У країні функціонує близько 4 тисяч фінансових інститутів, у тому числі безліч філій іноземних банків. Вони користуються доброю репутацією Статистика - інструмент соціально-економічних досліджень : матеріали студентських наукових конференцій, 2014-15 р.р. у клієнтів завдяки стабільній внутрішньополітичній обстановці, твердою швейцарській валюті, дотриманню принципу «банківської таємниці».

Швейцарія належить до найбільш респектабельних фінансових центрів Європи. Традиційний статус нейтральної держави, місце розташування в центрі Європи, усталені демократичні інститути забезпечили Швейцарії особливе положення на політичній карті світу. Швейцарія - поза військових, політичних і расових конфліктів. З усього світу сюди стікаються банківські вклади. Швейцарія є транзитним пунктом міжнародних фінансових потоків. Швейцарський франк входить до числа основних резервних валют світу. Банківська система Швейцарії має ряд особливостей у своїй роботі.

Банківська система Швейцарії є однією з найстаріших і найбільших у світі. Банківська система Швейцарії регулюється Органом нагляду за фінансовими ринками Швейцарії.

Перша особливість, яку слід відмітити, це таємниця вкладу.

Швейцарії банківська таємниця - захищається законодавчо право будь-якої людини тримати в секреті інформацію про кількість і навіть наявність у нього коштів на банківському рахунку. Тобто, якщо банк «прийняв» вас в клієнти, то він береться зберігати навіть сам факт вашого з банком співпраці. Це зобов'язання банку перед клієнтами не має терміну давності і розповсюджується на будь-якого співробітника банку.

Другою особливістю є відсутність податків.

Всі доходи, отримані у вигляді відсотків від вкладів, у вигляді доходів від трастових операцій не оподатковуються, що є часом вирішальним доказом на користь співпраці з банком. Таким чином, маючи рахунок в офшорній зоні, вкладник не ризикує своїм капіталом, коли не декларує одержуваний дохід і не платить прибутковий податок. В інших країнах податок на прибуток з банківських операцій коливається від 10 до 50%, тому вигода тут очевидна.

Третя особливість - номерні рахунки.

Ми звикли, що рахунок у банку зазвичай відкривається на чиєсь ім'я, будь то ім'я фізичної особи або назва юридичної особи. Іменні банківські рахунки відсутні, замість них кожному рахунку присвоюється певний номер. Таким чином, величезні корпорації і компанії можуть без ризиків витоку інформації накопичувати на своїх рахунках кошти для здійснення великих операцій, операцій по злиттю і поглинанню, і бути впевнені втому, що про це не дізнаються їхні конкуренти або недоброзичливці.

Останньою особливістю є захист особистої інформації вкладників.

Ще однією с цікавих систем є банківська система США. Сформована на сьогоднішній день банківська система Сполучених Штатів Америки значно відрізняється від структур з аналогічними функціями, існуючими в інших розвинених країнах. Головна відмінність банківської системи США складається у величезному числі банків. У 20 столітті число працюючих у Штатах банків значно скоротилася приблизно до 15 000, хоча ще в 1931 році працювало понад 31 000 банківських організацій.

Основою банківської системи США є Федеральна резервна система, що виконує функції центрального банку країни. До неї входить 12 Федеральних резервних банків, рівномірно розподілених по території країни відповідно до економічною активністю кожного з штатів. Ці дванадцять банків перебувають у приватній власності, але при цьому контролюються державною машиною і є провідниками фінансової політики центрального банківського органу країни. У своїй роботі Федеральні резервні банки керуються не міркуваннями отримання прибутку, а загальною політикою управлінців з ФРС (багато з яких призначаються особисто президентом США) з метою поліпшення стану економіки країни в цілому.

Банківська система США розділилася на комерційні та інвестиційні в 1929-1933 роках, коли відбулися масові банкрутства в банківському секторі. З того часу займатися серйозними операціями з цінними паперами за законом можуть тільки інвестиційні банки. За рахунок цього усунуто одне з головних протиріч, що призводять до конфлікту інтересів в банках, що працюють за універсальною схемою. Такі банки можуть одночасно ставати кредиторами та інвесторами стосовно одного й того ж позичальника. Є думка, що фондовий ринок Сполучених Штатів Америки досяг настільки значних успіхів якраз по причині поділу повноважень банків [9].

Висновки

Виникнення банків і банківської справи історично пов'язано з потребою ринку в посередницькій діяльності з розміну та обміну цінностей, що виконували функцію грошей при обмінних та торговельних операціях. Потреба в розвитку банківських послуг посилювалась одночасно з розвитком і розширенням торгівлі. Поява грошей як універсального товару перетворила примітивний механізм бартерного обміну в обіг товару через операції купівлі-продажу.

У Стародавній Греції банкірів називали «трапезитами». Вони здійснювали обмін монети, приймали вклади, проводили безготівкові розрахунки, надавали кредити під заставу рухомого та нерухомого майна. Характерною особливістю ведення банківських операцій того часу був низький розвиток їхнього юридичного оформлення.

Перші банкіри зрозуміли, що накопичені грошові багатства можна віддати в тимчасове користування або самостійно відкривати торговельні та ремісничі підприємства, маючи від них значну користь. Насамперед, вони почали видавати кредити під заставу. Отже, почали здійснюватися перші операції зі залучення капіталу, а потім і розміщення його з певною вигодою.

Законодавчим підґрунтям формування власної банківської системи в Україні був Закон України "Про банки і банківську діяльність", прийнятий 20 березня 1991 року Верховною Радою України, який визначав правові основи банків, порядок створення і основні принципи їх діяльності.

Банківська система є законодавчо окресленою, чітко структурованою сукупністю фінансових інститутів, які займаються банківською діяльністю. Специфіка банківської системи проявляється в її функціях, а саме:

а) створення грошей і регулювання грошової маси;

б) трансформаційна функція;

в) стабілізаційна функція.

У світовій практиці виділяють два основних типи побудови банківської системи:

-- однорівнева банківська система;

-- дворівнева банківська система.

На сьогодні банківська система України є ключовою частиною фінансової системи країни, важливим елементом господарського механізму, де реформування розпочалося раніше інших секторів економіки.

В Україні діє дворівнева банківська система. НБУ здійснює свою діяльність самостійно, незалежно від органів державної влади, у своїй діяльності підзвітний Президентові України та Верховній Раді України, в межах їхніх конституційних повноважень. Діяльність НБУ скерована на забезпечення єдиної державної політики в галузі грошового обігу, кредитування, фінансування і розрахунків у народному господарстві.

До другого рівня банківської системи України належать комерційні банки, які можуть бути різними за формами власності, спеціалізації та сферами діяльності. Комерційні банки є на сьогодні найбільш універсальними фінансовими установами, які виконують основний набір кредитно-фінансових операцій.

Лідерами рейтингу життєздатності банків, що працюють в Україні, який було складено Forbes за результатами першого півріччя 2016 року, стали французький Credit Agricole, австрійський Райффайзен Банк Аваль, німецький ПроКредит Банк, голландський ІНГ Банк Україна і поки ще італійський UniCredit Bаnk. Ці банки опинилися в п'ятірці лідерів за комбінацією таких кількісних показників надійності, як ліквідність, рентабельність, достатність капіталу, а також якісних факторів безперебійності платежів, підтримки акціонерів та ризиків країн їх походження.

Станом на 01 квітня 2016 року ліцензію Національного банку України мали 111 банківських установи (в т.ч. 43 банків з іноземним капіталом). З початку 2016 року кількість функціонуючих банківських установ скоротилася на 6, а за підсумком 2015 року - на 46 (із 163 станом на 01.01.2015 р.).

Станом на 2016 рік класифіковані Національний банком України як системно важливі три банки: Приватбанк, Ощадбанк і Укрексімбанк. До них застосовується додатковий нагляд та регулювання з боку Держави з метою зменшення ризиків порушення їх фінансової стабільності.

Проаналізувавши вітчизняну банківську систему та системи світових фінансових лідерів, можна стверджувати, що проблеми в банківському секторі економіки спричинені неправильним керуванням в здійсненні банківської діяльності, а також недосконалістю структурних складових. До того ж, можна побачити схожі характеристики в усіх трьох системах, а отже потенційно, теоретично українська банківська система може, керуючись зразком Швейцарії або США, вийти на якісно новий рівень розвитку.

Список літератури

1. Вовчак, О.Д. Кредит і банківська справа: підручник / О. Д. Вовчак, Н. М. Рущишин, Т. Я. Андрейків. - К. : Знання, 2008. - 564с.

2. Другов О.О. Реструктуризація банківської системи України: сучасний стан та перспективи [Текст] Фінансовий простір. 2015. - №4 (20) - [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://fp.cibs.ubs.edu.ua/files/1504/15doostp.pdf

3. Економічна енциклопедія: у трьох томах. Т.1 / Редкол. С.В. Мочерний та ін. - К. : Видавничий центр «Академія», 2000 - 868с.

4. Костюченко О.А. Банківське право. Підручник / 2-ге вид., переробл. та доповн., - К.: Атіка, 2011. - 376 с.

5. Кузнецова С.А., Болгар Т.М., Пестовська З.С. Банківська система. Навч. посібник. - К.: Центр учбової літератури, 2014. - 400 с.

6. Лондар С. Л. Фінанси : навчальний посібник / С.Л. Лондар, О. В. Тимошенко. - Вінниця : Нова книга, 2009. - 384 с.

7. Мельник, П. В. Банківські системи зарубіжних країн : [підручник] / П. В. Мельник, Л. Л. Тарангул, О. Д. Гордей. - К: Алерта, 2010. - 586 с.

8. НБУ видав двом банкам 555 мільйонів гривень "рефінансу" - Економічна правда [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.epravda.com.ua/news/2016/09/28/607014/

9. Порівняльний аналіз банківської системи України та деяких країн світу [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://dspace.oneu.edu.ua/jspui/handle/123456789/3507

10. Прес-центр: Новини / Національний банк України (Офіційне інтернет-представництво) [Електронний ресурс]. - Режим доступу: https://bank.gov.ua/control/uk/publish/article?art_id=37177420&cat_id=55838

11. Рейтинг життєздатності банків - І півріччя 2015-го / Forbes Україна [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://forbes.net.ua/ua/business/1399592-rejting-zhittezdatnosti-bankiv-i-pivrichchya-2015-go

12. Рейтинг життєздатності українських банків-2016 / Forbes Україна [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://forbes.net.ua/ua/business/1421401-rejting-zhittezdatnosti-ukrayinskih-bankiv-2016

13. Статистика: щоденна інформація / Національний банк України (Офіційне інтернет-представництво) [Електронний ресурс]. - Режим доступу: https://bank.gov.ua/control/uk/allinfo

14. Як "Приватбанк" став таким монстром - Економічна правда [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.epravda.com.ua/cdn/cd1/2016/06/naskolko-bolshoy-privatbank/

15. Ярош С.С. Аналітичний огляд банківської системи України за І квартал 2016 року / Національне рейтингове агентство «Рюрік» [Електронний ресурс]. -

Режим доступу: http://rurik.com.ua/documents/research/bank_system_1_kv_2016.pdf

Додаток 1

Показники фінансового ринку

Український індекс міжбанківських ставок * (% річних) за 29.09.2016

Середньозважені міжбанківські ставки * за 29.09.2016

Процентні ставки за активними i пасивними операцiями НБУ03.10.2016

Регулювання ліквідності банків 29.09.2016

Стан мiжбанкiвського кредитного ринку29.09.2016

Середньозважена відсоткова ставка, %

Процентні ставки за міжбанківськими кредитами в іноземній валюті 28.09.2016

Вартість кредитів 28.09.2016

Вартість строкових депозитів28.09.2016

Залишок коштів на коррахунках банків (оперативні дані) 30.09.2016

Український індекс ставок за депозитами фізичних осіб * (% річних) 30.09.2016

Процентні ставки банків за строковими депозитами фізичних осіб у серпні 2016 року

Додаток 2

Размещено на Allbest.ru