собой бизнес-процесс, затрагивающий все банковские операции и процедуры, сопровождающие данную оценку (кредитный андеррайтинг, мониторинг кредитного портфеля, резервирование, лимитирование, ценообразование кредитных продуктов).

Рассматривая проблемы кредитного анализа в отечественной банковской практике, необходимо отметить, что новый аспект его методологической составляющей связан с развитием риск-менеджмента, в рамках которого оценка кредитоспособности заемщика представляет собой один из этапов процесса управления кредитным риском. Как известно, кредитный риск - наиболее распространенный вид финансового риска и самый значимый с точки зрения его основной роли в объеме и доходности активных операций банка.

В последовательном процессе управления кредитным риском оценка кредитоспособности заемщиков представляет собой этап его качественной оценки. Его завершающим результатом является присвоение рейтинговой оценки как интегральной оценки кредитоспособности заемщика, которая дает начало следующему этапу управления кредитным риском - вероятностной оценке кредитного риска, затем -количественной (выражаемой в денежных единицах) по кредитному портфелю (рисунок).

Процесс кредитного анализа должен быть интегрирован в процесс управления кредитным риском в банке, который предполагает (см. рисунок):

1) идентификацию риска;

качественную оценку риска (оценку кредитоспособности заемщиков и присвоение кредитного рейтинга);

вероятностную оценку риска (определение вероятности дефолта PD на уровне рейтинговых групп заемщиков);

4) количественную оценку риска (VaR-анализ) по портфелю активов;

5) применение способов управления риском (применение способов воздействия на риск с целью его снижения);

6) мониторинг риска.

Процесс управления кредитным риском в банке

1. Идентификация риска
2. Качественная оценка риска (оценка кредитоспособности заемщиков и присвоение кредитного рейтинга)
3. Вероятностная оценка риска (определение вероятности дефолта PD - на уровне рейтинговых групп заемщиков)
4. Количественная оценка риска (VaR-анализ на уровне портфеля активов)
5. Применение способов воздействия на риск
6. Мониторинг риска

В противоположность кредитному риску кредитоспособность заемщика - это его способность полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Оценка кредитоспособности представляет собой качественную оценку способности заемщика рассчитаться по своим обязательствам.

Коммерческие банки сталкиваются с задачей оценки кредитоспособности заемщиков при осуществлении следующих процедур:

при анализе кредитной заявки клиента;

при формировании резервов на возможные потери по ссудам в соответствии с Положением Банка России от 26.03.2004 N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (далее - Положение N 254-П);

в процессе мониторинга кредитного портфеля банка.

Проблемы проведения кредитного анализа заемщиков

В настоящее время в банковском кредитном анализе существует ряд проблем, в числе которых:

конфликт интересов кредитующего и клиентского подразделений. Первое несет ответственность за возможные потери по кредитам, а второе - за привлечение клиентов, но не отвечает за потери банка вследствие проявления кредитного риска. Данный конфликт препятствует оптимизации бизнес-процесса кредитования;

проблема адекватного количественного выражения уровня кредитного риска;

нетранспарентность процесса принятия решения по кредитной заявке для клиента.

Конфликт интересов подразделений

Устранение конфликта интересов подразделений, связанных с прохождением и принятием решения по кредитной заявке, предполагает создание независимой от фронт-офиса (клиентских подразделений) службы кредитного андеррайтинга и ее внедрение в процесс принятия всех кредитных решений.

Кредитный андеррайтинг представляет собой процедуру оценки банком возможности погашения запрашиваемого кредита, предполагающую изучение и анализ кредитоспособности потенциального заемщика в соответствии с методикой, утвержденной в банке. Результатом процедуры андеррайтинга является принятие решения - положительного, отрицательного или компромиссного - относительно предоставления кредита. Компромиссное решение предполагает предоставление кредита заемщику на более жестких условиях, чем те, которые он запрашивал. Например, банк может сократить срок предоставления кредита, повысить процентную ставку, затребовать больший объем залога и т.д.

Подразделения кредитного анализа отечественных банков можно считать в определенной степени аналогом службы андеррайтинга. Однако между ними есть и существенное различие: за рубежом службы андеррайтинга в системе риск-менеджмента банка независимы, тогда как подразделения кредитного анализа в наших банках не всегда независимы от других подразделений.

В докризисный период, когда на волне общего экономического подъема в стране кредитные риски российских банков снизились, отделы кредитного анализа нередко выполняли обслуживающую, подчиненную роль по отношению к клиентским подразделениям. В тот период банки ослабили внимание к управлению кредитным риском, их основные усилия были направлены на увеличение объемов активных операций, наращивание прибыли и укрепление своих конкурентных позиций. В итоге это сыграло свою негативную роль, многие банки понесли существенные убытки вследствие кредитного риска.

Сегодня в условиях изменившейся экономической ситуации акценты смещаются: для успешного осуществления деятельности банки стремятся повысить не объемы, а качество кредитных портфелей. В связи с этим необходимо налаживать работу служб андеррайтинга.

При рассмотрении кредитной заявки андеррайтер анализирует значительный объем информации о клиенте - потенциальном заемщике, характеризующей различные аспекты его кредитоспособности. Вывод делается в виде рейтинговой оценки заемщика, а также профессионального суждения андеррайтера о его кредитоспособности (в письменном виде, под которым он ставит свою подпись, принимая на себя ответственность за данное суждение). В связи с возникающей ответственностью для андеррайтера особое значение имеет качество официально утвержденной банком методики оценки кредитоспособности, которая должна сводиться к получению рейтинговой оценки. Кроме того, это необходимо для осуществления последовательных этапов процесса управления кредитным риском, включая такие направления, как резервирование, лимитирование, ценообразование кредитных продуктов.

Профессиональное суждение андеррайтера направляется во все подразделения, имеющие отношение к процедуре прохождения кредитной заявки и принятию решения о выдаче кредита.

Адекватное определение уровня кредитного риска

Адекватное определение уровня кредитного риска требует разработки, совершенствования и поддержки инструментов кредитного анализа, прежде всего определения кредитного рейтинга клиентов. Совершенствование методик рейтингования предусматривает детализацию и верификацию рейтингов, разработку рейтингов для выделяющихся по какому-либо критерию групп клиентов и т.д.

Внутренние рейтинги, будучи инструментом формализованной оценки кредитного риска по клиенту, становятся основой всей системы управления кредитным риском. В рамках решения этой задачи производится также увязка системы ценообразования по кредитным продуктам с оценкой уровня рисков, которую дает внутренний рейтинг. Это обеспечивает дифференциацию ставок и условий кредитования.

Следует подчеркнуть, что при проведении внутреннего рейтингования заемщиков банк-кредитор получает результирующую рейтинговую оценку на основе анализа значительного объема информации о них. Таким образом, рейтингование дает банку не только стандартизированную оценку каждого заемщика, определенную по принятой им шкале, но и возможность составить подробное профессиональное суждение о его кредитоспособности.

Профессиональные суждения представляют собой управленческую информацию и могут принимать форму качественных оценок и прогнозов.

Основной принцип построения системы профессиональных суждений - целесообразность. Трактуется она как соответствие финансовых и временных затрат на сбор и анализ информации повышению качества управленческих решений. Помимо этого, при формировании профессиональных суждений используются другие немаловажные принципы:

принцип обоснованности - предполагает использование исторических, статистических данных, экспертных оценок, ссылок на факты;

принцип осторожности - обязывает непременно констатировать факты, отрицательно влияющие на показатели клиента;

принцип административного распределения ответственности и полномочий должностных лиц в сфере формирования профессиональных суждений;

принцип сопоставимости профессиональных суждений, формируемых в различные моменты времени и различными экспертами;

5) принцип последовательности и регулярности - предполагает регулярное накопление управленческой информации в динамике.

Задача управления кредитным риском на уровне ссудного портфеля решается также благодаря внутреннему рейтингованию, поскольку, имея базу данных по рейтинговым группам заемщиков, банк может накапливать эмпирические данные о дефолтах. На основе данных о вероятности дефолтов (PD) работают все математические модели оценки и управления портфельным риском, в том числе VaR-анализ.

Несовершенство методик и инструментария

В российской банковской практике имеет место проблема недостоверной оценки кредитоспособности заемщиков, и связана она с некорректностью используемых банками методик. Банк зачастую использует не единую методику оценки кредитоспособности, а отдельные методики для анализа кредитной заявки клиента и для определения резерва на возможные потери по ссудам. В результате клиент может получить разные оценки кредитоспособности. Так, при формировании резервов на возможные потери по ссудам показатели финансового положения клиентов искусственно завышаются, чтобы минимизировать величину отчислений, а при анализе кредитной заявки, наоборот, часто занижаются. Очевидно, что когда банк имеет несколько методик, которые дают разные результаты при оценке одного и того же заемщика, они не могут быть достоверными.

Банк России сформулировал свои требования относительно оценки кредитоспособности заемщиков в Положении N 254-П.

Неадекватная оценка кредитоспособности заемщиков обусловлена не только несовершенством методик рейтингования, но и необоснованно частой сменой используемых методик анализа кредитоспособности. Это не позволяет банку накапливать сопоставимые данные о статистике дефюлтов по рейтинговым группам заемщиков и, соответственно, препятствует накоплению сопоставимых статистических данных и применению методологии риск-менеджмента.

Рейтинг подразумевает наличие классификационной шкалы, в соответствии с которой оценивается рейтингуемый объект. Кредитный рейтинг представляет собой интегральную оценку кредитоспособности заемщика, он включает оценку отдельных (качественных и количественных) характеристик кредитоспособности клиента, совокупность которых определяет итоговую рейтинговую оценку. Кредитный рейтинг заемщиков по портфелю ссудной и приравненной к ссудной задолженности должен составляться на регулярной основе в режиме мониторинга.

Хотелось бы подчеркнуть, что банк-кредитор должен постоянно проводить мониторинг характеристик и критериев оценки кредитоспособности и устранять выявленные недостатки с целью получения более совершенной системы определения кредитоспособности заемщиков. Необоснованно частая смена методик финансового анализа препятствует формированию работающей системы внутреннего рейтингования заемщиков, так как построение системы рейтингов подразумевает долговременное наблюдение эмпирических связей возникающих дефолтов с рейтинговой оценкой заемщика для определения вероятности дефолтов по рейтинговым группам. Такого рода наблюдение подразумевает постоянное использование методики анализа, чтобы сохранялась сопоставимость данных, получаемых на протяжении многолетних наблюдений. Это необходимо для верификации и валидации методик рейтингования.

Ухудшение (снижение) кредитного рейтинга заемщика - это сигнал возможного возникновения проблемной задолженности. В связи с этим используемая в банке шкала кредитного рейтинга должна быть достаточно широкой, чтобы можно было более чутко реагировать на негативные изменения, происходящие у заемщика. Снижение его кредитного рейтинга, возвещающее о возможном возникновении проблемной задолженности, должно быть для банка сигналом к началу работы с проблемными кредитами.

Методы оценки кредитоспособности, применяемые для рейтингования, должны совмещать качественные и количественные показатели - это требование Базеля II.

Другой проблемой внедрения системы внутреннего рейтингования для российских банков является несовершенство инструментария оценки кредитоспособности заемщиков:

используемые методики кредитного анализа не интегрированы в последовательный процесс управления кредитным риском. Получаемый результат не может использоваться как отправной момент следующего этапа управления риском - определения вероятности дефолта в каждой рейтинговой группе. Обособленность методик кредитного анализа порождает разрыв процесса риск-менеджмента;

излишняя формализация методик не позволяет учесть ряд существенных характеристик уровня кредитоспособности заемщиков, придающих достоверность итоговой оценке кредитоспособности;

- недостаточный уровень стандартизации методики оценки кредитоспособности порождает неоднозначные результаты.

Говоря о несовершенстве инструментария, необходимо сделать оговорку, что мы рассматриваем его в контексте банковского риск-менеджмента, в рамках которого методика кредитного анализа должна выступать как этап последовательного процесса управления кредитным риском.

Требования к системе внутренних кредитных рейтингов

Система внутренних кредитных рейтингов, применяемая в отечественной банковской практике и соответствующая рекомендациям Базеля II, которых придерживается мировое банковское сообщество, должна обеспечивать:

1) совмещение рейтинговой оценки с оценкой количественных и качественных характеристик кредитоспособности заемщиков;

дифференциацию кредитных рейтингов в соответствии с классами требований на основании рисковых особенностей заемщиков разного вида;

регулярность составления банком кредитных рейтингов по всему портфелю ссудной и приравненной к ней задолженности в целях выявления ранних признаков появления проблемной задолженности;

учет с помощью методики рейтингования заемщиков широкого спектра существенных характеристик их кредитоспособности, влияющих на итоговую рейтинговую оценку. Это позволит оценить кредитоспособность по широкой классификационной шкале;

стандартизацию методик рейтингования, чтобы они могли использоваться для оценки кредитоспособности всех контрагентов банка, относящихся к заемщикам одного вида: банков-контрагентов, предприятий-ссудополучателей, физических лиц;

использование качественной оценки кредитоспособности как этапа в процессе управления кредитным риском в банковском риск-менеджменте в рамках соблюдения принципов Базеля II.

Транспарентность процесса принятия решения по кредитной заявке

Обеспечить транспарентность принятия решения по кредитной заявке можно с помощью внутренних рейтингов: они помогают позитивному изменению механизма принятия решений, улучшая работу кредитных комитетов и снижая количество уровней принятия решения. Неотъемлемой частью решения данной задачи является создание электронной системы документооборота, обеспечивающего эффективное взаимодействие различных подразделений.

Для повышения эффективности работы специалистов и руководителей необходимы стандартизация кредитного процесса, увязка его с видом заемщиков, кредитными продуктами и уровнем риска. Но стандартизация невозможна без формализованной рейтинговой оценки заемщиков, создания централизованных IT-систем поддержки кредитного процесса.

Рассматриваемая проблема напрямую связана с принятием банками немотивированных решений по кредитным заявкам клиентов. Немотивированными в данном контексте мы считаем решения о предоставлении кредита или об отказе от кредитования, не зависящие от фактического уровня кредитоспособности заемщика. Это проблема, имеющая особую остроту: принятие немотивированных решений неизбежно вызывает одно из двух негативных последствий - либо снижает доступность кредитов для реального сектора экономики и предприятий малого и среднего бизнеса, либо увеличивает объем проблемных активов в экономике.

Нередко предприятие, подавшее заявку на кредит, получает от банка немотивированный отказ, как правило, в неофициальной, устной форме. Принятие немотивированных решений по кредитным заявкам свидетельствует не только о низком качестве управления кредитной организацией. В ряде случаев при немотивированных отказах в предоставлении кредита имеет место коррупционная составляющая, когда за положительное рассмотрение кредитной заявки клиента (или просто за прием заявки к рассмотрению) сотрудники банка ждут от клиента взятку. В настоящее время проблема коррупции в стране является настолько острой, что о борьбе с этим явлением было заявлено на самом высоком уровне. В рамках этой задачи Банк России при подготовке ряда указаний проводит экспертизу в целях выявления условий для проявления коррупции (экспертизу на коррупциогенность), публикуя подготовленные проекты на своем официальном сайте (www.cbr.ru), а также адреса электронной почты подразделений Банка России, в которые направляются экспертные заключения.

В нынешних экономических условиях коррупция в среде банковских сотрудников на этапе рассмотрения кредитных заявок нефинансовых организаций является преступной не только с точки зрения Уголовного кодекса РФ и корпоративных интересов банка, но и с точки зрения игнорирования национальных экономических интересов. Так, предоставление кредита некредитоспособному заемщику повышает уровень плохих долгов в банковской системе, а отказ в выдаче кредита кредитоспособным заемщикам сдерживает экономический рост в стране.

Представляется целесообразным создать внутренний механизм контроля за приемом и рассмотрением кредитных заявок коммерческим банком. Он может заключаться во внедрении банком формы управленческой отчетности в виде журнала регистрации поступивших кредитных заявок клиентов с указанием уровня их кредитоспособности, определенного банком, и принятого кредитного решения. Такой вид контроля будет способствовать исключению субъективизма и коррупционной составляющей, а также повышению транспарентности кредитной деятельности банка. При этом мотивированными предлагается считать такие решения, как отказ в предоставлении кредита предприятию в случае низкого уровня его кредитоспособности, определенного банком, или положительное решение - в случае выявленного у заемщика достаточного уровня кредитоспособности.

Уровень кредитоспособности каждый коммерческий банк должен оценивать унифицированно по всем клиентам в соответствии со своей стандартной, официально утвержденной методикой оценки кредитного риска (на основе п. п. 2.3, 3.2 - 3.4 Положения N 254-П).

Новая форма внутренней управленческой отчетности поможет банку выявлять случаи как немотивированного отказа от кредитования, так и немотивированного положительного решения о предоставлении кредита. Выявление доли немотивированных решений по кредитным заявкам даст банку возможность производить анализ спроса на кредит со стороны нефинансовых организаций, качества управления кредитной организацией, а также делать выводы об уровне рискованности кредитной политики коммерческого банка.

Мнение. И.С. Макаров, Банк "Возрождение" (ОАО), заместитель начальника управления по контролю за кредитным риском

Кредитный анализ является одним из краеугольных камней всей системы управления кредитным риском. Но адекватная оценка риска по заемщику (проведение комплексной оценки кредитоспособности, в т.ч. с присвоением кредитного рейтинга) возможна только при условии качественной информации о клиенте. Ведь не секрет, что с целью получить кредит клиент нередко предоставляет неполную информацию (например, не указывает сведения об ином бизнесе собственников), приводит ошибочные или некорректные данные (случайно, а возможно, и умышленно). Кроме того, решение о предоставлении кредита в головном офисе может быть принято на основании кредитной заявки, некачественно подготовленной в региональной точке продаж. Существует и проблема анализа качества входной информации о потенциальном заемщике из внешних источников (СМИ, БКИ, аналитических баз данных).

Таким образом, некорректность поступающих в банк сведений о клиенте является одной из основных проблем при проведении кредитного анализа. В связи с этим в системе риск-менеджмента обязательно должны быть предусмотрены строгие и обоснованные механизмы контроля за качеством анализируемой информации об уровне платежеспособности заемщика, необходимой для принятия взвешенного решения о выдаче кредита.



2. Методы работы банка с проблемной задолженностью

2.1 Самостоятельные методы

Еще при нарастании в 1990-х гг. объема встречных долгов и обязательств хозяйствующих субъектов в России возник бизнес по покупке и последующей перепродаже или взысканию долгов. Одной из наиболее ярких в этом направлении была деятельность Долгового центра ТверьУниверсалБанка в Москве и аналогичных организаций в ряде регионов страны. Выкупая (по принципу факторинга) долг клиента перед тем или иным банком за сниженную цену (скажем, за 50 - 70% в зависимости от реальности взыскания), центр выставлял его на торги уже под более высокий процент. При этом могла предусматриваться рассрочка платежа. Преимуществом данной схемы было то, что должник получал возможность выкупить данный долг самостоятельно. А учитывая возможность платить частями, он мог и вовсе избежать какой-либо законодательной ответственности или даже банкротства.

Данная схема, хотя и в несколько усовершенствованном виде, используется российскими банками и в настоящее время. При этом факторинговые компании при возникновении у них проблем с переуступленными долгами по приобретенным кредитным портфелям имеют возможность передать их для взыскания коллекторским агентствам и фирмам. Процессуальная возможность и законодательное обеспечение права передачи долга регулируется гл. 43 "Финансирование под уступку денежного требования" ГК РФ. В соответствии с п. 1 ст. 824 ГК РФ "по договору финансирования под уступку прав денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.

денежное требование к должнику может быть передано клиентом финансовому агенту для обеспечения исполнения обязательств клиента перед финансовым агентом. Факторинг является разновидностью краткосрочной кредитной и одновременно комиссионной сделки".

Проблема управления проблемными кредитами и прочими активами становится все более актуальной в России. Это связано прежде всего с тем, что показатели просроченной и сомнительной задолженности по кредитным портфелям отечественных банков, по различным оценкам, превышают уровень аналогичных показателей банков развитых стран. При этом Банк России постоянно напоминает российским кредитным организациям о необходимости совершенствовать управление рисками в целом, и прежде всего - кредитными рисками.

В современной практике банковской деятельности используется несколько вариантов организации работы с проблемными активами и задолженностью по ссудам:

самостоятельная работа банка по возврату проблемной задолженности, включая реструктуризацию долга;

совместная работа банка с коллекторскими агентствами на условиях агентского соглашения;

продажа портфеля проблемной задолженности третьим лицам, например, на условиях факторинга или по договору цессии (ст. 382 ГК РФ).

Реструктуризация долга

Наиболее распространенным методом управления проблемной задолженностью и активами для российских кредитных организаций в настоящее время является самостоятельная работа по возврату долга, взысканию процентов и погашению дебиторской задолженности. Очевидно, что эта работа требует от банков существенных затрат на обеспечение самого процесса: автоматизацию деятельности, покрытие досудебных (при претензионно-уведомительной работе), судебных и прочих издержек, организацию call-центра и содержание персонала (квалифицированного штата сотрудников).

Резко возросшая в годы финансового кризиса задолженность клиентов перед банками-кредиторами и самих банков перед вкладчиками заставила кредитные организации совершенствовать работу с проблемными активами. В 2010 г. высший менеджмент банков обратился к такому инструменту, как реструктуризация кредитов. Появились случаи массовой реструктуризации без учета финансовых возможностей клиентов по соблюдению новых условий погашения кредитов.

Дело даже не в том, что в основе реструктуризации лежит нарушение договорных условий. В конце концов кредитор и заемщик всегда вправе договориться и дополнительным соглашением оформить те или иные изменения в договоре. Речь о том, что при реструктуризации долга не только исчезает экономический смысл операции (т.е. пропадает ориентация на извлечение возможно большей прибыли от сделки), но и заведомо формируется убыток.

При реструктуризации проценты, как правило, либо прощаются, либо минимизируются, а сроки погашения основной суммы увеличиваются и дробятся. Как следствие, несмотря на поступавшие ранее от клиента полномасштабные выплаты по процентам и основному долгу, конечный эффект не достигается. Принцип: вернуть хоть что-то, хотя бы основной долг - противоречит принципу экономической деятельности, хотя с житейских позиций "что-то" гораздо лучше, чем ничего. Пытаться компенсировать деятельность нерадивых заемщиков начислением разного рода штрафных санкций, а также пытаться их при этом максимально "душить" и "доить" - в принципе тоже метод. Хотя его эффективность также весьма условна и неоднозначна: не все же согласятся платить грабительского размера проценты. Давным-давно доказано и подтверждено практикой: если клиент заранее задался целью не гасить свой долг, то никто и ничем не заставит его сделать это!

Таким образом, реструктуризация никак не улучшает реальное качество проблемных активов, а только позволяет отсрочить отражение задолженности на балансе, о чем свидетельствует существование значительной доли реструктурированной задолженности, по которой впоследствии повторно и неоднократно нарушались графики платежей.

2.2 Передача просроченной задолженности коллекторскому агенству и другим сторонним организациям

Работа с коллекторскими агентствами

Другим вариантом работы с проблемной задолженностью является сотрудничество банков с коллекторскими агентствами. Сложилось два основных метода работы с коллекторскими агентствами:

1) аутсорсинг (агентский договор, по которому возврат долга (проблемной задолженности), включая управление, отдается на откуп специализированной структуре);

2) цессия (переуступка прав требования).

Продажа третьим лицам проблемных долгов - общепринятая практика во всех странах, а в последнее время она начинает использоваться и в России. Регулирование этого вопроса освещено в гл. 24 "Перемена лиц в обязательстве" ГК РФ.

Договор цессии регулируется параграфом 1 "Переход прав кредитора к другому лицу гл. 24 "Перемена лиц в обязательстве" ГК РФ. Статья 382 ГК РФ определяет: "Право (требование), принадлежащее кредитору на основании обязательства, может быть передано им другому лицу". Такой переход может быть осуществлен как по закону, так и по сделке, то есть по договору. Основания перехода прав требования по закону перечислены в ст. 387 ГК РФ.

До финансово-экономического кризиса 2008 г. кредитные портфели банков, передаваемые по договору цессии, содержали долги с просрочкой свыше 270 дней. Сегодня на рынке продаются портфели со сроками задолженности от 90 дней. При выкупе портфелей плохих долгов могут быть предусмотрены

Установив возможность передачи прав по сделке, законодатель не определил вид договоров, по которым эта передача может происходить, и, таким образом, если предметом договора купли-продажи являются имущественные права (п. 4 ст. 454 ГК РФ), он, по сути, тоже является договором цессии. Смысл цессии состоит в том, что кредитор, не получивший от заемщика долг в установленный договором срок (основную сумму и проценты за пользование ею), уступает принадлежащее ему право требования новому кредитору Обычно договоры цессии заключаются, когда необходим именно факт перехода прав. В нашем случае уступка права требования долга (цессия) подразумевает передачу прав кредитора коллекторскому агентству (согласие должника при этом не требуется при условии, что иное не предусмотрено договором).

Коллекторская деятельность появилась в России относительно недавно, а профессиональный характер приобрела с развитием рынка кредитования. Количество коллекторов продолжает расти. В своей работе коллекторские агентства руководствуются общими положениями законодательства и нормативными правовыми актами, которые не учитывают и не могут учесть всех особенностей их деятельности.

Нормативных правовых актов, специально посвященных такой деятельности, попросту нет. нет упоминаний о коллекторской деятельности даже в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД). Получается, что фактически экономическая деятельность есть, а юридически она как бы отсутствует. Когда и каким образом законодательство должным образом урегулирует осуществление коллекторской деятельности, предусмотрит механизм отношений с должником, установит пределы и способы вмешательства в частную жизнь?

Ответ неоднозначен, так как дело касается не только создания, регистрации и существования такого рода структур (в этом случае все было бы в рамках законов о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей , о саморегулируемых организациях , Гражданского кодекса РФ и т.д.). В данном случае затрагивается сфера частных интересов должника, моральная сторона вопроса - получение информации законными способами и регулирование действий коллекторов.

Практическая часть:



3. Организация работы банка с проблемными активами и задолженностью по ссудам

Работа с проблемными кредитами должна включать элементы страхования, которые банки включают в свои программы кредитования, некоторые кредиты неизбежно переходят в разряд проблемных. Обычно это означает, что заемщик не произвел своевременно один или более платежей или что стоимость обеспечения по кредиту значительно снизилась. Несмотря на то, что каждый проблемный кредит имеет свои особенности, всем им присущи определенные общие черты, которые говорят банкиру о том, что возникли определенные трудности:

1. Необычные или необъяснимые причины задержки предоставления финансовой отчетности, осуществления платежей или прекращения контактов с работниками банка.

2. Любое неожиданное изменение заемщиком методов расчета амортизации, взносов по пенсионным планам, оценки товарно-материальных запасов, начисления налогов или расчета прибыли.

3. Реструктурирование задолженности или отказ от выплаты дивидендов, изменение кредитного рейтинга заемщика.

4. Неблагоприятные изменения цены на акции заемщика.

5. Наличие чистых убытков в течение одного или нескольких лет, измеренных с помощью показателей доходности активов, доходности капитала или прибыли до уплаты процентов и налогов.

6. Неблагоприятные изменения структуры капитала заемщика (показателя соотношения акционерного капитала и долговых обязательств), ликвидности (коэффициент "критической" оценки) или деловой активности (например, соотношения объема продаж и товарно-материальных запасов).

7. Отклонение объема фактических продаж или потока наличности от планируемых при подаче кредитной заявки.

8. Неожиданные и необъяснимые изменения в размере остатков на счетах клиента.

На забывчивых клиентах кредитные организации неплохо зарабатывают. Штрафы и пени, даже за незначительную задержку, составляют 0,1-2% за каждый день просрочки на оставшуюся сумму платежа. Для забывчивого заемщика, имеющего задолженность перед банком 1000 долл., внесение платежа на неделю позже оговоренного срока может стоить 7-140 долл. Мелкая неприятность для одного заемщика банку приносит солидную часть кредитных доходов.

Впрочем, со временем задержка выплат по кредиту становится головной болью и для банковских работников. Происходит это после очередной невыплаты второго платежа, когда займ переходит в категорию проблемных. Согласно требованию регулятора - Центрального банка РФ, после официального признания долга проблемным банк обязан из своей прибыли создать резерв на своих счетах в размере 100% от суммы невыплаченного долга. Таким образом, банк должен решать проблемы с должником за счет собственной прибыли. При значительном росте проблемных кредитов такой резерв становится большим отягощением для самого банка, а финансовые показатели банка резко ухудшаются.

Работу с проблемными заемщиками на начальном этапе, в период первой-второй задержки платежей, проводят сотрудники кредитного отдела. Как правило, общение с ними ограничивается напоминанием клиенту его обязанностей по оплате кредита.

Впрочем, никто не обязан бегать за клиентом и просить его вернуть кредит. Отношения кредитной организации с заемщиком, права сторон, в полной мере описаны в кредитном договоре. Поэтому "не знал", "забыл", "не предупреждали" - плохие аргументы в отстаивании собственной позиции. Это, кстати касается и излюбленного трюка некоторых банков, которые присылают своим "самым дорогим клиентам" кредитные карты. Письменного договора при этом стороны не заключают, однако в действие вступает так называемый договор оферты - банк делает потенциальному заемщику предложение (воспользоваться кредитом по карте), физ.лицо это предложение (акцепт, ст. 438 ГК РФ) принимает.

При этом условия договора могут быть описаны в приложении к кредитной карте, которое присылается по почте вместе с картой. Моментом заключения сделки является активация кредитной карты - как правило, для этого достаточно выполнить ряд несложных действий, позвонив по указанному в приложении телефону. Мудрёное приложение, как правило, никто внимательно не читает, в результате, такой карточный кредит "влетает в копеечку", так как в процессе выплат заемщик узнает, что должен гораздо больше, чем предполагал, активируя карту. "Обманутые" в своих ожиданиях заемщики, кстати, составляют немалую долю плохих заемщиков.

Немало банков никак не проявляют себя в период первичных невыплат по кредиту. "Не звонят, не пишут, авось забыли", - надеются наивные должники. Происходит это по разным причинам: где-то на работу с проблемными заемщиками не выделен персонал, у кого-то - это бизнес, поставленный на поток: чем дольше клиент не платит, тем больше будет сумма долга, которую потом можно будет "выбить".

А вот после второй невыплаты в действие вступают уже специалисты небанковской специализации. Заемщик может по-прежнему считать, что о нем в банке забыли, однако на самом деле процесс возврата долгов только начинает действовать.

На этом этапе с должниками работают сотрудники того же банка, правда уже из службы безопасности. Большинство проблемных кредитов гасится до момента объявления дефолта, то есть спустя 2-4 месяца после первой задержки. Большинство людей боятся последствий для собственной репутации. И не зря. Ведь с некоторых пор на каждого россиянина, когда-либо бравшего кредит в банках, заведена кредитная история. Факт невыплаты займа навсегда останется в этом документе, а впоследствии может стать причиной отказа в кредите.

В любом случае сотрудники по возврату долгов рассказывают проблемным заемщикам о неприятностях, которые могут на них обрушится в случае невыполнения обязательств. Правда, не доводить дела до суда соглашаются не все. Тогда тон общения с должником кардинально меняется. Письма с предупреждениями, телефонные звонки и личный визит представителей силовых подразделений банка к соседям, родственникам и на работу - краткий список мер воздействия. Психологическое давление в большинстве случаев срабатывает.

Сейчас бизнес по выбиванию долгов банкам выгодно отдавать на сторону - так называемым коллекторским агентствам. В ряде случаев эти специализированные компании выкупают пакет долгов, чтобы в дальнейшем с ним работать. Долг заемщика при этом переходит новому кредитору. А банк списывает долги с баланса, тем самым улучшая свой имидж, и высвобождая резервы. Но даже если коллектор работает на аутсорсинге (оказывает единовременную услугу по каждому случаю), для банка вероятность возврата денег многократно вырастает. При этом не надо содержать внушительный штат службы безопасности.

По закону банк имеет право передать долги на сторону, а коллекторское агентство - требовать возврата этих долгов. Если неплательщику позвонил сотрудник коллекторской компании, то значит, что банк-кредитор заключил с коллекторским агентством договор на взыскание задолженности или продал ему долги. Убедиться в том, что вам звонит именно коллектор, а не мошенник, довольно легко: в первую очередь, он должен представиться и назвать компанию, в которой работает. Должник имеет полное право позвонить в эту компанию и выяснить, сотрудничает ли она с банком и работает ли в ней позвонивший ему человек.

Работа коллекторского агентства строится по схожей с приведенной выше схемой. Сначала коллекторы по телефону объясняют должнику почему ему следует вернуть кредит. И если главная задача банка состоит в том, чтобы как можно скорее избавиться от балласта плохих долгов, то цель коллекторского агентства - получение прибыли. Поэтому в работе с неплатящим заемщиком он пойдет до конца. Спектр применяемых ими действий более широк, чем у банковского работника. Испортить жизнь заядлому должнику они могут по полной программе.

Стандартный алгоритм работы коллекторского агентства состоит в следующем:

1. Предварительная работа колл-центра: СМС информирование и обзвон должников.

2. Рассылка писем - уведомлений тем должникам, которые не откликнулись на телефонные звонки.

3. Выезд по адресу и личное информирование должника

4. Поиск должников, сбор дополнительной информации о должнике

5. Подача заявления в суд.

В любом случае действовать коллекторы обязаны в рамках правового поля. Коллектор не имеет права давить на должника, грубить ему, угрожать физической расправой. Если сотрудник компании, занимающейся возвратом долгов, превысил свои полномочия, то должник имеет право пожаловаться своему кредитору, и тот может пересмотреть условия сотрудничества с коллекторами (но только в случае, если долг находится на балансе банка). Можно обратиться к руководству коллекторской компании, назвав имя сотрудника, который, по мнению должника, применил недопустимые методы работы. Жаловаться также можно в Роспотребнадзор, Ассоциацию по развитию коллекторского бизнеса. В крайних случаях надо обращаться в милицию.

Финальной стадией в процессе возврата долгов является обращение кредитора в суд, где он может потребовать продажу залога, если такой имеется. По решению суда квартиру или машину, заложенную в банке, реализуют с аукциона. Однако заемщику такое развитие событий не выгодно. По согласованию сторон, если у заемщика возникают проблемы с деньгами, он может самостоятельно реализовать имущество по рыночным ценам. А вот насколько справедливой будет цена на аукционе - большой вопрос, поэтому в интересах заемщика, взявшего кредит под залог, до суда дело не доводить.

Другое дело - потребительские экспресс-кредиты, которые не предполагают залога. В этом случае суд вынесет решение об аресте счетов и имущества гражданина на сумму, достаточную для погашения долга. Все эти действия имеет право осуществлять судебные приставы. В их арсенале: арест имущества для дальнейшей продажи, наложение штрафа и удержание до 50% заработной платы.

Судебный пристав с понятыми имеет право прийти домой и на работу. По закону "Об исполнительном производстве" приставы, имея на руках судебное решение об аресте имущества, обязательно изымают обнаруженные при описи денежные средства в любой валюте, драгоценные металлы (включая их лом) и камни, ювелирные изделия. Приставы опишут все имущество, которое найдут в помещении, даже если оно не принадлежит должнику. Чтобы изъять из описи не принадлежащее должнику имущества, его родственникам, например, придется подавать в суд.

ХКФБ разработал многоступенчатую эффективную систему возврата просроченных кредитов. Ответственность за возврат просроченных кредитов лежит на Службе взыскания Банка, состоящей из профессиональных юристов. Система возврата просроченных кредитов включает в себя несколько этапов.

При просрочке платежа более чем на 10 дней заемщику направляется письменное уведомление о пропущенном платеже посредством письма или СМС.

При просрочке платежа более чем на 30 дней, кредит рассматривается как неуплаченный. Банк уведомляет заемщика о пропущенном платеже посредством телефонной связи. Как правило, специалисты банка ограничиваются телефонным звонком, где напоминают клиенту о том, что он должен заплатить банку определенную сумму и говорят о том, где он может это сделать.

На стадии второго просроченного платежа следует телефонный звонок, где ему в вежливой и мягкой форме напоминают о том, что он должен банку сумму и уже предупреждают о возможных штрафных санкциях со стороны банка. И вплоть до возможного судебного преследования.

Если клиент пропускает подряд три платежа, банк разрывает с клиентом отношения в одностороннем порядке. Высылает заемщику письменное требование о погашении всей суммы задолженности (основной долг, проценты за пользование кредитом, штраф, комиссия Банка за ведение счета).

В случае неоплаты кредитные дела передаются в Группу розыска Службы взыскания ХКФБ, сотрудники которого проводят встречу с заемщиком для оценки необходимости возмещения в судебном порядке.

Если клиент и в этом случае отказывается погасить кредит, то дело этого клиента попадает в отдел судебного взыскания Банка. Если она признает его безнадежным для взыскания, в таком случае он просто по определенным процедурам уходит на списание против резервов. В случае, если есть вероятность взыскания части или всей суммы долга, то такие долги передают в коллекторские агентства, как правило, срок работы по договорам - 3 месяца, или в суд и, по вынесению судебного решения о взыскании задолженности, передаются в Службы судебных приставов для принудительного исполнения.

...