Механизм обеспечения возвратности банковского кредита

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ И ФОРМ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ИХ ВОЗВРАТНОСТИ

1.1 ПОНЯТИЕ КРЕДИТА И ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ

1.2 СУЩНОСТЬ И ПРИЧИНЫ ВОЗНИКНОВЕНИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА

1.3 ОБЕСПЕЧЕНИЕ ВОЗВРАТА КРЕДИТА, ЕГО СУЩНОСТЬ И НЕОБХОДИМОСТЬ

1.4 ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТА БАНКОВСКОГО КРЕДИТА

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ФОРМ И ВИДОВ ВОЗВРАТНОСТИ БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ И СПОСОБЫ ЕЕ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ

2.1 АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ФОРМ И ВИДОВ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА

2.2 ИСПОЛЬЗОВАНИЕ КОВЕНАНТ КАК ИНСТРУМЕНТА СНИЖЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

Важным условием усугубления экономических реформ в России, которые могут способствовать введению на высшую ступень развития, значит образование комплексной многогранной системы кредитно-финансовой поддержки предприятий.

За последние несколько лет финансовые учреждения успешно увеличивают кредитные портфели в этом секторе экономики, но для решения задачи обеспечения бизнеса денежными ресурсами не менее важными являются финансовые услуги кредитных кооперативов и иных организаций, деятельность которых может стать наиболее результативной при продуманной государственной политике, осуществляемой на федеральном, региональном и муниципальном уровнях.

Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитными операциями является необходимой частью.

Актуальность темы обусловлена также и еще недостаточно полной и комплексной теоретической и практической разработкой проблем обеспечения возвратности банковского кредита; недостаточной систематизацией различных методических материалов по данной проблеме. Сложившиеся современные условия выдвигают перед коммерческими банками необходимость комплексного подхода к формированию механизмов, регулирующих и обеспечивающих возвратность банковского кредита, что подтверждает актуальность выбранной темы.

Объектом исследования является деятельность ПАО «Промсвязьбанк» в части обеспечения возвратности кредитов.

Предметом дипломной работы являются теория формирования и практика реализации механизма обеспечения возвратности банковского кредита, изучение и анализ существующей системы экономических и правовых взаимоотношений между кредитором и заемщиком.

Цель исследования является комплексный подход к разработке теоретического понимания основы банковского кредита -- его возвратности, определение "механизма" обеспечения возвратности банковского кредита, представляющего собой единство экономических и правовых взаимоотношений между кредитором и заемщиком.

В соответствии с поставленной целью в дипломной работе решаются следующие задачи:

§ рассмотреть "обеспечение возвратности" банковского кредита как составного элемена кредитного процесса;

§ раскрыть сущность механизма обеспечения возвратности банковского кредита;

§ исследовать составные элементы механизма обеспечения возвратности кредита;

§ проанализировать эффективность основных форм возвратности обеспечения банковского кредита;

§ обосновать и предложить систему методов управления кредитным риском как основы механизма обеспечения возвратности кредита;

§ рассмотреть инновационные методы снижения кредитного риска.

Информационную базу работы составили Федеральные законы Российской Федерации, Гражданский кодекс РФ, нормативные документы Банка России, внутренние документы ПАО «Промсвязьбанк», официальные сайты сети Интернет.

Дипломная работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы, приложений.

банковский кредит риск ковенант

ГЛАВА 1. ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ И ФОРМ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ИХ ВОЗВРАТНОСТИ

1.1 ПОНЯТИЕ КРЕДИТА И ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ

«Кредит рождён от латинского "kreditum" (ссуда, долг). Так же «kreditum» обозначает «веровать», «доверять». Как с юридической, так и с экономической точки зрения в первую очередь кредит это сделка. Во вторую же - договор между юридическими или физическими лицами о займе, или же кредите(ссуде).» Один из сторон - кредитор (ссудодатель) предоставляет право пользоваться предложенными деньгами другой стороне - заёмщику(ссудополучателю) на определённый момент времени с условием возврата эквивалентной стоимости в виде процента (%). Приобретая кредит - появляется договор займа (ссуды). В условиях нашей современности все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные отношения являются частью всех денежных отношений. Возвратность стоимости - это то, что отличает ссуду от других форм денежных отношений. Производственные отношения находят свои понятия в кредите. Это когда хозяйствующие субъекты, государство, организации или отдельные граждане передают друг другу стоимость на условиях возвратности во временное пользование. Под кредитными отношениями пониаются все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита, совершением страховых операций и т.д.Денежные средства играют роль платежа везде, где присутствует кредит. Это условие в силе всегда: при любых обстоятельствах. Даже когда заёмщик получает семенную ссуду, то она всё равно оформляется в виде денежного кредита. Исходя из этого, кредит -- особая форма движения денег.Это рыночная категория. В идеале, ссудный фонд общества и должен обслуживать рынок, которые могут предоставляться экономическим субъектом на условиях возвратности. Кредит является формой движения ссудного капитала. Кредит обслуживает движение капитала, а так же постоянное движение разутых общественных фондов. В хозяйстве кредит позволяет , производительно использовать средства, которые становятся свободными в процессе работы предприятий, в ходе формирования государственного бюджета, сбережения физических лиц и ресурсов банка. Каким образом появляются средства, которые принесут пользу в качестве заемных средств для удовлетворения сторон: товаропроизводителей и государства? Свободные денежные средства рождаются в ходе работы хозяйственной деятельности предприятий. Когда предприятие получает прибыль от реализованной продукции на рынке, то оно возростающе, частями постепенно тратит ее на покупку сырья, топлива, материалов. Часть полученных ресурсов оно также расходует не сразу: после определенного момента времени после её поступления. Таким образом на счетах предприятий в банках образуются временно свободные деньги. Временное высвобождение средств происходит и в результате того, что стоимость основных фондов переносится на произведенные товары по частям и возвращается к предприятиям в денежной форме. Расходуются эти средства не моментально - постепенно, ибо образуются свободные денежные ресурсы в виде неиспользованных амортизационных фондов. Заработная плата рабочим и служащим обычно выплачивается два раза в месяц. Само поступление денег за проданную продукцию происходит чаще. Что тоже обеспечивает на определенные сроки высвобождение денежных средств. Поступление денежных средств в бюджет и их расходование не всегда совпадают во времени. Поэтому на какой-то период образуются свободные остатки денежных средств.

Банковский кредит - предоставляемая сумма денежных средств банком заёмщику в размере определённой денежной суммы, на условиях, которые проговореннны в кредитном договоре. главный пункт условия подписываемого конкратка - заёмщик обязуется уплатить полученную сумму и уплатить денежный эквивалент в виде процента. Определённого чёткого понятия банковского кредита в ГК РФ не предоставленно. В п.1 ст. 819 ГК РФ дано только понятие кредитного договора: по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на неё.

Принципы кредитования.

Кредитные отношения в экономике функционируют в соответствии с принципами. Принципы кредитования - это "условный фундамент", без соблюдения которых, кредит заёмщику бл бы не предоставлен. Кредиту свойственны следующие принципы:

1. Принцип возвратности -подразумевает собой, что кредит это всего лишь, но исключительно, временный источник доходов денежных средств. безусловно кторый, должен быть возвращен заёмщиком кредитору.

2. Принцип срочности -подразумевает собой, что заёмщик обязан возвратить кредит в определённо-установленный срок

3. Принцип платности - подразумевает собой, что заемщик обязуется уплатить не только сам долг, но и проценты в виде денежного эквивалента за предоставленное ему право пользоваться деньгами.

4. Принцип обеспеченности . Этот принцип заключается в том, что при получении кредита заемщиком должны быть предоставлены юридически оформленные обязательства, гарантирующие своевременный возврат полученного кредита.

Способы выполнения принципа обеспеченности

Залог, гарантия, поручительство, страхование кредитного риска - всё это связанно тем, что они все являются видами кредитного обеспечения.

Залог, как способ выполнения принципа обеспеченности кредитования. Залог - это актив, который отдаётся заёмщиком кредитору. Играет роль обеспечения полученного кредита, если заёмщик не возвращае крелит, то кредитор может реализовать залог в качестве компенсации невозврата кредита, или же отклонения заёмщиком от условий кредитного договора. Залог, как правило, должен соответствовать сумме кредита, к которому приплюсовываются проценты по нему. В залоговом обеспечении обязательства участвуют:

- залогодатель (заемщик) - лицо, передающее в качестве обеспечения залог;

- залогодержатель (кредитор) - лицо, которое имеет право реализовать залог при невыполнении обеспеченного обязательства.

Предметом залога может являться любое имущество, которое может быть отчуждено залогодателем. Отчуждение имущества - это операции по его продаже, дарению, передаче и прочие операции, при которых право собственности переходит к кредитору. Отношения, возникающие при залоге имущества, основополагаются и регламентируются письменным договорм о залоге имущества. Договор о залоге выступает отдельно от кредитного договора. В качестве залога могут выступать: товарно материальные ценности, валютные средства, ценные бумаги, недвижимость.

Предмет залога, который остается у залогодателя, должен быть застрахован за его счет.

Формы залога, оставляемого у залогодателя.

1. Залог товаров в обороте (или залог с переменным составом). Залогодатель может получит прибыль, или же просто воспользоваться заложенными ценностями, но при этом либо погашает соответствующую часть кредита, либо заменяет их равноценными.

2. Залог товаров в переработке. Залогодатель может использовать заложенное имущество в процессе производства (сырье, материалы), но в случая уклонения от обязательств по кредитному контракту, или неуплаты по кредиту, залогодержатель имеет полное право получитить прибыль от продукции, в которую заложен предмет залога. 3. Залог недвижимости. Залогодатель имеет право использовать предмет залога в соответствии с его назначением. Если обеспеченное обязательство не превышает стоимости заложенного имущества, то оно (имущество) может использоваться как предмет залога по другим обязательствам залогодателя.

Кредитор может требовать досрочного погашения обеспеченного обязательства или даже замены заложенного имущества, если предмет залога повредился или утратил свои прямые ценности, но этот сценарий действителен если предмет залога находится у залогодателя.

Залог, предмет которого остается у залогодержателя (заклад) . Залогодержатель ответственнен за предмет залога, и за его сохранность тогда, когда сам залог остаётся у него.

Формы заклада.

1. Твердый залог (заклад) - товар, передоваемый кредитору в качестве обеспечения по выданному кредиту. Твердый залог может храниться как на складе кредитора, так и на складе заемщика. Но если он хранится на складе заёмщика, то заклад опечатывается кредитором и содержится под его же охраной. В качестве твердого залога могут выступать товары с длительным сроком хранения, не изменяющие своего качества и физических свойств. Наилучшими и более удобными предметоми твердого залога являются ликвидные ценные бумаги и товарно транспортные документы.

2. Залог прав - это залог документов, которые подтверждают право владения данным имуществом, права интеллектуальной собственности и т.д.

Достоинства залога как формы обеспечения обязательства.

1. Залог, в случае заёмщиком отклонения от обязательств по кредитному договору или невозврата кредита вообще, компенсирует залогодержателю его затраченные средства с помощью реализации предмета залога.

2. Залог гарантирует кредитору преимущественное удовлетворение его требований из выручки за реализованное залоговое имущество по сравнению с другими кредиторами, имеющими претензии к должнику.

1.2 СУЩНОСТЬ И ПРИЧИНЫ ВОЗНИКНОВЕНИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА

Кредитный риск -- это риск неуплаты по кредиту или несвоевременное погашение.

Основные причины возникновения риска невозврата ссуды:

- Спад или же вовсе утрата кредитоспособности заёмщика;

- ухудшение деловой репутации заемщика.

Кредитный риск может возникнуть по каждой отдельной ссуде, предоставленной банком, или по всему кредитному портфелю банка (совокупный кредитный риск). Поэтому банку важно разработать кредитную политику -- документально оформленную схему организации и систему контроля над кредитной деятельностью.

Главным требованием к формированию кредитного портфеля является сбалансированность последнего, которая должна компенсировать повышенный риск по одним ссудам надёжностью и доходностью других ссуд. Структура кредитного портфеля формируется под воздействием следующих факторов:

- доходность и риск отдельных ссуд;

- спрос заёмщика на отдельные виды кредитов;

- нормативы кредитных рисков, установленные Центральным банком;

- структура кредитных ресурсов банка в разрезе сроков погашения кредитов.

Кредитные операции банков сами по себе являются рисковыми, поэтому управление кредитными рисками должно быть нацелено на их снижение, основными методами которого являются:

- оценка кредитоспособности заёмщика и установление его кредитного рейтинга;

- проведение политики диверсификации ссуд (по размерам, видам, группам заёмщиков);

- страхование кредитов и депозитов;

- формирование резервов для покрытия возможных потерь по предоставленным ссудам;

- формирование эффективной организационной структуры банка в целях минимизации кредитного риска.

В современных условиях функционирования российских банков необходимо учитывать развитие внешних источников информации о кредитоспособности заёмщиков, зарубежный опыт корпоративного управления рисками и оценки платёжеспособности потенциальных банковских клиентов.

Причины кредитного риска.

Среди многообразия рискообразующих факторов целесообразно выделить макро- и микроэкономические. Среди макроэкономических факторов ведущим фактором является общее состояние экономики, а также региона, в котором банк развивает свою деятельность. Кроме того, среди них выделяются факторы, обусловленные уровнем инфляции, а также темпами роста ВВП. Существенную роль играет активность денежно-кредитной политики Банка России, которая путем изменения учетной процентной ставки во многом определяет спрос на банковские ссуды. Одним из определяющих рискообразующих факторов является уровень развития банковской конкуренции, характеризующийся увеличением концентрации банковского капитала в отдельных регионах и развитием состава банковских операций и услуг.

Среди микроэкономических факторов важен уровень кредитного потенциала коммерческого банка, который зависит от общей величины мобилизованных в банке средств, структуры и стабильности депозитов, уровня обязательных резервов в Банке России, общей суммы и структуры обязательств банка. Факторами, оказывающими прямое влияние на возникновение риска невозврата кредита, являются степень риска отдельных видов ссуд, качество кредитного портфеля банка в целом, ценовая политика банка и степень управления кредитным риском в банке.

В свою очередь, степень рискованности отдельных видов ссуд определяется исходя из их качества. Качество конкретной ссуды и кредитного портфеля банка в целом является одним из ключевых факторов кредитного риска. Совокупность факторов, влияющих на качество отдельно выдаваемой ссуды, включает в себя следующее:

- назначение ссуды (на увеличение капитала, на временное пополнение средств, на формирование оборотных активов, капитальное строительство);

- вид кредита (потребительский, ипотечный, инвестиционный, платежный, лизинговый);

- размер кредита (крупный, средний, мелкий);

- срок кредита (краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный);

- порядок погашения (по мере поступления выручки, единовременный);

- отраслевая принадлежность (агропромышленный комплекс, промышленность, коммерция);

- форма собственности (частная, акционерная, муниципальная);

- размер заемщика (по величине уставного капитала, по величине собственных средств);

кредитоспособность (в соответствии с рейтинговой оценкой);

- степень взаимоотношений банка с клиентом (наличие расчетного счета в банке, разовые отношения);

- способы обеспечения (залог, гарантии, поручительства).

Для предотвращения или смягчения указанных причин кредитного риска необходимо управлять этим риском.

Управление рисками банка осуществляется, как правило, в несколько этапов:

- выявление содержания рисков, возникающих в связи с осуществлением данной деятельности;

определение источников и объемов информации, необходимых для оценки уровня риска;

- выбор критериев и методов для оценки вероятности реализации риска, построение шкалы риска;

- выбор или разработка метода страхования риска.

Наиболее часто встречающиеся недостатки в банковской деятельности, свидетельствующие о серьезных проблемах в отношении управления кредитным риском, следующие:

- отсутствие документа, излагающего кредитную политику банка;

- отсутствие ограничений концентрации рисков в кредитном портфеле;

- излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства;

- плохой анализ кредитуемой сделки;

- поверхностный финансовый анализ заемщиков;

- завышенная стоимость залога;

- недостаточно частые контакты с клиентом;

- отсутствие контроля за использованием ссуд;

- плохой контроль за документальным оформлением ссуд;

- неполная кредитная документация;

- неумение эффективно контролировать кредитный риск.

Для снижения влияния этих недостатков необходимо применять комплекс методов управления кредитным риском. Основные методы регулирования, управления кредитным риском следующие:

- диверсификация портфеля активов;

- предварительный анализ платежеспособности заемщика или эмитента;

- создание резервов для покрытия кредитного риска;

- анализ и поддержание оптимальной (для банка) структуры кредитного портфеля;

- требование обеспеченности ссуд и их целевого использования.

Диверсификация ссудного портфеля является наиболее простым и дешевым методом хеджирования риска неплатежа по ссуде. Основные способы, применяемые для обеспечения достаточной диверсификации ссудного портфеля, следующие:

- рационирование кредита, которое предполагает: установление гибких или жестких лимитов кредитования по сумме, срокам, видам процентных ставок и прочим условиям предоставления ссуд; установление лимитов кредитования по отдельным заемщикам или классам заемщиков в соответствии с финансовым положением; определение лимитов концентрации кредитов в руках одного или группы тесно сотрудничающих заемщиков в соответствии с их финансовым положением;

- диверсификация заемщиков по отраслевой принадлежности может осуществляться также путем прямого установления лимитов для всех заемщиков данной группы в абсолютной сумме или по совокупной доле в ссудном портфеле банка;

- диверсификация принимаемого обеспечения по ссудам;

- применение различных видов процентных ставок и способов начисления и уплаты процентов по ссуде;

- диверсификация кредитного портфеля по срокам, имеющая особое значение, поскольку процентные ставки по ссудам разной срочности подвержена различным колебаниям.

Управление кредитным риском производится в соответствии с проводимой банком кредитной политикой.

1.3 ОБЕСПЕЧЕНИЕ ВОЗВРАТА КРЕДИТА, ЕГО СУЩНОСТЬ И НЕОБХОДИМОСТЬ

Возврат кредита подразумевает собой полную выплату денежных средств, выданных заемщику , а также процентов, начисленных за весь период пользования заемными средствами. Кредитор различными способами старается защитить себя и снизить риски невыплаты кредита. Правильно выбрав способ обеспечения, он снижает вероятность невыплаты средств.

Кредитование играет большую роль в формировании прибыли банка, поэтому невозврат, в особенности крупных кредитов, может привести к банкротству. Таким образом, управление кредитными рисками представляет собой обязательные условием для развития любого коммерческого банка.

Прежде всего, банку необходимо надежное финансовое обеспечение из-за риска понести убытки. Каждый раз, когда очередной клиент спрашивает ссуду, банк проверяет его и застраховывает. Этим занимается страховое общество, получая процент от суммы договора. Страхование снижает риск неуплаты кредита.

Для обеспечения возврата кредита банк выполняет следующие действия: изучает финансовое состояние заемщика, его кредитную историю, разрабатывает кредитный договор и анализирует риск его невозврата.

Банк также старается работать с теми клиентами, которых уже знает и в которых уверен. Развивая кредитные отношения с заемщиков, банк может увеличивать срок кредитования или кредитный лимит.

Отдельно-важным вопросом в современной российской банковской практике является решение проблемы обеспечения возврата банковского кредита. Кризис ликвидности и банкротство банков напрямую зависит от рисковой кредитной политики руководства банков. Умение работать с обеспечением сотрудников кредитных подразделений тоже играет немаловажную роль.

Возвращение банковских ссуд подразумевает собой обязательно своевременное и абсолютно полное погашение средст заёмщиком, выданных ему кредитором. А так безоговорочно плату за пользовоние данной суммой (процентов). Самая актуальная проблема кредитных отношений коммерческих банков - это обеспечения обязательств заёмщика, потому то риск невозврата занятых средств заёмщика у кредитора - присутствует всегда. Система правовых средств защиты интересов кредитора включает в себя соответствующие способы обеспечения обязательств. В этой связи достаточно острым является вопрос минимизации риска невозврата кредита и обеспечения гарантии исполнения обязательств по возврату кредитных средств.

От правильного определения и выбора способа обеспечения исполнения обязательств зависят финансовые потери, связанные с неопределённость случайных обстоятельств, которых можно избежать. Кредитор минимизирует свой риск тем, что он имеет право выбрать способ исполнения обеспечения кредитного риска, правильно оформив возникающие правоотношения. Одним из главных критериев, фундаментом является Кредитная деятельность банка, отличающие небанковские учреждения от него. Мировая практика на деле утверждает, что кредитование приносит основной доход коммерческим и государственным банкам. Вместе с этим носит и парадоксальный характер - невозврат кредитов, особенно крупных размеров, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц.

Портфель банковских ссуд подвержен всем основным видам риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску неплатежа по ссуде (кредитному риску).

Управление кредитным риском требует от банкира постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы “доходность - риск” банкир вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Он должен проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высокоприбыльные) проекты. За этим внимательно наблюдают банковские контрольные органы в ходе периодических ревизий.

В процессе обеспечения возврата кредита банк осуществляет конкретные действия:

§ разработка целей и задач кредитной политики банка

§ изучение финансового состояния заемщика

§ изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей

§ разработка и подписание кредитного соглашения

§ анализ рисков невозврата кредитов

- мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов.

Обеспечение возврата кредита - это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд.

Другими словами, обеспечение кредита - это совокупность условий, обязательств, дающих кредитору основание быть более уверенным в том, что долг будет ему возвращен.

Под возвратом кредита понимают своевременное и полное погашение заемщиком полученной суммы и суммы процента. В этом смысле акт возврата кредита выражает соблюдение основополагающих принципов кредитования: срочности, возвратности и платности. Возврат кредита - это достаточно сложный процесс, который нуждается в особом механизме обеспечения.

В зависимости от источников погашения кредитов указанный механизм может иметь разные формы, которые подразделяются на первичные и вторичные.

Первичный источник - обеспеченность заёмщика, его доход, заработная плата, выручка от реализованной продукции, пенсия, пособие и т.д.

Вторичными считаются: выручка от реализации заложенного имущества; средства, обещанные гарантом или поручителем сделки. Если кредит погашается с помощью первичных источников, то это выполненяется на добровольной основе заёмщиком за его счёт. Погашение ссуды за счет вторичных источников означает включение банком в действие механизма принудительного взыскания причитающегося ему долга.

Порядок использования банком первичных и дополнительных источников погашения кредитов различен. Погашение кредита за счет доходов заемщика регулируется кредитным договором, срочным обязательством или поручением на перечисление соответствующих средств. Клиент погашает кредит, оплачивает его в определённые установленные сроки, наличным путём, оплачивая в кассе банка. Эта операция производится на добровольной основе, т.к. клиент сам выбирает форму платёжных обязательств. Выручка оказывается реальной гарантией возврата кредита только тогда, когда заемщик - финансово устойчивый и готовый к честному сотрудничеству с банком клиент (первоклассный заемщик). Тогда риск невозврата ссуды пропадает вообще, или сокращается до минимума. Несмотря не это, не все заемщики являются первоклассными, и их кредитование связано с большими и меньшими рисками. Появляется необоходимость гарантии возврата кредита. Для этого банк пользуется вторичными подручными средствами их возвратности.

Систему обеспечения возвратности кредитов следует формировать с таким расчетом, чтобы она работала не только после того, как наступил срок возврата кредита, но главным образом допринятия решения о его выдаче:

- банк старается иметь дело с теми, кого он давно знает. Банк выбирает клиентов, которым доверяет, отдавая предпочтение тем из них, кто обслуживается в данном банке;

- банк ограничивает сроки кредитования;

- банк постепенно развивает свои кредитные отношения с клиентами. Банк должен узнавать и знать клиента;

- банк по возможности формализует свой кредитный процесс;

- банк по возможности широко дифференцирует условия кредитования разных заемщиков;

- банк добивается, чтобы было максимальное ликвидное обеспечение;

- банк аккуратен в собственных платежах.

При отклонении заёмщиком от усовий договора, или нарушении его, кредитор(банк) имеет право досрочно взыскать денежные средства по кредиту с начисленными по нему процентами. А также обращать взыскание на заложенное имущество в порядке, установленном федеральным законом.

До недавнего времени принцип обеспеченности кредита трактовался нашими экономистами очень узко: признательной была только материальная обеспеченность кредита (ссуды обязаны быть выданы под конкретные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита и, следовательно, о реальности его возврата) И только с принятием Закона «О банках и банковской деятельности» коммерческим банкам Российской Федерации дали возможность выдавать своим клиентам кредиты под различные формы обеспечения кредита. Таким образом, в современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь в виду наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора - гарантии, договора - поручительства, договора страхования ответственности непогашения кредита.

Обязанности заёмщика:

- Предоставлять и гарантировать наличие и обеспечение кредита в течение всего срока кредитования, который оговаривается договором. А

- Не препятствовать и не уклоняться от контроля банка за этим обеспечением.

Если же обязанности нарушены заёмщиком, или же заёмщик не обеспечивает возможность осуществления кредитором контроля за использованием ссуды, то банк в праве требовать досрочного погашения задолженной суммы, и естественно уплаты процентов по данной сумме, которые определённо причитаются.

Такое же право предоставляет гражданское законодательство кредитору при невыполнении заемщиком обязательств по обеспечению возврата кредитной суммы, а также при утрате обеспечения или ухудшении его условий по обстоятельствам, за которые кредитор не отвечает. Несоблюдение этой обязанности заёмщиком обозначает и нарушение принципа обеспеченности кредита, что я является одним из основных принципов кредитования. Это искажение сущности данного принципа.

1.4 ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА

Результативность имеющих форм обеспечения возврата банковского кредита зависит от эффективности правового механизма, грамотности правового и экономической сущности соответствующих документов, соблюдения норм деловой этики гарантов платежных обязательств. Конструирование структуры гарантий для кредитора (банка) своевременного возврата кредита находит в России особенную надобность, которая довольна актуальна в связи с непостоянством финансового состояния многих кредиторов, малым, нехватающим опытом работы в рыночных условиях бизнесменов, банкиров, юристов. Рассмотрим более подробно каждую форму обеспечения возвратности банковского кредита

Таблица 1. Формы обеспечения возвратности кредита.

Форма обеспечения возвратности кредита	Количество баллов	Максимальная сумма кредита в % к обеспечению
1	2	3
1. Ипотека	3	60-80
2. Залог вкладов,	находящихся в банке,	который предоставил
кредит.	3	100
3. Поручительство (гарантии)	2	В зависимости от степени кредитоспособности поручителя (гаранта) до 100
4. Залог ценных бумаг	2	Ценные бумаги, приносящие твёрдый % 70-80, акции 50-60

Каждая ет собой довольно значимое положение, играет далеко не роль второго пана в обеспечении возвратности банковского кредита. Каждая из них представлена более подробно ниже.

Определение кредитоспособности клиента.

Банк заинтересован в сотрудничестве с надежными заемщиками, поэтому к организациям, желающим воспользоваться кредитными продуктами Банка, предъявляются определенные требования. В частности, у заемщика должен быть свой устойчивый и перспективный бизнес, он должен обладать успешным опытом работы, располагать собственным капиталом и, если понадобится, способностью предоставить Банку достаточное обеспечение. Приветствуется, когда заемщик рассматривает кредитование в Банке как часть долгосрочного и взаимовыгодного сотрудничества. Для того, чтобы взять кредит в банке необходимо оформить кредитную заявку на основании которой банк оценит, насколько профиль деятельности организации и особенности ведения бизнеса соответствуют кредитной политике Банка.

Чтобы быть удостоверенным в обеспечении заемщиком обязательств банк узнаёт с помощью ряда коэффициентов кредитоспособность заемщика. Как правило, делятся на три класса по кредитоспособности (Таблица 2)

Таблица 2 - Три класса по кредитоспособности

Показатели	Значения показателей	Доля, %
	Первый класс	Второй класс	Третий класс
К ал	0,2 и выше	0,15 - 0,2	Менее 0,15	30
К сл	1,0 и выше	0,5 - 1,0	Менее 0,5	20
К тл	2,0 и выше	1,0 - 2,0	Менее 1,0	30
К а	0,7 и выше	0,5 - 0,7	Менее 0,5	20

Анализируя кредитоспособность возможного заёмщика и оценки уровня заявки на сотрудник банка получает естественно от заёмщика весь пакет документов, как полагается, с утвержденным правлением банка перечнем, удостоверяет его личные данные по паспорту. Об этом делается отметка в кредитной заявке; производит экономический анализ, пользуясь имеющейся и полученной от заемщика информацией, которая включает сведения о полноте формирования уставного капитала, взаимоотношениях клиента с банком в прошлом. Важное внимание банк уделяет проверке обязательств, присущих клиенту: сроки, форма расчётов, выплаты и

На фазе подготовления кредитного контракта устанавливается кредитоспособность заёмщика. То есть в силах ли клиент возвратить долг, и уплатить проценты за пользование ссудой в установленный срок. Не стоит думать, что «кредитоспособность» и «платежеспособность» это синонимы. Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует платежи за истекший период, а прогнозирует его платежеспособность на ближайшую перспективу. Оценивается кредитоспособность на основе системы показателей, которые показывают родники и размещение оборотных средств и результаты хозяйственно-финансовой деятельности. Анализируя кредитоспособность заёмщика, в оборот берутся различные факторы: кредитная история, доход, заработная плата и т.п.

Кредитоспособность оценивается следующими коэффициентами:

-ликвидности;

-покрытия;

-оборачиваемости;

-привлечения, включающим показатель финансовой независимости и показатель обеспеченности собственными оборотными средствами;

-прибыльности.

Из показателей, которые представлены сверху и оценки, которые им соответствуют, определяется категория кредитоспособности. В зависимости от типа кредитоспособности складываются отношениия между банком и заёмщиком; условия предоставления кредита (размер ссуды, срок, форма обеспеченности, процентная ставка). В банке клиенты и их кредитоспособность разграничены по пяти классам:

-Клиенты первого и второго класса это приобретатели ссуд со стабильным доходом денежных средств. Они имеют право на пользование кредитом с минимальными процентными ставками;

-клиенты 3-го класса достаточно стабильны в финансовом положении, их кредитование осуществляется на общих классических основаниях, со средней процентной ставкой, которая естественно выше, ежели у клиентов 1-ого и 2-ого класса;

-клиенты 4-го класса обладатели малоустойчивым доходом. Предоставление им кредита носит характер повышенного риска, поэтому банком предпринимаются особые формы защиты, обеспечивающие возвратность кредитов, при этом процентная ставка возрастает;

-к 5-му классу относятся клиенты неплатёжеспособные, которые, по мнению банка, не в состоянии обеспечить стабильную выплату кредита. Таким клиентам кредит банк не даёт.

Определение класса кредитоспособности рассчитывается с помощью взятия балансовых данных. Это означает, что характеризует хозяйственно-финансовую деятельность клиента в статике. Чтобы более точно выяснить степень надежности заемщика надлежаще проводить анализ этого показателя в динамике и изучать причины, которые оказывают влияние на уровень коэффициентов. Это обеспечит более точные данные для определения типа кредитоспособности. И также уточнить условия кредитования заемщика. Анализ причин, которые изменяют уровень соответствующих коэффициентов, является обязательным элементом процедуры оценки кредитоспособности клиента.

Формулировка кредитоспособности заёмщика - занимает чуть ли не первое место в рейтинге самых сложных вопросов в организме обеспечения возвратности кредита. Верный анализ кредитоспособности клиента даёт приемущество банку в плане того, что он может своевременно вмешаться в дела должника, остеречь его от банкротства, и при невозможности конечно оперативно перестать кредитовать этого заёмщика.

Банковская гарантия, поручительство

Банковская гарантия, поручительство являются, как наиболее действенными способами обеспечения, но и самыми распространёнными, если конечно речь не идёт об ипотеке, автокредите и т.п.

Они действительны и эффективны. Это является довольно привлекательным для банка. Ведь обещания заёмщика страхуется обещанием третьих лиц перед банком, которые обязаны в свою очередь банку своим имуществом.

Банковская гарантия обязана обеспечить соответствующее исполнение должником (принципалом) своего обязательства перед кредитором в силу кредитного договора (бенефициантом). В лице гаранта в соответствии со ст. 368 ГК РФ могут быть представлены банки, другие кредитные учреждения или страховые организации. Банковская гарантия предоставляет собой сделку с одной стороны, в связи с чем банк (гарант) даёт письменное обязательство уплатить кредитору задолженную заёмщиком сумму денег вместе с % . Право , которое принадлежит кредитору по банковскй гарантии, не вправе быть передано иному лицу, невключенному в договор, а ответственность гаранта есть сумма оговоренная гарантией, независимо от реальной задолженности принципала по основному обязательству (если другое не предусмотрено в договоре). За получение гарантии должник обязан уплатить гаранту комиссионное вознаграждение.

Банковская гарантия начинает действовать со дня выдачи, а обязательство гаранта перед кредитором по гарантии заканчивается:

- с уплатой бенефициару суммы, на которую выдана гарантия;

- с окончанием определённого в гарантии срока, на который она выдана;

- вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии (либо путём возврата гаранте самой гарантии).

В отношении договора поручительства существенными условиями, без которых он считается незаключённым являются:

- указание чётких действий, за кого было выдано поручительство;

- данные, которые позволяют идентифицировать основное обязательство между должником и кредитором.

Одним из центральных вопросов при заключении договора поручительства является вопрос, связанный с определением объёма ответственности поручителя перед кредитором (степени распространения поручительства на долг). При этом устанавливается: отвечает ли поручитель за исполнение обязательства полностью или частично и в какой части).

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения должником обеспеченного поручительством обязательства, должник и поручитель несут перед кредитором солидарную ответственность (п.1, ст. 363 ГК РФ).

Кроме того, согласно п. 2, ст. 363 ГК поручитель отвечает перед кредитором в том же объёме, что и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга, других убытков кредитора, связанных с неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства должником. Подобное законодательное закрепление принципа солидарной ответственности должника и поручителя является более выгодным для кредитора, поскольку позволяет кредитору рассматривать поручителя как обычного должника, то есть в силу положений п. 1, ст. 323 ГК РФ, кредитор вправе потребовать исполнение обязательств как от всех должников совместно, так и в отдельности.

Важно отметить, что согласно п. 2, ст. 323 ГК РФ кредитор, не получивший полного удовлетворения от одного из солидарных должников, вправе требовать недополученное от остальных солидарных должников, т.к. они остаются обязанными до тех пор, пока обязательство не будет полностью исполнено.

Характеризуя поручительство как способ обеспечения исполнения обязательства, необходимо отметить, что в силу положений ст. 364 ГК РФ банк, выступающий в роли поручителя, вправе выдвигать против требований кредитора возражения, которые мог бы представить должник. Поручитель не теряет эти права, даже если должник от них отказался и признал свой долг.

В соответствии с п. 1, ст. 365 ГК РФ к поручителю, исполнившему обязательство, переходят права кредитора по этому обязательству и права, принадлежащие кредитору как залогодержателю, в том объёме, в котором поручитель удовлетворил требования кредитора, т.е. регрессное требование поручителя к должнику обеспечивается той гарантией, которой располагал кредитор.

Необходимо отметить, что поручительство является акцессорным (дополнительным) обязательством по отношению к основному долгу и существует постольку, поскольку существует основной долг. С отпадением основного долга поручительство прекращается. Поэтому главное требование к поручительству - его действительность.

Существуют следующие основания прекращения поручительства [5]:

1. С прекращением обеспеченного поручительством обязательства (прекращение обязательства влечёт прекращение поручительства);

2. В случае изменения обязательства, обеспеченного поручительством, влекущее увеличение ответственности или иные неблагоприятные последствия для поручителя без согласия последнего;

3. С переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручительством обязательству, если поручитель не дал кредитору согласие отвечать за нового должника;

4. С отказом кредитора принять надлежащее исполнение, предложенное должником или поручителем;

5. С истечением указанного в договоре поручительства срока.

Отношения между заёмщиком и поручителем, которым может и быть банк, не регламентирутся законодательством РФ. Не содержится указаний на то, как должно выплачиваться вознаграждение за выдачу поручительства. Поэтому между поручителем и заёмщиком возможно оформление их отношений, заверенных договорм, где предусматриваются все принципиально важные детали. Договор обязан обладать чёткостью и грамотностью, составлен, беря в оборот, интересы всех сторон.

Залог, основная форма обеспечения возврата банковского кредита

Залог представляет собой один из способов обеспечения исполнения обязательств, сущность которого заключается в том, что кредитор по обеспеченному залогом обязательству (залогодержатель) вправе, в случае если заёмщиком(в данном случае - залогодатель) неисполненны его обязательства, получить удовлетворение в виде компенсации от реализации данного залога, преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это имущество (залогодателя), за изъятиями, установленными законом (п. 1 ст. 334 ГК).

Залог - это в первую очередь обеспечение, во вторую же - страхование кредитора. Залогодержатель получает право, если заёмщик отступит от своих обязательств, получит удовлетворение за счёт предмета залога, реализовав его. Поэтому обеспеченные залогом требования удовлетворяются после полного взыскания долгов первой и второй очереди. Залог это дополнительное право, является только способом обеспечения основного требования. Залог является лидирующим способом обеспечения банковского кредита. Главными, основными требованиями для банка при кредитовании является обеспечение своевременности и полноты возврата кредита.

Залог имеет ряд основных плюсов :в первую очередь, договор залога имущества гарантирует присутствие и сохранение имущества на срок расчитывания заёмщиком перед кредитором. Преимуществом так же считается тот факт, что залог не будет обесцениваться, в силу действия инфляции, его цена будет расти на уровне с ней; во вторую очередь, преподносит кредитору-залогодержателю преимущество перед другими кредиторами; в-третьих, потеря заложенного имущества (а предметом залога является, в основном, особо ценное, быстроликвидное имущество) является хорошим стимулированием для должника расплатиться перед кредитором.

Чтобы обеспечить возврат кредитором заёмщику, и наоборот, составляется договор «О Залоге». Он составляется отдельно от кредитного договора.

В договоре следует отображать:

- наименование и реквизиты сторон;

- существо, размеры и срок обеспечиваемого требования банка;

- вид и форму обеспечения предмета залога (вплоть до отдельных идентификационных признаков: марка, номер, цвет и пр.) и его оценку;

- ссылки на документы, которые подтверждают полномочия сторон, права собственности на закладываемое имущество;

- порядок контроля банка за сохранностью обеспечения;

- ответственность сторон;

- механизм разрешения споров.

Договор о залоге заключается только в письменной форме, а именно простой либо нотариально удостоверенной (Приложение 3). При заключении договора залога очень важно соблюсти его форму, а при необходимости и процедуру регистрации (ст.339 ГК). Иначе нарушение их влечёт за собой событие не столь приятное: недействительность договора.

Удостоверение договора залога, заверенное нотариально, необходимо в случаях:

- залога предметов недвижимости;

- если договор залога заключен в обеспечение обязательств по договору, который должен быть нотариально удостоверен;

- по требованию одной из сторон.

Помимо этого, договор залога объектов недвижимости должен быть обусловлен государственной регистрацией (п.1 ст.131 ГК) в бюро технической инвентаризации (БТИ), земельных комитетах, судовых регистрах, ГИБДД и других государственных органах, свойственных данной ситуации.

При принятии конкретного имущества в залог следует учитывать следующие моменты:

Что в конкретной ситуации нет места требованиям, которые носят личный характер, а также иным требованиям, которые запрещает закон (к примеру передача в залог имущества, который находится в праве оперативного управления).

Залогом, а точнее предмет залога может представлять собой любое имущество. Главное, что бы залогодатель отчуждать, в принцепи всё, что можно продать, заложить, в общем реализовать. Имущество, которое передаётся в залог, обязано быть веделенным и обозначенным от другого имущества залогодателя. Если заложенное имущество находится в совместной собственности( права на него имеет не только заёмщик , но и третьи лица), то тогда необходимо согласие всех собственников. Но в случае реализации своей доли одним собственником остальные собственники имеют право на приобретение этой доли.

Если законом не обусловлено переход прав от заёмщика к кредитору, то на этой стадии вступает уже решение суда, которое должно быть установлено в ходе следствия. Поэтому недопустимо в соответствии с Законом РФ «О залоге», чтобы в случаях невыполнения обязательств должником, кредитор обращал заложенное имущество в свою собственность без решения суда. Кредитор в таком исходе не становится собственником предмета залога. Он всего навсего компенсирует свои убытки, которые он понёс, предоставив заёмщику денежные средства.

Разновидности залога:

Залог имущества клиента является одной из распространенных форм обеспечения возвратности банковского кредита. Залог имущества закрепляется договором о залоге, отдельным от кредитного договора, который имеет подписи с двух сторон. Он подтверждает право кредитора при невыполнении условий кредитного договора заёмщиком, и получить компенсацию, которая вполне может покрыть убытки кредитора.

Залоговый аппарат появляется в момент рассмотрения кредитной заявки как условие заключения кредитного договора. Он сопровождает весь момент пользования кредита.

Центральное место в схеме №2 в правовом содержании залогового механизма принадлежит определению права собственности, владения, распоряжения и пользования заложенным имуществом.

Схема 1. Структура залогового механизма

В России правовая основа залогового механизма регламентируется Законом «О залоге», в связи с которым :

а) на предмет залога право имеет заёмщик;

б) владение заемщиком заложенным имуществом может быть непосредственное и опосредствованное;

в) залог может сопровождаться правом пользования предметами залога в соответствии с его назначением.

Предметом залога могут выступать вещи, ценные бумаги, иное имущество и имущественные права. В то же время это имущество для отнесения его к объекту залога должно отвечать двум критериям: приемлемости и достаточности.

Исходя из материально-вещественного содержания субъекты залога делятся на нижепредставленные группы:

1. Залог имущества клиента: кредит на недвижимость, ценных бумаг, валютных ценностей и т.д.

2. Залог имущественных прав: автора на вознаграждение(гонорар), арендатора и т.д.

Самой реально нормальной формой возвратности кредита гарантией обладает заклад. Другие виды залога обладают условными гарантиями возврата кредита. Поэтому в практике заграничных коммерческих банков эти виды залога могут быть применены только у клиентов с безукорызненой кредитной историей. Кредитование совокупного или укрупненного объекта в праве потребовать использование смешанного залога, которые включают товары на складе, ценные бумаги, векселя, другие ценные приценные бумаги. В таком случае требования к составным членам смешанного залога остаютсятакими же, что и описанные выше. Максимальная сумма кредита не должна была превышать 75% общей стоимости принятого в залог совокупного обеспечения.

Международная практика выработала по этому поводу следующие принципиальные положения:

1. Большинство предметов залога оцениваются по рыночной стоимости.

2. Принятое обеспечение должно регулярно переоцениваться с тем, чтобы покрыть кредитный риск в любое время.

3. Оценку стоимости предметов залога должны производить специалисты соответствующей квалификации.

4. Подлинность и ценность произведений искусства, антиквариата и т.д. должны быть подтверждены.

5. В случае использования в качестве залога товарно-материальных ценностей стоимость его должна включать расходы на проведение периодических оценок залогового обеспечения, особенно если к ним привлечены независимые эксперты.

6. При оценке залога стоит обратить особое внимание на правильное определение ликвидационной стоимости и затрат на реализацию имущества.

Каждая форма в отдельности обладает уникальными свойствами обеспечения возврата кредита. Но каждая держит заёмщика под контролем. Ведь главное это возврат задолженной суммы.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ФОРМ И ВИДОВ ВОЗВРАТНОСТИ БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ И СПОСОБЫ ЕЕ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ

...