Организация потребительского кредитования (на примере ОАО "Ханты-Мансийский банк")
Теоретические основы кредитования физических лиц коммерческими банками. Современное состояние потребительского кредитования в ОАО "Ханты-Мансийский банк" и портфеля потребительских кредитов в Банке. Анализ качества портфеля потребительских кредитов.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 23.11.2016 |
| Размер файла | 676,4 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Содержание
Введение
1. Теоретические основы кредитования физических лиц коммерческими банками
1.1 Сущность и классификация кредитов, предоставляемых физическим лицам
1.2 Методики оценки организации кредитования физических лиц коммерческими банками
1.3 Правовые основы организации потребительского кредитования коммерческими банками в Российской Федерации
2. Организационная характеристика и финансовое состояние ОАО Ханты-мансийский банк
2.1 Организационная характеристика Банка
2.2 Финансовое состояние Банка
3. Современное состояние потребительского кредитования в ОАО Ханты-мансийский банк
3.1 Организация процесса кредитования физических лиц в Банке
3.2 Современное состояние портфеля потребительских кредитов в Банке
3.3 Анализ качества портфеля потребительских кредитов в Банке
4. Совершенствование потребительского кредитования в ОАО Ханты-мансийский банк
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Введение
потребительский кредит банк портфель
В настоящее время кредитование физических лиц является одной из наиболее важных и популярных услуг, предоставляемых коммерческими банками, поскольку позволяет физическим лицам привлечь необходимое количество денежных средств для реализации наиболее важных своих потребностей. В условиях инфляции и нереальности создания надежных накоплений, кредит является единственным источником денежных средств, что особенно актуально для экономики в посткризисный период. Обеспечение развития потребительского кредитования является актуальной и важной задачей деятельности многих коммерческих банков.
Следует отметить возросшую актуальность изучения процесса формирования кредитного портфеля современного коммерческого банка. В условиях командно-административной экономики, когда процесс управления осуществлялся посредством жестких директив и указаний, необходимость планирования и регулирования состояния кредитного портфеля отсутствовала. С переходом к рыночной экономике проблема развития и совершенствования механизма управления кредитным портфелем в целях минимизации его рисков и максимизации прибыли от кредитной деятельности банка приобрели особую актуальность и значимость.
Таким образом, тема данной работы актуальна как в теоретическом, так и в практическом значении, поскольку предоставление кредитов населению коммерческими банками способствует наиболее быстрому ускорению реализации товарных запасов и максимально своевременному удовлетворению постоянно растущих потребностей населения.
Объектом исследования в настоящей работе выступает ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК. Предметом исследования является организация потребительского кредитования в указанной кредитной организации.
Целью данной работы является разработка мероприятий по совершенствованию потребительского кредитования в коммерческих банках на примере ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК. Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:
1. Изучить сущность и классификации кредитования физических лиц коммерческими банками.
2. Определить перечень показателей эффективности кредитного портфеля коммерческого банка.
3. Охарактеризовать организационно-экономическое и финансовое состояние ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК.
4. Рассмотреть современное состояние портфеля потребительских кредитов с точки зрения качества и эффективности формирования в ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК.
Данная работа состоит из четырех глав. В первой главе рассматриваются теоретические аспекты потребительского кредитования коммерческими банками. Вторая глава представляет собой организационно-экономичекую характеристику и анализ общего финансового состояния объекта исследования. В третьей главе рассматривается современное состояние предмета исследования. Анализ охватывает период 2010-2012 гг. В четвертой главе рассматриваются основные пути совершенствования организации потребительского кредитования в ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК.
В ходе исследования выбранной темы использовались учебные пособия по таким дисциплинам, как Основы банковского дела, Банковский менеджмент, Деньги, кредит, банки; материалы периодических изданий и журналов «Финансы и кредит», «Банковское дело», «Эксперт», а так же официальные интернет - источники. Проанализированы данные, размещенные на сайте Ханты-Мансийского банка (устав, консолидированная финансовая отчетность за 2010-2012 гг., годовые отчеты за 2010-2012 гг.), а также локальные нормативные акты Банка.
При написании работы были использованы, в основном, следующие методы: горизонтальный, предполагающий исследование различных показателей за несколько периодов; вертикальный, предусматривающий анализ структуры показателя; метод анализа относительных показателей (коэффициентов), а также метод экономико-математического моделирования в части решения задач линейного программирования.
1. Теоретические основы кредитования физических лиц коммерческими банками
1.1 Сущность и классификация кредитов, предоставляемых физическим лицам
Кредит - категория историческая. Развиваясь из категории «заем», кредит отражает развитие экономических в обществе. Возникнув как случайное явление, кредит расширял сферу своего функционирования, становился объективной необходимостью, выражающей постоянные связи между участниками кредитных отношений. В современном обществе кредит является такой же неотъемлемой реальностью, как и обмен результатами общественного труда.
Несмотря на то, что термин «кредит» употребляется в тексте множества законодательных актов и стал актуальным в последнее время, необходимо отметить, что до сих пор не существует законодательно закрепленного определения этого понятия. Существует много определений кредита, но все они, так или иначе, выражают одни и те же, хорошо изученные в экономической науке свойства и принципы [34, с. 77].
Кредит - это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. Срочность, возвратность и платность - принципиальные характеристики кредита [32].
Кредит - это форма движения ссудного капитала, то есть денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками [26]. С другой точки зрения, кредит - это передача настоящих активов (в том числе - денег) в обмен на будущие активы (в том числе - деньги) на условиях возвратности, на оговоренный срок и с уплатой процента. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение различных общественных фондов. Кредит, таким образом, представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду [35, с. 146].
Отвечая на вопрос о том, что представляет сущность кредита, нужно рассмотреть: структуру кредита; стадии движения; основу. Важно при этом, чтобы раскрываемая сущность кредита выражала его целостность, подходила для всех его проявлений.
Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются, прежде всего, субъекты его отношений. Пространственно они могут быть удалены друг от друга на разные расстояния, однако характер их взаимных обязательств от этого не меняется. В кредитной сделке субъектами отношений всегда выступают кредитор и заемщик. Кредитор предоставляет ссуженную стоимость, заемщик привлекает ссуженную стоимость.
Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных отношений является объект передачи - то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего, она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость.
Стоимость в рамках кредитных отношений обладает особой добавочной потребительной стоимостью. Помимо потребительной стоимости, которая свойственна собственно деньгам или товару, стоимость, совершающая движение между кредитором и заемщиком, приобретает особое качество ускорять воспроизводственный процесс. При помощи кредита у нового владельца ссуженной стоимости отпадает потребность в накоплении в полном объеме собственных ресурсов, обеспечивающих проведение соответствующих хозяйственных мероприятий. Важной чертой ссуженной стоимости является ее авансирующий характер.
Выделяют следующие стадии движения кредита:
1. Размещение кредита - важный момент для кредитора, поскольку в каждом отдельном случае у него должна быть уверенность, что принятое решение является наиболее рациональным вложением кредитных ресурсов.
2. Получение кредита заемщиком может использоваться им для достижения разнообразных целей, в том числе для погашения ранее образовавшихся долгов.
3. Переход стоимости во владение заемщика позволяет ему реализовать потребительную стоимость объекта передачи в процессе использования кредита.
4. Высвобождение ресурсов характеризует завершение кругооборота стоимости в хозяйстве заемщика. Данная стадия движения, кредита лежит вне отношений между кредитором и заемщиком. Высвобождение кредита в хозяйстве заемщика отражает процесс использования стоимости в интересах удовлетворения его временных потребностей. Данная стадия является материальной базой для вступления кредита в следующую фазу.
5. Возврат кредита выражает переход стоимости от заемщика к кредитору.
6. Получение кредитором стоимости, предоставленной во временное пользование - завершающая стадия движения кредита.
Основа кредита - это возвратность, без нее невозможны кредитные отношения. Возвратность кредита, вне зависимости от стадий движения ссужаемой стоимости, выступает всеобщим свойством кредита. В процессе анализа кругооборота ссужаемой стоимости видно, что возвратность пронизывает все стадии движения кредита, будь то размещение и получение кредита или использование кредита, высвобождение стоимости, либо передача стоимости от заемщика к кредитору. Возвратность представляет собой специфическое свойство кредитных отношений [26].
Потребительский кредит - вид кредита, назначение которого состоит в предоставлении населению денежных средств или товаров для удовлетворения потребительских нужд. Потребительский кредит дает возможность совершить акт покупки товаров в то время, когда процесс накопления сбережений для их приобретения еще не завершен, а у отдельных групп населения не был начат в связи с относительно низким уровнем доходов.
Определяя сущность потребительского кредита, можно отметить, что ею является факт предоставления банком заемщику определенной денежной ссуды, которая направляется на решение самых разнообразных потребительских целей. Сущность потребительского кредита составляет и процентная ставка, которая может колебаться в соответствии с условиями кредитования, то есть при наличии обеспечения, полного предоставления сведений о финансовом положении заемщика, сведений, подтверждающих положительную кредитную историю заемщика, банк может определить для клиента максимально низкую процентную ставку за использование займа. А в противном случае, когда кредитный заем предоставляется по максимально упрощенной схеме: без обеспечения и предоставления сведений о доходах и целевом использовании ссуды, банк оставляет за собой право максимально увеличивать процентную ставку [20].
Существует большое количество различных видов кредитов, предоставляемых физическим лицам. В данной работе будут рассмотрены только основные виды потребительских кредитов. Классификация кредитов, заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков, рассмотрим подробнее некоторые из них.
По субъектам кредитной сделки различают следующие виды потребительских ссуд.
По виду кредитора:
1) банковские потребительские кредиты;
2) кредиты, предоставляемые населению торговыми организациями;
потребительские кредиты кредитных учреждений небанковского типа (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, строительные общества и т.д.);
3) личные потребительские кредиты, предоставляемые частными лицами;
4) потребительские кредиты, предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают.
По виду заемщика -- это ссуды, предоставляемые:
1) всем слоям населения;
2) определенным социальным группам;
3) различным возрастным группам;
4) группам заемщиков, различающимся по уровню доходов, кредитоспособности и платежеспособности;
5) VIP-клиентам;
6) студентам;
7) молодым семьям.
По обеспечению кредиты, предоставляемые физическим лицам, бывают обеспеченными (залогом, гарантиями, поручительствами) и необеспеченными (бланковые).
По условиям предоставления потребительские кредиты бывают разовыми и возобновляемыми (револьверными).
По целевой направленности ссуд (по объектам использования или объектам кредитования):
1) строго целевые (на образование, лечение, строительство или приобретение жилья, автокредиты, ипотечные ссуды, на приобретение товаров длительного пользования и пр.);
2) без указания цели (на неотложные нужды, в виде овердрафта).
По срокам кредитования:
1) краткосрочные (до 1 года);
2) среднесрочные (до 5 лет);
3) долгосрочные (свыше 5 лет) [40].
В зависимости от способа погашения кредиты подразделяют на два вида:
1) кредит, погашаемый в рассрочку;
2) кредит, погашаемый единовременно.
Кредитами в рассрочку называются кратко- и среднесрочные кредиты, погашаемые двумя или более платежами (как правило, ежемесячно или ежеквартально). Подобные кредиты обычно предоставляются для покупки крупногабаритных дорогих товаров (например, автомобилей, мебели и электробытовой техники).
Одной из популярных форм современного потребительского кредита является кредит по кредитным картам, эмитируемым в настоящее время компаниями «Виза», «Мастер кард» и другими более мелкими банковскими и небанковскими компаниями. Владельцы кредитных карт имеют доступ либо к кредиту, погашаемому в рассрочку, либо к кредиту, погашаемому единовременно. С помощью кредитной карты они могут оплатить покупку и погасить свою задолженность в течение периода выставления счетов без уплаты процентов (грейс-период) либо выплачивать стоимость покупки постепенно, с уплатой ежемесячных процентов.
Кредиты, предоставляемые по кредитным картам, и овердрафт по текущим счетам формально можно отнести к кредитам с рассрочкой платежа, так как по ним также осуществляются периодические (в основном ежемесячные) платежи. Однако, учитывая особенности оформления и реализации таких кредитов, их обычно выделяют в отдельную группу потребительских кредитов.
Кредиты с рассрочкой платежа могут осуществляться в виде прямого или косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского кредита заключается кредитный договор между банком и заемщиком -- пользователем кредита. Косвенный банковский кредит предполагает наличие посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Таким посредником часто выступают предприятия розничной торговли. В этом случае кредитный договор заключается между клиентом и магазином, который в последующем получает кредит в банке. О распространенности подобной формы кредитования свидетельствует, например, тот факт, что в настоящее время свыше 60% кредитов, выдаваемых на приобретение, например, автомобиля, если исходить из международной практики, представляют собой косвенный кредит. Косвенное потребительское кредитование позволяет банку сократить влияние рисков [19].
По направлениям использования (объектам кредитования) потребительские кредиты подразделяют на следующие:
1. Автокредит - это кредит, который предоставляется непосредственно для приобретения автомобильной техники. Объектами кредитования в данном случае являются автомобильная техника. Кредит этого вида характерен более низкими процентными ставками и более высокими суммами предоставляемыми в качестве кредита заемщику, чем при потребительском кредите.
2. Образовательный кредит - это кредит, который предоставляется непосредственно частным физическим лицам на получение образования. Объектами кредитования в данном случае являются плата за обучение физических лиц в учебном заведении на не бюджетной основе (школа, институт, университет, колледж и прочие учебные заведения). Кредит этого вида характерен еще более низкими процентными ставками. Обычно доплата осуществляется государством.
3. Ипотека - это кредит, который предоставляется для приобретения недвижимости. Объекты кредитования - недвижимость. Кредит характерен самыми низкими процентными ставками, более высокими суммами и более длительным сроком кредитования, предоставляемыми в качестве кредита заемщику, чем при остальных видах кредитования.
4. Кредит на неотложные нужды. Данный вид кредита является нецелевым, то есть настоящая цель кредита кредитору не раскрывается. Объектами кредитования в данном случае являются личные нужны физического лица. Кредит этого вида характерен не высокими суммами кредитования, предоставляемыми в качестве кредита заемщику, а также повышенными процентными ставками [33].
Все вышеперечисленные виды кредитов являются основными на текущий период времени. Каждая кредитная организация оставляет за собой право как классифицировать кредит, который она предоставляет, поэтому видов кредитов может быть сколь угодно много. В данной работе наиболее актуальными считаются именно те виды кредитов, которые классифицированы выше.
1.2 Методики оценки организации кредитования физических лиц коммерческими банками
При организации потребительского кредитования каждый коммерческий банк стремится к формированию оптимального кредитного портфеля. Оптимальный кредитный портфель -- это такой кредитный портфель, при котором аккумулирование и распределение кредитных ресурсов происходят таким образом, что выданные ссуды соответствуют имеющимся кредитным ресурсам по срокам и суммам, уровень доходности по ним является максимально возможным в данных условиях, а степень риска сводится к минимально допустимому уровню.
Выделяют пять стадий формирования оптимального портфеля потребительских кредитов:
1. Анализ факторов, воздействующих на спрос и предложение кредита. Среди факторов, определяющих развитие кредитных операций в банке, различают внутренние и внешние. К внутренним относятся:
- имеющиеся у банка кредитные ресурсы с учетом их срочности и объема;
- наличие собственного капитала в достаточных размерах (так как, с одной стороны, собственный капитал может выступать в качестве дополнительного источника для осуществления кредитных операций банка, а с другой -- собственный капитал в определенной степени может компенсировать риски по кредитным операциям);
- стоимость кредитного потенциала банка, которая берется в качестве базы для формирования процентной ставки по кредитам, предлагаемым клиентам;
- наличие квалифицированного банковского персонала;
- степень защиты кредитных операций через формирование резервов на возможные потери по ссудам.
Среди внешних факторов можно отметить следующие:
- состояние экономики страны;
- объемы спроса и предложения кредита в зависимости от его срочности;
- воздействие денежно-кредитной и финансовой политики государства на процесс кредитования;
- основные тенденции развития кредитного рынка;
- региональные особенности кредитного рынка;
- система страхования риска по кредитным операциям.
Анализ факторов (как внутренних, так и внешних), воздействующих на кредитные операции банка, позволяет сформировать более совершенный кредитный портфель, выявить наиболее рисковые на данный момент кредитные операции и разработать мероприятия, позволяющие снизить уровень риска.
2. Формирование кредитного потенциала коммерческого банка.
Краткосрочный потенциал складывается из средств юридических лиц (средства на расчетных, текущих счетах, депозиты до одного года); средств физических лиц (вклады до востребования, вклады и депозиты до одного года); средств некоммерческих структур (остатки на счетах, депозиты до одного года); межбанковских кредитов и средств на корреспондентских счетах (средства на корсчетах, займы со сроком до одного года); средства, аккумулированные через ценные бумаги.
Долгосрочный кредитный потенциал является суммой вышеперечисленных компонентов, однако с необходимым условием того, то все вышеперечисленные пассивы носят долгосрочный характер (действительны свыше одного года).
Анализ кредитного потенциала коммерческого банка в краткосрочном и долгосрочном периодах используется для оценки потенциальных возможностей банка по развитию тех или иных видов кредита без нарушения ликвидности.
3. Обеспечение соответствия структуры кредитного потенциала и выданных ссуд.
При несбалансированности кредитного потенциала и кредитного портфеля банк должен найти источники необходимых ему средств. При недостатке долгосрочного кредитного потенциала и невозможности изыскания источников его пополнения, банки вынуждены трансформировать краткосрочный потенциал в долгосрочный, что в свою очередь вызывает проблемы с банковской ликвидностью. Если кредитный потенциал превышает объем кредитного портфеля, банк может перераспределить кредитные ресурсы и использовать их в других активных операциях.
4. Анализ выданных кредитов по различным признакам. В качестве таких признаков могут быть использованы сроки погашения кредита, характер погашения, по категориям заемщика, по методу взимания процентов, по характеру обеспечения кредитов, по формам кредитов, по доходности, по уровню риска и т. д.
5. Оценка эффективности и качества кредитного портфеля, разработка мероприятий по совершенствованию кредитного портфеля банка.
Таким образом, на основе вышеперечисленных шагов формируется оптимальный кредитный портфель коммерческого банка. При его формировании особое внимание следует уделить оценке кредитного риска и методам его снижения. С этой целью в первую очередь необходимо произвести анализ кредитного портфеля коммерческого банка и на его основании дать оценку его качества. Затем, основываясь на уже полученных данных, необходимо выработать систему мер, позволяющих улучшить кредитный портфель банка и максимально приблизить его к рациональному. Наконец, необходимо проанализировать эффективность принятых мер и произвести анализ обновленного портфеля.
Иным понятием, характеризующим эффективность организации потребительского кредитования, является качество кредитного портфеля, которое непосредственно влияет на эффективность кредитного процесса, а также финансовую устойчивость и надежность коммерческого банка. Оно характеризует, прежде всего, качество банковского управления, налаженность взаимоотношений между банком, его клиентами и другими финансово-кредитными институтами, а также состояние банковской системы в целом. В связи с тем, что до сих пор в теории и практике банковского дела не сложилось адекватного отношения к проблеме оценки качества кредитного портфеля, этот вопрос вызывает повышенный интерес у разнообразных пользователей, включая клиентов банка, кредитных аналитиков, управляющих, менеджеров, регулирующих и законодательных органов [18, с. 9].
Организацию процесса потребительского кредитования следует рассматривать как непрерывный процесс управления, который происходит по следующей схеме:
1. Формирование кредитного портфеля в соответствии с существующими требованиями и кредитной политикой.
2. Оценка сформированного кредитного портфеля по доходности и рискам представляет собой не единовременное действие, а постоянный мониторинг по выявлению проблемных кредитов и других недостатков кредитного портфеля.
3. Корректировка кредитного портфеля, включающего улучшения его качества, решение вопросы с проблемными кредитами и включением новых кредитов.
Банки осуществляют управление кредитным портфелем на двух уровнях: на уровне кредитного портфеля и на уровне отдельного займа. Управление кредитным портфелем на уровне отдельного займа предполагает анализ кредитоспособности заемщика, анализ и оценку кредита, структурирование ссуды, документирования кредитных операций, контроль за предоставленными кредитами и состоянием залога, качественное обеспечение займа, оперативность при взыскании долга, страхование. Управление кредитным портфелем в целом осуществляют с помощью таких методов, как: диверсификация, секьюритизация, лимитирование, создания резервов для возмещения потерь по кредитным операциям, соблюдения нормативов кредитного риска и т.д [21].
В целях анализа кредитного портфеля банка можно использовать централизованный и децентрализованный методы анализа [40]. Централизованный метод основан на требованиях, предъявляемых Банком России к кредитной организации в процессе управления им кредитным портфелем, и включает в себя ряд показателей, для которых устанавливается максимально возможное значение. Централизованный метод анализа предъявляет достаточно жесткие требования к анализу кредитного портфеля коммерческого банка, однако для его более подробного анализа необходимо применять дополнительные, децентрализованные методики.
Децентрализованные методы управления кредитным портфелем связаны с разработанными методиками оценки качества кредитного портфеля, эффективности и риска по кредитным операциям. Эти методы управления кредитным портфелем у каждого банка свои и могут существенно различаться между собой.
Для анализа кредитного портфеля банка можно воспользоваться следующей методикой INEK. Данная методика заслужила широкую популярность среди российских банков, так как она учитывает различные аспекты кредитной деятельности, позволяя получать достаточно подробную информацию о состоянии кредитного портфеля банка и его роли в портфеле банковских активов.
Для осуществления данной методики анализа кредитного портфеля коммерческого банка применяется ряд таких показателей, как:
1. Показатель общей кредитной активности - показывает долю реальных кредитных операций банка в общем объеме операций банка по размещению средств, и рассчитывается по формуле:
К1 = Кр/А (1)
где, Кр -- общая сумма выданных банком кредитов;
А -- сумма активов коммерческого банка.
2. Коэффициент опережения определяется по формуле:
Коп = Тр(Кр)/Тр(А) (2)
где, Тр(Кр) - темп роста суммы выданных кредитов;
Тр(А) - темп роста активов банка.
Этот показатель отражает общий уровень кредитной активности банка. Рекомендуемое значение Коп = 1. Однако, чем больше единицы коэффициент опережения, тем выше кредитная активность банка
3. Коэффициент использования привлеченных средств - рассчитывается как отношение общей суммы выданных банком кредитов к сумме привлеченных банком средств-нетто (валюта баланса за вычетом собственного капитала):
К2 = Кр / Привлеченные средства -- нетто (3)
где, Кр -- общая сумма выданных банком кредитов.
4. Коэффициент сомнительной задолженности - определяется как отношение суммы просроченной свыше 30 календарных дней задолженности по основному долгу и процентов по нему среди потребительских кредитов к остатку ссудной задолженности по ним:
КЗ = (Крп + Пп)/Кр (4)
где, Крп - сумма просроченной задолженности;
Пп - проценты по просроченной задолженности;
Кр - общая сумма выданных банком кредитов.
Характеризует качество ссудного портфеля банка и уровень рисков проводимых операций. Допустимое значение КЗ ? 0,05, критическое значение КЗ ? 0,15.
5. Показатель доли просроченной задолженности в активе банка - определяется как отношение суммы просроченной задолженности по основному долгу и процентов по нему среди потребительских кредитов к общей сумме активов банка:
К4 = (Крп + Пп)/А (5)
где, Крп - сумма просроченной задолженности;
Пп - проценты по просроченной задолженности;
А - сумма активов коммерческого банка.
Рекомендуемое значение показателя - не более 1-2% совокупных активов. Считается, что чем меньше данное соотношение, тем выше качество кредитного портфеля банка. Данный показатель важен для организации внутрибанковского менеджмента кредитного портфеля. Так, сокращение К4 в динамике говорит о повышении эффективности проводимой кредитной политики банка [40].
Наряду с вышеперечисленными показателями качество управления портфелем потребительских кредитов позволяют выявить следующие показатели, характеризующие рискованность операций потребительского кредитования:
1. Коэффициент риска кредитного портфеля определяется следующим образом:
Р = (Кр - ПрП)/Кр (6)
где, ПрП - прогнозируемые потери банка (совокупная величина РВПС);
Кр - общая сумма выданных кредитов.
Коэффициент риска кредитного портфеля позволяет наиболее четко определить качество кредитного портфеля с позиции кредитного риска, однако интерпретация его двояка. Чем ближе значение коэффициента риска кредитного портфеля к 1, тем лучше качество кредитного портфеля с точки зрения возвратности выданных ссуд; это также позволяет говорить о том, что кредитный портфель сформирован за счет кредитов «повышенного качества». При коэффициенте риска кредитного портфеля, стремящемся к 1, риск невозврата минимален, а прогнозируемые потери фактически равны 0. Однако, такая ситуация вряд ли может быть достигнута: на практике коэффициент риска кредитного портфеля никогда не равен 1, его приемлемое значение для банка - не менее 0,6-0,7.
2. Коэффициент покрытия убытков по ссудам:
Кпс = РВПС/Крп (7)
где, РВПС - фактически созданный резерв на возможные потери по ссудам;
Крп - просроченная ссудная задолженность свыше 30 календарных дней.
Позволяет определить уровень покрытия проблемных кредитов. Рекомендуемое значение Кпс > 1.
3. Общий коэффициент обеспеченности кредитного портфеля:
Ко = ОБ/Кр (8)
где, ОБ - объем принятого обеспечения;
Кр - сумма выданных кредитов.
Данный коэффициент отражает уровень покрытия обеспечением кредитных вложений в случае их невозврата. Рекомендуемое значение: Ко > 1, но и не менее 0,5, иначе качество управления кредитным портфелем считается низким.
Оценка эффективности кредитной деятельности банка позволяет определить эффективность политики банка в области потребительского кредитования на предмет ее приемлемости и необходимости развития. В рамках такой оценки рассчитывают коэффициент доходности кредитного портфеля, который определяется как:
Двк = ПКп/Кр (9)
где, ПКп - проценты, полученные за предоставленные кредиты;
Кр - сумма выданных кредитов.
Коэффициент доходности кредитного портфеля отражает реальную доходность кредитного портфеля банка, которая представляет собой доход, полученный на единицу активов, вложенных в кредиты, за анализируемый период.
Коэффициент эффективности кредитных операций банка (показатель рентабельности потребительского кредитования) показывает, сколько балансовой или чистой прибыли приходится на 1 рубль кредитных вложений банка, отражая эффективность размещения банком потребительских кредитов, и определяется по формуле:
Кэ=БП(ЧП)/Кр (10)
где, БП - балансовая прибыль банка;
ЧП - чистая прибыль банка;
Кр - сумма выданных кредитов [24].
Таким образом, рассчитав вышеперечисленные показатели по рассмотренной методике, аналитик может сделать вывод об эффективности управления потребительским кредитованием в коммерческом банке.
1.3 Правовые основы организации потребительского кредитования коммерческими банками в Российской Федерации
На сегодняшний день правовые основы потребительского кредитования представлены следующими нормативно-правовыми актами. Основным нормативным актом является Конституция РФ. На основании пункта «ж» ст. 71 в ведении Российской Федерации находятся: установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование; денежная эмиссия; основы ценовой политики; федеральные экономические службы, включая федеральные банки [1].
В Гражданском кодексе РФ определяются правовые положения субъектов, участвующих в гражданском обороте и осуществляющих свою деятельность в кредитной сфере. В нем также даны общие правила о статусе физических лиц (гл. 4), правила совершения сделок (гл. 9), общие правила о договорах и обязательствах (подраздел 2). Раскрываются вопросы займа и кредита (гл. 42, § 2 «Кредит»). Обеспечению исполнения обязательств посвящена гл. 23, где, в частности, указывается, что основными формами обеспечения могут служить неустойка, залог, удержание, поручительство, банковская гарантия, задаток [2]. Необходимо отметить, что Гражданский кодекс РФ устанавливает лишь наиболее общие нормы, регулирующие кредитные правоотношения.
В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ применительно к кредитным отношениям Банк России может устанавливать обязательные для выполнения кредитными организациями нормативы, в частности относительно рисков кредитной организации по выданным кредитам, а также предъявлять иные требования к деятельности кредитных организаций [5].
Банки в Российской Федерации создаются и действуют на основании Федерального закона от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности», в котором дано определение кредитных организаций и банков, перечислены виды банковских операций и сделок, установлен порядок создания, ликвидации и регулирования деятельности кредитных организаций и т.п. В частности, глава IV «Межбанковские отношения и обслуживание клиентов», регламентирует такие вопросы кредитования физических лиц, как процентные ставки по кредитам и порядок их определения (в ст.28 указано, что процентные ставки по кредитам и порядок их определения, в том числе определение величины процентной ставки по кредиту в зависимости от изменения условий, предусмотренных в кредитном договоре, устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено федеральным законом). По кредитному договору, заключенному с заемщиком-гражданином, кредитная организация не может в одностороннем порядке сократить срок действия этого договора, увеличить размер процентов и изменить порядок их определения, увеличить или установить комиссионное вознаграждение по операциям, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом или договором с клиентом. Далее данный закон регламентирует правила обеспечения возвратности кредитов (ст. 33) и порядок объявления должников несостоятельными (банкротами) и погашение задолженности (ст.34), а так же основные правила кредитования заемщиков-граждан, указанные в ст. 30 настоящего закона (основные реквизиты кредитного договора, расчет полной стоимости кредита, выдаваемого физическому лицу) [3].
С 1 июня 2005 г. вступил в силу Федеральный Закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях», целью которого является создание и определение условий для формирования, обработки, хранения и раскрытия информации, характеризующей своевременность исполнения заемщиками своих обязательств по договорам займа (кредита), повышения защищенности кредиторов и заемщиков за счет общего снижения кредитных рисков, повышения эффективности работы банков. В соответствии с законом кредитная история - это информация, характеризующая исполнение заемщиком принятых на себя обязательств по договорам займа (кредита) и хранится в бюро кредитных историй. Принятие закона позволило на основе договоров с кредитными бюро начать формирование масштабных баз данных кредитных историй [4].
Основные положения федеральных законов дополняются и развиваются в изданных Центральным банком РФ инструкциях, регламентирующих все сферы деятельности кредитных организаций, а также в положениях, указаниях, письмах. Так, например, в положении Центрального Банка Российской Федерации от 31.08.1998 №54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» регламентируются вопросы предоставления кредита физическим лицам, а так же возврат клиентом - заемщиком предоставленных ему денежных средств и уплата процентов по ним. В частности, указано, что физическим лицам предоставление кредита осуществляется в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента - заемщика физического лица. Возврат предоставленных ранее денежных средств осуществляется путем перечисления средств со счетов клиентов - заемщиков - физических лиц на основании их письменных распоряжений, перевода денежных средств клиентов - заемщиков - физических лиц через органы связи или другие кредитные организации, взноса последними наличных денег в кассу банка - кредитора на основании приходного кассового ордера, а также удержания из сумм, причитающихся на оплату труда клиентам - заемщикам, являющимся работниками банка - кредитора (по их заявлениям или на основании договора). Погашение (возврат) денежных средств в иностранной валюте осуществляется только в безналичном порядке [8].
В положении Банка России от 26.06.1998 №39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» говорится, что проценты по размещенным денежным средствам поступают в пользу банка - кредитора в размере и в порядке, предусмотренных соответствующим договором на предоставление денежных средств. Проценты на размещенные денежные средства начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу, учитываемой на соответствующем лицевом счете, на начало операционного дня [7].
В положении Центрального Банка РФ от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» оговаривается классификация ссуд по категориям качества, в зависимости от чего формируется расчетная величина резерва. Резерв формируется кредитной организацией при обесценении ссуды, то есть при потере ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией и иные аспекты [9].
Особое место при организации кредитного процесса занимает Инструкция Банка России от 30.07.1997 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков». Согласно инструкции, коммерческим банкам следует выполнять ряд экономических нормативов, среди которых: Н6 - максимальный размер риска на одного заемщика или груп0пу связанных заемщиков (максимально допустимое значение 25%); Н7 - максимальный размер крупных кредитных рисков (максимально 800%); Н9.1 - максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (максимально 50%); Н10.1 - максимальный размер кредитов, предоставленных инсайдерам банка (максимально 3%) и Н12 - норматив использования собственных средств банка для приобретения доли (акций) других юридических лиц (максимально 25%) [6].
Согласно Указанию Банка России «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» от 12 ноября 2009 года № 2332-У информация о кредитах, предоставленных коммерческими банками физическим лицам, отражается, прежде всего, в бухгалтерском балансе, а в дальнейшем детализируется в следующих отчетах:
1. Наиболее полная информация о кредитовании физических лиц банками представлена в отчетности по форме 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации» приводится информация о составе активов (за исключением средств, размещенных в Банке России), их качестве, а также величине расчетного и фактически сформированного резерва на возможные потери. Информация о потребительских кредитах отражается в Разделе 3 «Информация по сгруппированным в портфели однородным требованиям и ссудам, предоставленным физическим лицам» и Разделе «Справочно».
2. Отчетность по форме 0409118 «Данные о концентрации кредитного риска» заполняется по заемщикам (группе связанных заемщиков), в отношении которых у кредитной организации возникает максимальный кредитный риск (норматив Н6). Отчет может быть месячным либо квартальным. Информация о заемщиках - юридических лицах, не являющихся кредитными организациями, и заемщиках - физических лицах приводится в разделе 1 Отчета, о заемщиках - кредитных организациях - в разделе 2 Отчета. В случае если состав группы связанных заемщиков смешанный (то есть в нее входят кредитные организации и иные заемщики (юридические и (или) физические лица), информация о такой группе приводится в разделе 1 Отчета.
3. При составлении отчетности по форме 0409128 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по средствам, предоставленным кредитной организацией» учитываются данные по кредитам, предоставленным нефинансовым организациям, кредитным организациям, а также физическим лицам, включая средства отчитывающейся кредитной организации, размещенные на депозитных счетах в других кредитных организациях, а также по учтенным кредитной организацией векселям с номиналом в рублях, долларах и евро.
4. Отчетность по форме 0409302 «Сведения о размещенных и привлеченных средствах» содержит сведения о территориальной структуре размещенных и привлеченных средств, необходимые для анализа роли кредитных организаций в экономике субъектов Российской Федерации.
5. Отчетность по форме 0409316 «Сведения о жилищных кредитах» содержит сведения о территориальной структуре предоставленных кредитными организациями физическим лицам жилищных кредитов, объемах и источниках их досрочного погашения и способах рефинансирования [12].
Вышеперечисленные формы отчетности составляются на базе данных бухгалтерского учета. Так, согласно Положению Банка России «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» № 385-П от 16 июля 2012 г., синтетический учет кредитов, предоставленных физическим лицам, ведется с использованием следующих счетов Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях:
1. № 454 «Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям».
2. № 455 «Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам».
3. № 457 «Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам - нерезидентам». Аналитический учет осуществляется в разрезе заемщиков по каждому договору.
4. № 458 «Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам». Назначение счета: учет просроченной задолженности по предоставленным клиентам кредитам и прочим размещенным средствам. По счетам второго порядка просроченная задолженность учитывается по группам заемщиков. Счета активные. Аналитический учет осуществляется в разрезе заемщиков по заключенным договорам.
5. № 459 «Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам». Назначение счета: учет просроченных процентов по предоставленным клиентам кредитам и прочим размещенным средствам. На счетах второго порядка учитываются проценты, не погашенные в срок, по группам заемщиков. Счета активные. Аналитический учет осуществляется в разрезе заемщиков по каждому заключенному договору [10].
Из ожидаемых нормативно-правовых актов в области потребительского кредитования особое внимание следует уделить подготовленному Минфином РФ проекту Федерального закона «О потребительском кредите», внесенному депутатами Государственной Думы ФС РФ А.Г. Аксаковым, В.К. Гартунгом, Ф.С. Тумусовым, Д.Г. Волчеком, О.Л. Михеевым, А.В. Терентьевым, А.В. Четвериковым; включенному в Календарь рассмотрения вопросов Государственной Думой ФС РФ на 21.11.2012.
Данный законопроект подробно регламентирует, главным образом, условия договора потребительского кредита, заключаемого между заемщиком и кредитной организацией, а также состав и порядок предоставления заемщику информации, связанной с заключением и исполнением договора.
Данный проект дает определение понятию «потребительский кредит», трактуя его как денежные средства, предоставленные заемщику кредитором исключительно для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.
Предлагается установить, в частности, требования к общим условиям договора потребительского кредита, определяемым кредитором в одностороннем порядке для многократного применения (на договор потребительского кредита не будут распространяться нормы статьи 428 ГК РФ «Договор присоединения»), и подробный, но не исчерпывающий перечень индивидуальных условий договора, а также порядок их оформления. Как установлено законопроектом, общие условия договора, не отмененные или не измененные индивидуальными условиями, хотя и не противоречащие законодательству, но существенно ухудшающие положение заемщика по сравнению с нормами законодательства, могут быть признаны судом недействительными по иску заемщика.
Отдельными статьями законопроекта регулируются оценка кредитоспособности заемщика (в т.ч. и процедура предупреждения кредитором заемщика при определенных условиях о риске неисполнения заемщиком своих обязательств), процедура передачи заемщику кредитной карточки (если договор предусматривает ее выдачу), проценты по договору (в т.ч. условия применения переменной процентной ставки).
Законопроектом регулируются также:
- право заемщика на отказ от получения потребительского кредита и досрочный возврат потребительского кредита (главным образом сроки представления соответствующих уведомлений);
- уступка кредитором прав по договору любым третьим лицам;
- условия расторжения договора кредитором при неисполнении заемщиком своих обязанностей [17].
Итак, на сегодняшний день, нормативное обеспечение процесса кредитования является достаточным для стабильной работы банковской системы, однако, необходимо его постоянное совершенствование, связанное с постоянным изменением политической и экономической обстановки в стране, внедрением достижений научно-технического прогресса, общим развитием социума.
2 Организационная характеристика и финансовое состояние ОАО Ханты-мансийский банк
2.1 Организационная характеристика Банка
Открытое акционерное общество ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК было создано в соответствии с решением Учредительного собрания учредителей от 30 июня 1992 года с наименованием «Ханты-Мансийский банк возрождения и развития народов Севера». В соответствии с решением общего собрания акционеров Банка от 18 февраля 1994 года полное фирменное наименование Банка изменено на «Ханты-Мансийский банк возрождения и развития народов Севера - акционерное общество открытого типа». В соответствии с решением внеочередного Общего собрания акционеров Банка от 21 декабря 1996 года полное фирменное наименование Банка приведено в соответствие с действующим законодательством и изменено: Открытое акционерное общество ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК, сокращенное наименование (ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК) [38].
Группа Ханты-Мансийского банка состоит из ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК и его дочерних компаний. Головной офис рассматриваемой организации располагается по адресу: 628012, Российская Федерация, Ханты-Мансийский автономный округ - Югра, г. Ханты-Мансийск, ул. Мира, д. 38.
Банк создан для объединения и аккумулирования денежных ресурсов предприятий, организаций и учреждений Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, а также населения с целью их наиболее эффективного использования на значимые для развития Ханты-Мансийского автономного округа - Югры социально-экономические, производственные программы, а также инвестиционные проекты регионального и федерального уровней [38].
Основными владельцами Ханты-Мансийского банка является НОМОС-БАНК, который контролирует 51,29% акций (7,79% владеет непосредственно банк, а 43,5% значатся за двумя его дочерними компаниями). 4,51% принадлежит прочим акционерам. Ранее Ханты-Мансийский автономный округ владел 44,2% акций. Однако в сентябре 2012 г. 44,20% акций у округа приобрела компания ООО «Ферросплав Инвест», входящая в группу «Ист» Александра Несиса, одного из конечных владельцев НОМОС-БАНКА. Планируется, что НОМОС-БАНК в течение 1 - 1,5 лет выкупит этот пакет, а в последствии консолидирует 100% акций Ханты-Мансийского банка [39].
27.07.2012 г. рейтинговое агентство Moody's подтвердило долгосрочный и краткосрочный рейтинг банковских депозитов в национальной и иностранной валюте Банка на уровне Аа3 «очень низкий кредитный риск». Кроме того, Moody's выпустило специальный пресс-релиз, в котором заявило, что планируемое изменение в структуре акционеров Банка (продажа доли Ханты-Мансийского автономного округа - Югры в размере 44,2%) рассматривается в качестве нейтрального события по отношению к рейтингу Банка.
24.11.2011 г. рейтинговое агентство Рус-Рейтинг присвоило Банку рейтинг на уровне АА, что соответствует высокой степени кредитоспособности. Финансовое состояние оценивается как устойчивое и стабильное. Страновой риск низкий.
Собственный рейтинг финансовой устойчивости банка (РФУБ) Е+ был подтвержден, и теперь РФУБ соответствует базовой оценке В1 по долгосрочной шкале. Весьма ограниченная самостоятельная финансовая устойчивость, высока вероятность периодического получения внешней поддержки или необходимости в такой поддержке. Все рейтинги имеют стабильный прогноз [39].
Банк зарегистрирован в Банке России и осуществляет банковские операции на основании специального разрешения (лицензии) Банка России. Таким образом, деятельность Банка регулируется Центральным банком Российской Федерации в соответствии с генеральной лицензией № 1971 от 15.04.2011 г. Кроме этого, Ханты-Мансийский банк имеет такие виды лицензий по состоянию на 01.01.2013 г., как:
1. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности № 086-03842-010000 от 13.12.2000 г., выдана ФСФР.
2. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами № 086-03892-001000 от 13.12.2000 г., выдана Федеральной службой по финансовым рынкам.
3. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 086-03781-100000 от 13.12.2000 г., выдана ФСФР.
4. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности № 086-04188-000100 от 20.12.2000 г., выдана ФСФР.
5. Лицензия биржевого посредника на совершение фьючерсных и опционных сделок в биржевой торговле на территории Российской Федерации № 646 от 16.04.2004 г., выдана Комиссией по товарным биржам при МАН России.
6. Лицензия на осуществление предоставления услуг в области шифрования информации № 1537 У от 30.06.2004 г., выдана Центром по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России.
...Подобные документы
Виды потребительских кредитов, предоставляемых коммерческих банках России, способы обеспечения возвратности. Анализ кредитного портфеля ЗАО "ВТБ24", структура потребительских кредитов. Предложения по повышению качества потребительского кредитования.
дипломная работа [555,0 K], добавлен 17.09.2014Общая характеристика, понятие, сущность и классификация потребительских кредитов. Правовое регулирование потребительского кредитования в России. Состояние, проблемы и перспективы развития рынка кредитования. Условия предоставления кредита банками.
курсовая работа [41,3 K], добавлен 29.08.2014Развитие потребительского кредитования: зарубежный и отечественный опыт. Изучение условий, порядка предоставления и процедуры оформления потребительских кредитов физическим лицам. Оценка деятельности "Альфа-Банк" на рынке потребительского кредитования.
дипломная работа [542,1 K], добавлен 03.03.2016Современная практика кредитования коммерческими банками физических лиц в России. Анализ портфеля кредитов физическим лицам в российских коммерческих банках. Динамика развития и структура портфеля кредитования физических лиц на примере ОАО "Газпромбанк".
отчет по практике [88,4 K], добавлен 08.05.2015Понятие "кредит" и "система кредитования". Правовое регулирование потребительского кредитования в РФ. Меры по развитию потребительских кредитов. Кругооборот и оборот капитала. Основные виды обеспечения обязательств. Ставка рефинансирования ЦБ РФ.
курсовая работа [52,6 K], добавлен 02.09.2013Теоретические, правовые основы и современное состояние рынка потребительского кредитования. Характеристика деятельности предприятия, анализ потребительских кредитов, которые предоставляются на торговых точках, по кредитным картам, на неотложные нужды.
дипломная работа [96,8 K], добавлен 13.10.2009Сущность и значение потребительского кредита, его виды и формы. Механизмы и риски кредитования физических лиц, способы оценки их кредитоспособности. Анализ состава, структуры, доходности и рискованности потребительских кредитов в кредитном портфеле банка.
дипломная работа [1,6 M], добавлен 25.05.2013Знакомство с особенностями формирования и развития рынка потребительского кредитования в России. Способы увеличения объема задолженности микрофинансовыми организациями. Общая характеристика причин снижения качества портфеля потребительских кредитов.
реферат [23,8 K], добавлен 29.11.2014Термин и понятие "ликвидность". Потребность коммерческого банка в ликвидных средствах. Анализ ликвидности коммерческого банка на примере ОАО "Ханты-Мансийский банк". Рекомендации по улучшению управлением ликвидностью в ОАО "Ханты-Мансийский банк".
курсовая работа [271,5 K], добавлен 28.04.2011Основная сущность кредита и его перераспределительная функция. Особенности нормативно-правового регулирования потребительского кредитования по сравнению с иными видами кредитования. Проблемы и перспективы развития российских потребительских кредитов.
курсовая работа [207,6 K], добавлен 02.12.2016Понятие "кредит" и "система кредитования". Правовое регулирование потребительского кредитования в Российской Федерации. Анализ потребительского кредитования на примере ООО "Русфинанс банк". Совершенствование кредитования потребительских нужд населения.
дипломная работа [125,8 K], добавлен 22.07.2010Информационная справка о банке ОАО "Ханты-Мансийский Банк". Анализ активов и пассивов по балансу за 2011 г. Кредитные продукты банка (кредиты для юридических и физических лиц, ставки, условия). Депозитарная деятельность банка. Структура и объем депозитов.
контрольная работа [2,1 M], добавлен 10.07.2012Теоретические основы, сущность, функции, принципы кредитования и кредита, классификация банковских кредитов. Организация корпоративного кредитования в банке, формы кредитования коммерческими банками юридических лиц, кредитоспособность ссудозаемщиков.
дипломная работа [173,5 K], добавлен 22.08.2010Теоретические аспекты потребительского кредитования. Зарубежный опыт потребительского кредитования на примере Франции. Процедура выдачи потребительского кредита в ОАО "БПС-Банк". Проблемы и перспективы потребительского кредитования в Республике Беларусь.
дипломная работа [2,1 M], добавлен 12.12.2009Классификация и принципы кредитования физических лиц. Понятие платежеспособности заемщика. Анализ кредитного портфеля и финансовых результатов ООО "ХКФ Банк". Ключевые коэффициенты банка. Прибыль от услуг, предоставляемых универсальными банками.
дипломная работа [66,7 K], добавлен 14.01.2014Нормативно-правовое регулирование кредитования физических лиц в РФ. Порядок осуществления операций кредитования населения на потребительские цели. Методы оценки кредитоспособности физических лиц. Анализ качества кредитного портфеля в ОАО Банк "Открытие".
дипломная работа [155,2 K], добавлен 17.09.2014Понятие и сущность потребительского кредита. Виды и особенности организации потребительского кредитования. Технология и схема предоставления кредитов физическим лицам в банке. Анализ качества, динамики и структуры кредитного портфеля в ЗАО "ВТБ 24".
курсовая работа [78,1 K], добавлен 30.04.2011Рассмотрение кредитования банком потребительских нужд населения, выявление соответствующих проблем и подходов к их решению. Организационно-экономическая характеристика коммерческого банка ЗАО "ВТБ 24". Направления развития потребительского кредитования.
курсовая работа [52,3 K], добавлен 20.01.2016Общий анализ структуры, динамики и качества организации потребительского кредитования в ОАО "ВУЗ-Банк". Изучение процесса оценки кредитоспособности индивидуального заемщика. Определение проблем и совершенствование процесса потребительского кредитования.
презентация [106,4 K], добавлен 28.04.2012Сущность и классификация потребительского кредитования, реализуемого российскими коммерческими банками на рынке банковских услуг, его принципы, проблемы и перспективы развития. Современное состояние потребительского кредита и его совершенствование.
курсовая работа [94,3 K], добавлен 09.04.2013
