Організація діяльності в банківській установі АТ "Ощадбанк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Зміст

1. Організаційна структура банків та організація обліково-операційної роботи

1.1 Організаційна структура банку

1.2 Організація операційної діяльності в банках України

2. Організація роздрібного бізнесу в банківській установі та обслуговування фізичних осіб

2.1 Організація обслуговування роздрібного бізнесу в банківських установах

2.2 Організація розрахункових відносин з клієнтами роздрібного бізнесу

2.3 Організація процесу кредитування в обслуговуванні з роздрібного бізнесу

3. Організація корпоративного бізнесу в банківській установі

3.1 Організація обслуговування корпоративного бізнесу в банківській сфері

3.2 Організація розрахункових відносин з корпоративними клієнтами

3.3 Організація роботи з управління ризиками, що притаманні в роботі з корпоративними клієнтами, моніторинг та контроль

3.4 Організація банківського, фінансового та кредитного моніторингу при роботі з корпоративними клієнтами

3.5 Взаємодія структурних підрозділів банку при роботі з корпоративними клієнтами

3.6 Організація роботи з VIP - клієнтами

4. Організація касової діяльності банку

5. Операції банків з іноземною валютою

6. Операції АТ «Ощадбанк» з цінними паперами

7. Внутрішньобанківські операції

7.1 Облік основних засобів і нематеріальних активів банку

7.2 Облік розрахунків з дебіторами і кредиторами

8. Аналіз фінансового стану установи банку

9. Результати діяльності банку. Звітність банку

9.1Результати діяльності банку;

9.2 Фінансова звітність банку

10. Культура обслуговування клієнтів

10.1 Етика та взаємини в банківській установі

10.2 Створення команди, робота в команді



1. Організаційна структура банків та організація обліково-операційної роботи

1.1 Організаційна структура банку

Публічне акціонерне товариство “Державний ощадний банк України” є державним банком.

Банк утворений відповідно до Розпорядження Президента України від 20 травня 1999 року №106, Постанови Кабінету Міністрів України від 21 травня 1999 року №876 шляхом перетворення Державного спеціалізованого комерційного ощадного банку України у відкрите акціонерне товариство “Державний ощадний банк України”, тип якого відповідно до Закону України “Про акціонерні товариства” змінено на публічне акціонерне товариство.

Банк є правонаступником Державного спеціалізованого комерційного ощадного банку України, зареєстрованого Національним банком України 31 грудня 1991 року за №4.

Банк у своїй діяльності керується Конституцією і Законами України “Про банки і банківську діяльність”, “Про Національний банк України”, “Про акціонерні товариства”, іншими законами, актами Президента України, Кабінету Міністрів України, Національного банку України та Статутом банку.

Ощадбанк - один із найбільших фінансових інститутів української держави з найрозгалуженішою мережею установ. Він був і залишається надійною опорою вітчизняної банківської системи, основою її зміцнення та благополуччя. Це єдиний банк в Україні, який має закріплену законом державну гарантію збереження вкладів громадян та їх видачу за першою вимогою в повному обсязі. У АТ "Ощадбанк" розроблено систему депозитних вкладів, яка враховує потреби кожного клієнта. Саме тому кожний четвертий вклад в Україні відкрито в Ощадбанку. [Додаток А: нагороди Ощадбанку]

Організаційна структура філії - Львівське обласне управління ПАТ "Державний ощадний банк України": [Додаток Б: завдання і функції підрозділів]

ь Керівництво ТВБВ (керуючий, заступник)

ь Відділ бухгалтерського обліку , звітності та контролю

ь Відділ інкасації коштів та перевезення валютних цінностей

ь Операційний відділ

ь Відділ по роботі з проблемними активами

ь Відділ інформатики та автоматизації

ь Юридичний відділ

ь Відділ по роботі з персоналом

ь Відділ банківської безпеки

ь Служба господарського обслуговування

ь Відділ кредитування

ь Відділ організації продажів, грошового обігу та касових операцій.

ь Відділ валютних операцій та операцій з банківськими металами.

ь Відділ платіжних карток.

ь Фінансово-економічний сектор (служба).

На підставі банківської ліцензії від 05 жовтня 2011 року №148, виданої Національним банком України, банк має право надавати такі банківські :

Ш залучення у вклади (депозити) коштів та банківських металів від необмеженого кола юридичних і фізичних осіб;

Ш відкриття та ведення поточних (кореспондентських) рахунків клієнтів, у тому числі у банківських металах;

Ш розміщення залучених у вклади (депозити), у тому числі на поточні рахунки, коштів та банківських металів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик.

ощадбанк обліковий операційний касовий

Банк на підставі Закону України “Про банки і банківську діяльність“ крім надання

фінансових послуг, має право здійснювати також діяльність щодо:

§ інвестицій;

§ випуску власних цінних паперів;

§ випуску, розповсюдження та проведення лотерей;

§ зберігання цінностей або надання в майновий найм (оренду) індивідуального банківського сейфа;

§ інкасація коштів та перевезення валютних цінностей;

§ надання консультаційних та інформаційних послуг щодо банківських та інших фінансових послуг.

Відповідно до Генеральної ліцензії на здійснення валютних операцій від 05 жовтня 2011 року №148, виданої Національним банком України, банк має право здійснювати валютні операції згідно з додатком до Генеральної ліцензії на здійснення валютних операцій від 05 жовтня 2011 року №148, а саме:

- неторговельні операції з валютними цінностями;

- операції з готівковою іноземною валютою та чеками (купівля, продаж, обмін, прийняття на інкасо), що здійснюються в касах і пунктах обміну іноземної валюти банків;

- операції з готівковою іноземною валютою (купівля, продаж, обмін), що здійснюються в пунктах обміну іноземної валюти, які працюють на підставі укладених банками агентських договорів з юридичними особами-резидентами;

- ведення рахунків клієнтів (резидентів і нерезидентів) в іноземній валюті та клієнтів- нерезидентів у грошовій одиниці України;

- залучення та розміщення іноземної валюти на валютному ринку України;

- торгівля банківськими металами на валютному ринку України.

До основних клієнтів банку відносять:

§ приватні клієнти;

§ корпоративні клієнти.

АТ «Ощадбанк» є членом таких організацій: Асоціація українських банків, SWIFT , Міжнародна платіжна система MasterCard Worldwide та ін.. [Додаток В]

Ліцензії та дозволи:

- Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи від 31.12.1991 р., Серія АОО № 038999, видане Печерською районною в місті Києві Державною адміністрацією.

- Свідоцтво про реєстрацію в Національному банку України № 4 від 31.12.1991 р. та ін…[Додаток Д]

1.2 Організація операційної діяльності в банках України

Відповідно до Положення «Про організацію операційної діяльності в банках України» затверджене Постановою Правління Національного банку України від 18.06.2003 № 254 здійснюється організація операційної діяльності в банках.

Банк самостійно розробляє технології здійснення банківських операцій та визначає методи внутрішнього контролю за їх проведенням відповідно до законодавства України. Також банк самостійно визначає систему організації операційної діяльності залежно від їх структури, обсягів та видів банківських операцій, кількості працюючих, розвитку інформаційних технологій тощо.

Операції банків виконують відповідні працівники банку, яким надане право відповідального виконавця, а саме -- доручено оформляти та підписувати документи за визначеними операціями ,контролювати правильність оформлення документів та відображення їх в обліку;технологічно виконувати визначені операційні процедури незалежно від того, у якому структурному підрозділі банку вони працюють .

Повноваження та відповідальність працівників банку щодо виконання ними функціональних обов'язків визначаються внутрішніми документами банку та посадовими інструкціями.

Право на підписання документів надається працівникам банку згідно з розпорядженням керівника. Зразки підписів відповідальних виконавців мають подаватися технологічно пов'язаним структурним підрозділам для здійснення контролю. Право контрольного підпису за операціями, що підлягають додатковому контролю, мають за посадою керівники банку і керівники відповідних структурних підрозділів або уповноважені ними посадові особи.

Робочі місця відповідальних виконавців мають бути організовані таким чином, щоб сторонні особи не мали доступу до екранів ЕОМ, програмно-апаратних засобів, ключової інформації, паролів, печаток, штампів, документів і бланків банку.

Операції банку здійснюються протягом операційного дня, який складається з операційного часу та часу завершення технологічного оброблення облікової інформації з обов'язковим формуванням оборотно-сальдового балансу, регістрів аналітичного обліку та інших регістрів за операціями, що здійснюються з використанням відповідного програмного забезпечення.

Документування операцій в банку

Операції, які здійснюють банки, мають бути належним чином задокументовані. Підставою для відображення операцій за балансовими та позабалансовими рахунками бухгалтерського обліку є первинні документи.

Первинні документи мають бути складені під час здійснення операції, а якщо це неможливо - безпосередньо після її закінчення в паперовій та/або в електронній формі.

Залежно від виду операції та типу контрагентів первинні документи банку (паперові та електронні) класифікують за такими ознаками:

1) за місцем складання: зовнішні (одержані від клієнтів, державних виконавців та інших банків); внутрішні (оформлені в банку);

2) за змістом: касові; меморіальні (для здійснення безготівкових розрахунків із банками, клієнтами, списання коштів з рахунків та внутрішньобанківських операцій).

Внутрішньобанківські операції оформляються меморіальними ордерами та іншими документами, що складаються банками відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку і внутрішніх процедур банку. Операції, що відображаються за позабалансовими рахунками, також оформляються меморіальними ордерами.

У первинних документах, на підставі яких здійснюються записи в бухгалтерському обліку, мають зазначатися номери кореспондуючих рахунків за дебетом і кредитом, сума операції в грошовому виразі, дата виконання, підпис відповідального виконавця, підпис контролера (якщо операція підлягає додатковому контролю), підпис уповноваженої особи (якщо підставою для здійснення операції було відповідне розпорядження).

Первинні документи складаються на паперових носіях або в електронній формі та мають містити такі обов'язкові реквізити як назву документа (форми);дату і місце складання;назву підприємства (банку), що склало документ;зміст та обсяг операції (короткий зміст операції та підстава для її здійснення), одиницю її виміру;посади осіб, відповідальних за здійснення операції і правильність її оформлення;особистий підпис (електронний цифровий підпис) та інші дані, що дають змогу ідентифікувати особу, яка брала участь у здійсненні операції.

Регістри аналітичного та синтетичного обліку

Інформація, що міститься в первинних документах, систематизується в регістрах синтетичного та аналітичного обліку. Регістри синтетичного та аналітичного обліку ведуться на паперових носіях або в електронній формі.

Запис у регістрах аналітичного обліку здійснюється лише на підставі відповідного санкціонованого первинного документа паперового або електронного).

Регістри бухгалтерського обліку повинні містити назву, період реєстрації операції, прізвища і підписи або інші дані, що дають змогу ідентифікувати осіб, які брали участь у їх складанні.

Банки обов'язково мають складати на паперових та/або електронних носіях такі регістри як особові рахунки та виписки з них; аналітичні рахунки з обліку внутрішньобанківських операцій; книги реєстрації відкритих рахунків; оборотно-сальдовий баланс; інші регістри відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку.

У разі складання регістрів бухгалтерського обліку на електронних носіях інформації банки зобов'язані зробити їх копії на паперових носіях на вимогу учасників операції, а також органів контролю та правоохоронних органів відповідно до вимог законодавства України.

Виписки з особових рахунків клієнтів є підтвердженням виконаних за день операцій і призначаються для видачі або відсилання клієнту.

Порядок, періодичність друкування та форма надання виписок (у паперовій чи електронній формі) із особових рахунків клієнтів обумовлюються договором про розрахунково-касове обслуговування, що укладається між банком і клієнтом під час відкриття рахунку.

За станом на 1 січня банки надають клієнтам виписки за їх особовими рахунками. Операції в іноземній валюті в аналітичному обліку ведуться в подвійній оцінці, а саме: в іноземній валюті - за номіналом, у гривневому еквіваленті - за офіційним курсом гривні до іноземних валют.

Банки зобов'язані вести та зберігати книги реєстрації відкритих рахунків в електронній або паперовій формі. Банки на вимогу органів банківського регулювання та нагляду зобов'язані роздруковувати копії книг реєстрації відкритих рахунків у паперовій формі.

Оборотно-сальдовий баланс роздруковується на паперових носіях щоденно.

Суми, що відображені за рахунками аналітичного обліку, мають відповідати сумам, що відображені за рахунками синтетичного обліку. Перевірка відповідності даних (оборотів та залишків) за рахунками аналітичного обліку даним (оборотам і залишкам) за відповідними рахунками синтетичного обліку здійснюється за допомогою програмного забезпечення шляхом порівняння інформації за дебетом і кредитом цих рахунків.

Здійснення внутрішнього контролю у процесі операційної діяльності банку

Відповідальність за належну організацію системи внутрішнього контролю та її функціонування в процесі операційної діяльності банку покладається на його керівництво.

Система внутрішнього контролю банку - це сукупність процедур, що спрямовані на попередження, виявлення і виправлення суттєвих помилок, а також забезпечення захисту і збереження активів, повноти і точності облікової документації. Внутрішній банківський контроль має бути невід'ємною частиною операційної діяльності банку та поєднувати адміністративний і бухгалтерський контроль за активами та пасивами банку.

Внутрішній контроль включає попередній, первинний (поточний) і подальший контроль. Будь-яка операція має починатися з попереднього контролю та передбачати перевірку відповідності вимогам законодавства України та наявності відповідних дозволів і лімітів тощо.

Первинний (поточний) контроль у процесі проведення операцій забезпечується шляхом виконання встановлених процедур контролю за певними операціями банку і передбачає візуальну перевірку правильності складання документів у паперовій формі та наявності підписів на них, а також перевірку наявності цифрового підпису на електронних документах.
Додатковий контроль запроваджується банком самостійно залежно від ризику операції і визначається відповідно до її виду і суми.



2. Організація роздрібного бізнесу в банківській установі та обслуговування фізичних осіб

2.1 Організація обслуговування роздрібного бізнесу в банківських установах

АТ «Ощадбанк» обслуговує в першу чергу населення, що забезпечує йому провідну позицію на ринку роздрібних банківських послуг. Стратегією банку в роздрібному сегменті є утримання ринкових позицій за рахунок продажу таких продуктів:

- депозитні та кредитні операції з фізичними особами;

- операції за міжнародними системами переказів та внутрішньобанківські перекази;

- розрахунково-касові операції (виплата заробітної плати через поточні та вкладні рахунки в установах банку, виплата пенсій, грошової допомоги та інші соціальні виплати, допомоги по безробіттю);

- приймання готівкових платежів населення.

Банк активно залучає кошти фізичних осіб на строкові вклади в національній та іноземних валютах на зручних та вигідних умовах.[деталі у додатках]

Вид депозиту	Переваги
«Класичний»	З гнучкою системою відсоткових ставок залежно від строку розміщення вкладу.
«Капітал»	З правом поповнення додатковими внесками.
«Мобільний»	Без зміни відсоткової ставки за умови, якщо початковий внесок зберігатиметься на депозитному рахунку не менше 31 дня і якщо залишок коштів на депозитному рахунку після здійснення видаткових операцій буде становити не менше 500 грн. або 100 дол. США або 100 євро.
« Пенсійний»	На особливих пільгових умовах: з поповненням, підвищеною процентною ставкою.



Найбільшу суму заощаджень населення залучено на вклад «Класичний» - 6 830 299 тис.грн. Приріст по цьому вкладу за звітній рік склав 3 239 206 тис. грн.

Вклади в Ощадбанку орієнтовані на людей з різним рівнем достатку та різними можливостями управління заощадженнями. Умови цих вкладів достатньо гнучкі : передбачено поповнення та зняття коштів, капіталізацію відсотків, пролонгацію та автопролонгацію, збільшення процентної ставки.

Ощадбанк доклав значних зусиль для розвитку послуги торгового еквайрингу. За рік встановлено 569 торгових POS - терміналів, установами банку залучено на обслуговування з торгового еквайрингу 213 торгово-сервісних підприємств.

Нещодавно АТ «Ощадбанк» почав здійснювати продаж

авіа-квитків,автобусних та залізничних квитків,а також на Вашій долоні,де б Ви не були маєте змогу скористатися Mobile-банкінг та Web-банкінг «Ощад 24/7».

АТ «Ощадбанк» виконує важливе соціальне завдання - компенсаційні виплати вкладників Сбербанку колишнього СРСР. За всю історію свого існування банк завжди надавав і надає державі максимальну допомогу в реалізації програм соціального та економічного розвитку. І сьогодні впевнено можна сказати, що державний банк гідно впорався із проведенням компенсаційних виплат, ще раз довівши, що є установою з високосоціальною відповідальністю

Схема.2.1 Роздрібний бізнес: стратегічні напрями розвитку

2.2 Організація розрахункових відносин з клієнтами роздрібного бізнесу

Для проведення операцій з фізичними особами, відкриття їм рахунків АТ «Ощадбанк» керується Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків в національній та іноземних валютах, затвердженої постановою Правління НБУ від 12.11.2003р. №492., Інструкцією “Про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті”, затвердженої постановою Правління НБУ від 21.01.2004р. №22, Положення про організацію операційної діяльності в банках України, затвердженого постановою Правління НБУ від 18.06.2003р. №254, Інструкції „Про касові операції в банках України”, затвердженої Постановою Правління НБУ від 14.08.2003 р. № 337, а такж іншими внутрішньобанківськими нормативно-правовими документами.

АТ «Ощадбанк» пропонує клієнтам-фізичним особам відкриття та ведення поточних рахунків в національній та іноземній валюті для:

§ виконання платежів у національній та іноземній валютах;

§ виконання довгострокових доручень фізичних осіб на списання коштів;

§ поповнення рахунку готівковим та безготівковим шляхом;

§ зарахування та видачі готівки;

§ здійснення безготівкових розрахунків за товари та послуги, комунальні та інші платежі;

§ здійснення грошових переказів.

Для відкриття поточних рахунків фізичним особам клієнти подають у банк:

ь заяву на відкриття рахунку встановленої форми;

ь паспорт або документ, що його замінює;

ь картку із зразками підписів (засвідчується працівником банку, який відкриває рахунок);

ь договір на відкриття та обслуговування рахунку між банком та фізичною особою ;

ь копія довідки про присвоєння ідентифікаційного коду.

Поточні рахунки можуть відкриватись та обслуговуватись в національній та іноземній валютах (доларах США, євро та російських рублях).[Додаток Е]

Рахунки можуть бути відкрити на власне ім'я або на іншу фізичну особу.

Сьогодні банк пропонує своїм клієнтам відкрити поточні рахунки (в тому числі для одержання пенсій) та депозитні рахунки з можливістю поповнення депозиту, щомісячно, щоквартально або при закритті рахунку і з можливістю приєднання відсотків до основної суми депозиту.

Депозитні рахунки відкриваються фізичним особам на підставі: документа, що засвідчує особу (паспорта або документа, що замінює його), довідки з податкової інспекції про отримання ідентифікаційного номеру платника податків .

В Ощадбанку клієнт може скласти довіреність по рахунку в присутності довіреної особи або надати нотаріально засвідчену довіреність на здійснення операцій по рахунку. Також за поточним рахунком вкладник може скласти заповідальне розпорядження в установі банку.

За депозитними рахунками договора у АТ“Ощадбанк”, укладаються по - різному в залежності від виду та вкладного рахунку та терміну погашення. Банк пропонує цілий спектр депозитних програм: вклад «Класичний», «Капітал», «Мобільний», «Гнучкий», «Пенсійний». Після пред'явлення необхідних для відкриття рахунку по вкладу документів оформлюється договір про вклад, який підписується вкладником та завіряється підписом відповідального працівника банку, якому надане право підписання таких документів та номерним штампом банку.

Після цього відповідальний працівник відкриває особистий рахунок вкладника (балансовий рахунок 2630 для всіх видів короткострокових вкладів або 2635 - для довгострокових вкладів) і особистий рахунок нарахованих, але не сплачених відсотків за вкладом (балансовий рахунок 2638).

Вкладник повинен внести грошові кошти готівкою в день підписання договору або безготівковим перерахуванням протягом 5 (п'яти) банківських днів з моменту підписання сторонами договору про вклад. При внесенні вкладником грошових коштів на вкладний рахунок при його відкритті та при поповненні вкладного рахунку (якщо це передбачено умовами вкладу) відповідальний працівник оформлює прихідний ордер або прихідний касовий ордер в двох примірниках.

У випадку перерахування безготівкових коштів сума вкладу зараховується на особистий рахунок вкладника 2630 (2635), або спочатку на транзитний рахунок 2909, а потім на особистий рахунок вкладника

Всі розрахунки по вкладах здійснюються як в готівковій, так і в безготівковій формі, відповідно до умов вкладних договорів. За бажанням вкладника згідно умов депозитних договорів, нараховані відсотки та сума вкладу можуть бути отримані:

· готівкою через касу банку;

· шляхом перерахування на власний поточний рахунок;

· шляхом перерахування на власний картковий рахунок;

· шляхом перерахування на власний вкладний рахунок.

Вклади фізичних осіб Ощадного банку України гарантуються державою (Cтаття 57 Закону України "Про банки та банківську діяльність").

Для відкриття спеціального карткового рахунку (СКР) та випуску карток клієнт оформлює належним чином та подає до відділення такі документи:

а) анкету - заяву на відкриття карткового рахунку та випуск банківських платіжних карток встановленої форми;

б) договір з фізичною особою - власником карткового рахунку у двох примірниках встановленої форми;

в) довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру фізичної особи платника податків (для резидентів);

г) паспорт або документ, що засвідчує особу.

Після цього відповідальний працівник передає пакет документів до центрального відділення, де й виготовляється картка, та реєструє клієнта в програмному забезпеченні «BARS». При видачі виготовленої картки працівник відділення повинен видати клієнту один примірник оформленого договору. Картки видаються клієнту, виключно після надання клієнтом квитанції про оплату комісії за розрахунково-касове обслуговування та поповнення СКР 2625 через касу відділення.

Заяви на підключення клієнтів до послуг мобільного банкінгу, отримання виписок по СКР на сайті банку приймаються працівниками відділень за місцем відкриття СКР та отримання клієнтом картки.

В разі втрати картки фізична особа сплачує банку вартість переоформлення нової картки та блокування старої.

АТ «Ощадбанк» надає такі карткові продукти: пакет «Зарплатний», пакет «Пенсійний та Арсенал», пакет «Соціальний», пакет «Стандартний», пакет «Преміум».

Тарифи за користування платіжною карткою, відповідно до пакетів продуктів.

Таким чином, фізичні особи одержують вигоди від застосування пластикових карток, зокрема :

зменшення ризику, пов'язаного з втратою, крадіжкою, пошкодженням готівки;

пришвидшене отримання заробітної платні, пенсії.

2.3. Організація процесу кредитування в обслуговуванні з роздрібного бізнесу

Процес кредитування в роздрібному бізнесі - це надання кредитів фізичним особам-резидентам на придбання нерухомого майна, транспортних засобів , житла на вторинному ринку нерухомості, земельної ділянки та інших потреб.

АТ “Ощадбанк” надає кредити на умовах, передбачених кредитними угодами, при обов'язковому виконанні наступних основних принципів кредитування:

строковість - надання кредиту на визначений договором строк;

зворотність - передбачає, що кредит підлягає обов'язковому поверненню;

платність - передбачає, що кредит надається за відповідну плату;

цільове використання - передбачає, що кредит надається та використовується для конкретної мети, передбаченої кредитним договором;

забезпеченість - передбачає, що кредит надається під відповідне забезпечення його повернення.

Для одержання кредиту потрібні такі документи:

§ кредитна заявка.

§ паспорт громадянина України.

§ картка платника податків з реєстраційним номером облікової картки в Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків або довідка про присвоєння ідентифікаційного номера позичальника.

§ довідка з місця роботи про посаду і доходи за останні шість місяців.

§ якщо кредит надається під заставу, - документи про право власності на заставлене майно.

§ у разі виникнення в Банку питань з приводу надання кредиту - інші додаткові документи.

Також клієнт заповнює опитувальний лист та повідомлення про умови кредитування.

Організація роботи з структурними підрозділами банку при наданні кредиту проводиться в такій послідовності:

Ш відділ кредитування (заповнюються необхідні документи);

Ш відділ безпеки банку (перевіряє правдивість введених даних позичальником);

Ш юридичний відділ ( перевіряє наявність усіх документів);

Ш відділ по роботі з проблемними активами ( робить оцінку заставленого майна);

Ш кредитний комітет ( проводиться засідання для вирішення питання: чи можна надавати кредит позичальнику).

У банківській практиці виділяють такі етапи кредитування:[Додаток Ж]

АТ «Ощадбанк» співпрацює з такими страховими компаніями : ПрАТ «Компанія зі страхування життя «Брокбізнес»; ПрАТ «Провідна»; ПрАТ «Український страховий дім» та ін..



3. Організація корпоративного бізнесу в банківській установі

3.1 Організація обслуговування корпоративного бізнесу в банківській сфері

Стратегія розвитку напрямку корпоративного бізнесу АТ “Ощадбанк” будувалась з врахуванням того, що АТ “Ощадбанк”:

- виступає ключовим гравцем у сфері обслуговування корпоративного бізнесу;

- є лідируючим банком у групі найбільших вітчизняних банків;

- є однією з найбільших фінансово-кредитних установ України із найрозгалуженішею мережею;

Основною стратегічною ціллю корпоративного бізнесу є відбудова банку як фінансово стійкої установи, що проводить обслуговування своїх клієнтів на новому рівні якості і ефективно виконує функції належні відповідно до його місії, ролі та сутності в економічному просторі України.

Протягом року АТ “Ощадбанк” забезпечував корпоративним клієнтам комплекс стандартних банківських послуг, у тому числі:

- надання грошових коштів шляхом використання різних типів кредитних продуктів (овердрафт, кредитування у разовому порядку, відновлювана та невідновлювальні кредитні лінії тощо);

- надання гарантій і поручительств та інших зобов'язань від третіх осіб, які передбачають їх виконання у грошовій формі;

- реструктуризація кредитів корпоративних клієнтів, які в наслідок нещодавньої кризи відчувають тимчасові фінансові труднощі;

- залучення грошових коштів як за існуючими, так і за новими депозитними продуктами;

- розрахунково-касове обслуговування в національній та іноземних валютах, інкасація і перевезення цінностей, а також дистанційне обслуговування клієнтів.

Також АТ «Ощадбанк» пропонує послугу з виплати заробітної плати співробітникам підприємств з використанням банківських карток міжнародних платіжних систем Visa International та MasterCard WorldWide.

З допомогою системи „Корпоративний Клієнт-банк”, Ощадбанк дозволяє клієнтам дистанційно контролювати поточні рахунки своїх підрозділів (в т.ч. окремих підконтрольних юридичних осіб) шляхом візування та перегляду документів за їх рахунками, отримання виписок з їх рахунків та отримання інформації про стан таких рахунків.

Еквайринг -- це банківська послуга, яка дає змогу торгово-сервісним підприємствам приймати в оплату за свої товари та послуги банківські платіжні картки. Перелік клієнтів, які вже перебувають на еквайринговому обслуговуванні в АТ «Ощадбанк»: гіпермаркети «Ашан», магазини побутової техніки «Технополіс», АЗС «WOG», магазини одягу «Lee Cooper», ювелірні магазини «Swarovski», ресторани швидкого харчування «McDonald ' s», мережа продуктових супермаркетів «Вопак» та інші.

3.2 Організація розрахункових відносин з корпоративними клієнтами

Поточний рахунок може відкривати резидент та нерезидент країни.

Рахунок призначений для зберігання коштів та здійснення всіх видів операцій за цим рахунком у безготівковій та готівковій формі.

Поточний рахунок відкривається всім підприємствам - юридичним особам незалежно від форм власності. Клієнт відкриває один рахунок, на якому обліковуються кошти як в національній так і іноземній валюті (в межах рахунку кожній валюті присвоюється код).

Підставою для відкриття рахунків є:

Для громадян України, які:

ь постійно проживають в Україні, - паспорт громадянина України, для неповнолітніх осіб, яким не виповнилося 16 років, - свідоцтво про народження;

ь постійно проживають за кордоном, - паспорт громадянина України для виїзду за кордон.

Для іноземців, які:

§ постійно проживають в Україні, - паспортний документ з відміткою про наявність дозволу на постійне проживання;

§ прибули в Україну для працевлаштування на визначений термін, - паспортний документ з відміткою про наявність дозволу на працевлаштування;

§ тимчасово перебувають в Україні, - паспортний документ.

Для осіб без громадянства, які:

· постійно проживають в Україні,- посвідка на постійне проживання;

· прибули в Україну для працевлаштування на визначений термін, - паспортний документ з відміткою про наявність дозволу на працевлаштування;

· тимчасово перебувають в Україні, - паспортний документ.

За поточними рахунками, що відкриваються банками корпоративним клієнтам в національній валюті, здійснюються усі види розрахунково-касових операцій відповідно до умов договору та вимог законодавства України.

Кожна банківська установа, яка веде рахунки клієнтів - юридичних і фізичних осіб - суб'єктів підприємницької діяльності, повинна надсилати органам Державної податкової адміністрації і НБУ повідомлення про відкриття, закриття та зміни реквізитів рахунків клієнтів.

Поточні рахунки в установі банку закриваються:

а) на підставі заяви власника рахунку;

б) на підставі рішення органу, на який законом покладено функції щодо ліквідації або реорганізації підприємства;

в) на підставі відповідного рішення суду або арбітражного суду про ліквідацію підприємства чи визнання його банкрутом;

г) на інших підставах, передбачених чинним законодавством України чи договором між установою банку та власником рахунку.

Для оперативного ведення клієнтом своїх рахунків у банку та обміну технологічною інформацією клієнти можуть застосовувати програмно-технічний комплекс "клієнт - банк”.

Програмне забезпечення системи "клієнт - банк" має відповідати вимогам нормативно-правових актів Національного банку, які пред'являються до технології та захисту електронних банківських розрахунків за допомогою системи "клієнт - банк".

Система "клієнт - банк" є складовою програм автоматизації банківської діяльності та джерелом надходження розрахункових документів через системи автоматизації банку (далі - САБ) до системи електронних платежів Національного банку чи внутрішньої платіжної системи і складається з клієнтської та банківської частини.

Клієнтська частина системи "клієнт - банк" забезпечує автоматичне ведення поточного стану рахунку клієнта в банку, враховуючи проведені початкові та зворотні платежі. Електронні розрахункові документи, що подаються клієнтом у банк, мають відповідати формату платіжних документів системи електронних платежів Національного банку, із зазначенням електронних цифрових підписів відповідальних осіб платника, яким згідно з установчими документами надане право підпису. Реквізити електронного розрахункового документа, що використовується в системі "клієнт - банк", визначаються договором між банком та клієнтом, але обов'язково цей документ має містити такі з них:

дату і номер;

назву, ідентифікаційний код (номер) платника та номер його рахунку;

назву та код банку платника;

назву, ідентифікаційний код (номер) одержувача та номер його рахунку;

назву та код банку одержувача;

суму цифрами;

призначення платежу.

Банківська частина системи "клієнт - банк" забезпечує перевірку наведених електронних підписів на кожному електронному розрахунковому документі клієнта та за платіжним файлом.

Банківська частина системи "клієнт - банк" є невід'ємною складовою частиною САБ і має забезпечувати безперервний захист клієнтських електронних розрахункових документів під час їх оброблення в САБ.

Програмне забезпечення клієнтської частини системи "клієнт - банк" може міститися в одному окремому комп'ютері (для невеликих підприємств чи фізичних осіб) або функціонувати в локальній мережі клієнта.

Технологія оброблення облікової інформації, додаткові регістри та форми первинних документів, на підставі яких здійснюються операції банківської частини системи "клієнт - банк", мають викладатися в положенні про облікову політику банку.

Юридичною підставою для роботи клієнта за допомогою системи "клієнт - банк" і оброблення банком його електронних розрахункових документів є окремий договір між ним і банком.

Під час здійснення розрахунків через систему "клієнт - банк" застосовуються електронні розрахункові документи.

Платник може формувати електронні розрахункові документи за допомогою клієнтської частини системи "клієнт - банк" на підставі належним чином оформлених платіжних доручень, платіжних вимог-доручень, а також з використанням платіжних карток.

Під час використання системи "клієнт - банк" здійснюється звіряння (квитовка) файлів початкових і зворотних платежів між банківською і клієнтською частиною системи "клієнт - банк", підготовка виписки за платіжними операціями клієнта в банку протягом операційного дня та звіряння цієї інформації з інформацією з клієнтської частини системи "клієнт - банк" наприкінці дня.

Якщо під час звірки реєстру не виявлено розбіжностей, то він роздруковується, підписується відповідальним виконавцем банку, засвідчується відбитком штампа банку і підшивається в документи дня як первинний документ, що надійшов від клієнта в банк, щоденно архівується і зберігається в банку протягом установленого строку.

Якщо під час звірки реєстру виявлено розбіжності, то банк це врегульовує відповідно до внутрішніх правил та укладених договорів.

Реєстр має обов'язково містити відомості про дату і час подання власником рахунку електронних розрахункових документів до банку.

Після отримання від банку виписки з рахунку клієнт складає реєстр електронних розрахункових документів, які відправлені в банк каналами зв'язку і прийняті банком до оплати.

Такий самий реєстр за кожним клієнтом складається в банку після формування балансу операційного дня.

АТ «Ощадбанк» пропонує своїм корпоративним клієнтам такий вид банківських послуг як відкриття спеціального карткового рахунку.

Якщо у підприємства є уже відкритий поточний рахунок у АТ «Ощадбанк», то йому необхідно подати в банк такі документи: [Додаток И]

Після отримання усіх вищезазначених документів між банком і підприємством укладається договір про відкриття та обслуговування карткового рахунку в двох примірниках.

Банк може відкрити організації картковий рахунок в гривнях, доларах США або євро, однак лише за умови, що дане підприємство має уже відкритий поточний рахунок в обраній валюті в одній із банківських установ України.

Типи платіжних карток, що використовуються корпоративними клієнтами АТ «Ощадбанк»: Visa Electron, Visa Classic, Visa Classic Domestic, Visa Gold, Visa Platinum, Maestro, MasterCard Mass, MasterCard Electronic, MasterCard Gold Selective, MasterCard Platinum Selective, Debit MasterCard Gold, Debit MasterCard Platinum, MasterCard World Signia.

3.3 Організація роботи з управління ризиками, що притаманні в роботі з корпоративними клієнтами, моніторинг та контроль

Однією з основних задач політики управління ризиками є сприяння досягненню оптимального співвідношення між ризиками, що приймаються, і прибутковістю банківських операцій.

Основними принципами управління ризиками у АТ «Ощадбанк»є:

ь облік всіх основних видів ризику, властивих банківській діяльності;

ь системний і комплексний підхід при аналізі різних видів ризиків, що приймаються;

ь незалежність підрозділів, що здійснюють оцінку і контроль ризиків, від підрозділів, що ініціюють відповідні операції;

ь використання найбільш сучасних методів оцінки ризиків;

ь чіткий розподіл обов'язків між уповноваженими органами управління і посадовцями Банку при ухваленні рішень;

ь наявність розгорненої системи звітності на кожному рівні управління Банку.

3.4 Організація банківського, фінансового та кредитного моніторингу при роботі з корпоративними клієнтами

Функції ризик-менеджменту в АТ «Ощадбанк» виконує Управління з контролю за ризиками, до складу якого входять відділи з управління ризиками великих підприємств, малих і середніх суб'єктів господарювання, фізичних осіб, аналітичних досліджень і контролю за ринковими ризиками, кредитного адміністрування та перевірки застав.

Відділ аналітичних досліджень та контролю за ринковими ризиками займається розробкою та впровадженням методології вимірювання ризиків ліквідності, відсоткових ставок і валютного ризику, а також готує аналітичну інформацію для Комітету з управління активами та пасивами для прийняття відповідних рішень.

Комітет з управління активами та пасивами здійснює управління ризиками ліквідності, відсоткових ставок і валютним ризиком. Головним завданням Комітету, до складу якого входять голова і всі члени Правління банку, є оптимізація співвідношення «ризик-дохід» за рахунок скоординованого управління структурою активів і пасивів для максимізації доходу і мінімізації ризиків.

Моніторинг кредитного ризику проводиться у спеціалізованому відділі кредитного адміністрування, що відповідає за перевірку лімітів і авторизацію видачі коштів корпоративним клієнтам. Цей відділ є також єдиним аналітичним центром банку, де розраховуються та прогнозуються резерви під покриття кредитних ризиків.

Ризик ліквідності визначається як потенційна неможливість виконати свої зобов'язання у належні терміни, не зазнавши при цьому значних втрат. Цей ризик виникає через неузгодженість між термінами погашення існуючих активів і пасивів, а також наявність позабалансових зобов'язань перед клієнтами.

Для забезпечення процесу прийняття рішень щодо управління ризиком ліквідності здійснюється постійний моніторинг фінансових ринків, аналіз і прогнозування тенденцій їх розвитку. Мінімізація ризику забезпечується шляхом прогнозування майбутніх грошових потоків і ліквідності позиції банку, а також завчасного планування фінансування з огляду на майбутню макроекономічну ситуацію та загальну ліквідність банківської системи.

Відсотковий ризик - це можливість зменшення надходжень чи втрати капіталу, що виникає через несприятливі коливання відсоткових ставок. Він залежить від ступеня чутливості активів і зобов'язань банку до зміни відсоткової ставки, а також збалансованості кредитного портфелю. З метою ідентифікації та вимірювання ризику проводиться всеохоплюючий аналіз структури відсоткових активів і пасивів і оцінюється потенційне зменшення надходжень від несприятливих коливань відсоткових ставок як на внутрішньому, так і на міжнародному фінансовому ринках. Для забезпечення процесу прийняття рішень щодо управління відсотковим ризиком проводиться стрес тестування, що дозволяє оцінити рівень втрат у кризових ситуаціях.

Валютний ризик виникає через невідповідність балансових і позабалансових вимог у розрізі валют, що може призвести до зменшення надходжень чи вартості активів внаслідок коливань обмінних курсів. Для вимірювання валютного ризику та інформаційного забезпечення процесу прийняття рішень використовується методологія оцінювання вартості-під-ризиком і портфельний підхід, що дозволяє визначити вклад кожної валюти у загальний ризик і ступінь зміни ризику при закритті відкритої позиції чи зміні останньої. Підрозділ ризик-менеджменту здійснює постійний моніторинг грошового ринку та макроекономічної ситуації і прогнозує обмінні курси.

3.5 Взаємодія структурних підрозділів банку при роботі з корпоративними клієнтами

При роботі з корпоративними клієнтами в Львівське обласне управління АТ «Ощадбанк» дуже тісно співпрацює між собою все Управління корпоративних клієнтів. Це сектор корпоративних відносин, корпоративних кредитів та клієнтських рахунків. Опосередковану участь приймають аналітики, юристи та інші співробітники операційного управління та управління бухгалтерського обліку та звітності.



3.6 Організація роботи з VIP - клієнтами

Завдяки партнерству з нашим банком Ви поринете в світ королівських привілеїв. Стати почесним учасником «VIP-клуб» АТ «Ощадбанк» - утримувачем преміальної картки від АТ «Ощадбанк». Завдяки програмі привілеїв, до участі в якій ми залучили кращі компанії світу, тримачі елітних карт АТ «Ощадбанк» подорожують з комфортом, вибирають відпочинок в найпрестижніших готелях, мають великі знижки на різні товари, замовляють особисті послуги. І все це не тільки в межах України, а й за кордоном. Преміальна картка від Ощадбанку - це ідеальний спосіб підкреслити свій статус. Основні послуги за продуктом:

ь проведення операцій зняття готівкових коштів в мережі банкоматів та терміналів по всьому світу;

ь готівкове та безготівкове поповнення карткового рахунку, в тому числі термінового поповнення через POS-термінал, банкомат з депозитним модулем;

ь проведення безготівкових розрахунків за товари та послуги в торгівельній мережі та мережі Інтернет по всьому світу;

ь користування кредитними коштами (відповідно умов користування кредитом);

ь збереження коштів за послугою «Мобільні заощадження»;

ь можливість підключення та користування послугами СМС-банкінг та WEB- банкінг

Типи карт для VIP - клієнтів

Картки міжнародних платіжних систем:

- Visa International : Visa Gold, Visa Platinum;,

- MasterCard International: MasterCard Gold, MasterCard Debit Gold, MasterCard Platinum, MasterCard Debit Platinum, MasterCard Signia.



4. Організація касової діяльності банку

Касові операції у АТ «Ощадбанк» здійснюються відповідно до Інструкції «Про ведення касових операції банками України» (постанова НБУ № 174 від 01.06.2011) та внутрішніх положень банку.

Касири банку зобов'язані приймати/видавати готівку юридичним та фізичним особам за первинними касовими документами встановленої Національним банком України або банком форми.

Прийом готівки здійснюється на основі заяви на переказ готівки, а також прибуткового касового ордеру. При прийманні готівки касир звіряє суму в документі із фактично виявленою при перерахуванні. При відсутності розбіжностей каси підписує прихідний касовий документ, ставить на квитанції печатку і видає її клієнту. [Додаток К]

Видача готівки здійснюється на основі заяви на видачу готівки, грошового чеку, видаткового касового ордеру. [Додаток Л] При проведенні видаткових касових операцій завідувач каси видає в підзвіт касирам необхідну суму розмінних монет і банкнот під розписку в спеціальній книзі прийнятих і виданих грошей. В кінці операційного дня касир підраховує підсумок і звіряє суму прийнятих під звіт коштів і суми видаткових документів із запасом готівки. Касир складає звітну довідку і звіряє касові обороти в довідці з записами в касових журналах операційних працівників, потім касир підписується у касовому журналі, а операційний працівник у довідці. Залишок грошей і видаткові касові документи разом із звітною довідкою касир здає під розписку завідувачеві каси.

Керівник, головний бухгалтер і завідуючий касою зобов'язанні забезпечити суворе дотримання правил здійснення емісійно-касових операцій, здійснення контролю за своєчасним оприбуткуванням грошей, які надійшли до кас банку.

Банк веде щоденний облік касових оборотів на підставі первинних касових документів (заява на внесення готівки, чеки, прихідні і видаткові касові ордери). Звіти про касові обороти складають установи банку та інші комерційні банки, які здійснюють касове обслуговування підприємств, організацій, та подають їх Регіональним управлінням НБУ, копії - дирекції банку.

Облік касових оборотів ведеться в касових журналах - окремо по статтях приходу і видатками (за символами).

В касових журналах щоденно підбиваються підсумки за окремими статтями і в цілому з приходу і видатку. Потім ці дані переносяться у відомість обліку касових оборотів.

Прийнявши від усіх касирів гроші, керівник каси перевіряє зведені довідки і документи на предмет правильності підрахунку залишків з урахуванням своїх запасів у книзі обліку прийнятих і виданих грошей (цінностей), а також відповідність кількості зданих касирами документів і суми готівки даним довідок. Обов'язково контролюється, чи завірено суми касових оборотів, зазначених у довідках касирів, операційними працівниками.

Закінчивши перевірку, завідувач каси складає зведену довідку про касові обороти, до якої включає дані звітних довідок і записів у журнали про суми грошей, прийняті касою перерахунку та вечірньою касою, а також дані з документів, гроші за якими видано або прийнято ним особисто. Зіставивши відповідність підсумків зведеної довідки з даними бухгалтерського обліку, що підтверджується підписом працівника бухгалтерії, він додає цю довідку разом із довідками касирів прибуткової та видаткової кас до касових документів дня.

Записавши в книгу обліку готівки операційної каси і інших цінностей загальну суму приходу й витрат готівки, виводить за книгою залишок каси на наступний день.

Касові документи разом із додатками брошуруються одним із касових працівників. Для формування папки касові документи добираються за балансовими рахунками (в порядку зростання нумерації) окремо за прибутком і видатком каси.

Стрічка підрахунку (окремо щодо прибутків і видатків касових та позабалансових ордерів), підписана працівником, який проводить підрахунок, уміщується в папці перед документами. На лицьовому боці папки з документами проставляється штамп або наклеюється ярлик „Касові документи”. За збереження касових документів за останні 12 місяців відповідає завідувач каси.

Оскільки АТ «Ощадбанк» проводить операції з готівкою він зобов'язаний періодично проводити ревізію каси. Ревізії з метою перевірки наявності та умов зберігання цінностей, що знаходяться у сховищі проводяться :

§ за ропорядженням керуючого не рідше одного разу на півріччя, а також щорічно за станом на 1 січня нового року;

§ при зміні керуючого, головного бухгалтера або завідуючого касою;

§ при тимчасовій зміні службових осіб відповідальних за схоронність цінносей.

Всі гроші та інші цінності повинні зберігатися в грошових сховищах. Грошові сховища мають бути пронумеровані шляхом проставлення на них номерів (порядкових). У середині грошового сховища гроші та інші цінності повинні зберігатися на металевих стелажах (полицях) за умови, що такі стелажі мають грати і замикаються на замок. Під грошовими сховищами маються на увазі спеціально обладнані комори і окремі вогнетривкі сейфи банків, де зберігаються гроші й інші цінності.

Всі прийняті гроші мають зберігатися в шухлядах столу або в металевих шафах, сейфах, які повинні замикатися. Робоче місце касира повинно бути обладнане так, щоб клієнт міг спостерігати за прийманням грошей. На столі в касира не може бути ніяких інших грошей, крім тих, що приймаються від особи, яка вносить гроші.

Важливим моментом приймання готівки касами банків є експертиза банкнот і монет.

Метою експертизи є визначення справжності банкнот, їх платіжності та ступеня зносу. Експертиза на справжність банкнот здійснюється за допомогою спеціальних приладів, що дають змогу виявити особливі ознаки справжніх та фальшивих грошей.

У разі виявлення касиром банку фальшивих чи сумнівних грошових знаків при прийманні чи видачі готівки він повинен їх вилучити і скласти два примірника довідки про вилучення цих банкнот чи монет на дослідження.

Касир також приймає сумнівні щодо справжності банкоти і монети від фізичних і юридичних осіб, які пред'являються тільки з метою отримання висновку НБУ. Для цього вони заповнюють заяву. На основі прихідного позабалансового ордеру ці грошові знаки зараховуються на позабалансовому рахунку. Перший примірник прихідного позабалансового ордеру і довідка залишаються в документах дня, а другий примірник видається клієнту. Грошові знаки відсилаються на дослідження в ТУ НБУ не пізніше наступного дня. При цьому вони вкладаються в конверт, до якого складається опис банкот і монет, які надсилаються на дослідження і якщо на дослідження надсилаються банкноти і монети в іноземній валюті.

Якщо банкнота визнана справжньою і має певний знос та незначні пошкодження, проте від неї залишилось не менше 3/4 початкового розміру і видимі водяний знак, номінал, літери серії та номер, вона вважається платіжною і залишається в обігу. Банкнота з істотнішими пошкодженнями вважається неплатіжною і має вилучатися з обігу.



5. Операції банків з іноземною валютою

Нормативно-правове забезпечення операцій АТ «Ощадбанк» з іноземною валютою:Постанова Правління НБУ від 03.03.2014 №160 «Про врегулювання ситуації на грошово-кредитному та валютному ринках України»,що вступає в дію з 04.03.2015 р. Даною постановою внесені наступні зміни:

П.3-дозволити здійснювати операції з продажу готівкової іноземної валюти або банківських металів одній особі в один операційний (робочий) день у сумі, що не перевищує в еквіваленті 3000 гривень у межах однієї банківської установи.

-обмеження щодо суми операції з продажу готівкової іноземної валюти не поширюються на випадок проведення такої операції банком з фізичною особою-резидентом у разі одночасного дотримання таких умов:

фізична особа купує готівкову іноземну валюту та використовує її виключно на цілі виконання власних зобов'язань в іноземній валюті за кредитним договором, укладеним з уповноваженим банком-кредитором;

банк здійснює продаж готівкової іноземної валюти в сумі, що не перевищує обсяг зобов'язань в іноземній валюті фізичної особи-позичальника за кредитним договором. Банк зобов'язаний забезпечити контроль за неухильним дотриманням фізичною особою-позичальником вимоги щодо цільового використання купленої готівкової іноземної валюти

...