Проблемы развития банковских кредитных организаций

Размещено на http://www.allbest.ru/

АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ «РОССИЙСКИЙ НОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

АНО ВО «Российский новый университет»

Кафедра Финансов и банковского дела

БАКАЛАВРСКАЯ РАБОТА

на тему: «Проблемы развития банковских кредитных организаций на примере “Банк "Открытие"»

Студента 4 курса

факультета Экономики, управления и финансов

Павлютенко Константина Ивановича

Направление подготовки: «Экономика»

профиль: «Финансы и кредит»

Научный руководитель:

к.э.н., доц. Хохлова Галина Ивановна

Москва 2016



Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические основы банковских кредитных организаций

1.1 Понятие и роль кредитных организаций в банковской системе России

1.2 Понятие банковского кредита и функции банковского кредитования

1.3 Правовое регулирование кредитных организаций в России

Глава 2. Анализ финансовой деятельности Банк "Открытие"

2.1 Общая характеристика Банка "Открытие"

2.2 Динамика развития кредитных показателей Банка "Открытие"

2.3 Оценка качества кредитного портфеля Банк "Открытие"

Глава 3. Развитие сектора банковских услуг в сфере кредитования

3.1 Качество услуг - как путь к развитию и сверхприбыли

3.2 Критерии проблем при банковском обслуживании

Заключение

Список литературы



Введение

Еще совсем недавно рядовому клиенту банка было достаточно совершать стандартные операции и не предъявлять особых требований к качеству и скорости оказываемых услуг. Появление на рынке банковских услуг большого количества коммерческих банков привело к высокой конкуренции в данном секторе экономики. Сегодня современный коммерческий банк выполняет не только расчетно-кассовые операции, но и предоставляет целый спектр дополнительных услуг, К которым относятся такие популярные услуги как:

смс оповещение о любой банковской операции со счетом клиента

доступ в интернет-банк для самостоятельного совершения клиентом платежных и других операций

систему БАНК-КЛИЕНТ для юридических лиц

предоставление гарантий и поручительств,

бухгалтерскую помощь предприятиям

и многие другие

Количество продуктов по вкладам и кредитам и прочим услугам достигает 100 предложений. В этих условиях перед любой кредитной организацией возникает вопрос как решить ряд проблем которые возникают при развитие одной из главных составляющих банковской деятельности сектора кредитования клиентов.

В последнее время кредитование относиться к разряду наиболее популярных финансовых услуг. Но несмотря на это существует ряд проблем и недостатков, причем как со стороны банкиров, так и со стороны клиентов, которыми являются физические и юридические лица. Процент невозвращенных кредитов гражданами России постоянно растет и на сегодняшний день порядка пяти миллионов не платят по кредитам и их долг составляет порядка 1,3 трлн. рублей. В России начались массовые социальные дефолты и это привело к появлению закона о банкротстве физических лиц, что привело еще к более тяжелой ситуации на рынке банковских услуг.

Как не сложно догадаться главным фактором предоставления качественных кредитов с низкой процентной ставкой выступает характер и чувство ответственности заемщика.

Низкий уровень качества образования в России тоже внес отпечаток на банковскую систему, перед банками остро стоит вопрос в высококвалифицированных сотрудниках, грамотных экономистах и хороших управленцах. Ведь сферой деятельности любого банка является обслуживание клиентов и от качества персонала зависят очень многие показатели.

Это всего лишь несколько проблем стоящие перед кредитными организациями, в частности банками, в связи с этим тема данной бакалаврской работы «Проблемы развития банковских кредитных организаций на примере банка "Открытие"». Данная тема актуальна еще и тем что в 2015 году Центральный банк России отозвал лицензии у порядка 100 банков.

Целью данной работы является дать предложения по совершенствованию системы управления качеством конкретного банка, что приведет к развитию данного банка.

Для достижения этой цели необходимо решить следующие задачи:

Изучить теоретический материал по данной проблематике

Обобщить имеющиеся сведения о нормативно-правовой базе в кредитной сфере

Определить понятие банковской кредитной организации

Дать общую характеристику деятельности банка "Открытие"

Проанализировать общую динамику развития основных кредитных показателей банка «Открытие»

Провести анализ кредитного портфеля на примере банка «Открытие»

Провести анализ качества кредитного портфеля.

Выявить критерии проблем при банковском обслуживание

Показать что улучшение качества услуг - путь к развитию и сверхприбыли.

Предмет исследования: Проблемы развития банка в сфере кредитования

Объект исследования: Банк «Открытие»

кредитный банковский услуга правовой



Глава 1. Теоретические основы банковских кредитных организаций

1.1 Понятие и роль кредитных организаций в банковской системе России

Прежде чем перейти к рассмотрению понятия кредитных организаций, уместно рассмотреть структуру банковской системы Российской Федерации, дать определение основных элементов этой системы, так как банковские кредитные организации являются неотъемлемой частью банковской системы России.

Как показано на рисунке 1 Российская банковская система включает в себя двухуровневую структуру. Центральный банк РФ представляет первый уровень. Банки и небанковские кредитные организации входят во второй уровень, вместе с ними также входят филиалы и представительства иностранных банков. Остановимся подробнее на каждом из них, это позволит лучше понять и определить роль кредитных организаций в банковской системе РФ и их значимость в обществе в целом.

Рисунок 1 - Структура банковской системы России



Центральный банк (далее по тексту ЦБ) РФ отличается от других банков по роду выполняемых функций и полномочий в рамках ключевого и главного звена банковской системы России. К основным функциям ЦБ РФ относятся:

установление и методическое обеспечение правил совершения и учета банковских операций,

выпуск наличных денег (эмиссия),

организация платежного оборота,

лицензирование банковской деятельности

надзор за всеми кредитными организациями, регулирование банков и иных кредитных организаций посредством учетной, резервной политики и установления для них обязательных экономических нормативов.

Кредитные организации относятся ко второму уровню банковской системы и включает в себя: коммерческие банки и небанковские кредитные организации ( например ломбарды, кредитные кооперативы и организации предоставляющие быстрые займы), российские банки с иностранным капиталом или филиалы иностранных банков.

Основная задача, стоящая перед кредитными организациями это проведение банковских операций по кредитному, расчетно-кассовому и депозитному обслуживанию физических и юридических лиц.

«Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество»[6]. Статья 1 ФЗ от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 29.12.2015)"О банках и банковской деятельности"(с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016)

Кредитная организация не несет ответственности по обязательствам Российской федерации, а так же как и ЦБ РФ, в свою очередь государство и ЦБ РФ не несут ответственности за финансовую деятельность и обязательства кредитной организации. Кроме того в рамках действующего законодательства в деятельность кредитных организаций не вправе вмешиваться органы законодательной и исполнительной власти и органы местного самоуправления. Правительство РФ, субъектов Федерации и местного самоуправления, а также муниципальные администрации на конкурсной основе могут поручать кредитным организациям осуществлять операции со средствами бюджетов всех уровней

Согласно ФЗ "О банках и банковской деятельности" “кредитной организации запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью любого рода, кроме случаев связанных с выполнением основной деятельности”[6].

На сегодняшний день банки и небанковские кредитные организации объединяет и одновременно отличает от всех прочих субъектов экономики государства и сектора предпринимательства одно качество - специализация на финансовых отношениях, не только по форме, но и по существу выполняемых задач.

В рамках данной бакалаврской работы будут рассмотрены только банковские кредитные организации.

Банк есть не что иное, как кредитная организация, которая имеет исключительное право реализовывать в полном объеме или частично, следующие операции:

- принятие денежных средств физических и юридических лиц на вклады (предолгая клиентам свои программы в условиях рыночной конкуренции);

-размещение собственных и привлеченных средств в других кредитных, инвестиционных программах российских и зарубежных компаний от своего имени и за свой счет;

- оказание комплекса услуг по ведению банковских счетов физических и юридических лиц;

- исполнение и выполнение расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе и государственных организаций;

- кассовое обслуживание, инкассацию денежных средств, векселей, чеков, платежных и расчетных документов физических и юридических лиц;

- купля-продажа долларов, евро и другой иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

- привлечение драгоценных металлов во вклады и их размещение;

- выдача банковских гарантий;

- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Исходя из вышеперечисленных операций, банки в своей повседневной деятельности осуществляют комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от других кредитных организаций небанковского типа, предоставляющих ограниченный круг секторе финансовых операций и услуг. В отличие от банка, кредитные организации банковского типа производят лишь отдельные банковские операции.

Функции, выполняемые коммерческими банками, да и любыми другими банками в целом включают в себя:

Привлечения денежных средств в депозиты - аккумуляцию;

Инвестирование денежных средств через их размещение;

Расчетно-кассовые операции по обслуживанию собственных клиентов и клиентов сторонних банков.

Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства юридических и физических лиц; с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения, выполняя при этом социально-экономические задачи.

Кредитная система России, большая доля которой приходиться на коммерческие банки, охватывает часть денежных отношений финансовой системы в целом, характеризующуюся самостоятельным движением денег, когда деньги «меняют» владельца. При этом в кредитной сфере, в отличие от бюджетно-налоговой сферы денежных отношений, происходит движение временно свободных денежных средств на возвратных и платных началах. Соответственно кредитная система денежных отношений отличается рыночным характером функционирования, так как предметом купли-продажи выступает право временного пользования деньгами.

Для обслуживания этой специальной группы денежных отношений формируются особые организационно-экономические структуры -- кредитные организации, которые осуществляют операции на денежном рынке.

Кредитные организации выполняют:

- операции, присущие любой коммерческой организации (формирование уставного фонда, финансовых фондов, приобретение основных средств и нематериальных активов, начисление амортизации, зачисление и списание денежных средств со своих счетов в банках и др.);

- специальные операции, связанные с обслуживанием денежного оборота, осуществлением операций на финансовом рынке, таких как расчетно-кассовые, депозитные, ссудные, учетные, эмиссионные и другие операции.

В связи с этим у кредитных организаций возникают следующие группы финансовых отношений:

- денежные отношения, характерные для любых коммерческих и государственных организаций;

- денежные отношения, обусловленные спецификой деятельности кредитных организаций в области денежного оборота.

Финансы кредитных организаций представляют собой совокупность денежных перераспределительных отношений, связанных с созданием и использованием доходов, накоплений на основе оказания услуг, опосредующих процесс движения денежных средств в национальной системе товарно-денежных отношений.

Двойственность в деятельности кредитных организаций характеризуется, с одной стороны, она направлена на извлечение прибыли, как любая коммерческая организация. С другой стороны, деятельность кредитных организаций обращена на обслуживание наличного и безналичного оборота денежных средств в экономике. Такая двойственность определяет следующие особенности финансов кредитных организаций:

1) высокую степень государственной регламентации не только операций, осуществляемых кредитными организациями, но и процессов формирования и использования ими финансовых ресурсов и инструментов;

2) перераспределительный характер, так как кредитные организации опосредуют процесс перераспределения финансовых ресурсов как на макро, так и на микроэкономическом уровнях;

3) создание и функционирование системы резервов с целью обеспечения устойчивости и кредитных организаций, и кредитной сферы страны, так как именно в кредитных структурах хранятся все денежные средства юридических лиц, государства, сбережения физических лиц, и кризис в данной сфере деятельности может привести к негативным последствиям во внутренней экономике страны, вплоть до остановки производств и социальных взрывов.

Принципы базирования финансов кредитных организаций следующие:

- свободное распоряжение собственными денежными средствами в рамках, действующего законодательства;

- получение прибыли, т.е. при прочих равных условиях отдается предпочтение банковским операциям с максимальной доходностью;

- исключение риска, т.е. при прочих равных условиях преимущество имеют операции с минимальным риском;

- развитие проектов на длительную перспективу, взамен краткосрочным (локальным) результатам, что приводит к устойчивой и эффективной деятельности;

- непременное следование установленным государством законодательных норм, экономических нормативов и других правил, регулирующих деятельность, ликвидность, финансовую устойчивость кредитных организаций.

1.2 Понятие банковского кредита и функции банковского кредитования

В целях разграничения понятий «кредит» и «кредитование» следует раскрыть их содержание. Кажется, что наиболее корректно под кредитованием понимать не операцию по выдаче денежных средств, а процесс предоставления и погашения кредита. Так, в широком значении под кредитованием понимается передача одним лицом другому материальных благ или выгоды с последующим их возмещением либо лицом, которому они предоставлены, либо иным лицом. Указанный подход реализован, например, в рамках ФЗ « О потребительском кредитовании».

Ведя речь о понятие « кредитование» в узком значении, то есть как банковскую операцию, законодатель исходит, прежде всего, из его экономической сущности, а не правовой формы. Соответственно он использует не гражданско-правовые термины, а понятие «размещение средств», осуществляемое от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности.

Если же брать во внимание п. 1 ст. 819 ГК РФ то по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Таким образом, кредитные отношения по выдаче кредитной организацией денежных средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором.

Рассмотрим несколько аспектов кредитов:

с экономической точки зрения,

юридической точки зрения

как звено финансовой системы государства.

Смысл кредита с экономической точки зрения заключается в определенных экономических отношениях, начинающихся между кредитором и заемщиком по поводу предоставления материальных благ в денежной форме.

Кредит - это форма экономической сделки по предоставлению на возвратной, срочной и всегда платной основе денег или иных материальных благ.

Кредит представляет собой урегулированные нормами права отношения по поводу предоставления кредитором денежных средств заемщику в соответствии с кредитным договором - с юридической точки зрения.

Кредит как звено финансовой системы включает в себя государственный и муниципальный кредит.

Сегодня в экономической литературе существует множество определений кредита и точек зрения по данному вопросу. Для наиболее полного выявления содержания и понимания сущности кредита необходимо рассмотреть его в нескольких аспектах:

как действие;

как движение денежных потоков;

как сделку;

как сумму денежных средств или имущество;

вид деятельности;

как экономические отношения;

как форму доверия.

Опираясь на вышеуказанные рассуждения, представляется, что наиболее полное определение кредита следующее:

« Кредит - есть не что иное, как денежные средства или другие вещи, определенные индивидуальными признаками, передаваемые (либо предназначенные к передаче) в процессе кредитования в собственность другой стороне в размере и на условиях, предусмотренных договором (кредитным, товарного или коммерческого кредита) в результате чего между сторонами возникают кредитные отношения».

Тогда кредитование - это предоставление одним лицом другому материальных благ (чаще всего денежных средств) или выгоды с последующим их возмещением лицом, которому они предоставлены, либо иным лицом.

Очень часто вместе с термином «кредит» для обозначения любых кредитных отношений используют близкие по смыслу термины, «заем» и «ссуда». Для более правильного осмысления понятий, устранения неопределенности и корректного использования терминологии необходимо разграничить указанные понятия.

Вопрос о применение и использование понятий «ссуда», «заем», и «кредит» является дискуссионным. Отметим, что до принятия нового ГК РФ термины «кредит» и «ссуда» использовались как синонимы. В банковской среде термин «ссуда» очень часто употребляется как синоним слова «кредит», в том числе это можно отследить и в нормативно-правовых актах. Кроме того, в специальной литературе встречаются позиции некоторых исследователей, согласно которым данные слова являются синонимами. Например в Российской банковской энциклопедии нет понятия «ссуда», а термин «ссудные операции банка» раскрывается как предоставление банком денежных средств своим клиентам на условиях срочности, возвратности и платности.

Используя положения ГК РФ можно утверждать что ссуда отделена от займа и кредита в отдельный вид обязательств. Так, ч.1 ст. 689 ГК РФ содержит следующую информацию «По договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором»[2].

Предоставить денежные средства, как особый вид материальных благ, физические и юридические лица, могут по договору займа или кредитному договору, подробная информация по этому вопросу представлена в главе 42 ГК РФ.

В связи с этим законодательно договора ссуды выделены в отдельный вид обязательств, и это оправданно, поскольку кредит (и в большинстве случаев заем) в отличие от ссуды носит возмездный характер. А по договору ссуды получатель обязан возвратить ссудодателю ту же самую индивидуально определенную вещь, которой пользовался безвозмездно. Исходя из этого, ссуда исключает платный характер, что, в свою очередь, влечет некорректность использования термина «ссудный процент».

Опираясь в рассуждениях на ГК РФ, с позиции гражданского - правового регулирования можно смело утверждать, что термины «кредит» и «ссуда» различны по своему содержанию, характеру и регулированию. При этом, учитывая различную правовую природу, различное нормативное правовое регулирование ссуды и кредита, применение термина «банковский кредит» к отношениям по предоставлению кредитной организацией денежных средств заемщику на принципах срочности, платности, возвратности наиболее корректно.

Теперь рассмотрим вопрос соотношения понятий «заем» и «кредит» в юридической литературе, он очень широко исследован, однако единого мнения по этой проблематике не существует. Для разграничения понятий займа от понятия кредита необходимо указать их отличительные черты:

Кредит может предоставить только - кредитная организация, в свою очередь заем может выдать любые юридические и физические лица.

С момента подписания кредитного договора сторонами - кредит считается предоставленным, а заем - с момента передачи, под расписку или устную договоренность, займодавцем вещей или денег заемщику.

Кроме того, нельзя утверждать, что заимствованные деньги или вещи, как правило, используется заемщиком на удовлетворение своих текущих (потребительских) целей и нужд.

Наиболее корректно в соответствии с действующим законодательством применение термина «кредит» к отношениям между кредитной организацией и юридическими и физическими лицами по получению и возврату денежных средств, с обязательным оформлением кредитного договора.

Рассмотрев понятие кредита и его отличие от займа и ссуды, уместно определить основные функции кредита, к которым относятся:

стимулирующая;

перераспределительная;

эмиссионная;

трансформационная.

Для более глубокого понимания остановимся на каждой из функций подробнее.

Как отмечалось, кредитование, стимулируя потребительский спрос, опосредованно оказывает поддержку отраслям экономики, ориентированным на конечного потребителя (розничная торговля, легкая и перерабатывающая промышленность, автомобилестроение, электронная промышленность). Поддержка выражается в расширении рынка сбыта товаров, ускорение процесса реализации товаров и, как следствие, сокращении издержек реализации (хранение, упаковка, транспортировка). Кроме того, кредитование способствует повышению товарооборота торговых предприятий и производителей конечной продукции, увеличению количества денег в распоряжении предприятия за счет увеличения скорости их оборота.

С помощью кредита свободные денежные капиталы и сбережения помещаются их владельцами в банки, а последние путем предоставления кредитов пускают их в оборот. Оборот денег ускоряется также тем, что покупка товаров в кредит исключает необходимость предварительного накопления денег, а долг может оплачиваться немедленно после получения дохода. Таким образом, кредит и кредитная система сводит до минимума резерв денег как покупательного и платежного средств у каждого отдельного физического и юридического лица.

Очевидно позитивное воздействие кредита и на денежную систему страны. Содержание эмиссионной функции кредита, заключается в создании кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Она проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. в оборот наряду с наличными деньгами вводятся безналичные деньги. Действие данной функции проявляется и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят наличные расчеты.

Осуществляя кредитные операции, банки способны трансформировать краткосрочные вклады в долгосрочные кредиты, и наоборот. С одной стороны, банки предоставляют своим заемщикам различные виды кредитов, а с другой - сами являются получателями кредита, выпуская ценные бумаги или получая дисконтный и ломбардный кредит у Банка России. В любой стране население испытывает трудности с накоплением денег, необходимых для покупки дорогих автомобилей или бытовой техники. Обязанность по выплате основного долга и процентов кредитору стимулирует заемщика к качественному и эффективному труду, инициативе и карьерному росту.

Так же очень часто на ряду с основными, рассматриваются второстепенные функции кредита к ним можно отнести следующие:

Формирование процентных ставок, так, выдача кредитов в различных формах и на различные сроки формирует структуру процентных ставок кредитного рынка. Необходимость возврата кредита и выплаты процентов стимулирует занятость населения.

Стимулирование занятости население и эффективность труда, а также увеличение благосостояния населения, его финансовой грамотности, и, как следствие, - уменьшение социальной напряженности подчеркивают социальную значимость кредита.

В свою очередь негативные социальные явления в условиях финансово-экономического кризиса взывают серьезные социальные последствия (митинги, забастовки, волнения и беспорядки) поскольку кризис оказывает самое непосредственное влияние на потребителей финансовых услуг, что непосредственно наблюдается сегодня в большинстве мировых стран.

1.3 Правовое регулирование кредитных организаций в России

На сегодняшний день не существует специально созданного, банковского законодательства, и тем более системы нормативно-правовых актов кредитной системы России в целом, но существует отдельные нормативно-правовые акты, регулирующие кредитные отношения полностью или частично, поэтому выделить их в отдельный блок представляется возможным.

«Для более наглядного представления системы законодательства, регулирующего кредитные отношения, будем придерживаться традиционной системы построенной по иерархическому признаку:

Конституция

Конституция содержит ряд положений, которые можно применить к кредитным отношениям.

На основании ст. 71 Конституции в ведении Российской Федерации находятся установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики; федеральные экономические службы, включая федеральные банки.

В ст. 74 определяется, что на территории РФ не допускается установление таможенных границ, пошлин, сборов и каких-либо иных препятствий для свободного перемещения товаров, услуг и финансовых средств.

Ст. 75 посвящена денежной единице РФ - рублю, и определяет, что денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком РФ, основной функцией которого является защита и обеспечение устойчивости рубля.

Кроме этого, на основании ст. 103 Конституции устанавливает, что Председатель Центрального банка РФ назначается на должность и освобождается от должности Государственной Думой Федерального собрания.

Кодексы и федеральные законы

Центральным, основным федеральным законом, регулирующим гражданско-правовые, является Гражданский кодекс РФ. В настоящее время ГК РФ состоит из трех частей. Первая часть содержит три раздела: 1. Об общих положениях (ст. 1 - 208), 2. О вещных правах (ст. 209 - 306), 3. Об общих положениях об обязательствах и договорах (ст. 307 - 453). Вторая часть посвящена отдельным видам обязательств и договоров (раздел 4 - ст. 454 - 1109). В третьей части содержатся раздел 5 о наследственном праве (ст. 1110 - 1185) и раздел 6 о международном частном праве (ст. 1186 - 1224).

Общие положения, регулирующие порядок образования юридических лиц, которыми являются кредитные организации, способы обеспечения обязательств, в частности кредитных, принципы построения договорных отношений и т.д., содержатся в первой части ГК, более детально кредитные отношения отражаются в части второй ГК, гл. 42 которой имеет название "Займ и кредит", а параграф 2 целиком посвящен кредиту. Нормы гл. 42 устанавливают понятие кредитного договора, условия его заключения, а также взаимоотношения сторон, возникающие при предоставлении кредита.

Несмотря на то, что ГК РФ устанавливает общие нормы для регулирования отношений между субъектами хозяйственной деятельности, многие отношения должны быть урегулированы более детально. Такую функцию выполняют иные федеральные законы, принимаемые в отрасли банковского законодательства.

Так, правовой статус, цели деятельности, функции и полномочия единого и независимого субъекта первого уровня банковской системы РФ - Центрального банка РФ - определяется Конституцией РФ, а также Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

В соответствии со ст. 56 указанного ФЗ Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора, осуществляющим постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России и установленных ими обязательных нормативов.

ФЗ № 86-ФЗ устанавливает цели и направления деятельности Банка России, а также его функции, среди которых: проведение единой государственной денежно-кредитной политики; монопольное осуществление эмиссии наличных денег и организация наличного денежного обращения; кредитование в последн. инстанции для кредитных организаций, организация системы их рефинансирования; установление правил осуществления расчетов в РФ и правил проведения банковских операций и т.д.

Применительно к кредитным отношениям Банк России может устанавливать обязательные для выполнения кредитными организациями нормативы, в том числе применительно к кредитным отношениям и рискам кредитной организации по кредитам, а также предъявлять иные требования к деятельности кредитных организаций.

В качестве одного из основных законов, регулирующих кредитные отношения, можно назвать ФЗ "О банках и банковской деятельности".

Прежде всего, указанный закон среди прочих банковских операций в ст. 5 определяет такую банковскую операцию, как размещение денежных средств от своего имени и за свой счет, что выражается фактически в предоставлении кредитов юридическим и физическим лицам.

Кроме этого, указанный закон определяет общие положения и требования к осуществлению деятельности кредитными организациями, видам, порядку осуществления банковских операций и сделок, требования к уставному капиталу, учредительным документам, управлению в кредитной организации, порядку регистрации кредитных организаций и лицензирования банковских операций, требования к кредитным организациям в отношении обязательного резервирования, осуществления защиты интересов клиентов кредитных организаций, обслуживания клиентов, а также взаимоотношения между кредитными организациями и общие положения о бухгалтерском учете в кредитных организациях.

Иные федеральные законы также регулируют взаимоотношения, возникающие в процессе осуществления кредитной организацией и заемщиком, однако эти федеральные законы можно отнести к регулированию кредитных отношений только косвенно. К таким федеральным законом можно отнести:

ФЗ "Об акционерных обществах"7 - в части одобрения заемщиком совершения крупных сделок, в том числе займа, кредита, залога, поручительства или нескольких взаимосвязанных сделок;

ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" 8 - в части государственного регулирования, процедуры и регистрации ипотеки, как способа обеспечения кредитного обязательства;

ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"9 - в части предоставления кредитов в иностранной валюте и кредитных взаимоотношений между резидентами РФ и нерезидентами;

ФЗ "Об исполнительном производстве"10 - в части осуществления принудительного исполнения обязательств должников перед кредиторами, в том числе должников по кредитным обязательствам;

ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях"11 - в части регулирования такого способа обеспечения кредитных обязательств, как предоставления в залог драгоценных металлов и драгоценных камней.

Помимо приведенных выше федеральных законов отношения, возникающие в процессе взаимодействия сторон по поводу осуществления кредитования, регулируются иными нормативными документами, такими как:

Нормативно-правовые акты Центрального банка

Указы Президента - имеют подзаконный характер и применяются при условии непротиворечия федеральным законам РФ.

Акты и постановления Правительства чаще всего носят адресный характер и применяются относительно органов исполнительной власти и самого Правительства РФ. В сфере регулирования кредитных отношений можно привести следующие акты Правительства РФ:

Акты министерств и ведомств - традиционно обладают наименьшей юридической силой, таким образом они должны соответствовать и применяться в части, не противоречащей иным актам, указанным выше.

Международные Соглашения

Обычаи делового оборота - В соответствии со ст. 5 ГК РФ одним из источников гражданско-правового регулирования признается обычай делового оборота.

Локальные нормативные акты - не являются нормативно-правовыми, так как не имеют признака общеобязательности. Эти акты не обнародуются, а лишь доводятся до сведения уполномоченных и заинтересованных лиц в случае необходимости»[35]

Таким образом, рассмотрев систему нормативно-правовых актов, регулирующих кредитные отношения, можно сделать вывод о многообразии законодательных актов, а также необходимости приведения различных актов в соответствие с действующим законодательством, а также выявить проблему в классификации банковского законодательства и выделения сектора кредитного законодательства для детального и четкого регулирования кредитных отношений.



Глава 2. Анализ финансовой деятельности Банк "Открытие"

2.1 Общая характеристика Банка "Открытие"

"Открытие" -- полнофункциональная финансовая группа, которая предоставляет частным, корпоративным и институциональным клиентам доступ к широкому спектру банковских, инвестиционных, страховых и пенсионных решений.

В состав группы входят: корпоративный банк, розничный банк, инвестиционный банк, брокерский дом, управляющая компания и страховая компания.

Банковский бизнес является одним из ключевых направлений деятельности финансовой группы «Открытие». Банковский бизнес «Открытия» является крупнейшей частным банковским бизнесом в России и занимает 4-е место по размеру активов среди российских банковских групп. Консолидированные активы банковского бизнеса «Открытия» по РСБУ по состоянию на 1 октября 2015 года составили более 3,7 трлн рублей, собственный капитал -- 149,4 млрд рублей по данным Интерфакс-ЦЭА.

В состав банковского бизнеса «Открытия» входят банк «ФК Открытие», банк «ХМБ Открытие» и банк «Траст», финансовое оздоровление которого «Открытие» осуществляет совместно с Агентством по страхованию вкладов. В июне 2015 года к банку ФК «Открытие» были присоединен банк «Петрокоммерц».

Банк "Открытие" работает под двумя брендами. В регионах, где узнаваемость бренда Ханты-Мансийский банк исторически высока, - в первую очередь, на территории ХМАО - продолжит использоваться его действующий бренд. На остальной территории России используется привычный клиентам бренд Банк «Открытие».

Банку «ФК Открытие» присвоены рейтинги международных агентств Moody's на уровне «Ba3» и Standard & Poor's на уровне «ВВ-».

Банку «ХМБ Открытие» присвоены рейтинги международных агентств Moody's на уровне «B2» и Standard & Poor's на уровне «В+».

Корпоративно-инвестиционный бизнес группы «Открытие» развивается на базе Банка «ФК Открытие». В июне 2015 года к нему присоединился банк «Петрокоммерц», на базе которого был создан ряд филиалов банка «ФК Открытие», ключевым направлением деятельности которых является обслуживание группы «ЛУКОЙЛ» и ее сотрудников.

Розничный банковский бизнес развивается на базе «ХМБ Открытие», который создан в 2014 году в результате присоединения Банка «Открытие» и Новосибирского Муниципального банка к Ханты-Мансийскому банку. «Траст» развивается в качестве универсального банка, стратегия его интеграции в структуру банковского бизнеса «Открытия» активно разрабатывается.

Региональная сеть группы насчитывает 660 точек продаж и 43 филиала в 58 наиболее значимых с экономической точки зрения регионах России. Свыше 21 тысячи сотрудников банковской группы «Открытие» обслуживают более 4.7 млн. физических и около 250 тысяч юридических лиц.

Банковская группа «Открытие» входит в число лидеров в основных сегментах российского рынка банковских услуг:

ТОП-5 по объёму корпоративного кредитного портфеля источник РИА Рейтинг на 01.01.2016

ТОП-5 по объему средств на счетах физических лиц3

ТОП-10 на рынке потребительского кредитования источник Эксперт РА на 01.10.2015

ТОП-10 по объемам кредитования предприятий МСБ4

ТОП-10 на рынке ипотечного кредитования источник Эксперт РА на 01.07.2015



Таблица 1 - Основные этапы развития банка «Открытие»

Год	Основные события и достижения	Филиалы
1992	Главным управлением Центрального банка Российской Федерации по Тюменской области 27 июля 1992 года был зарегистрирован «Ханты-Мансийский банк возрождения и развития народов Севера»
1993	Ханты-Мансийский банк становится первым в России банком-оператором по исполнению бюджета Пенсионного фонда. Получено право на совершение банковских операций в иностранной валюте. Банк становится уполномоченным дилером Министерства финансов РФ по работе с золотыми сертификатами.	Открыты филиалы в г.г. Москве и Советском.
1994	Банк становится участником российской платежной системы UNION CARD. В Ханты-Мансийске открывается первая операционная касса. Банк становится участником Сибирской Межбанковской Валютной Биржи. Получен статус уполномоченного банка Администрации Ханты-Мансийского автономного округа - Югры по реализации инвестиционных проектов и программ.	Открыты филиалы в гг. Тюмень, Сургут и Новосибирск
1995	Банк становится управляющей компанией Ханты-Мансийского негосударственного пенсионного фонда. Получен статус уполномоченного банка Министерства финансов РФ на осуществление операций с казначейскими обязательствами.
1996	На основании решения внеочередного Общего собрания акционеров «Ханты-Мансийский банк возрождения и развития народов Севера» переименовывается в ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ( ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК). Получена лицензия на работу с драгоценными металлами.
1997	Получена Генеральная лицензия № 1971 от 09.07.97 г., которая дает право осуществлять банковские операции и сделки в рублях и иностранной валюте не только в Российской Федерации, но и за ее пределами.	Банк выходит на международный уровень.
1998	Увеличен уставный капитал до 40 млн. руб	Открыт филиал в г. Югорск.
1999	Уставный капитал увеличен и сформирован в сумме 100 млн. рублей. Банк вступает в международную платежную систему Eurocard/Master Card.
2000	Зарегистрирован проспект эмиссии на 900 млн. руб. Получена лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг.
2001	Увеличен уставный капитал до 1 млрд. рублей. Банк становится членом Ассоциации Российских Банков, Ассоциации кредитных организаций Тюменской области и Ассоциации региональных банков «Россия»
2002	Уставный капитал увеличен до 2 млрд. рублей. Государственный таможенный комитет РФ включил Ханты-Мансийский банк в реестр организаций, которые могут выступать в качестве гаранта перед таможенными органами.	Открыт филиал в г. Нефтеюганск
2003	Получен статус Principal Member в платежных системах MasterCard и Visa. С Центральным Банком России заключен генеральный кредитный договор за № 1. Банк становится первой финансовой организацией в Сибири, имеющей возможность получения кредитов от ЦБ РФ.	Открыты филиалы банка в городах Санкт-Петербург, Нижневартовск, Радужный, Лангепас, Белоярский, Пыть-Ях, пгт. Березово и представительство в Екатеринбурге.
2004	Общим Собранием акционеров банка принято решение о проведении эмиссии акций на 700 миллионов рублей. Ханты-Мансийский банк прошел проверку ЦБ РФ и включен в систему страхования вкладов. Банк прошел сертификацию в международных платежных системах MasterCard International, Visa International и приступил к эксплуатации собственного процессингового центра на базе программного обеспечения Open Way Systems. Эмиссия пластиковых карт Ханты-Мансийского банка превысила 300 тысяч штук	Открыты филиалы в гг. Мегион и Нягань. Начало работу представительство в Праге.
2005	Центральный Банк РФ зарегистрировал отчет об итогах дополнительного выпуска акций Ханты-Мансийского банка общей номинальной стоимостью 700 млн. рублей. После проведения эмиссии уставный капитал превысил 2 млрд. 700 млн. рублей. В декабре собранием акционеров принято решение о проведении дополнительной эмиссии в объеме 2,3 млрд. руб	На территории Ханты-Мансийского автономного округа - Югры в течение года открыто 15 дополнительных офисов банка.
2006	Проведена дополнительная эмиссия акций объемом 2,3 млрд. рублей. Уставный капитал банка составил 5,004 млрд. рублей. Международное агентство Standard & Poor's изменило прогноз по рейтингам Ханты-Мансийского банка со «Стабильного» на «Позитивный». Указом Президента России Дмитрию Мизгулину присвоено почетное звание «Заслуженный экономист РФ».	В течение 2006 года банком было открыто 24 отделения: 21 на территории ХМАО - Югры и 3 за пределами округа.
2007	Федеральная таможенная служба РФ включила Ханты-Мансийский банк в реестр финансовых организаций, которые могут выступать в качестве гаранта перед таможенными органами. Совет директоров Ханты-Мансийского банка одобрил увеличение уставного капитала организации до 7 млрд. рублей.	Открыл 20 новых отделений обслуживания клиентов
2008	Ханты-Мансийский банк по объему собственного капитала вошел в 1000 крупнейших финансовых институтов мира. Открыты филиалы в г. Ноябрьск (Ямало-Ненецкий автономный округ) и в г. Кургане. Ханты-Мансийский банк увеличил уставный капитал на 40% - до 7 млрд. рублей, путем размещения акций дополнительной эмиссии. Прогноз по рейтингам - «Стабильный».
2009	Размещение проводилось по закрытой подписке в объеме 340 000 обыкновенных акций, номиналом 100 рублей каждая. Ханты-Мансийский банк стал представителем Международного Банковского Совета (МБС), на территории Евросоюза. Проведена дополнительная эмиссия акций, по итогам которой уставный капитал банка составил 10,5 млрд. рублей.
2010	Ханты-Мансийский банк стал крупнейшим акционером Новосибирского Муниципального банка, приобретя 25,37% ценных бумаг финансовой организации. Ханты-Мансийский банк стал основным акционером Новосибирского муниципального банка, увеличив свою долю с 25,37 до 75,13%.Ханты-Мансийский банк подключился к Объединенной расчетной системе (ОРС).	Ханты-Мансийский банк открыл первый универсальный операционный офис в г. Омске. Ханты-Мансийский банк вошел в состав банковской группы НОМОС-БАНКа (НОМОС-БАНК консолидировал контрольный пакет акций Ханты-Мансийского банка).
2011	Ханты-Мансийский банк открыл два универсальных операционных офиса в Екатеринбурге, где предложен весь спектр банковских услуг для частных лиц и предприятий малого и среднего бизнеса. По итогам первого квартала 2011 года позволили занять организации 20 место среди кредитно-финансовых институтов России.
2012	Теперь держатели карт Ханты-Мансийского банка и НОМОС-БАНКа могут без дополнительных комиссий снимать наличные в 150 городах России. Агентство «Рус-Рейтинг» подтвердило кредитный рейтинг Ханты-Мансийского банка на уровне «BBВ», прогноз «стабильный». Ханты-Мансийский банк установил шеститысячный POS-терминал. Ханты-Мансийский банк стал частью финансовой группы «Открытие» - это произошло в рамках сделки по покупке группой НОМОС-БАНКа	Ханты-Мансийский банк открыл первый полнофункциональный офис в городе Шадринск. Ханты-Мансийский банк и НОМОС-БАНК объединили свои банкоматные сети. Общее количество банкоматов двух финансовых организаций превысило 1500 штук
2013	Ханты-Мансийский банк приступил к выпуску новых дебетовых и кредитных кобрендинговых карт MasterCard Gold «СТАТУС - Ханты-Мансийский банк».Ханты-Мансийский банк, НОМОС-БАНК и Банк «Открытие» объединили банкоматные сети на всей территории страны. Клиенты финансовых организаций получили возможность бесплатного обслуживания более чем в 2000 устройствах в 125 городах России.
2014	После реорганизации банк получил название «Ханты-Мансийский банк Открытие». По размеру активов (около 530 млрд рублей по МСФО на 30.06.2014) «Ханты-Мансийский банк	К Ханты-Мансийскому банку присоединены 2 банка, входящие в банковскую группу «Открытие»: банк «Открытие» и Новосибирский муниципальный банк.
2015	Международное рейтинговое агентство Moody's подтвердило Ханты-Мансийскому банку долгосрочные рейтинги по долговым обязательствам и депозитам в национальной и иностранной валюте на уровне "Ba3". Также подтверждены рейтинг финансовой устойчивости банка "E+" и краткосрочные рейтинги по депозитам в национальной и иностранной валюте "Not Prime". Прогноз по рейтингу финансовой устойчивости и долгосрочным рейтингам "стабильный". Открытие» входит в ТОП-15 крупнейших российских финансово-кредитных институтов.

Финансовые показатели являются визитной карточкой банков. Они выступают в роли своеобразных ориентиров, как для рейтинговых агентств, так и для вкладчиков. Если первым значения финансовых показателей помогают в определении рейтинга организаций, то вторым - в выборе банка, которому можно доверить свои сбережения.

Основные аспекты деятельности банка отражены в его финансовых показателях. Стоит внимательно проследить за отображением конкретных цифр, как становится ясно, насколько финансовое учреждение успешно и надежно.

Таблица 2 - Экономические показатели Банка по состоянию на 01.02.2016 г.

Нор-матив	Наименование норматива	Установленное значение	Фактическое выполнение
H1.0	Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка	Min 10%	11.59
H1.1	Норматив достаточности базового капитала	Min 5%	8.22
H1.2	Норматив достаточности основного капитала	Min 5.5%	8.22
Н2	Норматив мгновенной ликвидности банка	Min 15%	98.82
Н3	Норматив текущей ликвидности банка	Min 50%	84.75
Н4	Норматив долгосрочной ликвидности банка	Max 120%	88.36
Н6	Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков	Max 25%	22.53
Н7	Норматив максимального размера крупных кредитных рисков	Max 800%	228.01
H9.1	Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)	Max 50%	0
H10.1	Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка	Max 3%	1.78
H12	Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц	Max 25%	1.17
	Собственные средства (капитал), тыс. руб.	50 360 879
	Базовый капитал	38 478 037
	Основной капитал	38 478 037



Таблица 3 - Динамика основных показателей финансовой деятельности Банк "Открытие" за 2013 - 2015 гг. млн. руб.

2.2 Динамика развития кредитных показателей Банка "Открытие"

Анализ экономической литературы показывает неоднозначное определение понятия кредитного портфеля банка. Многие авторы достаточно широко интерпретируют это понятие и относят к нему все финансовые активы и пассивы банка, исходя из того, что все банковские операции - и активные, и пассивные - имеют кредитную природу. Некоторые авторы, связывают данное понятие только со кредитными операциями банка и утверждают, что кредитным портфелем стоит считать не просто совокупность определенных элементов, а классифицируемую по определенному выбранному признаку совокупность. О.И. Лаврушин считает, что кредитный портфель коммерческого банка представляет собой «совокупность активов банка в виде финансовых сумм, учтенных векселей, межбанковских кредитов, депозитов и прочих требований кредитного характера, классифицированных по группам качества на основе определенных критериев. Развитие кредитного портфеля является одним из основополагающих моментов в деятельности любого коммерческого банка, позволяющее более четко выработать тактику и стратегию развития любого банка, его возможности кредитования юридических и физических лиц и развития деловой активности на финансовом рынке. Устойчивость банка, его репутация, финансовые результаты в значительной степени зависят от структуры и качества кредитного портфеля.

Достижение кредитным портфелем некоего оптимального состояния является целью управления им. Основные характеристики кредитного портфеля выражаются через его качество риск и доходность. Между этими характеристиками существует некоторая взаимосвязь: чем выше доход, тем выше риск.

Оптимальным кредитным портфелем называют кредитный портфель, реализующий оптимальную комбинацию соотношения уровня рисков и доходности. Оптимальный, качественный кредитный портфель влияет на ликвидность банка и его надежность. На сегодняшний день, в связи с отзывом лицензий ЦБ РФ многих банков, критерий надежности банка играет важную, а иногда и основную роль - для акционеров, предприятий, населения, являющихся вкладчиками и пользующихся услугами банка. Глобальной целью всей кредитной деятельности любого банка является формирование оптимального кредитного портфеля, определяющей все остальные кредитные цели.

Можно сказать что ключевым является «качество», в рассмотрении понятия кредитного портфеля, которое также интерпретируется неоднозначно. Качество кредитного портфеля обладает двумя ключевыми критериями это есть нечто иное как свойство, существенный признак кредитного портфеля, а также возможность охарактеризовать его положительно со всех рассматриваемых сторон.

О.И. Лаврушин предложил наиболее удачное определение качества кредитного портфеля: «такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса».[13] Из данного определения вытекает предположение, что основными критериями, характеризующими конкурентную способность кредитного портфеля, и соответственно определяющими структуру и качество портфеля являются степень кредитного риска, уровень ликвидности, уровень доходности. Из этого определения также вытекает очевидная мысль, что в основе управления качеством кредитного портфеля лежит постоянная оценка данного качества и процессы управления риском, ликвидностью и доходностью, работающие как единое целое.

Таблица 4 - Динамика кредитов, выдаваемых физическим лицам по видам в Банк «Открытие» 2014 - 2015 гг. млн. руб.

Кредитный портфель коммерческого банка отражает уровень разработанности и внедрения кредитной политики банка. К формированию кредитного портфеля приступают после того, как определена общая цель кредитной деятельности банка, разработана стратегия кредитной политики, сформулированы определяющие приоритеты. Согласно кредитной политике банка определяются лимиты кредитования по срокам, отраслям, группам заемщиков и т.п. Поэтому необходим постоянный мониторинг кредитного портфеля.



Рис. 2 - Структура выдаваемых физическим лицам кредитов по видам в Банк «Открытие» за 2014 г., в %

Рис. 3 - Структура выдаваемых физическим лицам кредитов по видам в Банк «Открытие» за 2015 г., %

Анализ выданных кредитов за 2014 и 2015 годы показал резкое снижение выдачи потребительских кредитов, это связано с тем, что банк начал с января 2015 года выдавать потребительские кредиты только клиентам, которые получают заработную плату через «зарплатный проект» более 4 месяцев, что оградило от сторонних клиентов и снизило риски не возврата кредитов, и повлияло на качество кредитного портфеля.

...