Оценка риска ликвидности банка

Схожая ситуация была зафиксирована также в августе 2015 года, когда депозиты населения в белорусских рублях уменьшились за месяц на 6 302,0 млрд рублей. Перспективным направлением могло бы стать комплексное стресс-тестирование, заключающееся в анализе влияния нескольких видов риска на устойчивость банка. Как известно, на риск ликвидности оказывают существенное воздействие другие виды банковских рисков. Примером такого воздействия может служить рост просроченной задолженности по кредитам клиентов (фактор кредитного риска банка), который приведет к снижению уровня ликвидных активов банка. Проблема роста проблемной задолженности в настоящее время актуальна для банковской системы Республики Беларусь, в связи с чем рекомендуется обратить особое внимание на возможность проведения комплексного стресс-тестирования риска ликвидности и кредитного риска.

Также, как правило, мало внимания уделяется при стресс-тестировании внебалансовым позициям. Для банков, специализирующих на кредитовании, полезными стресс-тестами могут стать сценарии резкого роста кредитного портфеля и значительной выборки кредитных линий (например, в рамках отерытых лимитов овердрафта). Таким образом, при проведении стресс-тестирования необходимо учитывать риск-профиль банка.

Международные экономические организации обращают особое внимание на важность проведения обратных стресс-тестов. В отличие от стандартных стресс-тестов, базирующихся на получении оценок потенциальных потерь, обратные стресс-тесты направлены на определение набора параметров (сценариев), реализация которых приведет к проблемам с ликвидностью у банков. Таким образом, с помощью таких стресс-тестов можно определить наиболее чувствительные к факторам риска ликвидности позиции. С помощью данных стресс-тестов можно сформировать наиболее подходящие для банка сценарии.

Заключение

Таким образом, в настоящее время применяются следующие методы оценки риска ликвидности: коэффициентный анализ ликвидности баланса банка, гэп-анализ, анализ денежных потоков, сценарный анализ. Каждый из приведенных методов имеет свои недостатки, однако совместное использование результатов данных методов позволяет более точно определить величину риска ликвидности. Наиболее эффективным способом признается многовариантное стресс-тестирование, позволяющее оценить чувствительность банка к различным шокам и определить достаточность сформированной подушки ликвидности. В условиях высокой чувствительности банков Республики Беларусь к оттоку вкладов населения следует уделять особое вниманию данному шоку, проводить стресс-тесты с учетом возможной недоступности межбанковских кредитов. При разработке методик стресс-тестирования риска ликвидности рекомендуется учитывать риск-профиль банка. Результаты стресс-тестирования следует использовать для формирования лимитной политики банка и разработки планов финансирования в кризисных ситуациях.

Проблема управления ликвидностью коммерческого банка - то есть фактически управление возможностью банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, сводится к эффективному управлению активами и пассивами банка. В данной работе рассмотрены как методы управления активами (в частности, метод фондового пула), так и методы управления пассивами (метод управления резервной позицией). Наиболее предпочтительным с учётом всех выявленных недостатков является метод конверсии фондов и использование динамической модели управления ликвидностью. Однако ни одна из существующих моделей не даёт абсолютной гарантии отсутствия риска ликвидности. Причинами возникновения риска могут быть как недостатки внутреннего управления - в частности, несбалансированность активов и пассивов по суммам и срокам, так и макроэкономические факторы - например, кризисные явления. Оценивать риск ликвидности с точки зрения объёма затрат, необходимых для поддержания ликвидности банка, можно с использованием данных GAP-анализа, однако данный метод учитывает только один фактор риска - несбалансированность активов и пассивов по суммам и срокам. Исследование остальных факторов риска возможно с помощью использования различных сценарных моделей - в частности, методики стресс - тестирования, когда в рамках кредитной организации моделируется худший из вероятных сценариев развития и оценивается величина потенциальных убытков.

На сегодняшний день, по данным ЦБ РФ, «…методики стресс - тестирования применяли всего 153 кредитных организаций, в том числе 144 оценивали риск ликвидности». Применение на практике только нормативных методик ЦБ РФ, предполагающих расчёт обязательных нормативов Н2, Н3, Н4, отражает только текущее положение с ликвидностью, не учитывая влияние факторов риска ликвидности.

В современных условиях для повышения устойчивости и надёжности кредитной организации необходимо сочетание традиционного коэффициентного метода управления ликвидностью с перспективными динамическими моделями управления, а также применение методик качественной и количественной оценки риска ликвидности. Последние события в банковском секторе России наглядно показали - кризис ликвидности коммерческих банков во многом обусловлен не только действием внешних факторов (таких, как переоценка финансовых активов в результате резкого падения фондового индекса, удорожание финансовых ресурсов), но и неэффективным управлением ликвидностью. Каждая кредитная организация в процессе своей деятельности сталкивается с решением дилеммы «ликвидность - доходность».

Предлагаемые экономической теорией методы управления ликвидностью в большей степени ориентированы именно на сохранение устойчивости банка. В то же время в практической деятельности банки нередко придерживаются позиции поддержания минимально допустимых нормативов ликвидности с целью максимизации прибыли. В условиях стабильного экономического роста такая политика не создаёт явной угрозы для обеспечения банком всех своих обязательств, однако любое проявление нестабильности может поставить банк на грань банкротства.

Таким образом, управление ликвидностью представляет собой сложный процесс, конечной целью которого становится определение эффективного соотношения активных и пассивных операций кредитной организации при условии полного и своевременного выполнения обязательств, выполнения основных нормативных показателей ликвидности, а также обеспечение устойчивости банка в кризисных явлениях. Управление ликвидностью призвано найти компромисс между обеспечением устойчивости и стремлением к высокой доходности. Решение всех вышеперечисленных задач требует не только детального анализа состояния внутренней среды банка, но и постоянного мониторинга внешней среды.

Список источников

1. Федеральный Закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности». // КонсультантПлюс. ВерсияПроф. - Электрон. дан. - [М., 1990].(дата обращения 07.11.2016)

2. Инструкция ЦБРФ от 16 января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков» // КонсультантПлюс. ВерсияПроф. - Электрон. дан. - [М., 2004].(дата обращения 07.11.2016)

5. О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций : положение БР от 10.02.03 г. № 215-П // Вестник Банка России. 2003. № 8.

6. Ольхова Р. Г. Банковское дело : управление в современном банке : учеб. пособие / Р. Г. Ольхова. - М. : КНОРУС, 2008.

7. Улюкаев А. Данилова Е. Российский банковский сектор в условиях нестабильности на мировом финансовом рынке: проблемы и перспективы //Вопросы экономики.- 2008.- № 3. - с. 7

8 Банковское дело учебник, под ред. О.И. Лаврушина.- М.: Финансы и статистика 2008.- 157 с.

9 Финансы, деньги, кредит учебник, под ред. О. Соколовой.-М.: Юрист, 2007. - с. 235

10 Деньги. Кредит. Банки учебник для вузов, под ред. Е. Ф. Жукова.- М.: ЮНИТИ 2007.- с. 134

11. Банковское дело учебник, под ред. О.И. Лаврушина.- М.: Финансы и статистика 2008.- с. 187

12. Соловьева С. Банковская система: тормоз или стимулятор экономического роста? //Финансы,- 2007.- N 11. - с. 26

13. Ковзанадзе И. Контроль за деятельностью коммерческих банков и их ликвидностью //Финансы.- 2008.- N 10. - с. 70

14. Уткин Э.А., Финансовый менеджмент учебник для вузов, Фин. акад. при Правительстве РФ.- М.: Зерцало 2008.

15. Соловьева С. Банковская система: тормоз или стимулятор экономического роста //Финансы,- 2007.- N 11. - с. 26

16. Литовкина Е. Нормативы не противны //Спрос . - 2008,- № 4 . - с. 56

17. Банковское дело учебник для вузов, под ред. О.И. Лаврушина.- М.: Финансы и статистика 2008.- 667 с.

Размещено на Allbest.ru