Регулирование потребительского кредитования в России

Система показателей, входящих в данную модель, действенна, так как польза их применения в анализе не вызывает сомнения и не является избыточной: показатели не дублируют друг друга, а только дополняют и расшифровывают основные коэффициенты, обозначая причины их изменений. Курс на формирование в нашей стране сильного и динамично развивающегося банковского сектора повышает значимость вопросов управления эффективностью деятельности каждого конкретного коммерческого банка для банковской системы в целом.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В ВТБ 24 (ПАО)

2.1 Общая характеристика ВТБ 24 (ПАО)

ВТБ 24 (ПАО) -- один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Банк входит в международную финансовую группу ВТБ и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

Сеть банка формируют 1062 офиса в 72 регионах страны. Банк предлагает клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике. В числе предоставляемых услуг: выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы. Часть услуг доступна нашим клиентам в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии.

Фирменное (полное официальное) наименование на русском языке - Банк ВТБ 24 (публичное акционерное общество).

Сокращенное наименование на русском языке - ВТБ 24 (ПАО).

Банк ведет свою деятельность в следующих основных направлениях:

1) Обслуживание физических лиц - кредитование, включая потребительское, ипотечное, автокредитование, а также предоставление кредитов индивидуальным предпринимателям, ведение текущих счетов физических лиц, прием вкладов, дистанционное банковское обслуживание (система ВТБ 24 - Онлайн), аренда сейфовых ячеек, услуги ответственного хранения, выпуск и обслуживание банковских карт, проведение операций с иностранной валютой и драгоценными металлами.

2) Обслуживание корпоративных клиентов, включая предприятия малого и среднего бизнеса - предоставление овердрафтов, ссуд и других услуг по кредитованию, открытие и ведение текущих и расчетных счетов, прием депозитов, проведение операций с иностранной валютой и производными финансовыми инструментами.

3) Операции на фондовом и денежном рынках, включая брокерское обслуживание на биржевых площадках Группы «Московская биржа», а также на внебиржевом рынке, включая операции с иностранными ценными бумагами.

Руководство текущей деятельностью ВТБ 24 (ПАО) осуществляется единоличным исполнительным органом банка - президентом-председателем правления и коллегиальным исполнительным органом банка - правлением. Исполнительные органы подотчетны Общему собранию акционеров и Наблюдательному совету банка. Возглавляет правление ВТБ 24 (ПАО) президент-председатель правления Михаил Задорнов, помимо него в исполнительный орган входят 9 руководителей - членов правления.

Наблюдательный совет осуществляет общее руководство деятельностью ВТБ 24 (ПАО) за исключением решения вопросов, отнесенных уставом банка к компетенции общего собрания акционеров.

В настоящее время в наблюдательный совет ВТБ 24 (ПАО) входят 8 человек. К компетенции наблюдательного совета относятся вопросы определения приоритетных направлений деятельности банка, избрание президента - председателя правления банка и членов правления и досрочное прекращение их полномочий, создание и закрытие филиалов и представительств банка, утверждение бизнес-плана на очередной финансовый год, созыв общего собрания акционеров и иные вопросы, предусмотренные уставом банка.

Председатель наблюдательного совета избирается членами наблюдательного совета ВТБ 24 (ПАО). Заседания наблюдательного совета ВТБ 24 (ПАО) созываются председателем наблюдательного совета по его собственной инициативе, по требованию члена наблюдательного совета, ревизионной комиссии или аудитора банка, правления или президента - председателя правления.

Организационная структура ВТБ 24 (ПАО) представлена в приложении 1.Источниками для проведения анализа показателей ВТБ 24 (ПАО) являются следующие документы:

- бухгалтерский баланс за 2014г., 2015г. (приложение 2, 3);

- отчет о финансовых результатах за 2014г., 2015г. (приложение 4, 5).

В таблице 4 рассмотрены основные показатели работы ВТБ 24 (ПАО).

Таблица 4

Основные экономические показатели деятельности ВТБ 24 (ПАО) за 2013г. - 2015г.

Показатель	Значение, млн. руб.	Изменение (+,-)	Темп роста, %
	2013г.	2014г.	2015г.	2014г/ 2013г	2015г/ 2014г	2014г/ 2013г	2015г/ 2014г
Активы	2 029 498	2 735 279	2 820 051	705 781	84 772	134,8	103,1
Уставный капитал	74 394	91 564	103 973	17 170	12 409	123,1	113,6
Собственные средства (капитал)	217 734	261 612	266 954	43 878	5 342	120,2	102,0
Прибыль до налогообложения	28 791	34 574	-5 718	5 783	-40 292	120,1	-16,5
Чистая прибыль	20 729	28 081	-6 699	7 352	-34 780	135,5	-23,9

По данным таблицы 4 можно сделать выводы:

- за 2015г. активы банка увеличились на 3,1% и достигли 2 820 051 763 тыс. руб., за 2014г. активы банка увеличились в 1,3 раза и достигли 2 7 35 279 284 тыс. руб.;

- объем собственных средств (капитал) банка за 2015г. вырос на 2% до 266 954 334 тыс. руб. При этом уставный капитал банка вырос на 12 408 369 тыс. руб. и на конец 2015г. составил 103 973 260 тыс. руб. Объем собственных средств (капитал) банка за 2014г. вырос в 1,2 раза до 261 612 297 тыс. руб., а за 2013г. составил 217 733 662 тыс. руб. При этом уставный капитал банка за 2014г. вырос на 17 170 490 тыс. руб.;

- в 2015г. убыток банка после налогообложения составил 6 699 066 тыс. руб., в 2014г. была получена прибыль после налогообложения, которая составила 28 081 806 тыс. руб.

Анализ доходов и расходов банка представлен в таблице 5.

Таблица 5

Анализ прибыли ВТБ 24 (ПАО) за 2013г. - 2015г.

Показатель	Значение показателя, млн. руб.	Изменение (+,-)
	2013г.	2014г.	2015г.	2014г/ 2013г	2015г/ 2014г
Доходы - всего, в том числе	231 657,3	277 895,2	359 530,8	46 238	81 636
- Процентные доходы	209 959,8	267 664,2	289 323,9	57 704	21 660
- Комиссионные доходы	26 010,7	36 307,0	39 427,5	10 296	3 121
- Операционные доходы	-4 313,2	-26 076,0	30 779,4	-21 763	56 855
Расходы - всего В том числе	202 865,5	243 320,8	365 249,0	40 455	121 928
- Процентные расходы	87 468,9	112 736,0	175 375,2	25 267	62 639
- Комиссионные расходы	7 030,4	10 735,4	12 864,0	3 705	2 129
- Операционные расходы	108 366,2	119 849,4	177 009,8	11 483	57 160
Прибыль (убыток) до налогообложения	28 791,8	34 574,4	-5 718,2	5 783	-40 293
Налоги	8 061,9	6 492,6	980,8	-1 569	-5 512
Прибыль после налогообло жения - Чистая прибыль	20 729,9	28 081,8	-6 699,0	7 352	-34 781

По данным таблицы 5 можно сделать выводы:

- доходы банка в 2015г. увеличились на 81 636 млн. руб. или на 29,3% и составили за 2015г. 359 530,8 млн. руб. за счет роста увеличение процентных доходов на 21 660 млн. руб. или на 8,1%, комиссионных доходов на 3 121 млн. руб. или на 8,6%, операционных доходов на 56 855 тыс. руб.;

- расходы банка в 2015г. увеличились на 121 928 млн. руб. или в 1,5 раза, в том числе за счет увеличения процентных расходов на 62 639 млн. руб. или на 55,6%, комиссионных расходов на 2 129 млн. руб. или на 19,8%, операционных расходов на 57 160 млн. руб. или на 47,7%;

- в 2015г. банк получил убыток до налогообложения в размере 5718,2 млн. руб., при этом в 2014г. была получена прибыль до налогообложения в размере 34 574,4 млн. руб.;

- налог на прибыль в 2015г. уменьшился на 5 512 млн. руб. и составил 980,8 млн. руб.;

- чистая прибыль в 2014г. составила 28 081,8 млн. руб., а 2015г. банк получил убыток в размере 6 699 млн. руб.

Факторы, влияющие на состояние российской банковской системы. В 2015 году замедление развития российского банковского сектора происходило под влиянием целого ряда факторов:

1) Цены на сырьевые товары. Цены на нефть, основной товар российского экспорта, продолжили снижение. Среднегодовая цена нефти Urals сложилась на уровне 51,1 доллара США за баррель, снизившись по сравнению с показателем предыдущего года на 47,7%. В соответствии с прогнозом Минэкономразвития Российской Федерации на 2016 год при цене на нефть в 50 долларов США за баррель рост валового внутреннего продукта составит 0,7 %. Вместе с тем при снижении среднегодовых цен на нефть до 40 долларов США за баррель валовый внутренний продукт может сократиться на 0,8%. Тем самым колебания сырьевых цен представляются ключевым фактором нестабильности ожиданий, что сдерживает инвестиционный и потребительский спрос.

2) Геополитическая обстановка. Ограничение доступа на международные рынки капитала и жесткая денежная политика привели к росту стоимости заимствований и ослаблению курса рубля. В 2015 году отток капитала сократился до 66,5 млрд долларов США по сравнению с 166 млрд долларов США в 2014 году. В 2016 году, по оценкам Минэкономразвития, отток капитала может сократиться до 50 млрд долларов США.

При этом в 2016 году ожидается сокращение инвестиций на 1,6% (по сравнению с 7%-ным снижением в 2015 году) и рост промышленности на 0,6% (по сравнению с сокращением на 3,3% в 2015 году).

Однако, при снижении цен на нефть до 40 долларов США за баррель, спад инвестиций может достичь 5%, а промышленное производство может сократиться на 0,4%.

Среднегодовой курс доллара США составит 63,3 руб./$ (61 руб./$ в 2015 году), при снижении цен на нефть до 40 долларов США за баррель среднегодовой курс доллара может достичь 68,2 руб./$.

3) Ключевая ставка Банка России. В 2015 году Банк России последовательно пять раз снижал ключевую ставку с 18% до 11%. Последнее снижение произошло 03.08.2015 года, с тех пор Банк России оставлял ключевую ставку неизменной. Снижение и последующая стабилизация ставки привела к аналогичному движению процентных ставок по банковскому кредитованию и привлечению средств.

4) Инфляция. По итогам 2015 года инфляция потребительских цен составила 15,5% при 11,4% годом ранее. По прогнозам Минэкономразвития в среднем за 2016 год инфляция снизится до 7,4%, хотя при снижении цен на нефть до 40 долларов США за баррель она может достичь 9,3%.

5) Потребительский спрос. Реальная заработная плата россиян в 2015 году упала на 8,9%, реальные располагаемые доходы сократились на 3,8% (по предварительным данным).

В 2016 году ожидается сокращение реальной заработной платы на 0,2%, а реальных располагаемых доходов - на 0,7%, однако, при снижении цен на нефть до 40 долларов США за баррель это снижение может достичь соответственно 3,5% и 4%.

Снижение доходов будет являться тормозом для развития кредитования населения. Снижение оборота розничной торговли в 2015 году составило 10%, оборот платных услуг населению снизился на 2,1%. В 2016 году ожидается рост оборота розничной торговли на 0,4% при среднегодовых ценах на нефть на уровне 50 долларов США за баррель, и снижение на 2,5% при среднегодовом уровне цен на нефть на уровне 40 долларов США за баррель. Для более детального анализа прибыли банка необходимо рассмотреть соответствующие показатели, которые позволили бы дать качественную оценку результатов деятельности банка. Для обеспечения экономических условий устойчивого финансирования банковской системы страны ЦБ РФ установил обязательные экономические нормативы деятельности коммерческих банков.

Источниками для проведения анализ являются сведения об обязательных нормативах за 2013г., 2014г., 2015г. Наиболее распространенные показатели, характеризующие эффективность работы банка ВТБ 24 (ПАО) за 2013г. - 2015г., приведены в таблице 6.

Таблица 6

Анализ обязательных нормативов ВТБ 24 (ПАО) за 2013г. - 2015г.

Показатель	Норма тивное значение	Значение показателя	Отклонения
		2013г	2014г	2015г	2014/ 2013	2015/ 2014
Норматив достаточности базового капитала HI. 1	Не менее 5%		7,4	6,5	7,4	-0,9
Норматив достаточности основного капитала Н 1.2	Не менее 5,5%		7,4	6,5	7,4	-0,9
Норматив достаточности собственных средств (капитала) H 1.0	Не менее 10%	10,9	11,6	10,2	0,7	-1,4
Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2), %	Не менее 15%	47,1	77,4	84,8	30,3	7,4
Показатель текущей ликвидности банка (Н3), %	Не менее 50%	74,8	61,3	119,0	-13,5	57,7
Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4), %	Не более 120%	94,3	116,5	78,6	22,2	-37,9
Показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6), %	Не более 25%	Max -14,0 Mun - 0,1	Max - 17,7 Mun - 0,1	Max- 20,0 Mun- 0	-	-
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)	800	63,6	93,1	79,1	29,5	-14,0
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)	3	0,4	0,5	0,5	0,1	0,0
Норматив использования собственных средств банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)	25	2,3	2,5	3,3	0,2	0,8
Норматив минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (H18)	100,0	102,1	101,8	104,7	-0,3	2,9

По данным таблицы 6 сделан вывод, что показатели достаточности собственных средств (капитала) находятся в пределах допустимых значений.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) Банка (НПО) на 01.01.2016 года составил 10,2% (на предыдущую отчетную дату - 11,6%) при минимально допустимом значении, установленном Банком России, в размере 10%.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) Банка (Н1.0) на 01.01.2015 года составил 11,6 % (на предыдущую отчетную дату - 10,9 %) при минимально допустимом значении, установленном Банком России, в размере 10%.

Таким образом, банк специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса. ВТБ 24 (ПАО) динамично развивался за счет органического роста, значительно опережающего рынок и основных конкурентов. ВТБ24 - банк № 2 в России по обслуживанию физических лиц и компаний малого бизнеса, продолжает оставаться ядром розничного бизнеса Группы ВТБ.

2.2 Анализ деятельности ВТБ 24 (ПАО) в области потребительского кредитования

Кредитный портфель - это совокупность остатков задолженности по основному долгу по активным кредитным операциям на определенную дату, т.е. под портфелем кредитов можно понимать все ссуды, выданные клиентам. Анализируя динамику объемов кредитного портфеля, необходимо выявить причины его увеличения, для этого необходимо структурировать кредитный портфель по виду заемщика (таблица 7).

Таблица 7

Состав и структура заемщиков ВТБ24 (ПАО)

Показатель	Значение, млн. руб.	Структура, %
	2013г	2014г	2015г	2013	2014	2015
Кредиты, предоставленные кредитным организациям	380 361	600 611	835 564	21,36	25,81	33,43
Кредиты, предоставленные юридическим лицам	234 500	300 986	248 139	13,17	12,94	9,93
Кредиты, предоставленные физическим лицам	1 165 454	1 425 032	1 415 789	65,46	61,25	56,64
Итого	1 780 315	2 326 629	2 499 492	100	100	100

Анализ структуры заемщиков ВТБ 24 (ПАО) показал, что в целом банк ориентирует свою деятельность на рынке розничного кредитования. Так, за 2015г. доля кредитов, предоставленных физическим лицам, составляет 1 415 789 млн. руб. или 56,64% от общей величины кредитного портфеля, за 2013г. - 1 425 032 млн. руб. или 61,25% , за 2013г. - 1 165 454 млн. руб. или 65,46%. Анализируя структуру заемщиков, можно сделать вывод, что удельный вес кредитов выданных юридическим лицам составляет от 9,93% до 13,17%. Доля кредитов, предоставленных кредитным организациям составляет от 21,36% до 33,43% за анализируемые периоды. Следует отметить, что кредиты предоставленные физическим лицам в 2015г. уменьшились на 9 243 млн. руб. или на 0,65%, кредиты предоставленные юридическим лицам в 2015г. уменьшились на 52 847 млн. руб. или на 17,56%, при этом кредиты, предоставленные кредитным организациям увеличилась на 234 953 млн. руб. или на 39,12%. Доля кредитов превосходит другие кредитные портфели по абсолютной величине, что еще раз говорит о том, что анализируемый банк ориентирует свою деятельность на рынке розничного кредитования.

В таблице 8 представлена структура кредитного портфеля по физическим лицам.

Таблица 8

Динамика кредитов, предоставленных физическим лицам ВТБ 24 (ПАО) за 2013г. - 2015г.

Показатель	Значение показателя, млн. руб.	Отклонения (+ , - )
	2013г	2014г	2015г	2014г/ 2013г	2015г / 2014г
Жилищные кредиты	141 087	216 168	210 281	75 081	-5 887
Ипотечные кредиты	252 096	339 327	441 422	87 231	102 095
Автокредиты	107 449	96 080	75 855	-11 369	-20 225
Иные потребительские кредиты	664 822	773 457	688 231	108 635	-85 226
Итого	1 165 454	1 425 032	1 415 789	259 578	-9 243

По данным таблицы 8 можно сделать вывод, что кредиты физическим лицам в 2015 году уменьшились на 9 243 млн. руб. или на 0,65% по сравнению с 2014г. В 2015г. наблюдается рост ипотечных кредитов на 102 095 млн. руб. или на 30,1%, при этом снизились жилищные кредиты на 5887 млн. руб. или на 2,7%, автокредиты на 20 225 млн. руб. или на 21,1%, иные потребительские кредиты на 85 226 млн. руб. или на 11%.

Динамика кредитов, предоставленных физическим лицам ВТБ 24 (ПАО) за 2013г. - 2015г. представлена на рис. 6.

Рис. 6. Динамика потребительских кредитов ВТБ 24 (ПАО)

за 2013г. - 2015г.

Структура кредитов, предоставленных физическим лицам ВТБ 24 (ПАО) за 2013г. - 2015г. представлена в таблице 9.

Таблица 9

Структура кредитов, предоставленных физическим лицам

Показатель	Значение, млн. руб.	Структура, %
	2013г	2014г	2015г	2013	2014	2015
Жилищные кредиты	141 087	216 168	210 281	12,1	15,2	14,9
Ипотечные кредиты	252 096	339 327	441 422	21,6	23,8	31,2
Автокредиты	107 449	96 080	75 855	9,2	6,7	5,4
Иные потребительские кредиты	664 822	773 457	688 231	57,0	54,3	48,6
Итого	1 165 454	1 425 032	1 415 789	100	100	100

По данным таблицы 9 можно сделать вывод, что в структуре кредитов физических лиц преобладают иные потребительские кредиты.

Анализ выданных банком потребительских кредитов по степени срочности представлен в таблице 10.

Таблица 10

Динамика и структура портфеля потребительских кредитов по степени срочности ВТБ 24 (ПАО) за 2013г. - 2015г.

Сроки размещения	Значение, млн. руб.	Структура, %
	2013г	2014г	2015г	2013	2014	2015
Задолженность по срокам погашения
До 30 дней	14 809	24 420	85 115	1,3	1,7	6,0
От 30 до 90 дней	33 358	24 284	36 972	2,9	1,7	2,6
От 90 до 180 дней	45 990	46 955	52 232	3,9	3,3	3,7
От 180 дней до 1 года	99 790	97 763	117 657	8,6	6,9	8,3
Свыше 1 года	907 997	1 042 936	901 817	77,9	73,2	63,7
Просроченная задолженность	63 510	188 674	221 996	5,4	13,2	15,7
Итого	1 165 454	1 425 032	1 415 789	100	100	100

Следует отметить, что в настоящее время, в структуре кредитного портфеля ВТБ 24 (ПАО) происходят изменения в сторону снижения доли долгосрочных кредитных размещений, к которым относят средства, размещенные на срок от 1 года и выше. Объемы кредитов, размещенных на срок от одного года и выше уменьшились с 907 997 млн. руб. до 901 817 млн. руб. или на 0,68%, при этом их доля в совокупном кредитном портфеле также уменьшилась с 77,9% до 63,7%, что является высоким показателем. В результате, можно сказать, что исследуемый банк способен удовлетворить своих клиентов в долгосрочных ресурсах, что повышает его репутацию на рынке.

Просроченная задолженность по потребительским кредитам в 2015г. увеличилась на 221 996 млн. руб. или на 17,6%, при этом доля просроченной задолженности составляет 15,7% в общей структуре задолженности. В течение 3-х лет наблюдается увеличение доли просроченной задолженности с 5,4% до 15,7% в структуре общей задолженности.

Для более детального анализа необходимо составить комплексную аналитическую таблицу по степени срочности (таблица 11).

Разделим предоставляемые потребительские кредиты на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. К краткосрочной задолженности относится кредит до востребования и овердрафт, к среднесрочной - от 30 дней до 90 дней, от 91 до дней до 180 дней, от 181 дня до 1 года, к долгосрочной - от 1 года и выше.

Таблица 11

Классификация структуры кредитного портфеля ВТБ 24 (ПАО) за 2013г. - 2015г. по степени срочности

Группа кредита	Значение, млн. руб.	Структура, %
	2013г	2014г	2015г	2013	2014	2015
Краткосрочная	14 809	24 420	85 115	1,3	2,0	7,1
Среднесрочная	179 138	169 002	206 861	16,3	13,7	17,3
Долгосрочная	907 997	1 042 936	901 817	82,4	84,4	75,5
Итого	1 101 944	1 236 358	1 193 793	100,0	100,0	100,0

Анализ таблицы 11 показал, что превалирующей статьей являются долгосрочные кредиты. Основными кредитами являются кредиты, размещенные на срок свыше 1 года. Основные группы кредитов в кредитном портфеле - это долгосрочные, которые за 2015г. составили 901 817 млн. руб.

Учитывая то, что банк привлекает долгосрочные ресурсы в течение анализируемых периодов, можно назвать данную ситуацию положительно характеризующей политику банка по размещению ресурсов. Долгосрочные кредитные размещения являются основными доходоприносящими ресурсами для банка, т.к. процентная ставка по таким кредитам выше. В этой связи уменьшение их доли свидетельствует о снижении уровня доходности банковских операций, и, как следствие, о снижении прибыли банка.

Среднесрочные кредитные размещения находятся на втором месте по степени срочности, которые за 2015г. составили 206,8 млрд. руб. Краткосрочные потребительские кредиты в 2015г. увеличились на 57,6 млрд. руб., что связано с изменением привлекательности по ставке кредита на краткосрочную перспективу.

При выдаче кредита всегда существует вероятность его неуплаты, то есть банк не может однозначно определить в момент заключения сделки и в ходе сопровождения кредита факт возврата долга своевременно и в полном объёме.

Поэтому при помощи формирования резерва банком закладывается риск невозврата (так называемый «кредитный риск»). Таким образом, данный резерв обеспечивает создание банку более стабильных условий финансовой деятельности, позволяя избегать колебаний величины прибыли, связанной со списанием потерь по ссудам. Источником образования резерва являются отчисления, относимые на расходы банка. То есть в бухгалтерском учёте создание резервов отражается как расходы банка, а восстановление, вследствие гашения кредитов либо из-за снижения ставки резерва -- как доходы банка.

Резерв формируется кредитной организацией для минимизации потерь от обесценивания ссуды (ссуд), то есть при потере ссудной стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заёмщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения) (таблица 12).

Таблица 12

Резерв на возможные потери по ссудам ВТБ 24 (ПАО)

Показатель	Значение показателя, млн. руб.
	Ссудная задолженность	Резерв	Чистая ссудная задолженность
2013г.
Жилищные кредиты	141 087	3 738	137 349
Ипотечные кредиты	252 096	6 139	245 957
Автокредиты	107 449	5 381	102 068
Иные потребительские кредиты	664 822	62 537	602 285
Итого	1 165 454	77 795	1 087 659
2014г.
Жилищные кредиты	216 168	5 916	210 252
Ипотечные кредиты	339 327	5 603	333 724
Автокредиты	96 080	8 708	87 372
Иные потребительские кредиты	773 457	113 995	659 462
Итого	1 425 032	134 222	1 290 810
2015г.
Жилищные кредиты	210 281	6 859	203 422
Ипотечные кредиты	441 422	8 911	432 511
Автокредиты	75 855	8 548	67 307
Иные потребительские кредиты	688 231	141 742	546 489
Итого	1 415 789	166 060	1 249 729

По данным таблицы 12 сделан вывод, что при задолженности в 2013г. в размере 1 165 млрд. руб. был сформирован резерв на возможные потери по ссудам в размере 77,7 млрд. руб. В 2014г. при задолженности в размере 1 425 млрд. руб. был сформирован резерв на возможные потери по ссудам в размере 134,2 млрд. руб.

В 2015г. при задолженности в размере 1 415 млрд. руб. был сформирован резерв на возможные потери по ссудам в размере 166 млрд. руб. Наблюдается ежегодное увеличение резерва на возможные потери по ссудам.

Последним этапом анализа потребительского кредитования является анализ риска кредитного портфеля ВТБ24 (ПАО). Оценка кредитного портфеля по уровню риска проводится с использованием коэффициентов: коэффициент покрытия; коэффициент просроченных платежей по основному долгу. Рассчитаем вышеперечисленные коэффициенты на основании данных ВТБ24 (ПАО) и занесем расчеты в таблицу 13.

Таблица 13

Расчет коэффициентов потребительских кредитов ВТБ24 (ПАО) за 2013г. - 2015г.

Показатель	Методика расчета	Значение показателя, тыс. руб.	Изменение (+,-)
		2013г	2014г	2015г	2014г/ 2013г	2015г / 2014г
Резерв на возможные потери	Р	77 795	134 222	166 060	56 427	31 838
Кредитный портфель банка	КП	1 165 454	1 425 032	1 415 789	259 578	-9 243
Просроченный основной долг	Под	63 510	188 674	221 996	125 164	33 322
Коэффициент покрытия кредитного портфеля	КП = Р/КП	0,07	0,09	0,12	0,02	0,03
Коэффициент просроченных платежей	Кпр = Под / КП	0,05	0,13	0,15	0,08	0,02

По данным таблицы 13 можно сделать выводы:

- коэффициент покрытия ВТБ 24 (ПАО) имеет растущую динамику за последние три года. Коэффициент за 2015г. показывает, что 0,12 доли резерва приходится на один рубль кредитного портфеля. Данный коэффициент в 2015г. по сравнению с 2014г. увеличился на 0,03, а в 2014г. на 0,02 по сравнению с 2013г. Увеличение данного показателя является отрицательной стороной деятельности банка, т.к. свидетельствует об увеличении риска, т. е. риск невозврата или просрочки платежа по банковской ссуде.

- коэффициент просроченных платежей ВТБ 24 (ПАО) также имеет растущую динамику, что свидетельствует о неэффективной политике банка в части сопровождения кредитной сделки и является негативной характеристикой для банка. Данный коэффициент за 2015г. показывает, что 0,15 доли просроченных платежей по основному долгу приходится на один рубль кредитного портфеля. Коэффициент просроченных платежей увеличился на 0,02 по сравнению с 2014г.

Таким образом, наблюдается снижение выданных потребительских кредитов, риски банка увеличиваются. Также ВТБ 24 (ПАО) в 2015 году получил убыток от своей деятельности. Анализ данных коэффициентов говорит, о необходимости проведения контроля банком и реализации различных мероприятий по снижению уровня риска.

2.3 Анализ влияния нормативно-правового регулирования на развитие потребительского кредитования

Кредитный процесс в ВТБ 24 (ПАО) регламентируется нормативными документами, устанавливающими порядок кредитования. Порядок предоставления кредита разрабатывается и излагается в руководстве по кредитной политике и охватывает такие стороны как подачу заявки на кредит, обработку заявки, процесс кредитного анализа, общие правила ведения кредитных файлов, обмен кредитной информацией с другими банками и поставщиками.

Кредитополучателями ВТБ 24 (ПАО) могут выступать совершеннолетние дееспособные граждане, имеющие постоянную прописку в РФ и постоянный источник доходов. Сумма выдаваемого кредита определяется исходя из потребности кредитополучателя и его платежеспособности.

ВТБ24 (ПАО) предоставляет кредиты физическим лицам как в рублях, так и в иностранной валюте.

Для получения потребительского кредита кредитополучатель представляет в ВТБ24 (ПАО) следующие документы:

- паспорт гражданина РФ;

- справку 2-НДФЛ или справку по форме банка о доходах за последние полгода (заверенную печатью организации);

- страховое свидетельство государственного пенсионного страхования (СНИЛС)

Для получения кредита на сумму, превышающую 500 тыс. рублей, нужно предоставить копию трудовой книжки или трудового договора, заверенную в отделе кадров по месту работы.

Зарплатным клиентам нужно предоставить паспорт гражданина РФ, а также желательно страховое свидетельство государственного пенсионного страхования (СНИЛС).

Кредит наличными оформляется за один визит в банк.

Заявку на кредит можно подать следующим способом:

- удаленно через сайт ВТБ24 подается онлайн-заявка на кредит наличными;

- по телефону, позвонив менеджеру банка;

- обратиться в любое отделение ВТБ24 с предоставлением всех необходимых документов и получить предварительное решение за 5 минут.

Решение по потребительскому кредиту принимается в течение 1-3 рабочих дней после подачи заявки. Если заявка подана дистанционно (на сайте банка, по телефону), то для получения кредита нужно обратиться в офис банка со всеми документами после получения уведомления банка (смс, звонок) о положительном решении. Если заявка подана в офисе банка, то денежные средства будут перечислены автоматически на счет заемщика на 3-ий рабочий день при принятии окончательного положительного решения. По зарплатным клиентам решение и выдача кредита могут быть произведены сразу при визите в офис банка

При получении кредита оформляется договор комплексного обслуживания и пакет услуг «Базовый».

ВТБ 24 (ПАО) предоставляет кредиты физическим лицам:

1) С залогом или поручительством 3-го лица. Залогом служит собственность, которую вы получаете в кредит (например, автомобиль, квартира). Или залогом может выступать ваша собственность, когда кредит получен на другие цели.

2) Без залога. Такие кредиты не требуют дополнительного обеспечения -- достаточно подтвердить вашу платежеспособность (например, официальной зарплатой). Потребительский кредит в ВТБ 24 (ПАО) - это кредит наличными без поручительства и залога. ВТБ 24 (ПАО) в настоящее время предлагает потребительские кредиты, представленные в таблице 14.

Таблица 14

Потребительские кредиты ВТБ 24 (ПАО)

Название кредита / Условия	Крупный	Быстрый	Удобный
Пояснение	Крупная сумма по минимальной ставке	Фиксированная ставка на короткий срок	Комфортный платеж по кредиту
Ставка	17%	18%	От 19%
Срок	13 -- 60 мес.	6 -- 12 мес.	13 -- 60 мес.
Сумма	400 000 -- 3 000 000 руб.	100 000 -- 3 000 000 руб.	100 000 -- 399 999 руб.

ВТБ 24 (ПАО) предлагает заключить страховой договор на случай форс-мажора. Если заемщик потеряет работу или заболеет, погашать кредит будет страховая компания.

ВТБ24 (ПАО) предпринимает меры для обеспечения возврата кредита. Управление кредитами является одной из главных задач сотрудников кредитного отдела банка. Банк следит за заемщиками для того, чтобы удостовериться в благополучности их финансового положения и в выполнении ими условий кредитного договора; а также для поиска новых возможностей делового сотрудничества с клиентом. Наблюдение за кредитом необходимо для того, чтобы выявить на ранней стадии признаки того, что у заемщика могут появиться затруднения с погашением кредита, и максимально увеличить эффект от корректирующих действий банка и снизить его убытки.

Основные риски, на управлении которыми сконцентрирован менеджмент Банка: кредитный риск; рыночный риск; процентный риск; риск потери ликвидности; операционный риск; риск потери деловой репутации; стратегический риск; правовой риск; комплаенс-риск (регуляторный риск).

Одним из основных финансовых рисков в деятельности Банка является кредитный риск, который связан с вероятностью неисполнения заемщиками Банка своих обязательств. Основным его источником являются операции кредитования предприятий нефинансового сектора и кредитование физических лиц. Кроме того, кредитному риску подвержены вложения Банка в долговые обязательства эмитентов.

В части управления кредитными рисками Банк придерживается консервативных подходов, применяет методы и процедуры, соответствующие требованиям регулирующих органов с учетом результатов стресс-тестирования.

В Банке применяются специализированные методики оценки риска: в зависимости от уровня клиента, его отраслевой принадлежности, целевого использования предоставляемых кредитных ресурсов.

Данная система дает возможность управлять рисками, оперативно контролировать структуру кредитных портфелей и принимать предупредительные управленческие решения, позволяющие снизить концентрацию всей совокупности банковских рисков.

Для снижения риска возможных потерь Банк осуществляет всестороннюю оценку заемщиков и имущества, предлагаемого в залог Банку:

- аппликационный и поведенческий скоринг;

- анализ финансового положения, кредитной истории (в том числе учитываются кредитные истории и обязательства перед другими банками, информация о которых получена из бюро кредитных историй);

- структурирование сделок и оценка целей кредитования;

- оценка качества предлагаемого обеспечения;

- проверка соответствия всех необходимых юридических документов заемщика требованиям законодательства.

Минимизация кредитных рисков достигается за счет страхования, использования различных форм обеспечения и поручительств, диверсификации кредитного портфеля по видам продуктов и отраслям.

Одним из способов минимизации кредитных рисков являются выполнение подразделениями Банка контрольных функций в отношении стоимости, ликвидности и сохранности обеспечения, а также мероприятия, направленные на разработку требований к обеспеченности кредитной сделки.

Используемая Банком многоуровневая структура принятия кредитных решений диверсифицирована в зависимости от степени риска и включает различные уровни компетенции - коллегиальный, совместный, индивидуальный, что позволяет оптимизировать процедуру принятия решений.

В целях управления кредитным риском Банк осуществляет постоянный мониторинг портфеля ссуд, который включает в себя следующие процедуры:

- мониторинг уровня риска отдельных проектов и портфелей Банка в целом, позволяющий принимать предупредительные меры при выявлении негативных тенденций;

- мониторинг степени страновой, региональной, отраслевой и иных концентраций кредитных вложений Банка, а также крупных кредитных рисков.

Банком введены в действие изменения в порядок мониторинга уровня просроченной задолженности по розничным кредитам, позволяющие оперативно выявлять мошеннические схемы предоставления кредитов, а также в порядок мониторинга уровня просроченной задолженности по ипотечным кредитам, позволяющие более оперативно выявлять очаги концентрации потенциальной проблемной задолженности в разрезе групп ипотечных продуктов.

Другим количественным показателем оценки качества портфеля являются формируемые резервы. При оценке уровня риска и создании резервов применяются два подхода - портфельный и индивидуальный.

Индивидуальный подход: каждый элемент оценивается индивидуально с формированием индивидуального резерва. Индивидуальный подход к оценке риска экономически целесообразен и используется для крупных ссуд и ссуд, имеющих индивидуальные признаки обесценения. Процент резерва, соответствующий определенной категории риска, определяется внутренними документами Банка при соблюдении требований Положения Банка России от 26.03.2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (далее - Положение № 254-П) и Положения Банка России от 20.03.2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (далее - Положение № 283-П).

Портфельный подход: оценка уровня риска производится в целом по портфелю, исходя из накопленной статистики и динамики просроченной задолженности и прочих факторов риска, без анализа отдельно взятых ссуд. В основе подхода лежит признак однородности рассматриваемых элементов, при котором делается предположение, что каждая конкретная ссуда не несет в себе риска обесценения, обесценению подвергается весь портфель в совокупности. Процент резерва, соответствующий определенной категории риска, определяется внутренними документами Банка при соблюдении требований Положения № 254-П и Положения № 283-П.

Таким образом, ВТБ 24 (ПАО) предоставляет потребительские кредиты физическим лицам в соответствии с разработанными нормативными документами, устанавливающими порядок кредитования.

ГЛАВА 3. РЕКОМЕНДАЦИИ РАЗВИТИЯ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В ВТБ 24 (ПАО)

3.1 Рекомендации по оптимизации бизнес-процессов

В апреле 2013 года Наблюдательным советом Банка утверждена «Стратегия развития розничного бизнеса ВТБ 24 (ПАО) на 2013-2016 гг.», согласно которой ключевыми направлениями деятельности Банка на последующие четыре года являются:

- улучшение качества обслуживания клиентов;

- повышение лояльности и удержание действующих клиентов Банка;

- внедрение инновационных и улучшение условий существующих продуктов и услуг;

- продолжение региональной экспансии, открытие новых объектов сети;

- увеличение доли рынка по кредитованию населения и привлечению средств;

- развитие сети устройств самообслуживания;

- управление затратами;

- управление рисками и проблемной задолженностью;

- дальнейшее становление процессов управления глобальной бизнес-линией «Розница» в рамках системы управления Группы ВТБ;

- развитие и поддержка Почта Банка, созданного на базе дочерней организации ПАО «Лето Банк» в сотрудничестве с Почтой России.

В среднесрочной перспективе основными статьями, оказывающими наибольшее влияние на финансовый результат Банка, будут оставаться процентные доходы и расходы по средствам физическим лиц и субъектов малого бизнеса, а также комиссионные доходы в составе непроцентных доходов.

Оптимизация бизнес-процессов является достаточно мощным фактором, снижающим вероятность наступления многих операционных рисков, в том числе связанных с человеческим фактором, улучшающих управляемость банка и способствующих росту его операционной эффективности. При этом необходимо понимать, что внесение даже небольших изменений в бизнес-процесс представляет собой достаточно сложное в организационном плане мероприятие, поскольку может внести временную неопределенность в деятельность сотрудников, поставить под сомнение их необходимость для банка, вызвать потребность освоить новые знания, навыки, функции и пр.

Операционный риск представляет собой риск понесения убытков в связи с отказом систем, ошибками, допущенными персоналом, мошенничеством или внешними факторами. Когда перестает функционировать система контроля, операционные риски могут нанести вред репутации, иметь правовые последствия или привести к финансовым убыткам. Банк не может выдвинуть предположение о том, что все операционные риски устранены, но с помощью системы контроля, путем отслеживания и соответствующей реакции на потенциальные риски Банк может управлять такими рисками. Система контроля предусматривает эффективное разделение обязанностей, прав доступа, процедуры утверждения и сверки, обучение персонала, а также процедуры оценки, включая внутренний аудит.

Операционный риск, как показатель, влияющий на нормативы достаточности капитала Банка, рассчитывается Банком на основании Положения Банка России от 03.11.2009 года № 346-П «О порядке расчета размера операционного риска».

Динамика операционного риска ВТБ 24 (ПАО) за 2013г. - 2015г. представлена в таблице 15.

Операционный риск за 2015г. составил 24,5 млрд. руб., за 2014г. составил 20,8 млрд. руб., за 2013г. составил 17,7 млрд. руб.

Сумма требований к капиталу Банка на покрытие операционных рисков, на 01.01.2016 года составила 306 492 038 тыс. руб., на 01.01.2015 года - 260 580 163 тыс. руб. на 01.01.2014 - 221 458 288 тыс. рублей.

Таблица 15

Динамика операционного риска ВТБ 24 (ПАО) за 2013г. - 2015г.

Показатель	Значение показателя, тыс. руб.	Изменение (+, -)
	2013г	2014г	2015г	2014г/ 2013г	2015г / 2014г
Операционный риск, всего, в том числе:	17 716 663	20 846 413	24 519 363	3 129 750	3 672 950
Доходы для целей расчета капитала на покрытие операционного риска, всего, в том числе:	354 333 259	416 928 261	490 387 259	62 595 002	73 458 998
- чистые процентные доходы	277 042102	332 458 670	395 231 828	55 416568	62 773 158
- чистые непроцентные доходы	77 291 157	84 469 591	95 155 431	7 178 434	10 685 840
Сумма требований к капиталу Банка на покрытие операционных рисков	221 458 288	260 580 163	306 492 038	39 121 875	45 911 875

Существующая в Банке система управления операционными рисками помогает выявить потенциально рисковые направления, разработать алгоритмы по оценке и минимизации потерь, провести разработку и оценку механизмов контроля, а также гибко отреагировать на существенное расширение масштабов деятельности Банка.

Общими мерами минимизации операционного риска на уровне Банка являются:

- разделение и лимитирование полномочий работников и структур Банка при проведении и одобрении операций;

- разграничение и контроль доступа работников к информации и материальным активам Банка;

- повышение качества технологических процессов и развитие систем автоматизации банковских технологий и защиты информации;

- поддержание доступности систем Банка на уровне, необходимом для полноценного функционирования внутренних процессов Банка и клиентских сервисов;

- обеспечение резервирования и восстановления деятельности Банка в случае возникновения чрезвычайной ситуации или иных событий, наступление которых возможно, но трудно предсказуемо и связано с угрозой существенных материальных потерь или иных последствий, препятствующих выполнению Банком принятых на себя обязательств, путем разработки и тестирования планов обеспечения непрерывности и восстановления деятельности.

В отношении отдельных видов риска дополнительно может быть принято решение о минимизации последствий их реализации путем страхования.

Предлагается продолжать реализацию стратегии развития Банка, в основе которой лежит клиентоориентированный подход к развитию бизнеса, направленный на рост качества обслуживания клиентов в сочетании со стремлением к более высокой доходности. Основными конкурентными преимуществами Банка являются не только количество розничных продуктов и условия по ним, но и качество клиентского обслуживания.

Таким образом, рост операционных расходов, замедление развития банка, отток клиентов, текучесть персонала, снижение рейтингов, проблемы с репутацией и реализация прочих рисков являются следствием не одного, а целого комплекса рисков, причины которых кроются в сложившихся моделях бизнес-процессов банка.

Именно бизнес-процесс должен быть основным объектом при любой проверке службы внутреннего контроля (СВК). Задача СВК - определить границы бизнес-процесса, его сильные и слабые стороны, а также способность профильных подразделений банка решать вопросы с возникновением риск-факторов процессов, в которых они участвуют. Задача СВК - определить границы бизнес-процесса, его оптимальность, сильные и слабые стороны, управление присущими ему рисками, а также оценить способность подразделений решать вопросы с возникновением риск-факторов процессов, в которых они участвуют.

3.2 Рекомендации по совершенствованию управления рисками

Управление кредитными рисками в ВТБ24 (ЗАО) нацелено на их снижение, т.к. вообще безрисковых кредитных операций не бывает.

Управление кредитным риском - это и процесс и сложная система. Процесс начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются «целевыми рынками». Он продолжается в форме последовательности стадий погашения до

лгового обязательства. Избежать кредитный риск позволяет тщатель...