Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

• ВВЕДЕНИЕ
• 1. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ СОЗДАНИЯ И ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «ОАО БЕЛАГРОПРОМБАНК»
• 1.1 Виды операций, на выполнение которых банк имеет право согласно имеющейся у него лицензии
• 1.2 Устав коммерческого банка
• 1.3 Организация управления банком
• 1.4 Структура функциональных подразделений и служб банка, должностные обязанности их работников
• 2. ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ В БАНКЕ ТЕКУЩИХ, ССУДНЫХ И ДРУГИХ СЧЕТОВ КЛИЕНТАМ
• 2.1 Работа, проводимая банком по привлечению клиентов в банк (рекламная деятельность и затраты на ее осуществление, внедрение нетрадиционных форм обслуживания предприятий и т.д.)
• 2.2 Понятие «операционный день банка». Порядок обслуживания клиентуры. График документооборота
• 2.3 Виды счетов, которые банк может открыть предприятию. Изучить содержание договоров на открытие и ведение открываемых банком счетов
• 2.4 Организация приема платежных документов от клиентов и получение ими выписок по счетам, открытым в банке
• 3. ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА
• 3.1 Анализ динамики состава и структуры активных и пассивных операций банка
• 3.2 Анализ динамики состава и структуры кредитных вложений банка
• 3.. Анализ динамики объема и структуры безналичного денежного оборота, осуществляемого через банк
• 3.4 Анализ динамики состава и структуры доходов, расходов и прибыли банка
• 3.5 Анализ рентабельности услуг и рентабельности банка
• 3.6 Анализ доходности банка
• 3.7 Анализ ликвидности и платежеспособности банка
• 3.8 Анализ выполнения банком нормативов, установленных Национальным банком Республики Беларусь
• 4. ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ЧЕРЕЗ БАНК: СОСТОЯНИЕ, ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ
• ЗАКЛЮЧЕНИЕ
• СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Введение

ОАО "Белагропромбанк" входит в группу ведущих кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь, является уполномоченным банком Правительства Республики Беларусь по обслуживанию государственных программ поддержки агропромышленного комплекса, занимает лидирующие позиции среди банков по величине уставного фонда и нормативного капитала. Банк обеспечивает высокий уровень обслуживания клиентов, внедряются современные системы и стандарты менеджмента, повышается доверие зарубежных партнеров.

За последние годы Белагропромбанк обрел все черты современного многопрофильного банка. Клиентами банка сегодня являются многие ведущие предприятия из разных отраслей промышленности, розничные продукты банка востребованы у более чем миллиона жителей страны, налажено конструктивное и взаимовыгодное сотрудничество с крупнейшими кредитно-финансовыми организациями из многих стран мира.

Выбор темы индивидуального задания обусловлен динамичным развитием рынка ценных бумаг в финансировании экономики, в реализации государственных ценных бумаг. Эти новые тенденции требуют анализа, позволяющего определить собственные подходы в понимании работы рынка ценных бумаг при формировании акционерных обществ, организации и развития фондовых бирж, фондовых рынков для привлечения денежных накоплений предприятий и населения в экономику.

Цель практики - закрепление теоретических знаний по специальным дисциплинам, изученным в процессе обучения, приобретение практических навыков и опыта самостоятельной работы по избранной специальности, а также подготовка материалов для написания дипломной работы.

Задачей организационно-экономической практики является приобретение студентами профессиональных навыков по специальности, закрепление, расширение и систематизация знаний, полученных при изучении специальных дисциплин, а также привитие профессиональных навыков организаторской деятельности в условиях трудового коллектива.

Объектом исследования в ходе прохождения практики является ОАО «Белагропромбанк».

Источниками для сбора необходимой информации послужили данные годовых отчетов, нормативно-правовые документы, бухгалтерская документация. банк должность счет договор

1. Правовые основы создания и деятельности ОАО «БЕЛАГРОПРОМБАНК»

1.1 Виды операций, на выполнение которых банк имеет право согласно имеющейся у него лицензии

ОАО "Белагропромбанк" - коммерческое юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Банк зарегистрирован 03.09.1991 (письмо Национального банка Республики Беларусь от 03.09.1991 №03005/184). [1]

Идентификационный код банка в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей - 100693551.

В соответствии с постановлением Правительства и Национального банка Республики Беларусь № 849/7 от 18.06.2008 ОАО "Белагропромбанк" является банком, уполномоченном обслуживать государственные программы.

ОАО "Белагропромбанк" является головной организацией банковского холдинга, участниками которого являются следующие предприятия:

Открытое акционерное общество "Туровщина" (ОАО "Туровщина");

Открытое акционерное общество "Агролизинг" (ОАО "Агролизинг");

Сельскохозяйственное унитарное предприятие "Озерицкий-Агро" (Унитарное предприятие "Озерицкий - Агро");

Консалтинговое унитарное предприятие "Агробизнесконсалт" (Унитарное предприятие "Агробизнесконсалт").

ОАО «Белагропромбанк» осуществляет свою деятельность на основании следующих лицензий:

Лицензия на осуществление банковской деятельности Национального банка Республики Беларусь №2 от 26 мая 2014 г.

Выдана на осуществление следующих банковских операций:

1. привлечение денежных средств физических и юридических лиц на счета и во вклады (депозиты);

2. размещение привлеченных денежных средств физических и юридических лиц на счета и во вклады (депозиты) от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

3. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4. открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

5. осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

6. валютно-обменные операции;

7. купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней в случаях, предусмотренных Национальным банком;

8. привлечение и размещение драгоценных металлов во вклады (депозиты) физических и юридических лиц;

9. выдача банковских гарантий;

10. доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;

11. инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и иных ценностей;

12. выпуск в обращение (эмиссия) банковских платежных карточек;

13. выпуск в обращение (эмиссия) электронных денег;

14. выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;

15. финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

16. предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.);

17. перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

ОАО «Белагропромбанк» осуществляет работу на рынке ценных бумаг на основании специального разрешения (лицензии) на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам № 02200/5200-1246-1085.

Составляющие работы и услуги:

1. брокерская деятельность;

2. дилерская деятельность;

3. депозитарная деятельность;

4. деятельность по доверительному управлению ценными бумагами.

5. Лицензия действительна до 18 июля 2022.

1.2 Устав коммерческого банка

Белорусский акционерный коммерческий агропромышленный банк

«Белагропромбанк» в соответствии с гражданским законодательством Республики Беларусь по согласованию с Мингорисполкомом от 17 ноября 1999 года и Национальным банком Республики Беларусь от 29 ноября 1999 года № 29-08/516 переименован в Открытое акционерное общество «Белагропромбанк» (далее - Банк). [2]

Наименование Банка:

а) полное:

на белорусском языке - адкрытае акцыянернае таварыства

«Белаграпрамбанк»;

на русском языке - открытое акционерное общество «Белагропромбанк»;

на английском языке - Joint Stock Company «Belagroprombank»;

б) сокращенное:

на белорусском языке - ААТ «Белаграпрамбанк»;

на русском языке - ОАО «Белагропромбанк»;

на английском языке - JSC «Belagroprombank».

Банк входит в единую банковскую систему Республики Беларусь и соблюдает государственную денежно-кредитную политику Республики Беларусь.

Основными целями деятельности Банка являются:

извлечение прибыли при осуществлении банковской и иной деятельности в соответствии с законодательством Республики Беларусь, а также распределение полученной прибыли между акционерами Банка;

содействие в сфере развития финансовых отношений в Республике Беларусь, а также международных финансовых отношений, в том числе интеграции в международное финансовое сообщество; обеспечение равнодоступности к банковскому сервису субъектов хозяйствования и граждан Республики Беларусь.

Основными задачами Банка являются:

предоставление качественного, конкурентного банковского сервиса в

рамках лицензионных полномочий;

стимулирование экономической активности субъектов хозяйствования и граждан Республики Беларусь;

обеспечение сбалансированного, безопасного и эффективного

функционирования, основанного на нормах законодательства Республики Беларусь, а также международных нормах и требованиях.

Банк является юридическим лицом со дня его государственной регистрации в Национальном банке Республики Беларусь (далее -Национальный банк).

Банк в своей деятельности руководствуется законодательством Республики Беларусь (далее - законодательство), международными договорами Республики Беларусь, настоящим Уставом, локальными нормативными правовыми актами Банка.

Банк не отвечает по обязательствам Республики Беларусь, ее

административно-территориальных единиц, если иное не установлено законодательными актами Республики Беларусь.

Банк самостоятелен в своей деятельности. Вмешательство государства, его органов и должностных лиц в деятельность Банка допускается исключительно в пределах, установленных Конституцией Республики Беларусь и принятыми в соответствии с ней законодательными актами Республики Беларусь.

Банк имеет в собственности обособленное имущество, несет самостоятельную ответственность по своим обязательствам, может от своего имени заключать договоры, приобретать и осуществлять имущественные и

личные неимущественные права, исполнять обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Банк несет ответственность в соответствии с законодательством и с

учетом особенностей, предусмотренных Банковским кодексом Республики

Беларусь, за неисполнение (ненадлежащее исполнение) своих обязательств.

Банк не отвечает по обязательствам его акционеров, а последние не отвечают по обязательствам Банка за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами либо Уставом. Акционеры несут риск убытков, связанных с деятельностью Банка, в пределах стоимости принадлежащих им акций.

Банк самостоятельно определяет условия заключения сделок, не противоречащих законодательству, в том числе условия и порядок привлечения денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты) и размещения этих денежных средств в пределах, установленных Банковским кодексом и нормативными правовыми актами Национального банка.

На денежные средства и иное имущество клиентов, находящиеся на

счетах, во вкладах (депозитах) или на хранении в Банке, может быть наложен

арест, обращено взыскание или произведена их конфискация только в случаях и порядке, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь.

Приостановление операций по счетам в банке осуществляется

уполномоченными органами в случаях и порядке, определенных законодательными актами Республики Беларусь.

Банк гарантирует соблюдение банковской тайны своих клиентов и

банков-корреспондентов, а также принимает меры по обеспечению защиты

иных сведений в соответствии с законодательными актами Республики Беларусь. Сведения, составляющие банковскую тайну, иные сведения

предоставляются Банком в случаях, предусмотренных законодательными

актами Республики Беларусь. Работники Банка обязаны хранить банковскую тайну, а также тайну об иных сведениях, устанавливаемых законодательными актами Республики Беларусь и локальными нормативными правовыми актами Банка.

Взаимоотношения Банка с клиентами строятся на основе банковского

законодательства и заключенных договоров.

Банк обеспечивает безопасность функционирования объектов и оказания банковских услуг, а также защиту информационных ресурсов и информации, распространение и (или) предоставление которых ограничено.

Банк имеет круглые печати (в том числе печати обособленных

подразделений Банка, являющиеся печатями Банка), штампы и бланки со своим наименованием и товарным знаком Банка, зарегистрированным в

установленном порядке, изображение которого имеется в свидетельстве,

выданном Государственным учреждением «Национальный центр

интеллектуальной собственности» Государственного комитета по науке и

технологиям Республики Беларусь.

1.3 Организация управления банком

Органами управления Банка являются:

а) Общее собрание акционеров Банка (далее - Общее собрание

акционеров);

б) Наблюдательный совет Банка (далее - Наблюдательный совет);

в) Правление Банка, возглавляемое Председателем Правления (далее -

Правление).

Контрольным органом Банка является Ревизионная комиссия Банка

(далее - Ревизионная комиссия). Наблюдательный совет, Правление и Ревизионная комиссия подотчетны Общему собранию акционеров.

Наблюдательный совет и Правление руководят деятельностью Банка в

соответствии с законодательством и настоящим Уставом. Члены органов управления банка и Ревизионной комиссии при осуществлении своих прав и исполнении обязанностей должны действовать в интересах Банка добросовестно и разумно.

Члены органов управления и Ревизионной комиссии в соответствии с их компетенцией несут ответственность перед Банком за убытки, причиненные Банку их виновными действиями (бездействием), в порядке, установленном законодательством и локальными нормативными правовыми актами Банка. При этом не несут ответственности члены Наблюдательного совета, Правления и Ревизионной комиссии голосовавшие против решения, которое повлекло причинение убытков Банку, или не принимавшие участия в таком голосовании, а также в иных случаях, установленных законодательными актами Республики Беларусь.

В случае, если ответственность несут несколько членов органов Банка, их ответственность перед Банком является солидарной. В случае отказа членов органов Банка в добровольном возмещении убытков они могут быть взысканы в интересах Банка в судебном порядке по иску Банка, членов Наблюдательного совета, уполномоченных его решением, принятым большинством не менее двух третей (66,67%) голосов всех членов Наблюдательного совета, а также акционеров, уполномоченных решением Общего собрания, принятым большинством не менее трех четвертей (75%) от числа голосов лиц, принявших участие в этом собрании.

1.4 Структура функциональных подразделений и служб банка, должностные обязанности их работников

Организационная структура Банка включает в себя:

- центральный аппарат;

- филиалы;

- представительства.

Банк, его филиалы вправе создавать структурные подразделения, в том числе передвижные, расположенные вне места нахождения Банка, его филиала и не имеющие самостоятельного баланса, а также создавать удаленные рабочие места в порядке, установленном законодательством, настоящим Уставом и локальными нормативными правовыми актами Банка.

Банк вправе создавать дочерние банки, а также открывать филиалы и

представительства Банка за пределами Республики Беларусь, участвовать в

уставном фонде иностранного банка в порядке, установленном законодательством. [3]

Филиалы Банка осуществляют свою деятельность на основании

положений, утвержденных Наблюдательным советом Банка.

Руководитель филиала Банка действует на основании выданной ему

в установленном порядке доверенности, в которой определяется объем его полномочий.

Руководитель филиала (заместители руководителя, в период выполнения обязанностей руководителя филиала) в рамках полномочий, предусмотренных локальными нормативными правовыми актами Банка вправе выдавать в соответствии с частью первой пункта 5 статьи 186 Гражданского кодекса Республики Беларусь доверенности от имени Банка, скрепленные печатью филиала, работникам возглавляемого филиала.

Заместители руководителя филиала (по курируемым направлениям деятельности в соответствии с распределением обязанностей), руководитель расчетно-кассового центра филиала, вправе выдавать от имени Банка следующие доверенности, скрепленные соответствующей печатью: работникам службы инкассации - на перевозку ценностей и на получение товарно-материальных ценностей; иным работникам - на получение товарно-материальных ценностей.

Руководители филиалов Банка являются уполномоченными должностными лицами нанимателя, правомочными принимать отдельные решения, вытекающие из трудовых и связанных с ними отношений, в рамках прав, предусмотренных положениями о филиалах Банка, а также имеют иные права и обязанности, предусмотренные локальными нормативными правовыми актами Банка.

Кроме этого, уполномоченными должностными лицами нанимателя, правомочными принимать отдельные решения, вытекающие из трудовых и связанных с ними отношений, а также издавать приказы (распоряжения), могут выступать руководители расчетно-кассовых центров и других структурных подразделений Банка и его филиалов в случаях, предусмотренных локальными нормативными правовыми актами Банка, приказами Председателя Правления Банка.

2. Порядок открытия в банке текущих, ссудных и других счетов клиентам

2.1 Работа, проводимая банком по привлечению клиентов в банк (рекламная деятельность и затраты на ее осуществление, внедрение нетрадиционных форм обслуживания предприятий и т.д.)

Построение долгосрочных и комплексных взаимоотношений с существующими и потенциальными корпоративными клиентами на основе предложения банковских и иных продуктов (услуг), гибко учитывающего специфику корпоративного клиента и обеспечивающего эффективное партнерство корпоративных клиентов и Банка - это является важной целью каждого банка. В ОАО «Белагропромбанке» создана система комплексного банковского обслуживания корпоративных клиентов. В рамках данной системы проводится клиентская политика, которая является частью общей стратегии Банка, заключающаяся в определении и реализации наиболее эффективных путей формирования и управления клиентской базой, направленных на удовлетворение потребностей корпоративного клиента в рамках выбранной стратегии его обслуживания на всех уровнях управления Банком.

На каждом уровне системы выделяются выделяется клиентоориентированные структурные подразделения, в функции которых входит проведение работы по привлечению на обслуживание потенциальных корпоративных клиентов, сохранению (удержанию) и сопровождению корпоративных клиентов, продаже им банковских и иных продуктов (услуг), проведению анализа потенциальной и сформировавшейся клиентской базы, а также координация взаимодействия иных клиентоориентированных структурных подразделений соответствующего уровня по обеспечению комплексного банковского обслуживания корпоративных клиентов.

Процесс привлечения потенциальных корпоративных клиентов основывается на реализации следующих механизмов:

-- обеспечение системы планирования привлечения потенциальных корпоративных клиентов на всех уровнях корпоративного блока;

-- осуществление координации, мониторинга (контроля) направлений и условий привлечения потенциальных корпоративных клиентов на всех уровнях Системы;

-- осуществление мониторинга банковских и иных продуктов (услуг) и условий их предложения другими банками;

-- разработка (предложение) конкурентоспособных по качеству и условиям продаж банковских и иных продуктов (услуг);

-- осуществление оценки работы персонала "фронт-офиса" (работников, осуществляющих непосредственное банковское обслуживание корпоративных клиентов) и применение мер его морального и (или) материального стимулирования [4].

ОАО «Белагропромбанк» систематически проводит работу по привлечению клиентов. Привлечение клиентов осуществляется также в форме рекламной деятельности: рекламных игр и акций.

Рекламная акция "Детская сберегательная программа "Расти большой!". Акция проводится в период с 01.09.2008 г. до момента принятия банком решения о её прекращении. В акции участвуют физические лица в возрасте до 16 лет включительно, на имя которых в ОАО «Белагропромбанк» имеются действующие договоры срочного банковского вклада (депозита) системы сбережений «Линия роста». Сумма банковского вклада (депозита) должна составлять не менее 1 000 000 белорусских рублей для вклада в белорусских рублях, 500 долларов США для вкладов в долларах США, 500 ЕВРО для вкладов в ЕВРО, 15 000 российских рублей для вкладов в российских рублях. Срок размещения вклада должен составлять не менее 500 дней. Акция проводится для увеличения клиентской базы Банка и для привлечения средств во вклады (депозиты) [5].

В ОАО «Белагропромбанк» активно внедряются нетрадиционные формы обслуживания предприятий.

В Банке используется система дистанционного банковского обслуживания, которая представляет собой - совокупность технологий предоставления банковских услуг и осуществления банковских операций с использованием программных, технических средств и телекоммуникационных систем, обеспечивающих взаимодействие Банка и Клиентов, в том числе передачу Клиентом в Банк расчетных и иных документов в электронном виде. В состав Системы ДБО входят подсистема "Банк-Клиент" и подсистема "Интернет-Клиент".

Подсистема "Банк-Клиент" - совокупность взаимосвязанных программных и технических средств, обеспечивающих взаимодействие подразделения Банка с Клиентом по каналам связи, при проведении безналичных расчетов и других операций, посредством передачи соответствующих электронных документов и сопутствующей информации.

Для обслуживания посредством подсистемы «Банк-Клиент» необходима установка клиентской части на компьютере клиента. Подсистема «Банк-Клиент» обеспечивает связь с банком по обычной телефонной линии при помощи модема или сети Интернет. Использование подсистемы «Банк-Клиент» позволяет клиентам просматривать ранее подготовленные платежные и иные документы, полученные из банка выписки по счетам, а также подготавливать (создавать и подписывать) новые платежные и иные документы для последующей отправки в банк на исполнение.

Подсистема "Интернет-Клиент" - совокупность взаимосвязанных программных и технических средств, обеспечивающих взаимодействие подразделения Банка с Клиентом по каналам связи, при проведении безналичных расчетов и других операций посредством передачи информации для формирования соответствующих электронных документов и сопутствующей информации на стороне Банка посредством Интернет технологий.

Подсистема «Интернет-Клиент» не требует установки клиентской части, что позволяет клиентам, установив средства криптографической защиты информации, самостоятельно настроить любой компьютер, подключенный к сети Интернет, для использования подсистемы.

Документы в электронном виде имеют такую же законную силу, что и платежные и иные документы на бумаге, вместо обычной подписи используется цифровая подпись.

Для обеспечения максимальной безопасности операций своих клиентов и конфиденциальности передаваемой по каналам связи информации банк использует самые современные технические и программные средства:

-- защита подсистем «Банк-Клиент» и «Интернет-Клиент» с помощью пароля, ограничивающего доступ к подсистемам;

-- шифрование электронных документов для обеспечения их защиты при возможном перехвате в каналах связи;

-- применение электронно-цифровой подписи документов.

Преимущества использования системы дистанционного банковского обслуживания:

-- оперативность и экономичность. Использование системы дистанционного банковского обслуживания позволяет из офиса осуществлять управление финансовыми потоками предприятия и существенно сокращает затраты рабочего времени персонала, связанные с посещением банка;

-- простота и удобство. Автоматизация процесса подготовки платёжных и иных документов, а также наличие программного контроля по заполнению обязательных реквизитов в документах значительно упрощает пользование подсистемами и позволяет минимизировать операционные ошибки;

-- безопасность и эффективность. Система дистанционного банковского обслуживания позволяет увеличить безопасность и конфиденциальность документооборота с банком; в любой момент получить выписку, содержащую информацию обо всех входящих и исходящих документах в расширенном формате, без посещения банка.

ОАО «Белагропромбанк» предоставляет своим клиентам возможность получать оперативную информацию о состоянии банковских счетов в виде SMS-сообщений на мобильный телефон. Среди возможностей SMS-банкинга необходимо выделить: оперативное информирование по запросу клиента о состоянии банковских счетов; ежедневная автоматическая рассылка мини-выписки; оперативный доступ к информации о счетах, открытых в нескольких отделениях ОАО «Белагропромбанк».

Клиент может самостоятельно использовать функцию авторассылки мини-выписки путём передачи соответствующего SMS-сообщения.

Система Интернет-банкинг позволяет:

-- контролировать собственные счета: всегда можно получить информацию о доступных средствах на карт-счёте, об остатке денежных средств на вкладном (депозитном), текущем (расчетном) счете, счете по учету кредитной задолженности, узнать сумму разрешённого овердрафта. Кроме того, возможно просмотреть информацию обо всех совершённых в системе операциях;

-- осуществлять безналичные платежи: оплатить услуги в рамках системы «Расчет» (ЕРИП) и связи РУП “Белтелеком”, доступ в Интернет, счета операторов мобильной связи (МТС, velcom, Life:), БелСел), коммунальные услуги и другие платежи;

-- переводить денежные средства по счетам: со своего карт-счёта на вкладные счета, карт-счета (другие карточки), счета по учёту кредитной задолженности, открытые в нашем банке;

-- получать информацию об остатке денежных средств на вкладном, текущем (расчетном) счете и выписки по вкладным, текущим (расчетным) счетам;

-- получать выписку;

-- погасить кредиты, полученные в ОАО "Белагропромбанк" и так далее.

Преимущества использования системы Интернет-банкинг:

-- экономия личного времени! Время - деньги, управляя ими через систему Интернет-банкинг, Вы экономите время. Система позволит получить доступ к банковским услугам в любое удобное время суток, 7 дней в неделю, 365 дней в году;

-- простота управления! Интернет-банкинг позволит легко, просто и эффективно выполнять банковские операции. Использование системы не требует специальных знаний. Система имеет удобный и понятный любому пользователю интерфейс;

-- из любой точки мира, и на любом компьютере! Интернет-банкинг не привязан к конкретному компьютеру с установленным программным обеспечением. Поэтому можно активизировать систему с любого компьютера, подключённого к Интернет сети, при помощи пароля и секретного ключа;

-- безопасно! Интернет-банкинг обеспечивает гарантированный уровень безопасности, содержит механизм аутентификации пользователя при входе в систему и подтверждения распоряжений сеансовыми ключами при проведении всех финансовых операций. Все данные шифруются с использованием криптографических алгоритмов.

2.2 Понятие «операционный день банка». Порядок обслуживания клиентуры. График документооборота

Операционный день Банка - время работы с клиентами, службами Банка и время на завершение обработки банковской информации с формированием ежедневного баланса.

Операционным днем автоматизированной банковской системы является период времени в течение одного рабочего дня банка, в пределах которого осуществляется прием платежных документов и сообщений от клиентов, их обработка, проводки с датой операций текущим днем, межбанковские платежи по проводкам, создание архивов платежей и информационное обеспечение платежных операций клиентов.

Начало операционного дня характеризуется балансом на начало дня и датой операционного дня. При стандартном начале работы дата операционного дня совпадает с текущей датой. Изменение состояния операционного дня банка осуществляется на основании ввода банковских документов, вызывающих выполнение банковских операций. Основанием для ввода информации в программное обеспечение операционного дня является наличие соответствующим образом оформленных бумажных документов. Информация последовательно переносится в программу. При этом устанавливается промежуточное состояние документа. Документ в этом состоянии не меняет текущее сальдо на счетах, то есть не поступает в оплату. Возможны разные технологии перевода документов в оплату. Как правило, технология ввода зависит от традиции банка, квалификации и степени ответственности персонала.

Кроме обработки платежных документов, в течение операционного дня происходит работа с кассовыми документами, а также ведение кредитных, депозитных и корреспондентских счетов и договоров. Кассовые операции осуществляются посредством приходного, расходного и приходно-расходного ордера. Кредитные и депозитные счета ведут отдельные исполнители.

Часть документов поступает в банк в бумажном виде, а часть - в электронном виде.

Для передачи документов в электронном виде клиент должен подключиться к системе дистанционного банковского обслуживания (системы ДБО).

Расчетные и иные документы, переданные в электронном виде, а также их копии, сформированные на бумажном носителе, должны содержать обязательные реквизиты и соответствовать требованиям, предъявляемым законодательством к ним.

На копиях расчетных документов, переданных в электронном виде, Банком проставляются те же отметки, что и на расчетных документах, оформленных на бумажном носителе.

Расчетные и иные документы, поступившие в Банк в электронном виде, должны быть заверены электронной цифровой подписью (ЭЦП) или другими средствами, подтверждающими достоверность и целостность сообщений.

Банк осуществляет прием расчетных и иных документов в электронном виде на основании заключенного между Банком и Клиентом договора, в котором определяется ответственность Клиента за подлинность представленных в электронном виде документов.

Для передачи документов используется подсистема "Банк-Клиент" и / или подсистема "Интернет-Клиент". К подсистеме может подключиться Клиент, заключивший с Банком договор текущего (расчетного) банковского счета, и Клиент, не заключивший с Банком договор текущего (расчетного) банковского счета, но обслуживающийся в Банке по иным банковским операциям.

Для обеспечения конфиденциальности и предотвращения несанкционированного доступа к информации, содержащейся в электронных документах, в Системе ДБО предусмотрен ряд технических и организационных мер.

Клиент на своем рабочем месте может формировать расчетные и иные документы, а также использовать иные функциональные возможности подсистемы "Банк-Клиент" и подсистемы "Интернет-Клиент.

Исполнитель Клиента программным путем осуществляет подписание ЭЦП расчетных и иных документов, передаваемых в электронном виде, их шифрование и отправку в Банк.

При поступлении в Банк расчетных и иных документов, переданных в электронном виде, контроль правильности их заполнения производится в два этапа:

-- на этапе обработки расчетных и иных документов, переданных в электронном виде техническими средствами Банка (в том числе: автоматический контроль наличия и корректности ЭЦП, правильности указанного номера счета Клиента, правильности заполнения (содержимое, размер) обязательных реквизитов, контроль на повторение реквизитов документов, полученных ранее в течение операционного дня и за предыдущий операционный день);

-- на этапе обработки расчетных и иных документов, переданных в электронном виде Ответственным исполнителем Банка. На данном этапе принимается окончательное решение о возможности их исполнения с учетом требований действующего законодательства, локальных нормативных правовых актов Банка и Договора с Клиентом.

При соблюдении всех условий, установленных для принятия расчетного и иного документа, переданного в электронном виде, к исполнению, Ответственный исполнитель Банка создает копию расчетного и иного документа, переданного в электронном виде, на бумажном носителе, которую удостоверяет своей подписью и исполняет в порядке, установленном законодательством, аналогично порядку оформления и исполнения расчетных и иных документов, полученных на бумажном носителе.

Списание денежных средств со счета Клиента на основании расчетного и иного документа, полученного через Систему ДБО, производится Банком в пределах имеющихся на счете средств в очередности платежей, установленной законодательством. При этом для оплаты расчетного и иного документа, переданного в электронном виде возможно использование средств, поступивших в течение дня, если это предусмотрено договором текущего (расчетного) банковского счета, заключенного с Клиентом. При недостаточности (отсутствии) денежных средств на счете Клиента, в случаях, предусмотренных законодательством, расчетный документ, переданный в электронном виде, в неоплаченной сумме помещается в картотеку к внебалансовому счету N 99814 "Расчетные документы, не оплаченные в срок".

При представлении в Банк платежных поручений, постоянно действующих платежных поручений в электронном виде Банк формирует на бумажном носителе их копии в необходимом количестве экземпляров.

Платежные требования передаются в Банк в электронном виде вместе с реестрами.

О результатах обработки расчетных документов, переданных в электронном виде, полученных через подсистему "Банк-Клиент" и / или подсистему "Интернет-Клиент" Банк по мере исполнения расчетных документов, переданных в электронном виде, направляет Клиенту электронное сообщение, подтверждающее исполнение документа, либо информирующее об отказе в исполнении с пояснением причин.

Полученные Банком расчетные и иные документы, переданные в электронном виде, хранятся вместе с ЭЦП в соответствии с законодательством.

В течение операционного дня Банка посредством подсистемы "Банк-Клиент" и / или подсистемы "Интернет-Клиент" Клиент в соответствии с Договором может получать информацию о состоянии своих счетов, движении денежных средств, состоянии картотеки к внебалансовому счету N 99814 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" (только посредством подсистемы "Банк-Клиент"), о суммах остатка денежных средств на счетах.

По завершении операционного дня Банка окончательные выписки по счетам Клиента формируются Банком и направляются Клиенту.

Данная информация хранится в базах данных Системы ДБО в Банке в течение 45 календарных дней, следующих за днем ее формирования. По истечении 45 календарный дней информация переносится в архив.

Организация операционного дня банка требует установления порядка прохождения документов по всем стадиям обработки. Для этого составляется график документооборота, регулирующий движение первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета по временному интервалу, который утверждается приказом Председателя Правления, руководителя обособленного подразделения. График документооборота составляется главным бухгалтером операционного управления, филиала, отделения на основании предложений руководителей структурных подразделений и после согласования с ними. Ответственность за соблюдение графика документооборота несут лица, составившие и подписавшие документы, указанные в графике. Контроль за соблюдением исполнения графика документооборота осуществляет главный бухгалтер операционного управления, филиала, отделения.

При необходимости в филиале, отделении могут составляться отдельные графики документооборота по филиалу, отделению, РКЦ, которые утверждаются приказом руководителя обособленного подразделения.

График документооборота должен включать:

- время начала и завершения операционного дня. Оформление отдельного приказа по установлению времени начала и завершения операционного дня не требуется. Продолжительность банковского дня устанавливается с учетом режима работы структурных подразделений банка, платежных систем, времени приема к исполнению платежных инструкций банками-корреспондентами;

- порядок осуществления документооборота с определением структурных подразделений, ответственных за формирование и передачу, прием и обработку документов в пределах установленных временных интервалов, в том числе: движения первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета и других документов между структурными подразделениями; приема, вскрытия и обработки почтовой банковской информации, подготовки и отправки межбанковской корреспонденции; формирования, подсчета, брошюрования первичных учетных документов за предыдущий день; завершения обработки информации и формирования ежедневных балансов в белорусских рублях и иностранной валюте;

- другие особенности документооборота, необходимые для организации бухгалтерского учета и отчетности.

Документооборот регулируется внутрибанковскими документами, разрабатываемыми в соответствии с основными правилами документооборота Национального Банка Республики Беларусь [6].

2.3 Виды счетов, которые банк может открыть предприятию. Изучить содержание договоров на открытие и ведение открываемых банком счетов

Любой субъект предпринимательской деятельности может открывать в банке счета. С принятием Декрета Президента Республики Беларусь от 16 января 2009 г. № 1 «О государственной регистрации и ликвидации (прекращении деятельности) субъектов хозяйствования» с изменениями и дополнениями 2012 года порядок открытия счетов упростился. В развитие данного законодательного акта было принято постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 3 апреля 2009 года № 40 «Об открытии банковских счетов». Каждый банк самостоятельно разрабатывает локальные нормативные правовые акты об открытии и ведении банковских счетов.

ОАО «Белагропромбанк» осуществляет открытие, переоформление и закрытие Банком текущих (расчетных) счетов, включая субсчета и специальные счета, открытые в соответствии с законодательством, благотворительных, временных счетов, счетов для размещения вкладов (депозитов), счетов по доверительному управлению имуществом, счетов для учета средств, используемых для осуществления расчетов в форме аккредитива, счетов по учету средств, полученных в качестве обеспечения исполнения обязательств, счетов по учету средств для расчетов чеками, металлических счетов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям.

Основанием открытия банковского счета является договор банковского счета, до заключения которого владельцем счета в обособленное (структурное) подразделение Банка представляются все документы, предусмотренные законодательством и Порядком открытия, переоформления и закрытия банковских и иных счетов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям в ОАО «Белагропромбанк» (далее Порядок) для открытия соответствующего банковского счета. Договор заключается в письменной форме. На основании договора может быть открыт только один банковский счет.

Договор банковского счета действует до закрытия банковского счета, если иное не определено законодательством и (или) договором банковского счета. В случае прекращения договора банковского счета по основаниям, предусмотренным законодательством и (или) договором банковского счета, банковский счет подлежит закрытию [7].

Текущие банковские счета могут открываться для юридических лиц, обратившихся с предложением открыть текущий (расчетный) банковский счет, на условиях, определенных ими для открытия таких счетов.

В рамках расчётно-кассового обслуживания осуществляются следующие основные виды операций:

- открытие счетов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Банк открывает текущие (расчётные), субсчета, временные и другие счета клиентам, в том числе имеющим текущие счета в других банках;

- безналичные переводы;

- приём платёжных документов на инкассо;

- помещение расчетных документов в картотеку к внебалансовому счету «Расчетные документы, неоплаченные в срок» при отсутствии достаточного для исполнения размера денежных средств на счете клиента и их сопровождение до момента оплаты (возврата без исполнения);

- оформление и выдача чековых книжек и проведение расчётов чеками за товары и услуги;

- выдача выписок и справок по счетам клиентов;

- обслуживание по системе дистанционного банковского обслуживания «Банк-Клиент»;

- выдача наличных денежных средств со счетов клиентов;

- прием наличных белорусских рублей в оплату товаров, работ, услуг, по иным платежам с последующим их зачислением на текущие (расчетные) счета получателей;

- прием от клиентов других банков выручки для зачисления на их текущие (расчетные) и иные счета;

- прием от клиентов ОАО «Белагропромбанк» наличных белорусских рублей для зачисления (перечисления) на их текущие (расчетные) и иные счета, открытые в ОАО «Белагропромбанк;

- операции с банковскими пластиковыми карточками;

- свидетельствование подлинности подписей в карточке с образцами подписей и оттиска печати.

2.4 Организация приема платежных документов от клиентов и получение ими выписок по счетам, открытым в банке

Банковские переводы, осуществляемые за счет денежных средств плательщика, производятся уполномоченными банками на основании полученных от клиента (взыскателя) платежных инструкций.

Под исполнением платежных инструкций понимается выдача банку-корреспонденту платежного поручения банка-отправителя с одновременным предоставлением ему денежных средств, необходимых для исполнения банковского перевода.

Платежные инструкции банков и их клиентов оформляются расчетными и иными документами, определенными Инструкцией о банковском переводе и иными нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь.

Платежные инструкции и иные виды документов могут быть оформлены на бумажном носителе либо в электронном виде, которые должны содержать средства, подтверждающие их подлинность и целостность сообщений.

Порядок хранения платежных инструкций и иных видов документов, поступивших в банк и/или сформированных банком в электронном виде, определяется локальными нормативными правовыми актами банка.

Банки оформляют на бумажном носителе копии платежных инструкций и иных видов документов, переданных клиентами банка (иными банками) в электронном виде, сформированных в электронном виде самим банком, если в банке не организованы хранение, передача клиентам и иным банкам документов в электронном виде.

Переводы денежных средств от имени банка могут оформляться расчетными документами или мемориальными ордерами.

Все экземпляры мемориальных ордеров и расчетных документов заверяются подписью ответственного исполнителя и штампом банка.

При необходимости уполномоченные банки самостоятельно определяют в локальных нормативных правовых актах документы, служащие основанием для осуществления банковского перевода от имени банка, необходимые в них реквизиты, количество экземпляров, а также порядок их заверения.

Уполномоченные банки принимают к исполнению платежные инструкции клиентов в порядке поступления их в банк, если иная очередность не установлена законодательными актами. Платежные инструкции подлежат исполнению банком-отправителем в соответствии с очередностью их принятия к исполнению, если иное не установлено Инструкцией о банковском переводе.

Банки выдают клиенту экземпляры (копии) платежных инструкций, подтверждающих списание денежных средств со счета (зачисление денежных средств на счет), в соответствии с порядком, установленным Инструкцией о банковском переводе. В договоре с клиентом может быть предусмотрено, что экземпляры (копии) платежных инструкций, подтверждающих списание денежных средств со счета (зачисление денежных средств на счет), не выдаются, если реквизиты платежной инструкции и/или информация о банковском переводе будут указаны в выписке из лицевого счета.

Кредитовый перевод - банковский перевод, инициатором которого является плательщик, осуществляется на основании представляемых в банк-отправитель платежных инструкций. Платежные инструкции при осуществлении кредитового перевода могут оформляться расчетными документами (платежным поручением, платежным требованием-поручением) или иными документами, предусмотренными нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь.

Платежные поручения применяются при осуществлении международных и внутренних банковских переводов денежных средств.

Платежное поручение - платежная инструкция, согласно которой банк-отправитель по поручению плательщика осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару).

Платежные поручения представляются в банк-отправитель в течение десяти календарных дней со дня их выписки (день выписки в расчет не принимается).

Платежные поручения на перевод с конверсией, покупкой, продажей принимаются банком-отправителем при наличии денежных средств у плательщика и исполняются по курсу, указанному в платежном поручении, в соответствии с нормативным правовым актом Национального банка Республики Беларусь, регулирующим порядок осуществления валютно-обменных операций.

Операции по списанию денежных средств при переводе с конверсией, покупкой, продажей могут оформляться мемориальным ордером банка при наличии платежных инструкций в договоре между банком и клиентом.

Списание денежных средств со счета плательщика для осуществления кредитовых переводов по постоянно действующему платежному поручению оформляется мемориальным ордером.

Платежные требования-поручения применяются для осуществления кредитовых переводов денежных средств в случае, если стороны по переводу являются клиентами уполномоченных банков.

Платежное требование-поручение является платежной инструкцией, содержащей требование бенефициара к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара либо действий, совершенных в его пользу, на основании направленных плательщику (минуя обслуживающий банк) расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором.

Об отказе полностью или частично оплатить платежное требование-поручение плательщик уведомляет непосредственно бенефициара в порядке и сроки, определяемые договором, заключенным между ними.

Операции по списанию денежных средств со счета плательщика без поручения (распоряжения) владельца счета могут оформляться мемориальным ордером в случаях, установленных Инструкцией о банковском переводе, иными нормативными правовыми актами или договором между банком и клиентом, банком-корреспондентом.

Плательщик имеет право отозвать (изменить) выданные банку платежные поручения (требования-поручения) до момента их исполнения или совершения банком фактических действий по их исполнению.

Дебетовый перевод - банковский перевод, инициатором которого является бенефициар. При осуществлении дебетового перевода платежные инструкции оформляются расчетными документами (платежным требованием), чеком или другими документами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь.

Платежное требование является платежной инструкцией, содержащей требование получателя денежных средств (бенефициара, взыскателя) к плательщику об уплате определенной суммы денежных средств через банк.

Платежные требования применяются при осуществлении внутренних банковских переводов денежных средств, а при наличии международных договоров (соглашений) - и при осуществлении международных переводов.

При проведении дебетовых переводов посредством платежных требований используется акцептная или безакцептная форма расчетов.

Под акцептом понимается предварительное согласие плательщика, выраженное в форме заявления на акцепт и содержащее инструкции банку-отправителю исполнить платежное требование в день его поступления в банк-отправитель.

Форма расчетов посредством платежных требований с акцептом используется при расчетах за отгруженные (отпущенные) товары (работы, услуги), в иных случаях - по усмотрению сторон и устанавливается в договоре между бенефициаром и плательщиком.

Безакцептная форма расчетов используется при списании денежных средств со счета плательщика без его согласия в бесспорном порядке в случаях, установленных законодательством Республики Беларусь.

Чеки применяются при осуществлении международных дебетовых переводов иностранной валюты, а также дебетовых переводов белорусских рублей в случае, если банк-отправитель и банк-получатель, участвующие в переводе, являются уполномоченными банками.

Бесспорный порядок списания денежных средств означает списание денежных средств со счета плательщика без его согласия в соответствии с платежными инструкциями взыскателя на основании исполнительных документов в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

Платежное требование при безакцептной форме инкассо должно представляться в банк взыскателя с исполнительным документом.

Комиссионное вознаграждение банка-отправителя и других банков, участвующих в переводе, относятся на счет плательщика за исключением случаев, когда законодательством Республики Беларусь предусмотрено, что с плательщика не взимается плата за услуги банка.

При акцептной форме расчетов плательщик имеет право изменить или отозвать выданные банку инструкции по оплате платежных требований до момента совершения банком фактических действий по их исполнению.

Выписка из счета рассматривается как авизо, включающее информацию обо всех кредитованиях и дебетованиях счета (кредитовые и дебетовые авизо) за определенный период времени, а также об остатке средств на счете на начало и конец данного периода, и заверяется подписью и штампом ответственного исполнителя. Выписка, по желанию владельца счета, формируется по сокращенной либо расширенной форме [8].

3. Финансовый анализ деятельности банка

3.1 Анализ динамики состава и структуры активных и пассивных операций банка

Информационной базой анализа активных и пассивных операций является Бухгалтерский баланс (Приложение А).

...