Финансовый результат деятельности страховщика включает два основных элемента: - прибыль (убыток) страхования; - прирост (отток) резерва взносов.

Под прибылью страховой организации понимается положительный финансовый результат, при котором достигается превышение доходов над расходами по обеспечению страховой защиты. Однако основным источником получения прибыли для страховщика является инвестиционная деятельность. Прибыль от инвестиционной деятельности может направляться на финансирование страховых операций, дотации убыточным видам страхования, подготовку кадров, разработку новых видов страхования.

Таблица 2. Страховая компания Национальная страховая компания Татарстан (НАСКО):

Уставной капитал, тыс.	Чистая прибыль, тыс.	Объем премий, тыс.	Объем выплат, тыс.
900 000 на 01.04.16	15 873 за 2014 год	3 603 754 за 2015 год	1 626 944 за 2015 год

В 2014 году Рейтинговое агентство «Эксперт РА» подтвердило рейтинг надежности страховой компании «НАСКО» на уровне А+ («Очень высокий уровень надежности»). Также компании был присвоен рейтинг по международной шкале на уровне ВВ+.

Глава 3. Основные направления совершенствования страхования в РФ

3.1 Государственное регулирование рынка страховых услуг в РФ

Государственное регулирование страховой деятельности представляет собой воздействие государства на участников страховых обязательств в рамках страховой деятельности с помощью определенного комплекса мер и действий. Основной целью государственного регулировании страхового рынка России, в первую очередь, является защита интересов страхователей и государства, что может выражаться не только в контроле за финансовой устойчивостью и платежеспособностью страховщиков, но и в обеспечении постоянных налоговых и иных поступлений от страховой отрасли.

В основу законодательства, регулирующего страховое дело в России, положен Гражданский кодекс РФ, а также Федеральный закон «Об организации страхового дела в РФ». Существенную часть этой системы, помимо сугубо страхового законодательства, составляют подзаконные акты органов надзора и ведомственные нормативные документы.

По российскому законодательству государственному регулированию подлежат:

-- деятельность страховщиков и перестраховщиков (продавцов страховых услуг);

-- деятельность страховых посредников;

--деятельность страхователей, застрахованных и выгодоприобретателей (потребителей страховых услуг).

Основными направлениями государственного регулирования страховой деятельности являются:

-- прямое участие государства в становлении системы страховой защиты имущественных интересов;

-- законодательное обеспечение становления и защиты национального страхового рынка;

-- государственный надзор за страховой деятельностью;

-- защита добросовестной конкуренции на страховом рынке, предупреждение и пресечение монополизма.

Повышение эффективности государственного регулирования страховой деятельности, совершенствование нормативной базы страховой деятельности рассматриваются в качестве средств для создания эффективной системы страховой защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц в Российской Федерации.

Рассмотрим каждое направление более подробно.

1. Прямое участие государства в становлении системы страховой защиты имущественных интересов обусловливается необходимостью:

-- во-первых, предоставления гарантий социальной защиты определенных групп населения и проведением обязательного государственного страхования за счет бюджетных средств;

-- во-вторых, определением основ и порядка участия государства в страховании некоммерческих рисков для защиты инвестиций, в том числе и иностранных, в страховании экспортных кредитов;

-- в-третьих, предоставлением дополнительных гарантий тем средствам страховщиков, которые размещаются в форме специальных нерыночных государственных ценных бумаг с гарантированным доходом;

-- в-четвертых, созданием целевых резервов, компенсирующих несостоятельность отдельных страховых организаций при исполнении ими обязательств по договорам долгосрочного страхования жизни и пенсионного страхования граждан.

2. Законодательное обеспечение страховой деятельности также является прерогативой Росстрахнадзора. Структура законодательства по страхованию в России многоступенчата и определяется существующей правовой системой. В настоящее время в России трехступенчатая система регулирования страхового рынка:

-- Гражданский и Налоговый кодексы РФ;

-- специальные законы по страховой деятельности;

-- нормативные акты правительства и министерств по страховому делу. страхование финансовый экономический юридический

Правовое регулирование страховых отношений охватывает права и обязанности страховщика, страхователя, застрахованного и выгодоприобретателя. Кроме того, в страховании участвуют и другие лица, контрольные, налоговые и правоохранительные органы, органы исполнительной и законодательной власти, действующие на основе законов.

3. Государственный надзор за страховой деятельностью осуществляется в целях соблюдения требований законодательства РФ о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства. Система государственного надзора за страховой деятельностью должна предполагать:

-- организацию основ страхового надзора в РФ, в первую очередь путем создания специальных органов по надзору за страховой деятельностью на федеральном уровне и на уровне субъектов РФ;

-- создание нормативных актов надзора за страховой деятельностью, выработку единых методических принципов организации и осуществления страхового дела;

-- определение специальных требований к страховым организациям, установление лицензирования и сертификации страховой деятельности;

-- установление единых квалификационных требований к руководителям и специалистам страховых организаций.

Росстрахнадзор, согласно закону Российской Федерации об организации страхового дела в РФ, занимается выдачей лицензий на осуществление страховой деятельности. Порядок получения страховой компанией лицензии регламентируется Условиями лицензирования. При этом законом «Об организации страхового дела в РФ» определены минимальные размеры уставных капиталов.

Страховой деятельностью, подлежащей лицензированию, считается деятельность страховых организаций и обществ взаимного страхования (страховщиков), связанная с формированием специальных денежных фондов (страховых резервов), необходимых для предстоящих страховых выплат.

Еще одним важным направлением государственного регулирования страховой деятельности можно назвать пресечение монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке. Предупреждение, ограничение и пресечение монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке обеспечиваются Федеральной антимонопольной службой.

В рамках осуществления мероприятий по регулированию страховой деятельности Федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью для выполнения возложенных на него функций вправе:

1) получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, получать необходимую для выполнения возложенных на него функций информацию от организаций, в том числе банков, а также от граждан;

2) производить проверки соблюдения страховщиками законодательства РФ о страховании и достоверности представляемой ими отчетности;

3) при выявлении нарушений страховщиками требований законодательства давать им предписания по их устранению, а в случае невыполнения предписаний приостанавливать или ограничивать действие лицензий этих страховщиков до устранения выявленных нарушений либо принимать решения об отзыве лицензий;

4) обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщика в случае неоднократного нарушения последним законодательства РФ, а также о ликвидации организаций, осуществляющих страхование без лицензий.

Наконец, важно отметить, что ключевая роль в реализации направлений государственного регулирования рынка страховых услуг принадлежит территориальным органам страхового надзора. В связи с этим, Правительством РФ по предложению Росстрахнадзора созданы территориальные органы страхового надзора в целях соблюдения требований законодательства РФ по вопросам страхования и создания условий для эффективного развития страховых услуг, а также защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства.

Территориальные органы страхового надзора осуществляют непосредственный надзор за страховой деятельностью в субъектах РФ, для чего они наделены правом проводить проверки достоверности представляемой страховыми организациями отчетности и соблюдения страхового законодательства, получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, получать необходимую для выполнения возложенных на них функций информацию от организаций, в том числе банков, а также от граждан.

3.2 Совершенствование процесса страхования ОАО «НАСКО»

За время прохождения производственной практики я ознакомилась и изучала деятельность страхования в страховой организации «НАСКО». Я ознакомилась с:

1) планом работы страховой организации.

2) работой страховых агентов.

3) формами и методами работы.

27 мая 2015 г. в Казани состоялось Годовое общее собрание акционеров ОАО «НАСКО». В рамках повестки дня акционеры Компании утвердили годовой отчет, годовую бухгалтерскую отчетность по результатам 2014 года и рекомендованное Советом директоров страховой компании распределение прибыли, в том числе выплату дивидендов по акциям Компании из расчета 0,06 рубля на одну акцию.

По данным ФССН, по общему объему страховых премий (без ОМС) среди 124 компаний, работающих на страховом рынке Республики Татарстан, ОАО «НАСКО» занимает 2-е место с общей долей сборов 13,2%.

Несмотря на очевидные успехи НАСКО на страховом рынке, имеет смысл рассмотреть комплекс возможных мер по дальнейшему укреплению финансового состояния компании. Эти меры носят общий характер, так как для их конкретизации нужен более детальный анализ, который невозможно провести основываясь только на бухгалтерской отчетности и коротком сроке практики.

Такими мерами может стать пересмотр страховой, финансовой и маркетинговой политики, а именно:

- корректировка тарифных ставок по проводимым видам страхования;

- расширение перестраховочной защиты;

- привлечение дополнительных финансовых ресурсов посредством увеличения уставного капитала путем дополнительного выпуска акций;

- пересмотр структуры активов и методов инвестирования резервов, предусмотрев наиболее доходные объекты и территории;

- сократить дебиторскую и кредиторскую задолженности;

- закрыть нерентабельные филиалы и провести консолидацию финансовых возможностей страховщика путем объединения нескольких страховых организаций;

- использовать дополнительные возможности реализации страховых договоров, в том числе через Интернет, предусмотреть новые формы взаимоотношений с банками посредством создания совместных программ банковского и страхового обслуживания и т.д.

Можно предусмотреть ряд более конкретных мер, исходя из реальных условий в каждом регионе и филиале. Так, при снижении объема страховых премий необходимо в 3-6 месячный срок увеличить объема продаж страховых полисов и привлечь потенциальных страхователей путем создания новых страховых продуктов.

При росте объема страховых выплат, имеет смысл провести факторный анализ убыточности, обратив внимание на тщательное юридическое оформление страховых выплат, так как не исключена возможность подделки документов на их получение.

Если наблюдается снижение средней страховой суммы на один договор, то необходимы контроль и сопоставление средней страховой суммы и возможностей организации. Также, если величина страхового тарифа давно не изменялась, то при неблагоприятном уровне убыточности и стоимости страховых продуктов следует пересмотреть структуры брутто-ставки.

Возможно, существует необходимость пересмотра методики формирования технических резервов.

В страховых компаниях гарантией своевременного исполнения в полном объеме страховых обязательств является собственный капитал. При этом, как уже отмечалось ранее, основным источником обеспечения страховых обязательств являются страховые резервы, сформированные из страховых премий.

В Законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации» в статье 26 отмечено, что средства страховых резервов используются исключительно для осуществления страховых выплат. Поэтому обеспечение платежеспособности страховщика регулируется законодательным путем.

Приказом Министерства финансов РФ утверждено «Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств», которое регламентирует количественное соотношение активов и обязательств страховщика, для обеспечения платежеспособности.

Среди мероприятий, способствующих укреплению платежеспособности и поддержке эффективности страховой и финансовой деятельности предприятия, следует назвать:

- инвентаризацию имущества;

- оптимизацию дебиторской задолженности;

- снижение расходов на ведение дела;

- продажу долей в капитале других организаций;

- продажу незавершенного строительства;

- оптимизацию количества персонала;

- продажу излишнего оборудования, средств компьютерной техники и т.д.;

- автоматизацию и использование новых программных продуктов;

- совершенствование организации труда.

В плане мероприятий по укреплению финансового состояния организации необходима выработка перспективного бизнес-плана, где следует провести анализ страховых тарифов, используя при этом объем страховых услуг таким образом, чтобы можно было определить ожидаемый размер страховых поступлений. Данный анализ должен учитывать различные альтернативные варианты.

Если в результате анализа будет установлено, что расходы на агентские услуги и ведение дела будут непомерно высокими и полный их учет в структуре тарифной ставки окажет серьезное влияние на количество реализованных страховых услуг, то необходимо тщательно изучить вероятные последствия. В таких случаях иногда может оказаться невозможным установление первоначального размера страхового тарифа, в котором нагрузка покрыла бы все расходы по ведению дела и комиссионные агентам и обеспечила бы конкурентоспособные цены на страховые услуги со стабильной долей прибыли. Во многих случаях, особенно при длительном периоде освоения нового рынка, назначение цены на услуги должно быть, таким образом, приспособлено к конъюнктуре рынка, что на некоторое время цена включала лишь комиссионные агентам и не учитывала расходов на ведение дела. Последние следует покрывать за счет инвестиционного дохода.

Правильным является образование страховых пулов в перестраховочных целях для гарантии финансовой устойчивости страховых операций по страхованию крупных рисков. При этом требуется более гибкий подход, который заключается в установлении таких тарифных ставок, которые приносили бы страховщикам умеренный доход и привлекали бы новых участников. Введение более высоких тарифных ставок способно только ухудшить положение страховщика.

В плане финансового оздоровления обязательно описываются и маркетинговые методы распространения страховых продуктов, включая паблик рилейшенз - организацию общественного мнения, основной задачей которого является создание и сохранение имиджа страховой организации.

Практика послужила для меня начальным пунктом для дальнейшего занятия финансами организации, как будущей моей профессией. С помощью практики я реализовала свои навыки и способности к дальнейшей деятельности, применила теоретические знания на практике, углубила «багаж» знаний по выбранной специальности.

3.3 Проблемы развития отдельных видов страхования или рисков

В течение последних десятилетий в России были созданы и получили заметное развитие негосударственные страховые организации, сформировались основы страхового надзора и страхового законодательства. Сегодня структура страхового рынка включает в себя страховые и перестраховочные компании, страховых брокеров, агентов, сюрвейеров и аварийных комиссаров, учебные и научно-исследовательские заведения, профессиональные объединения и ассоциации. На два базовых сегмента рынка - добровольное и обязательное страхование - в настоящее время приходится соответственно 78% и 22% общей суммы страховой премии. Общая сумма премий по всем видам страхования на российском страховом рынке за январь-сентябрь 2015 года выросла на 3,6% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года и составила 768,63 миллиарда рублей, говорится в сообщении на сайте Банка России.

«Общая сумма страховых премий и выплат по всем видам страхования за девять месяцев 2015 года составила соответственно 768,63 и 364,15 миллиарда рублей (103,6% и 109,3% по сравнению с аналогичным периодом 2014 года)», - говорится в сообщении.

Обобщены данные, полученные в электронном виде от 345 страховщиков, один не проводил страховые операции, 25 не представили форму статистической отчетности № 1-С «Сведения об основных показателях деятельности страховщика» за январь-сентябрь 2015 года в виде электронного документа, уточняется в сообщении.

В едином государственном реестре субъектов страхового дела на 30 сентября 2015 года зарегистрирован 371 страховщик, из них 360 страховых организаций и 11 обществ взаимного страхования.

В то же время, как показывает в своей работе Лисин В.И. «Страховой рынок Поволжья: Социальные аспекты страхования», страховому рынку, несмотря на свое динамичное развитие, присущи следующие проблемы:

1. Для России сложилась критически низкая степень защищенности по основным рискам - как в экономике, так и в социальной сфере. Степень развития страхового рынка отражает такой критерий как отношение совокупной страховой премии к ВВП. В России эта величина и в 2000-х годах не превышала 2,2%, в то время как в развитых странах доля совокупной страховой премии в ВВП составляет 8-10%.

Как известно, основным фактором, определяющим состояние и темпы ростастрахового рынка, является «здоровье» российской экономики, которая в последнее время не демонстрирует высоких темпов развития.

По данным 2013-2015 гг., замедленное развитие экономики неизбежно сказывается и на развитии страхового рынка.

Отношение совокупной страховой премии к ВВП в последние годы составляет 1,2-1,3%, так что рост экономики автоматически разгоняет страховой рынок, а ее стагнация тормозит ее.

По экспертным оценкам, в России все инструменты снижения рисков (страхование, социальные программы, формирование резервных и чрезвычайных фондов предприятий) покрывают не более 10% рисков, которые обычно страхуются в развитых странах. Незащищенность по основным группам рисков влечет за собой значительные бюджетные затраты по ликвидации последствий стихийных бедствий, катастроф, по оказанию социальной поддержки гражданам, ухудшает инвестиционный климат и общие условия экономической деятельности.

2. Капитализация российского страхового рынка (объем собственных средств у страховых компаний) находится на крайне низком уровне. Это является одним из главных препятствий для повышения емкости рынка и причиной оттока значительных финансовых средств за рубеж по каналам перестрахования.

3. Долгосрочное страхование жизни, как важнейший источник долгосрочных инвестиционных ресурсов (равно как и механизм социальной защиты населения), не только мало по объему для такой страны как Россия, но и во многом, если судить по примерному совпадению сумм привлеченной страховой премии и совокупных страховых выплат, представляло и представляет собой поле для реализации зарплатных страховых схем, имеющих целью уход предприятий от налогообложения фонда заработной платы. Реальное долгосрочное страхование жизни на сегодняшний день по объему ничтожно. Существующие правовые рамки проведения страхования не обеспечивают стимулов для того, чтобы расширять масштабы долгосрочного страхования жизни, а низкое доверие населения к отечественным финансовым институтам, особенно когда речь идет о долгосрочных вложениях, не позволяет рассчитывать на скорое расширение емкости этого рынка.

4. Несовершенство страхового рынка приводит к возникновению трудностей в работе страховщика, к задержкам выплат. В то же время у потенциальных страхователей зачастую отсутствуют стимулы страхования своих интересов.

5. Увеличение собственных средств и страховых резервов страховщиков сдерживается недостаточным развитием страховых операций, что, в свою очередь, зависит ни только от общего состояния экономики, но и от совершенствования законодательства в части упорядочения обязательных видов страхования, развития долгосрочного страхования, пенсионного и взаимного страхования, оптимизации налогообложения.

6. Отсутствует комплексная система страхования, которая позволила бы:

- использовать накопления населения и предприятий для инвестирования в прогрессивные отрасли экономики;

- повысила бы уровень жизни населения на основе роста и развития гарантий сохранности вкладов населения и инвестиций зарубежных граждан и фирм;

- максимально расширить контакты России с другими странами при условии повышения экономической безопасности страны, увеличения числа рабочих мест и повышения конкурентоспособности российских предприятий.

Таким образом, основной проблемой российской системы страхования является ее незначительная роль в экономике и социальной сфере, что не позволяет в полной мере реализовать потенциал страхования как фактора социально-экономической стабильности общества и источника долгосрочных инвестиций в реальный сектор экономики.

К числу внутренних проблем, т.е. корректируемых внутри системы страхования за счет резервов, можно отнести такие как:

- недостаточная финансовая устойчивость страховщиков;

- низкий уровень страховой культуры населения и недостаточный профессионализм сотрудников страховых организаций (чаще всего «первого» звена - агентов);

- внутрисистемная разобщенность;

Внешними проблемами, носящими общегосударственный характер, можно назвать следующие:

- экономические (инфляция, отсутствие государственной поддержки, низкий финансовый потенциал страхователей и др.)

- юридические (низкий уровень общего законодательного обеспечения страховой деятельности, длительное становление страхового рынка в условиях полного отсутствия законодательной и методической базы, контроля и др.)

- политические (общеполитическая нестабильность).

Можно выделить три основные причины такого положения дел в страховании:

1. Состояние страхового дела в России отражает общее состояние экономики и финансов страны. Это недоверие к финансовой политике органов исполнительной власти, неверие в долгосрочную стабильность финансовой системы и национальной валюты, отсутствие долгосрочных интересов у большой части отечественного бизнеса;

2. Развитие системы страхового надзора началось совсем недавно.

Важным шагом на этом пути стало издание в 1992 году специализированного закона, регулирующего страховую деятельность в России. На момент написания закон представлял из себя рамочный акт, установивший лишь общие принципы функционирования и регулирования деятельности участников страхового рынка, за исключением одной особенности, отвечавшей требованиям текущего этапа развития страхового рынка, а именно: включение в закон значительной по размеру и обстоятельности части, посвященной договору страхования. Впоследствии эта часть была исключена из текста закона.

Довольно длительное время функции надзора и регулирования не были четко разделены. Этому, в том числе способствовала передача в августе 1996 года функций Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью Министерству финансов Российской Федерации в рамках реорганизации структуры федеральных органов исполнительной власти. В результате функции Минфина по развитию и совершенствованию страховой деятельности в стране были дополнены функцией лицензирования деятельности страховых организаций и осуществления надзора за их деятельностью. С 1998 года новообразованный Департамент страхового надзора являлся структурным подразделением Министерства финансов Российской Федерации, обеспечивающим совместно с территориальными органами страхового надзора осуществление в пределах своей компетенции возложенных на Министерство функций государственного надзора за страховой деятельностью.

Ко второй половине девяностых относится первое изменение закона «О страховании» - уже на текущем этапе наметилась тенденция изменения закона от рамочного акта к закону прямого действия. Изменилось наименование: из закона о страховании вообще, он стал законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации». На конец девяностых - начало двухтысячных приходится активное развитие международных контактов как на пространстве бывшего СССР, так и со странами дальнего зарубежья. Необходимость следования глобализационным процессам, расширение связей российских страховщиков с зарубежными, в том числе европейскими, коллегами повлекло необходимость изучения и применения в российской практике принятых на западных страховых рынках норм. Это касалось не только делового взаимодействия между страховыми организациями, но и совершенствования законодательных основ, сближение их с общемировой, а точнее с европейской, практикой регулирования страховой деятельности. Вовлеченность в общемировые процессы, конечно, не единственный, но, бесспорно, важный фактор, повлиявший на систему организации страховой деятельности и страхового надзора в России. Общемировой практике соответствуют и невозможность осуществления одновременного страхования жизни и «не-жизни», и движение в сторону информационной открытости при осуществлении страховой деятельности (в том числе в части бухгалтерской и финансовой отчетности), и повышение финансовой ответственности перед потребителями, и соблюдение процедур при прекращении деятельности и ликвидации, и прочее. Очевидно также постепенное смягчение условий для страховых организаций, являющихся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам или имеющих долю иностранных инвесторов в своих уставных капиталах более 49 процентов. Эти тенденции особенно сильно отразились на редакции закона «Об организации страховой деятельности в Российской Федерации», принятой в декабре 2003 года. Примерно на это же время пришлась очередная реорганизация структуры федеральных органов, которая создала трехуровневую систему федеральных органов исполнительной власти, в которую вошли федеральные министерства, федеральные службы и федеральные агентства. Федеральные службы и федеральные агентства были переданы в ведение федеральных министерств. Министерства, в отличие от служб и агентств, были наделены правом принимать нормативные правовые акты. Однако, они были не вправе осуществлять функции по контролю и надзору, правоприменительные функции, а также функции по управлению государственным имуществом. Федеральные службы призваны были осуществлять функции по контролю и надзору, а также специальные функции в области обороны, государственной безопасности, защиты и охраны государственной границы, борьбы с преступностью, общественной безопасности.

Естественным образом эта реформа сказалась на системе органов страхового надзора - была образована Федеральная служба страхового надзора с широким списком полномочий, включавшим кроме осуществления контроля, надзора, лицензирования и других «традиционных» надзорных функций, разработку и представление предложений по совершенствованию страхового законодательства, регулирующего осуществление страхового надзора, а также взаимодействие с органами государственно власти иностранных государств и международными организациями. С этой реформой и было связано разделение в тексте закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» в марте 2005 года функции органа страхового надзора и органа страхового регулирования, замена термина «государственный надзор за деятельностью субъектов страхового дела» на «контроль и надзор в сфере страховой деятельности». В результате разделения функций надзорный орган, получивший больше свободы и возможностей проявления инициативы во взаимодействии с рынком, смог не только повысить свой статус, но и обеспечить связь представителей рынка, иностранных надзорных органов с органами регулирования.

Следующие 6 лет система разделения регулирования (выработка государственной политики и нормотворчество) и надзора (обеспечение соблюдения участниками страховой деятельности страхового законодательства) оставалась неизменной. За это время страховой рынок Российской Федерации заметно эволюционировал: укрупнялись страховые организации, создавались финансовые и страховые группы, усложнялись страховые продукты, получили развитие договоры страхования с инвестиционной составляющей, укрепились международные контакты, в том числе по перестрахованию. Однако, несмотря на эти процессы, оказалось, что законодательство, регулирующее страховую деятельность, практически не реагировало на происходящие изменения и в результате заметно отстало в развитии от законодательства в других секторах финансового рынка. Скорее всего, именно этим можно объяснить инициирование в 2011 году внесения в закон «Об организации страхового дела» поправок, приведших впоследствии к глобальному изменению его положений в 2013 году. И возможно, это обстоятельство некоторым образом повлияло на решение о присоединении в марте 2011 года ФССН к Федеральной службе по финансовым рынкам, явившееся переходным шагом к созданию единого регулятора финансовых рынков на базе Центрального банка Российской Федерации.

Изменения, внесенные в закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» в 2013 году в очередной раз показали тенденцию развития страхового законодательства - детализация норм, конкретизация требований, стремление к подробности, ориентация на возможность прямого применения положений закона субъектами регулирования. Яркие тому примеры: требования к раскрытию информации страховщиками и брокерами, положения об учете субординированных займов при расчете нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств, передачи страхового портфеля, учет и хранение ценных бумаг, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, контроль за активами страховщика, внутренний контроль и аудит, обязательный аудит и опубликование годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика, процедура лицензирования, требования к лицензиату, перечню документов и содержанию лицензии. Еще одна очевидная закономерность - ориентация законодательства на информационную доступность, прозрачность, открытость перед потребителем страховых услуг, разъяснение используемых в практике страхования специфических понятий. Эти тенденции следуют общему направлению развития страхового надзора, основной целью которого должно стать обеспечение прозрачности, доступности информации потребителю, защита его прав, обеспечение перед ним взятых на себя страховыми организациями и другими участниками страховой деятельности обязательств. К этой же тенденции можно отнести передачу надзорных функций от государства Центральному Банку - переход с концентрации внимания на подчиненности государству и соблюдении формальных требований на подчиненность потребителю и соблюдение требований современного этапа развития страхового рынка.

Время покажет, насколько устойчивой и долговечной окажется новая схема регулирования страховой деятельности и как участники страхового рынка смогут следовать современным тенденциям повышения информационной открытости, укрепления защиты прав потребителя, соблюдения антимонопольных требований на финансовых рынках.

3. Отсутствие в обществе страховой культуры и непонимание роли страхования в нашей жизни как со стороны предпринимателей, так и со стороны граждан.

В итоге, не было бы зазорным рекомендовать использование опыта иностранных профессионалов страхового бизнеса, адаптируя его к отечественному рынку. Это касается вопросов целевого финансирования проектов, создания фондов поддержки, налоговых льгот, возможности открытия иностранного страхового рынка для России, организации института страхователей-экспертов, брокеров, актуариев и др.).

Основными задачами по развитию страхового дела являются:

1) совершенствование законодательной базы рынка страховых услуг;

2) развитие обязательного и добровольного видов страхования;

3) создание эффективного механизма государственного регулирования и надзора за страховой деятельностью;

4) стимулирование перевода сбережений населения в долгосрочные инвестиции с использованием механизмов долгосрочного страхования жизни;

5) поэтапная интеграция национальной системы страхования с международным страховым рынком;

6) повышение информационной открытости, укрепление защиты прав потребителя, соблюдение антимонопольных требований на финансовых рынках.

Развитие страхования в РФ должно осуществляться по следующим направлениям:

· исследование страхового законодательства;

· комплексный анализ российских рынков страхования и перестрахования;

· исследование видов страхования и международных страховых отношений;

· научное обоснование и разработка практических предложений по совершенствованию страхового законодательства и системы страхования;

· формирование нормативно-правовой базы страхования;

· интеграция отечественной системы страхования в международный страховой рынок;

· создание эффективного механизма регулирования страхования;

· научный анализ структуры страхового рынка и финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций;

· исследование вопросов налогообложения страховых операций;

· научный анализ развития страхового рынка России;

· разработка и осуществление научных программ, направленных на формирование и совершенствование страхового рынка.

Заключение

Итак, мы выяснили, что в настоящее время страхование -- это уже не просто финансовый механизм возмещения ущерба, а ещё и источник рефинансирования кредитного сектора или одна из крупнейших сфер институциональных инвестиций.

В страховании реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ. Оно предоставляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии возмещения ущерба.

Как экономическая категория, страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Страхование также способно заменить некоторые государственные социальные программы, снимая нагрузку с государственного бюджета. Надежная и стабильная система страхования обеспечивает высокий уровень экономической защиты ее участников и успешного функционирования их в рыночной экономике, что является необходимой предпосылкой роста и стабильности экономики в целом.

Страховой рынок как часть финансово-кредитной системы является объектом государственного регулирования во всех странах мира. Государственное регулирование имеет целью развитие страхового рынка на основе баланса экономических интересов страховщиков, их клиентов (страхователей) и государства. Государство регулирует страховой рынок в комплексе, как единую систему. Формы и методы государственного регулирования страхования делятся на две группы: административные (прямые) и экономические (косвенные), причем преобладающими для современной страховой системы являются административные методы. Центральное место в системе регулирования страхового рынка любой страны занимают органы страхового надзора, которые имеют статус государственных органов исполнительной власти, функционально обособленны и сочетают функции регулирования и контроля страхового рынка.

В ходе анализа рынка страховых услуг мы выяснили, что в данной области экономики достаточно как внутренних, так и внешних проблем отечественного рынка страховых услуг. К числу внутренних проблем, т.е. корректируемых внутри системы страхования, за счет резервов, можно отнести такие как: низкая финансовая устойчивость страховщиков; низкий уровень профессионализма и страховой культуры; внутрисистемная разобщенность.

Внешними проблемами, носящими общегосударственный характер, можно назвать следующие: экономические (инфляция, отсутствие государственной поддержки, низкий финансовый потенциал страхователей и др.); юридические (недостаточный уровень общего законодательного обеспечения страховой деятельности, длительное становление страхового рынка в условиях полного отсутствия законодательной и методической базы, контроля и др.); политические (общеполитическая нестабильность).

В целом, реальные потребности развития страхования в нашей стране требуют не ограничения сферы участия государства в страховых отношениях, а дальнейшего повышения значения и роли органа государственного управления страховой деятельностью, развития его стимулирующих функций, укрепления форм его взаимодействия с новыми институтами гражданского общества, получающими свое развитие в сфере страхования.

Решение многочисленных проблем в системе страхования должно решаться в рамках системы, комплекса мер государственного регулирования рынка страховых услуг. В целом система государственного регулирования страхового рынка России складывается из различных способов воздействия на него, осуществляемых не только Росстрахнадзором. Регулирование может осуществляться с помощью любых юридических актов в рамках трехступенчатой системы правового обеспечения; любых экономических инструментов, выработанных государственными органами и регулирующими различные стороны функционирования страхового рынка.

Еще одна очевидная закономерность - ориентация страхового рынка на информационную доступность, прозрачность, открытость перед потребителем страховых услуг, разъяснение используемых в практике страхования специфических понятий.

Список использованных источников

1. Агеев, Ш.Р. Страхование: теория, практика и зарубежный опыт / Ш.Р. Агеев. -- М.: Проспект, 2007.- 381 с.

2. Гришаев, С.П. Страхование: учебно-практическое пособие / С.П. Гришаев. -- Система Гарант, 2009.

3. Грязнова, А.Г. Финансы: учебник / под ред. А.Г. Грязновой, Е.В. Маркиной. -- М.: Финансы и статистика, 2010.

4. Ковалева, Т.М. Финансы и кредит: учебник / Под ред. Т.М. Ковалевой.- 5-е изд., доп. -- М.: Кнорус, 2008. -- 378 с.

5. Малиновская, О.В. Государственные и муниципальные финансы: учеб. пособие / О.В. Малиновская, И.П. Скобелева, А.В. Бровкина. -- М.: Кнорус, 2010. -- 428 с.

6. Подъяблонская, Л.М. Финансы: учебник / Подъяблонская Л.М.. -- М.: ЮНИТИ, 2010. -- 407 с.

7. Акимов, В. Российское страхование: история и современность / В. Акимов // Банки и страхование. Ценные бумаги.- 2009.- № 12.- С.27-35

8. Бочкарев, Н.В. Развитие страхового рынка в условиях экономического кризиса / Н.В. Бочкарев // Региональная экономика: теория и практика. -- 2011. -- № 1(107). -- С. 14-17.

9. Годовой отчет 2010 Российского союза автостраховщиков [Электронный ресурс]. -- Режим доступа:

10. Комлева, Н. Обзор страхового рынка 2010 года и перспективы роста. Сайт «Эксперт РА -- рейтинговое агентство». -- Режим доступа:

11. Лайков, А.Ю. Российский страховой рынок: одна гипотеза развития ситуации / А.Ю. Лайков // Страховое дело. -- 2011. -- № 2. -- С. 15-17.

12. Мещеряков, М.И. Проблемы развития страхового рынка России / М.И. Мещеряков // Материалы III международной научной студенческой конференции «Научный потенциал студенчества в XXI веке» Том третий. Экономика. Ставрополь: СевКавГТУ. -- 2011.- С. 217.

13. О прогнозе развития российского страхового рынка в 2010-2013 годах и на более длительную перспективу. -- Режим доступа:

14. Орланюк, Л.А. Функции государственного страхования /Л.А. Орланюк//. 2009.- № 4.- С.22-24.

15. Оценка перспектив рынка страхования России в 2012-2014 гг. // http://www.rgs.ru/media/Analitika/Insurance_11_11.pdf

16. Статистика Федеральной службы страхового надзора [Электронный ресурс]: // Режим доступа:

17. Страховые организации РФ. Официальный сайт Росстрахнадзора // http://www.fssn.ru/www/site.nsf/web/doc_15042009103843.html

18. Третьяков К. Развитие добровольного страхования. Официальный сайт журнала «Страхование сегодня» // http://www.insur-info.ru/analysis/483/

19. Третьяков, К. Отечественный страховой бизнес: поиск источников существования в условиях кризиса. Официальный сайт журнала «Страхование сегодня»// http://www.insur-info.ru/analysis/483/

20. Шахов В.В. Страхование как самостоятельная экономическая категория // Финансы. -- 2010. -- № 2 -- С.38-41

Размещено на Allbest.ru

...