Имущественное страхование в Казахстане

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Каждый человек в жизни пытается обезопасить себя и защитить от вреда внешнего мира или же попытаться свести их к минимуму. С нами может произойти все что угодно: автокатастрофа, ограбление или болезнь в виде - в общем любые неприятности. В связи с вышеперечисленным наши имущественные интересы может защитить страховой полис.

Все мы стараемся сохранить всё то, что мы нажили, приобрели, заработали. В современном мире большая вероятность того, что самым ценным имуществом является квартира. И нельзя легкомысленно к ней относиться. Ущерб или угроза для квартиры и для того, что в ней находится могут быть разными: от затопления соседей сверху до ограбления. Человек вкладывает в неё не только силы и время, но и большие финансовые ресурсы. Дом - это одна из серьёзных финансовых вложений в жизни каждого человека.

Проблема страховой защиты имущества человека в рыночных условиях разрешается как за счёт сбережений населения, так и за счёт страхования. При это страхование как форма страховой защиты материальных интересов является доступным способом возмещения ущерба от наводнений, пожаров, ограблений и других событий. Это всё ведет к тому, что риск потери имущества или получение ущерба материального имущества из-за непредвиденных событий побуждает человека в потребности к страхованию.

В предпринимательской деятельности страхование тоже играет огромную роль. В процессе своей деятельности любое предприятие сталкивается с тем, что его имущество может погибнуть или быть поврежденным в результате внешнего и внутреннего воздействия различных факторов. К сожалению, эти факторы могут привести не только к уничтожению (повреждению) имущества и приостановке производственной деятельности, но и к ликвидации и банкротству организации.

Поэтому любой хозяйствующий объект заинтересован в том, чтобы возместить ущерб своего имущества. Это позволяет говорить о наличии специфического страхового интереса, связанного с имущественным интересом собственника, возникающим тогда, когда ему может быть нанесен имущественный ущерб. Такой субъект заинтересован в организации и предоставлении ему страховой защиты при наступлении неблагоприятных обстоятельств.

В настоящее время отечественный страховой рынок развивается все динамичнее. Большинство отечественных предпринимательств обращается к участникам страхового рынка, для того, чтобы при ведении своей деятельности минимизировать потери от неизбежных имущественных рисков.

Грамотно организованное страховое и перестраховочное покрытие позволяет компании снизить финансовые потери при наступлении непредвиденных и внезапных событий (страховых случаев). Все эти обстоятельства и обуславливают актуальность рассмотрения вопроса имущественного страхования.

В связи с развитием рыночных отношений хозяйственную деятельность в нашей стране приходится осуществлять в условиях нарастающей неопределенности ситуации, изменчивости экономической среды. Это значит, что возникает неясность и неуверенность в получении ожидаемого конечного результата, а, следовательно, возрастает риск, опасность неудачи, непредвиденных потерь.

Рынок есть, прежде всего, экономическая свобода действий производителя. За экономическую свободу приходится платить: ведь свободе одного предприятия сопутствует свобода и других предприятий, которые могут покупать или не покупать его продукцию, предлагать за нее свои цены, продавать встречную продукцию по определенным ценам, диктовать свои условия сделок, естественно, при этом партнеры стремятся, прежде всего, к собственной своей выгоде. А выгода одних может обернуться убытком для других. К тому же предприятия, производящие однородную продукцию, вообще стремятся вытеснить своего конкурента с рынка.

Следовательно, независимо от желания, вступая в рынок, нам придется иметь дело с неопределенностью и повышенным риском. Не избегать риска, а суметь оценить его вероятность, степень и допустимые пределы - такова задача любого рыночного субъекта.

Таким образом, страхование важно как для юридических, так и физических лиц. В этой связи крайне актуальным является исследование обязательств по страхованию.

В последнее время все большее значение для защиты имущественных интересов участников гражданского, а особенно предпринимательского, оборота приобретает имущественное страхование как один из способов защиты от неполучения прибыли или несения убытков при осуществлении хозяйственной деятельности.

Исходя из всего этого цель данной курсовой работы - дать определение основам имущественного страхования.

Для этого нам нужно было решить следующие задачи:

1) рассмотреть теоретические аспекты имущественного страхования;

2) оценить состояние страхования имущества в Республике Казахстан;

3) изучить проблемы и пути совершенствования страхования имущества Республики Казахстан;

4) исследовать АО СК «Казахинстрах».



1. Теоретические аспекты имущественного страхования

1.1 Понятие, сущность и виды имущественного страхования

Страхование - это финансовое обеспечение от возможного ущерба путем периодических взносов специальному учреждению, которое выплачивает денежное возмещение в случае такого ущерба[1].

Как мы знаем страхование бывает личным и имущественным. Они принципиально различаются по двум признакам.

Во-первых, как следует из названия, при имущественном страховании страхуемый интерес должен быть связан с определенным имуществом, а при личном страховании интерес связан не с имуществом, а с личностью застрахованного.

Во-вторых, при имущественном страховании защита предоставляется на случай причинения такого вреда страхуемому интересу, который может быть оценен в деньгах, а при личном страховании для предоставления защиты не требуется, чтобы причиненный вред имел денежную оценку, а нужно лишь, чтобы наступило определенное событие, т.е. имущественное страхование имеет характер возмещения причиненного вреда, а личное - характер обеспечения.

Экономическая сущность имущественного страхования заключается в том, что за счёт платежей всех участников оказывается помощь тем страхователям, у которых возникли потери вследствие случайных событий.

Следовательно, имущественное страхование - это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счёт денежных взносов целевых страховых фондов, предназначенного для возмещения возможного чрезвычайного ущерба хозяйствующим субъектам или для оказания материальной помощи гражданам.

Особенность имущественного страхования заключается в том, что ему присуща только рисковая функция, которая раскрывает вероятностный характер нанесения ущерба имущественным интересам страхователя в результате стихийных бедствий и других несчастных случаев. Отсюда исходит и компенсационный характер имущественного страхования.

По договору имущественного страхования могут быть, в частности, застрахованы следующие имущественные интересы:

1.Риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества.

2.Риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам -- риск гражданской ответственности.

3.Риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов -- предпринимательский риск.

В классификации по видам страховой деятельности такого вида имущественного страхования, как страхование предпринимательского риска, нет, но есть страхование финансовых рисков, которое является одним из направлений страхования предпринимательского риска. В соответствии с указанной классификацией страхование финансовых рисков представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потери доходов (дополнительных расходов) лица, о страховании имущественных интересов которого заключен договор (застрахованного лица), вызванные следующими событиями:

- остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий;

- потеря работы (для физических лиц);

- банкротство;

- непредвиденные расходы;

- неисполнение (ненадлежащее исполнение) договорных обязательств контрагентов застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке;

- понесенные застрахованным лицом судебные расходы (издержки)[2].

Имущество - совокупность вещей и материальных ценностей, находящихся во владении какого-либо лица.

Объектом страхования в имущественном страховании являются материальные ценности, которые могут быть застрахованы, например здания, урожай сельскохозяйственных культур, автомашины, домашнее имущество т.д.

Экономическое содержание имущественного страхования заключается в организации особого страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба его участникам, который возник в результате причинения вреда. Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя (участника страхового фонда), так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность. Условия страхования чужого и собственного имущества могут существенно различаться, что отражено в конкретных правилах страхования.

Имущественное страхование бывает добровольным и обязательным.

Обязательное имущественное страхование предусмотрено для страхования имущества и имущественных интересов сельскохозяйственных предприятий (государственных, т.е. казенных, коллективных, арендных, фермерских), арендованных предприятий, страхования сельскохозяйственных животных.

Добровольное имущественное страхование охватывает имущество хозяйствующих субъектов, общественных организаций, страхование граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью, страхование домашнего имущества и средств транспорта, принадлежащих гражданам.

Существует множество видов имущественного страхования. Все их можно сгруппировать по следующей схеме:

1. Сельскохозяйственное;

2. Транспортное;

3. Страхование имущества юридических лиц;

4. Страхование имущества физических лиц.

Имущественное страхование исходит из обеспечения возмещения, прежде всего прямого фактического ущерба, восстановления погибших (поврежденных) объектов; при определенных условиях в ответственность могут включаться и косвенные убытки. Наряду с возмещением ущерба имущественное страхование предусматривает проведение мероприятий по предотвращению или снижению потерь, обеспечению сохранности застрахованного имущества. Выполнение этой роли достигается применением юридических норм, предписывающих выполнение страхователем определенных работ, стимулированием этих мер через систему скидок-накидок платежам и ограничения выплат возмещения, а также путем отчисления части страховых платежей на финансирование соответствующих предупредительных мероприятий.

Существует Совет по вопросам страхования имущества граждан. Это консультационный орган из числа наиболее квалифицированных специалистов страховых органов. Обсуждает вопросы, имеющие важное социально-экономическое значение для дальнейшего совершенствования и развития страхования имущества граждан, рассматривает проекты новых видов имущественного страхования, вносит предложения и рекомендации по повышению рентабельности страховых операций имущественного обслуживания страхователей.

Сущность имущественного страхования заключается в формировании и распределении страхового (денежного) фонда с целью возмещения возможного ущерба его участникам при наступлении несчастных случаев, стихийных бедствий, а также других обстоятельств, которые приводят к потере материальных и других видов собственности, предусмотренных условиями договора.

Конкретные страховые случаи, устанавливаемые при страховании имущества, определяются характером страхового риска. Такими рисками являются повреждение, уничтожение, утрата имущества вследствие:

- пожара;

- стихийных бедствий (наводнений, засух, заморозков, землетрясений, бурь, ураганов, штормов, вихрей, цунами, града, оседаний грунта и др.);

- противоправных действий третьих лиц включая кражи и грабежи;

- падения метательных аппаратов или их обломков;

- взрыва паровых котлов, топливо-, газохранилищ, топливо-, газопроводов;

- аварии водопроводной, отопительной, канализационной систем;

- подтопление грунтовыми водами;

- непредвиденного отключения энергии, водоснабжения, подачи тепла;

- внутреннего возгорания оборудования, электроаппаратов, электроприборов.

Особенность имущественного страхования заключается в том, что ему присуща только рисковая функция, которая раскрывает вероятностный характер нанесения имуществу в результате стихийных бедствий и других непредвиденных событий.

В страховании обязательно наличие двух сторон: страховщика и страхователя. Кроме того, участниками страховых отношений могут выступать за­страхованный, выгодоприобретатель, лицо, назначенное для получения страховой суммы, т.е. третьи лица которым причиняется вред действиями страхователя.



1.2 Функции и необходимость имущественного страхования

Имущественное страхование - отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступает имущество в различных видах; его экономическое назначение - возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.

Имущественное страхование, проводимое государственными страховыми организациями, охватывает практически все имущество; сельскохозяйственных, промышленных и др. государственных хозрасчетных предприятий, кооперативных и общественных организаций, населения.

По закону страхование представляет собой отношения по защите интересов физических и юридических лиц (в настоящем случае - банков и иных кредитных организаций) при наступлении определенных страховых случаев (они будут рассмотрены ниже) за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Таким образом, экономическая сущность страхования состоит в создании денежных фондов за счет взносов заинтересованных в страховании сторон и предназначенных для возмещения ущерба у лиц, участвующих в формировании этих фондов.

Поскольку возможный ущерб (или страховой риск) носит вероятностный характер, то происходит перераспределение страхового фонда как в пространстве, так и во времени. Можно сказать, что возмещение ущерба у пострадавших лиц происходит за счет взносов всех, кто участвовал в формировании этих страховых фондов.

Выделяют следующие функции страхования, выражающие общественное назначение этой категории:

Размещено на http://www.allbest.ru/

Схема 1 Функции страхования

Распределительная функция: своеобразие ее выражается в том, что она выступает как перераспределительная. Она преломляется в предупредительную функцию, например, на предотвращение возможности наступления страхового случая путём финансирования предупредительных мероприятий. В личном страховании распределительная функция преломляется в сберегательную функцию соответствующих видом страхования.

Инвестиционная функция, которая состоит в том, что за счёт временно свободных средств страховых фондов происходит финансирование экономики. Вследствие того, что страховые компании накапливают у себя большие суммы денежных средств, которые предназначены на возмещение ущерба, о до тех пор, пока не наступил страховой случай, они могут быть временно инвестированы в различные ценные бумаги, недвижимость и по другим направлениям.

Контрольная функция проявляется в конкретных отношениях сторон по поводу обеспечения мобилизации страховых платежей и строгого целевого использования страхового фонда.

В последнее время рядом исследователей предложено рассматривать для характеристики экономической категории страхования рисковую функцию, так как страховой риск непосредственно связан с основным назначением страхования - возмещения ущерба от неблагоприятных событий[3].

Современное государство широко использует категорию страхования в форме социального страхования и пенсионного обеспечения для общественной страховой защиты граждан на случай болезни, потери трудоспособности (в том числе по возрасту), потери кормильца, наступления смерти. Однако вопросы организации и деятельности государственных фондов социального страхования, пенсионных фондов регламентируются специальным законодательством, отличным от законодательства, регулирующего деятельность специализированных страховых организаций, то есть собственно страхования, и в данной статье не рассматривается.

1.3 Зарубежная практика организации страхования имущества

Вместе с тем, следует отметить, что средняя доля участия на рынке имущественного страхования в США, Японии, ФРГ, Великобритании, Франции, Канаде, Италии, Нидерландах, Швейцарии, Швеции, Испании и Австрии трех наиболее крупных компаний составила 28,1% с отклонением с 15% в США до 51% в Швеции. Однако ни одна из этих компаний не смогла достичь 20% влияния на рынке, критерия, указывающего на монополизацию рынка.

Поэтому при достаточно острой борьбе между страховыми компаниями тем не менее не наблюдается монополизация страхового рынка той или иной компанией. Определяющая роль в этом принадлежит наличию на рынке большого количества мелких страховых компаний, которые не позволяют лидерам жестко диктовать свои условия страхователям.

Экономически обособленные страховые компании строят свои отношения с другими страховщиками на основе перестрахования. И перестраховочные компании следует выделить в качестве второго непременного участника страхового рынка. Перестраховочный рынок выступает исключительно важным фактором развития рынка прямого страхования.

При современном уровне концентрации производства и колоссальной стоимости материальных ценностей только механизм, перестрахования позволяет принимать страховщикам на страхование риски и убытки такого масштаба, которые намного превышают возможности даже крупных страховых компаний, а иногда и отдельных страховых рынков. В этом случае распределение риска происходит не только в рамках национальных экономик, а учитывая интернационализацию хозяйственных связей, приобретает международный характер [4].

В зарубежных странах перестраховочные компании являются обязательным участником страхового рынка. Они являются специализированными компаниями, имеющими по сравнению со страховыми организациями более высокую устойчивость, больший объем собственного уставного капитала, большие ресурсы, инвестированные в различные отрасли хозяйства, бизнеса и коммерции.

В настоящее время в мире действует 250 профессиональных перестраховочных компаний, на долю ведущих 15-ти из которых падает 50% перестраховочной премии. Ведущими компаниями являются "Мних Ре" (ФРГ), 'Свес Ре" (Швейцария), "Жене рал Ре Групп" (США) и др.

Потребители страховых услуг отличаются друг от друга по самым разным параметрам. Разными могут быть потребности, ресурсы, географическое положение, покупательские отношения и привычки. И на основе этих различных переменных параметров можно осуществить сегментирование страхового рынка, т.е. разбивку рынка на четкие группы покупателей, для каждой из которых могут потребоваться отдельные услуги.

Какого-то единого метода сегментирования рынка не существует, однако, наиболее часто применяется деление страхового рынка на 2 основных сегмента - рынки физических и юридических лиц. Эти рынки отличаются друг от друга по психологическим установкам, видам страхования, хотя имеют и общие моменты - любой клиент страховой компании хочет обезопасить себя при минимальных затратах.

В свою очередь, рынок физических лиц может подразделяться на различные сектора по географическому принципу (разбивка рынка на разные географические единицы: государства, районы, области и т.д.), демографическому (пол, возраст, уровень дохода, род занятий, образование и т.п.) и психографическому (класс, образ жизни и т.п.) принципу.

К участникам страхового рынка относятся и так называемые посредники - это страховые агенты и брокеры, которые своими усилиями способствуют продвижению страховых услуг от страховщика к страхователю. При этом необходимо делать различие между этими двумя формами посредничества.

Взаимоотношения между страховой компанией и страховании агентами юридическими лицами регулируются генеральными соглашениями о сотрудничестве или контрактами с работниками данных фирм, которые выступают в роли агентов совместителей.

В современных условиях преобладающей в работе по распространению полисов акционерных страховых обществ за рубежом является система генеральных страховых агентов. В этом случае вертикальный уровень системы продаж страховых полисов выстраивается в цепочку:

Генеральный страховой агент - страховой агент - субагент. Профессионализм страхового агента определяется по конечному результату, т.е.:

Во-впервых, по тому, какой объем поступлений страховых платежей обеспечил он по заключенным и действующим договорам,

Во-вторых, какие впечатления о компании в целом остались у клиентов после подписания страхового договора и при наступлении страхового случая.

Именно от страхового агента потребитель черпает информацию о страховых услугах, именно он формирует реальный имидж компании у потенциальных страхователей и от него зависит в конечном итоге, будет ли потребитель пользоваться услугами компании вновь. Поэтому эффективность работы любой страховой компании в большей степени зависит от эффективности работы прежде всего низового звена в ее структуре, а именно - страхового представителя (агента).

Заслуживает внимания опыт зарубежной страховой практики, который уделяет большое внимание правильному подбору и обучению страховых представителей. Так, в среднем крупная страховая компания тратит на содержание, обучение и контроль за работой агентов от 10 до 15 тыс. долларов в год.



2. Анализ и оценка состояния рынка имущественного страхования в Казахстане за 2015-2016 год

2.1 Государственное регулирование страхового рынка в РК 2015-2016

По выражению известного экономиста В. Леонтьева стержнем рыночной экономики является соединение частного предпринимательства с государственным регулированием, что на этих двух крыльях движется вся современная экономика. Сказанное целиком и полностью справедливо и по отношению к страхованию.

Задачей государственного регулирования является обеспечение формирования и развития эффективно функционирующего рынка страховых услуг, создание необходимых условий для деятельности страховщиков различных организационно-правовых форм.

Государственное регулирование важно также для проведения последовательной политики в отношении форм, методов и масштабов участия иностранного капитала в отечественном страховом бизнесе.

Конечной целью деятельности уполномоченного органа государственного регулирования в решении поставленных пред ним задач на страховом рынке является защита прав потребителя страховых услуг - страхователя. Большинство норм закона либо непосредственно выражают этот принцип, либо носят подчиненный к нему характер.

Таблица 1

Структура страхового рынка РК

Структура страхового сектора	01.03.15	01.03.16
Количество страховых организаций	35	33
в том числе по страхованию жизни	8	7
Количество страховых брокеров	15	15
Количество актуариев	62	61
Количество страховых (перестраховочных) организаций являются участниками АО "Фонд гарантирования страховых выплат"	31	22
Количество представительств страховых организаций-нерезидентов РК	3	3
Примечание: на основе источника[5]

Судя по таблице 1 можно сделать следующие выводы. С 1 марта 2015 года по 1 марта 2016 года количество страховых организаций уменьшилось с 35 до 33 что в процентном соотношении количество организаций упало на 5,8 %. Из них по страхованию жизни за последний год снизилось на 1 организацию. Количество страховых брокеров с 2015 по 2016 год осталось неизменное количество. Число актуариев упало незначительно всего на 1,7%. Страховые организации являющиеся участниками АО "Фонд гарантирования страховых выплат" уменьшились на 9, что в процентном соотношении снижение составляет 30 %. Количество представительств страховых организаций также осталось неизменным 3 организации.

Таблица 2

Структура совокупных активов страхового сектора РК

Наименования показателя/дата	01.01.16	01.03.16	Изменения с начала года, в %
	млн. тенге	в % к итогу	млн. тенге	в % к итогу
Деньги	34943	4,2	33111	3,9	-5,2
Вклады размещенные	217487	26,3	204288	24,1	-6,1
Ценные бумаги	389444	47,2	414837	49,0	6,5
Операция “обрат. РЕПО”	19812	2,4	18887	2,2	-4,7
Страховые премии к получению от страхователей и посред.	27866	3,4	43900	5,2	57,5
Основные средства	9361	1,1	9538	1,1	1,9
Активы перестрахования	88323	10,7	85421	10,1	-3,3
Прочая дебиторская задолженность	18371	2,2	15525	1,8	-15,5
Другие активы	20077	2,4	20641	2,4	2,8
Всего активов	825683	100,0	846147	100,0	2,5
Примечание: на основе источника [5]

На таблице 2 мы видим следующие изменения с января 2016 по март 2016 года. За 3 месяца общий объём активов увеличился на 20464 млн. тенге или на 2,5 % (с 825683 млн. тенге до 846147 млн. тенге). Самый большой прирост в % составили страховые премии к получению от страхователей и посред. на 57,5% или 16034 млн. Самый большой объем активов составляют ценные бумаги и их прирост составил 6,5% или 25393 млн. тенге (с 389444 млн. тенге до 414837млн. тенге). Самый большой спад в процентном соотношении произошёл с прочей дебиторской задолженностью. Спад составляет 15,5% что составляет 2846 млн. тенге (с 18371 млн. тенге до 15525 млн. тенге). Самый меньший упадок составляют активы перестрахования, их снижение составило 3,3 %, в денежном выражений 2902 млн. тенге. Вклады размещенные в январе 2016 года составляли 217487 млн. тенге, а в марте 2016 года объем вкладов размещенных составил 204288 млн. тенге, что означает снижения объема размещенных вкладов за 3 месяца на 13199 млн. тенге или 6,1%. Объем денег за 3 месяца снизился на 5,2% (с 34943 млн. тенге до 33111 млн. тенге). Основные средства выросли незначительно на 1,9 % или на 177 млн. тенге. Другие активы составили прирост 2,8%. Как мы видим на март 2015 года общий объем активов равен 846147 млн. тенге. Большую долю занимают ценные бумаги 49% от всего объёма активов. Меньшую долю занимают основные средства 1,1% или 9538 млн. тенге.

Таблица 3

Структура совокупных обязательств страхового сектора РК

Наименования показателя/дата	01.01.2016	01.03.2016	Изменения с начала года, в %
	млн. тенге	в % к итогу	млн. тенге	в % к итогу
Страховые резервы, в т.ч.:	376988	89,9	381963	88,6	1,3
Резерв незаработанной премии	113331	27,0	134082	31,1	18,3
Резерв непроизошедших убытков по договорам страхования (перестрахования) жизни	11897	2,8	11373	2,6	-4,4
Резерв непроизошедших убытков по договорам аннуитета	112429	26,8	112055	26,0	-0,3
Резерв произошедших, но незаявленных убытков	50569	12,1	43957	10,2	-13,1
Резерв заявленных, но неурегулированных убытков	88762	21,2	80498	18,7	-9,3
Займы полученные	393	0,1	399	0,1	1,6
Расчеты с перестраховщиками	13895	3,3	23971	5,6	72,5
Расчеты с посредниками по страховой (перестраховочной) деятельности	1684	0,4	2407	0,6	43,0
Счета к уплате по договорам страхования (перестрахования)	3886	0,9	3350	0,8	-13,8
Прочая кредиторская задолженность	6300	1,5	4678	1,1	-25,7
Прочие обязательства	16181	3,9	14525	3,4	-10,2
Всего обязательств	419325	100,0	431293	100,0	2,9
Примечание: на основе источника [5]

Смотря на таблицу 3 можно сказать следующее:

1) За 3 месяца с 01.01.16 по 01.03.16 объём обязательств с 419325 млн. тенге увеличился до 431293 млн. тенге, т.е. на 11968 млн. тенге или на 2,9 %.

2) Самый большой прирост в % за 3 месяца составили расчёты перестраховщиками на 72,5 % или на 10076 млн. тенге (с 13895 млн. тенге до 23971 млн. тенге).

3) Самый большой упадок в % соотношении составила прочая кредиторская задолженность. Ее упадок составил 25,7% или 1622 млн. тенге (с 6300 млн. тенге до 4673 млн. тенге)

4) Самый большой объем обязательств занимают страховые резервы, с 381963 млн. тенге они занимают 88,6%.

5) Самый меньший объем обязательств занимают займы полученные. Их доля составляет 0,1% от общего объема обязательств.



2.2 Анализ современного состояния страхового рынка и страхования имущества в РК

Процесс создания системы государственного регулирования страхового бизнеса в Казахстане затянулся. Первый Закон "О страховании в Республике Казахстан" был принят лишь 3 июля 1992 г., и введен в действие с 1 сентября. Закон в целом получился не совсем удачным. Наряду с прочими недостатками в нем отсутствовало главное - не были предусмотрены механизмы регистрации страховой деятельности и контроля со стороны государства.

Однако с самого начала процесс формирования страхового рынка был пущен на самотек. В обстановке фактического отсутствия соответствующей нормативной и правовой базы стихийно возникали новые страховые организации, учредителями которых в ряде случаев выступали отдельные отраслевые министерства и ведомства. Например, на автомобильном и железнодорожном транспорте, в авиации, строительстве, сельском хозяйстве и т.д., а также в банковских структурах. К сожалению, абсолютное большинство новых страховых организаций таковыми были лишь по названию.

Таким образом, несмотря на наличие закона, страховой рынок в Казахстане оставался неуправляемым и неконтролируемым: не было единого подхода к основным принципам организации страхового дела, а также документооборота, бухгалтерского и статистического учета, отчетности и т.д. Нужны были четкие экономические и правовые требования к созданию любых страховых организаций, определению возможной сферы их капитала, страховых резервов. Инициатором таких реформ часто выступала Государственная коммерческая страховая компания Республики Казахстан, в частности, безотлагательного создания органа государственного страхового надзора.

В определенной мере недостатки и упущения действовавшего Закона "О страховании в Республике Казахстан" были поправлены Указом Президента Республики Казахстан от 16 апреля 1994 г. N 1658 "Об организационно-правовых мерах по формированию и развитию страхового рынка".

В соответствии с этим указом был образован департамент страхования при Министерстве финансов Республики Казахстан с полномочиями лицензионного и надзорного государственного органа в страховании. В результате за год число страховых организаций уменьшилось более чем в 10 раз. Остались только те, для которых страхование стало действительно серьезным бизнесом.

На Госстрахнадзор РК были возложены следующие функции: регистрация страховых организаций, выдача им лицензий на проведение определенных видов страхования, осуществление контроля за деятельностью всех страховых организаций и их объединений, обобщение в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства в страховании и развитии страхового рынка в республике.

Как мы знаем имущественное страхование бывает добровольным и обязательным. Ниже представлена структура страховых выплат за 2015 год.

Таблица 4

Структура страховых выплат

Страховые выплаты	01.01.14	01.01.15	Изм., в %
	Млн.тг	В % к итогу	Млн.тг	В % к итогу
1	2	3	4	5	6
Всего в том числе по:	51964	100,0	62303	100,0	19,9
Обязательному страхованию,в том числе:	19988	38,5	26556	42,6	32,9
гражданско-правовая ответственность владельцев транспортных средств	11261	21,7	14864	23,9	32,0
страхование работника от несчастных случаев при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей	8192	15,7	10281	16,5	25,7
прочие классы	545	1,0	1411	2,3	159,1
Добровольное личное страхование, в том числе:	22805	43,9	25681	41,2	12,6
страхование жизни	545	1,0	800	1,3	46,8
аннуитетное страхование	8782	16,9	8855	14,2	0,8
страхование от несчастных случаев	326	0,6	471	0,8	44,2
страхование на случай болезни	13151	25,3	15555	25,0	18,3
Добровольное имущественное страхование, в том числе:	9172	17,7	10065	16,2	9,7
страхование автомобильного транспорта	2620	5,0	4578	7,3	74,7
страхование имущества, за исключением пунктов 3.1-3.5	3885	7,5	2609	4,2	-32,8
страхование гражданско-правовой ответственности, за исключением классов, указанных в пунктах 3.7-3.9	783	1,5	1413	2,3	80,5
страхование от прочих финансовых убытков	483	0,9	174	0,3	-63,9
прочие классы	1401	2,7	1291	2,1	-7,8
Прим. Материал был взят из [5]

Из данных таблицы 1 можно отметить, что общий объем страховых выплат (за вычетом страховых выплат, осуществленных по договорам, принятым в перестрахование), произведенных в 2015 году, составил 62 303 млн. тенге, что на 19,9% больше, чем на аналогичную дату прошлого года. Из общей суммы страховых выплат, произведенных в 2015 году, наибольшую долю занимают страховые выплаты по обязательному страхованию - 42,6%, по добровольному личному страхованию - 41,2% и по добровольному имущественному страхованию - 16,2%.

Схема 2 Динамика страховых выплат (млрд. тенге)

Как мы видим на схеме 2 почти стабильная страховая выплата приходится на обязательное страхование и его прирост с 4 млрд тенге до 8 млрд тенге. Меньше всего страховых выплат приходится на добровольное имущественное страхование, которое за 2 года выросло всего на 1 млрд тенге (с 2 млрд тенге до 3 млрд тенге). Резкое падение пришлось на добровольное личное страхование в периоде с 4 кв. 2013 г. по 2 кв. 2014 г. на 7 млрд тенге (с 12 млрд тенге до 5 млрд тенге). Всего добровольное личное страхование за 2 года уменьшилось на 5 млрд тенге (с 11 млрд тенге до 7 млрд тенге)[5].

В Казахстане этого пока не происходит по объективным причинам - неразвитость фондового рынка, дефицит привлекательных финансовых инструментов и т. п. Однако в целом можно говорить о позитивных сдвигах.

Повышается степень доверия страхователей к этому сегменту финансового рынка и роли страхования в стране. Можно сказать, что страховой рынок Казахстана имеет устойчивую позитивную тенденцию и развивается достаточно высокими темпами. В течение последних двух лет активно формируется современная инфраструктура национального страхового рынка. При этом государству удалось придать актуальность страхованию в стране, повысить уровень защиты законных интересов страхователей. В значительной степени улучшились финансовая дисциплина страховщиков, перечень и уровень предоставляемых ими страховых услуг. Был принят ряд нормативных правовых актов, устанавливающих новые требования к капитализации страховых организаций, выполнению ими новых пруденциальных нормативов, порядку составления и представления финансовой отчетности на основе международных стандартов бухгалтерского учета. Кроме того, пересмотрены требования к лицензированию страховых организаций, согласованию их руководящих работников, процедуре выдачи разрешения на приобретение права контроля над страховой организацией, оформлению бланков страховых полисов, добровольной реорганизации и ликвидации страховых организаций, установлены нормативы вычетов для страхователей при расчете ими своей налогооблагаемой базы.

Как известно, список обязательных видов страхования расширяется. А именно, с появлением обязательного страхования связано интенсивное развитие страхового рынка вообще. На сегодняшний день законодательно определены условия проведения 8 видов обязательного страхования, осуществляемых страховыми организациями. Это обязательное страхование гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств, перевозчика перед пассажирами, частных нотариусов, аудиторов и аудиторских организаций, турагента и туроператора, владельца опасных объектов, растениеводства, ГПО работодателя [6].

Кроме того, был принят Закон "Об обязательном социальном страховании", который гарантирует работающим гражданам право на получение социальных выплат в случае утраты трудоспособности, потери кормильца, работы (от безработицы). В соответствии с этим законом, создан Государственный фонд социального страхования, который осуществляет сбор социальных отчислений от всех работодателей. При наступлении страхового случая фонд будет осуществлять соцвыплаты - в зависимости от вида и степени причиненного вреда.

Принципы страхования имущества граждан. В условиях рыночной экономики собственность граждан является составной частью частной собственности. Право собственности признается и охраняется Конституцией Республики Казахстан и законодательными актами.

В частной собственности граждан может находиться движимое и недвижимое имущество: земельные участки, жилые дома, квартиры, дачи, гаражи, предметы домашнего хозяйства и личного потребления, сельскохозяйственные и другие домашние животные, денежные средства, акции, облигации и другие ценные бумаги, средства массовой информации, предприятия, имущественные комплексы в сфере производства товаров, бытового обслуживания, торговли, иной сфере предпринимательской деятельности, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и иные вещественно-материальные ценности. Количество и стоимость имущества в частной собственности граждан не ограничиваются. Изъятие из собственности граждан отдельных видов и предметов имущества допускается только по решению суда и в иных предусмотренных законодательством случаях. Иными словами, только гражданину-собственнику принадлежит исключительное право владения, пользования и распоряжения своим имуществом. На собственника законодательством возлагается также бремя содержания имущества и убытков от его утраты или повреждения, т.е. государственные и иные структуры не обязаны, кроме предусмотренных законодательством случаев, возмещать гражданам ущерб за утраченные вещественно-материальные ценности. Таким образом, единственным инструментом защиты экономических интересов граждан в современных условиях является страхование.

Всю совокупность имущества граждан по степени его важности в удовлетворении жизненных потребностей можно условно разделить на две группы:

первая - приоритетное имущество, т.е. имущество первостепенной важности и необходимости, утрата которого глубоко задевает не только личные, но и общественные интересы;

вторая - прочее имущество, утрата которого не столь существенно отражается на личном благосостоянии гражданина и вовсе не отражается на общественных интересах.

К первой группе можно отнести жилые дома, квартиры, производственные здания и сооружения, технологическое оборудование, сельскохозяйственных животных, что составляет основу хозяйственной деятельности и материального благополучия человека.

Гибель такого имущества представляет для владельца чрезвычайный ущерб, при котором не обойтись без посторонней помощи, в том числе и со стороны государства. Чтобы повысить ответственность граждан за сохранность этого имущества и обеспечить его страховой защитой в эпоху социализма проводилось государственное обязательное страхование жилых домов, хозяйственных построек и сельскохозяйственных животных[7].

На сегодняшний день в Республике Казахстан, как известно, обязательное страхование какого-либо имущества граждан не проводится, оно может быть застраховано только в добровольном порядке. Однако на уровне правительства обсуждается вопрос о введении обязательного страхования строений на случай землетрясений и других стихийных бедствий.

Ко второй группе относятся предметы личного потребления, домашние животные (кошки, собаки), средства транспорта, предметы роскоши, произведения искусства, ценные бумаги и т.п. Однако и эта часть имущества представляет определенный интерес для страховых организаций.

Страхование домашнего имущества

В совокупность понятия "домашнее имущество" включаются принадлежащие страхователю и членам его семьи, совместно проживающим и ведущим общее хозяйство, предметы домашней обстановки, обихода и потребления, предназначенные для использования в личном хозяйстве в целях удовлетворения бытовых и культурных потребностей данной семьи, а также элементы отделки и оборудования квартиры страхователя в домах независимо от формы собственности и принадлежности.

Домашнее имущество может быть застраховано:

- по общему договору - все имеющиеся в данном хозяйстве предметы домашнего имущества (кроме тех, которые принимаются на страхование по специальному договору), а также на случай повреждения квартиры;

- по специальному договору - определенные группы предметов домашнего имущества и отдельные предметы.

Право выбора варианта страхования предоставляется страхователю. При этом специальный договор может быть заключен независимо от того, имеет ли страхователь общий договор страхования домашнего имущества.

При этом специальный договор страхования может быть заключен как на все предметы, относящиеся к той или иной группе, так и на отдельные предметы.

Страхование домашнего имущества проводится на случай его уничтожения или повреждения в результате пожара, взрыва, стихийных бедствий и следующих несчастных случаев: наезда транспортных средств, падения деревьев и летательных аппаратов, внезапного разрушения основных конструкций строений (помещений), в которых находится имущество, аварии систем отопления, водоснабжения и канализации, проникновения воды из соседних помещений, преднамеренных неправомерных действий третьих лиц, а также похищения имущества и уничтожения или повреждения его, связанного с похищением либо попыткой похищения [8].

Имущество, временно оставленное по прежнему месту жительства страхователя, считается застрахованным только в течение месяца со дня переезда страхователя на новое место жительства.

Если страховой случай произошел в течение месячного срока со дня переезда членов семьи страхователя на новое постоянное место жительства или во время перевозки домашнего имущества в связи с переменой ими постоянного места жительства, то с письменного согласия страхователя они пользуются правом на получение страхового возмещения в пределах страховой суммы, обусловленной договором, и наряду со страхователем несут вытекающие из договора обязанности.

Домашнее имущество, находящееся в зоне, которой угрожают оползни, обвалы, наводнения или другие стихийные бедствия, с момента объявления в установленном порядке о такой угрозе или составления компетентными органами соответствующего документа, подтверждающего факт угрозы, может быть принято на страхование на случай наступления тех событий, об угрозе которых не объявлено. Исключение составляют случаи, когда договор заключается на новый срок до истечения действия предыдущего договора. При этом страховая сумма по новому договору не может превышать размера, установленного прежним договором.

В случае выбытия страхователя с места жительства, указанного в страховом полисе, независимо от причины выбытия (кроме перемены страхователем постоянного места жительства с перемещением домашнего имущества), договор страхования сохраняет силу только в отношении имущества, оставшегося по адресу, указанному в договоре.

Домашнее имущество обычно принимается на страхование: - по общему договору - на срок от 2 месяцев до 11 месяцев, от 1 года до 5 лет включительно;

Анализ показывает, что в общей доле премий, переданных за рубеж, основную долю составляют премии по добровольному имущественному страхованию (в основном по рискам в нефтегазовой, металлургической и транспортной отраслях). Ответственность по рискам в этих отраслях значительно превосходит возможности страховых организаций страны.

2.3 Анализ АО СК «Казахинстрах» за 2015-2016 год

АО СК «Казахинстрах» было создано с целью предоставления широкого спектра страховых услуг. Компания предоставляет решения в области страхования имущества для казахстанских и иностранных компаний, осуществляющих свою деятельность в Республике Казахстан.

Условия страхования Страховой компании АО СК «Казахинстрах» страхование позволит получить выплату в случае:

- пожара или взрыва;

- посадки на мель, выброса на берег, затопления или опрокидывания судна;

- крушения воздушного судна, опрокидывания или схода с рельсов наземного транспортного средства;

- столкновения транспортного средства с любым внешним предметом;

- стихийного бедствия;

- повреждения водой;

- пропажи груза без вести;

- противоправных действий третьих лиц;

- других причин.

- дополнительно можно застраховать:

- повреждения при погрузке и разгрузке;

- недостачу при ненарушенных пломбах;

- упущенную выгоду.

Стратегия развития компании - стратегия роста с целью увеличения инвестиционной привлекательности для потенциальных акционеров.

В компании необходимо придерживаться функционирования системы стратегического планирования, стремлению руководства к повышению качества услуг, высоких стандартов обслуживания и внедрения передовых информационных технологий, позволяющих осуществлять резкое развитие бизнеса. Особое внимание необходимо уделять персоналу и удовлетворенности клиентов Методы продаж: стратегическое значение имеет развитие прямых продаж через создание профессионального Sales Force в Алматы и регионах, параллельное развитие входящего перестрахования с предоставлением выгодных и удобных каналов перестрахования, а также привлечение таких брокеров как: Marsh, AON, Heath Lambert, EOS Risq.

Основные задачи в области продаж компании на 2016 г.:

- имиджевая PR активность - разместить не менее 50 статей о Компании в печатных СМИ, ориентированных на менеджеров высшего и среднего звена;

- обеспечить долю регионов в общем объеме продаж по Системе на уровне не менее 30%;

- привлечь к сотрудничеству не менее пяти новых финансовых каналов продаж;

- заключить не менее трех договоров по страхованию нефтяных операций;

- провести не менее трех Sales промо-акций. (ДМС, автострахование, общие продажи).

Также планируется Direct mail по нескольким видам страхования и в особенности по страхованию имущества. Немало внимания уделено стимулированию Sales force: намечены промо-акции по ДМС, автострахованию и общая акция в конце года[9].



Таблица 5

Бухгалтерский баланс СК АО «Казахинстрах»

Наименование статьи	Прим.*	На 01.04.16	На 31.12.15
1	2	3	4
Активы
Деньги и денежные эквиваленты	1	1632262	1027180
Вклады размещенные(за вычетом резервов на обесценение)	2	4400652	3609767
Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка	3
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (за вычетом резервов на обесценение)	4	17378370	18251934
Операции“обратное РЕПО”	5	5571912	2600665
Аффинированные жрагоценные металлы	6
Производные инструменты	7
Активы перестрахования по незаработанным премиям (за вычетом резервов на обесценение)	8	13589227	10189304
Активы перестрахования по произошедшим но незаявленным убыткам (за вычетом резервов на обесценение)	9	437404	292100
Активы перестрахования по непроизошедшим убыткам по договорам страхования (перестрахования) жизни (за вычетом резервов на обесценение)	10
Активы перестрахования по непроизошедшим убыткам по договорам аннуитета (за вычетом резервов на обесценение)	11
Активы перестрахования по заявленным, но неурегулированным убыткам (за вычетом резервов на обесценение)	12	758569	367480
Активы перестрахования по дополнительным резервам (за вычетом резервов на обесценение)	13
Страховые премии к получению от страхователей и посредников (за вычетом резервов на обесценение)	14	8417712	4586686
Начисленные комиссионные доходы по перестрахованию	15	48937	16093
Прочая дебиторская задолженность	16	1561341	1551245
Займы, предоставленные страхователям (за вычетом резервов на обесценение)	17
Расходы будущих периодов	18	1732912	2889858
Текущий налоговый актив	19	239600	150550
Отложенный налоговый актив	20	448737	439031
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения (за вычетом резервов на обесценение)	21	3093844	3093217
Инвестиции в капитал других юр. лиц	22
Основные средства (нетто)	23	1426278	1456474
Инвестиционное имущество	24	66254	56071
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	25
Нематериальные активы (нетто)	26	48918	50894
Прочие активы	27	33284	37439
Итого активы	28	60886213	50665988
Обязательства ...

Подобные документы

• Имущественное страхование

  Сущность и принципы имущественного страхования, его общие черты. Имущественные интересы граждан. Ведущие компании на рынке имущественного страхования. "Росгосстрах" – лидер имущественного страхования. Перспективы развития имущественного страхования.
  
  курсовая работа [46,5 K], добавлен 14.12.2008
  

• Имущественное страхование в Республике Беларусь: проблемы и перспективы развития

  Сущность и основные черты имущественного страхования в Беларуси. Основные риски имущественного страхования. Состояние и перспективы развития страхового рынка Республики Беларусь. Предложения по совершенствованию организации имущественного страхования.
  
  курсовая работа [52,1 K], добавлен 05.09.2012
  

• Особенности организации имущественного страхования

  Понятие имущественного страхования. Деление страхования на несколько подотраслей, в зависимости от форм собственности и категории страхователей. Классификация по роду опасностей. Договоры страхования. Объекты страхования гражданской ответственности.
  
  реферат [81,0 K], добавлен 04.06.2010
  

• Существенные условия договора имущественного страхования

  Основные условия договора имущественного страхования. Заключение договора имущественного страхования между страхователем и страховщиком. Условие об объекте страхования в договорах имущественного страхования. Условия признания договора недействительным.
  
  презентация [932,2 K], добавлен 04.11.2014
  

• Правовое регулирование имущественного страхования

  Страхование как главный инструмент снижения степени риска в условиях рыночной экономики. Характеристика правового регулирования имущественного страхования в РФ. Договор имущественного страхования, нормативно-правовые акты имущественного страхования.
  
  курсовая работа [39,1 K], добавлен 06.05.2009
  

• Имущественное страхование

  Сущность и функции страхования. Общие положения и объекты имущественного страхования. Особенности договора имущественного страхования. Система расчета страхового возмещения. Методология определения ущерба и страхового возмещения по страхованию имущества.
  
  курсовая работа [33,3 K], добавлен 25.10.2013
  

• Имущественное страхование предприятий и граждан

  Понятие и виды имущественного страхования, его объекты. Специальные правила, установленные ГК для выделенных видов страхования (имущества, ответственности, предпринимательского риска). Сумма страхования и страховая стоимость имущества, ее определение.
  
  контрольная работа [27,2 K], добавлен 24.08.2010
  

• Имущественное страхование в современных условиях экономики России

  Особенности имущественного страхования в России и мировой опыт зарубежных стран. Практические аспекты обязательного и добровольного имущественного страхования в ООО "УралАвтоТранс", мероприятия по повышению эффективности страхования имущества фирмы.
  
  дипломная работа [99,1 K], добавлен 13.10.2011
  

• Имущественное страхование и направления его развития в Республике Беларусь

  Характеристика имущественного страхования и особенности его проведения в Республике Беларусь. Действующая практика страхования имущества предприятий и организаций. Проблемы развития имущественного страхования, а также пути его совершенствования.
  
  курсовая работа [159,9 K], добавлен 12.09.2012
  

• Страховые услуги в Российской Федерации

  История развития страхования в зарубежных странах и в России. Социально-экономическое содержание и значение страхования в условиях рынка. Основные понятия и термины страхования, его экономическая сущность. Виды личного и имущественного страхования.
  
  курсовая работа [594,6 K], добавлен 25.05.2010
  

• Роль и место имущественного страхования в РФ

  Понятие и классификация страхования имущества. Ее основные условия. Условия страхования основных и оборотных фондов предприятия. Страхование домашнего имущества в РФ и за рубежом. Основные направления совершенствования видов имущественного страхования.
  
  курсовая работа [94,5 K], добавлен 01.03.2013
  

• Договор имущественного страхования

  Понятие страхования, страховые термины и участники страховых отношений. Имущественное страхование, его сущность и разновидности. Общие положения договора имущественного страхования. Страхование договорной ответственности (ответственности по договору).
  
  контрольная работа [27,6 K], добавлен 31.07.2011
  

• Имущественное страхование

  Страхование имущества как отрасль страхования. Заключение договора страхования имущества. Двойное страхование, страховое покрытие. Порядок возмещения ущерба, возвращенное имущество. Виды имущественного страхования. Страхование грузов, экспортных кредитов.
  
  реферат [18,9 K], добавлен 20.03.2011
  

• Имущественное и личное страхование

  Анализ страхования в истории правовой системы и жизни общества. Особенности и отрицательные стороны страхования в России. Исследование возможности осуществления страхования на основании двух видов договоров – имущественного и личного страхования.
  
  курсовая работа [43,2 K], добавлен 10.01.2017
  

• Договор имущественного страхования

  Понятие и содержание договора имущественного страхования. Договор страхования имущества, предпринимательского риска, ответственности за причинение вреда, профессиональной ответственности. Правовое регулирование страхования ответственности по договору.
  
  курсовая работа [43,6 K], добавлен 24.08.2013
  

• Функции страхования. Порядок расчёта тарифной ставки. Суть имущественного страхования

  Функции экономической категории страхования. Формулы расчёта брутто-, нетто-ставки и нагрузки. Определение понятий и разновидности ренты и имущественного страхования. Установление страховой суммы по договору страхования. Назначение коммутационных чисел.
  
  контрольная работа [22,3 K], добавлен 21.03.2014
  

• Условия и порядок проведения страхования имущества предприятия

  Экономическая сущность имущественного страхования предприятия. Условия и порядок проведения страхования. Расчет суммы страховой премии, правовое регулирование страхования имущества предприятия. Перспективы развития страхования в современных условиях.
  
  курсовая работа [47,9 K], добавлен 06.02.2010
  

• Механизм страхования

  Научно-теоретические аспекты механизма имущественного страхования физических лиц. Понятие имущественного страхования. Сущность портфельной политики, принципы управления портфелями активов. Характеристика действующей сети учреждений здравоохранения.
  
  курсовая работа [206,2 K], добавлен 14.11.2009
  

• Страхование имущества физических лиц

  Проблемы и перспективы развития имущественного страхования физических лиц в Российской Федерации. Объекты имущественного страхования. Понятие ущерба, определение размеров ставок. Решение вопроса о выплате страхового возмещения. Расчет страховой суммы.
  
  эссе [21,1 K], добавлен 06.01.2015
  

• Имущественное страхование

  Исследование законодательства, закрепляющего положения о договоре имущественного страхования как одного из способов защиты от неполучения прибыли или несения убытков при осуществлении хозяйственной деятельности. Виды договора имущественного страхования.
  
  курсовая работа [56,8 K], добавлен 27.08.2012
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам