Размещено на http://www.allbest.ru/

О регулятивных режимах в сфере банковского регулирования и надзора в государствах - участниках СНГ

Введение

Ситуация в валютно-финансовой сфере является важнейшим фактором, определяющим общее состояние системы мирохозяйственных связей. Мировой финансовый кризис 2007-2009 годов коснулся практически всех стран, и в настоящее время мировая банковская система находится на стадии восстановления. Данный кризис нанес сильнейший удар по собственному капиталу коммерческих банков и привел к нехватке высоколиквидных активов. В результате произошедших событий мировой кризис заставил регулирующие и надзорные органы усилить контроль над банковской деятельностью, ужесточить требования по расчету и соблюдению пруденциальных нормативов и внести корректировки в законодательные акты. валютный финансовый межгосударственный

Одним из приоритетов сотрудничества в рамках СНГ является отработка механизмов межгосударственного взаимодействия, направленных на минимизацию рисков для финансов государств - участников СНГ в условиях текущей мировой нестабильности. Особое значение при этом имеют гармонизация режимов банковского регулирования и надзора, а также применение центральными (национальными) банками государств - участников СНГ международных рекомендаций и положений Базельского комитета по банковскому надзору: Базель II и Базель III.

Базельский комитет по банковскому надзору при Банке международных расчетов (далее - Базельский комитет) был основан в Базеле, Швейцария, в 1974 году президентами центральных банков стран "Группы десяти" (G10). Членами Базельского комитета являются представители центральных банков и органов финансового регулирования таких стран, как Аргентина, Австралия, Бельгия, Бразилия, Великобритания, Германия, Гонконг, Индия, Индонезия, Испания, Италия, Канада, Китай, Люксембург, Мексика, Нидерланды, Россия, Саудовская Аравия, США, Сингапур, Турция, Франция, Швеция, Швейцария, ЮАР, Республика Корея и Япония. Европейская служба банковского надзора, Европейский центральный банк, Европейская комиссия, Институт финансовой стабильности и Международный валютный фонд принимают участие в работе Базельского комитета в качестве наблюдателей.

Базельский комитет собирается четыре раза в год. Он имеет Постоянно действующий секретариат при Банке международных расчетов, который также расположен в Базеле. Основная задача Базельского комитета - внедрение единых стандартов в сфере банковского регулирования. Он разрабатывает директивы и рекомендации для органов регулирования государств-членов. Эта работа осуществляется в сотрудничестве с банками и регулирующими органами всех стран мира. Хотя рекомендации не являются обязательными к выполнению, они применяются во всех государствах - участниках Комитета, работы по внедрению рекомендаций ведутся также более чем в 100 странах. В Европейском союзе рекомендации Базельского комитета используются для взаимной интеграции государств-членов.

Основными документами Базельского комитета являются:

1. Основные принципы эффективного надзора (1997 год, пересмотрены в 2006 году).

2. Базель I (введен в 1988 году), согласно которому капитал банка для регулятивных целей должен быть подразделен на две категории - капитал первого и второго уровней, а все активы банка для регулятивных целей разделяются на 5 групп в зависимости от степени риска.

3. Базель II (принят 26 июня 2004 года). Подход Базель II основан на трех компонентах: минимальных требованиях к капиталу (основа Базеля I), процедурах надзора и рыночной дисциплине. Тем самым существовавший с момента принятия Базеля I механизм расчета минимального уровня достаточности капитала был дополнен системой надзора и взаимодействия между банками и надзорными органами, а также широкой системой раскрытия информации.

4. Базель III (принят в декабре 2010 года), нормативы которого планируется ввести с 2013 по 2018 год. Основные изменения Базеля III по сравнению с Базелем II включены в расчет капитала банков, пруденциальные требования к капиталу, пруденциальные требования к ликвидности. Базель III также вводит дополнительные буферы капитала: консервационный буфер (резервный запас капитала в размере 2,5 % величины риска, который вне периода стресса должен поддерживаться банком) и контрциклический буфер.

В настоящее время государства - участники СНГ самостоятельно принимают решения относительно внедрения рекомендаций Базельского комитета с учетом текущей экономической ситуации и состояния финансовой системы. В целях совершенствования механизмов обмена опытом в указанной области между надзорными органами государств - участников СНГ на 5-м заседании постоянно действующего совещания министров финансов государств - участников СНГ (ПДСМФ) 4 июня 2011 года было принято решение подготовить доклад о существующих различиях в регулятивных режимах в сфере банковского надзора в государствах - участниках СНГ и мерах по их сближению и рассмотреть его на очередном заседании.

Материалы Центрального банка Российской Федерации по данному вопросу, подготовленные с учетом сведений, поступивших от центральных (национальных) банков государств - участников СНГ, были рассмотрены в ходе 6-го заседания ПДСМФ 23 мая 2012 года. В соответствии с решением указанного совещания Информация о регулятивных режимах в сфере банковского регулирования и надзора в государствах - участниках СНГ была внесена Исполнительным комитетом СНГ совместно с Центральным банком Российской Федерации на рассмотрение Экономического совета СНГ 18 июня 2013 года, который принял решение продолжить работу по обмену данными в указанной области и поручил правительствам государств - участников СНГ ежегодно направлять в Исполнительный комитет СНГ до 1 июня текущего года актуализированную информацию по вопросам банковского регулирования и надзора, а также о практике использования международных стандартов в указанной сфере для обобщения и информирования Экономического совета СНГ.

В соответствии с этим Решением настоящая Информация подготовлена Исполнительным комитетом СНГ на основе актуализированных сведений, представленных государствами - участниками СНГ в первом полугодии 2014 года. При ее подготовке использовались также статистические и справочные данные, имеющиеся в распоряжении Исполнительного комитета СНГ.

Материалы по данному вопросу поступили от Республики Армения, Республики Беларусь, Республики Казахстан, Кыргызской Республики, Республики Молдова, Российской Федерации и Республики Таджикистан.

Республика Армения

Банковская система Армении состоит из 22 банков, включая Общеармянский банк, который является банком развития. Регулирование банковской системы осуществляется в соответствии с законами Республики Армения, которые основаны на стандартах Базельского комитета.

Центральный банк Республики Армения, являясь мегарегулятором финансового сектора, проводит лицензирование и государственную регистрацию финансовых организаций, в том числе банков, а также устанавливает экономические нормативы деятельности и методы надзора.

Требования Базеля II внедрены в банковскую систему Республики Армения: в части кредитного и рыночного рисков внедрен Стандартизированный подход; операционного риска - подход Базовых показателей и Стандартизированный подход.

В части Компонента 2 "Надзорный процесс" Базеля II Центральный банк Республики Армения осуществляет непрерывный документарный надзор за банками республики и надзор на местах. Центральный банк установил обязательные требования к банкам, в том числе минимальные требования по внутреннему контролю в банках, а также внедрил руководство по управлению отдельными рисками.

В части Компонента 3 "Рыночная дисциплина" Базеля II действует установленное законодательством Республики Армения требование об обязательном раскрытии информации со стороны банков. Публичная отчетность представляется в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности IFRS.

В части лицензирования Центральным банком Республики Армения устанавливаются:

требования к бизнес-плану финансовой организации;

требования к учредительным документам, порядок и условия лицензирования и государственной регистрации финансовой организации и/или филиала;

определение минимального размера уставного капитала, порядка его формирования и способов оплаты;

требования в отношении профессиональной квалификации и деловой репутации руководящих работников финансовой организации;

порядок приобретения значительного участия в уставном капитале финансовых организаций (значительным участием считается такое участие в уставном фонде юридического лица, при котором участник имеет более 10 % голосов данного юридического лица).

В области регулирования Центральным банком Республики Армения устанавливаются следующие экономические нормативы деятельности банков:

минимальные размеры уставного и общего капитала банка;

норматив адекватности общего капитала;

нормативы ликвидности;

максимальный размер риска на одного заемщика для крупных заемщиков;

максимальный размер риска для связанных(ого) с банком лиц(а);

минимальный размер размещаемых в Центральном банке Республики Армения обязательных резервов;

норматив распоряжения инвалютой.

Предъявляются требования к сфере внутреннего контроля и отчетности банков, в частности, к ккорпоративному управлению финансовых организаций (в том числе риск-менеджеру и внутреннему аудиту), а также к отчетности финансовых организаций (ежедневные, еженедельные, ежемесячные, квартальные и годовые надзорные и финансовые отчеты).

Финансовые отчеты составляются и предоставляются банками согласно Международным стандартам финансовой отчетности начиная с 2009 года.

Надзор банковской системы осуществляется посредством инспекций на местах, а также документарно, на основании предоставляемой отчетности и необходимых запросов.

Центральным банком Республики Армения проводятся работы, направленные на дальнейшее развитие ипотечного рынка, разработку концепции по повышению финансовой вовлеченности, разработку методологии по идентификации системно значимых банков, а также внедрение стандартов и принципов Базеля III.

Республика Беларусь

Национальный Банк Республики Казахстан (НБРК) в рамках возложенных на него задач по регулированию и надзору банковской деятельности на постоянной основе изучает международную практику регулирования, в том числе рекомендации Базельского комитета.

Текущие пруденциальные требования к расчету собственного регуляторного капитала и коэффициентов достаточности собственного капитала основываются на рекомендациях Базельского комитета Базель II. Так, расчет кредитного риска соответствует Стандартизированному методу (Standardized Approach) Базеля II, рыночный риск - методу стандартного измерения (Standardized Measurement Approach), операционный риск - базовому индикативному методу (Basic Indicator Approach).

Коэффициенты взвешивания активов по степени риска применяются с учетом внешних кредитных рейтингов международных рейтинговых агентств и практически идентичны значениям, рекомендованным Базельским комитетом (согласно рекомендациям Базельского комитета регулятор в случае необходимости вправе устанавливать иные, более жесткие требования).

Кроме того, учитывая особенность финансового рынка республики, уполномоченным органом в целях обеспечения финансовой безопасности банков второго уровня были установлены требования к достаточности капитала выше, чем рекомендованные Базельским комитетом. Так, согласно отечественным требованиям минимальная достаточность капитала банков должна составлять 6 % по капиталу первого уровня и 12 % по регуляторному капиталу.

В положениях пруденциальных требований также определен порядок расчета коэффициента достаточности собственного капитала при осуществлении банками сделок секьюритизации. Таким образом, в отношении банка-оригинатора и банка, участвующего в сделке секьюритизации и удерживающего позиции секьюритизации в такой сделке, предусмотрена возможность использования рамочного подхода секьюритизации - подхода к расчету собственного капитала в соответствии с Базелем II, при котором секьюритизированные активы могут быть исключены из расчета активов оригинатора, взвешенных по степени кредитного риска, если существенный кредитный риск в результате осуществления сделки секьюритизации передается третьим сторонам.

На протяжении последних нескольких лет Базельским комитетом разработаны и приняты новые рекомендации, предусматривающие повышение требований к достаточности собственного капитала, новые подходы к оценке ликвидности и совершенствованию механизмов надзора и контроля "Базель III: международные подходы к оценке, стандартам и мониторингу риска ликвидности" (Basel III: International framework for liquidity risk measurement, standards and monitoring), декабрь 2010 года, и "Базель III: Общие регулятивные подходы к повышению устойчивости банков и банковского сектора" (Basel III: A global regulatory framework for more resilient banks and banking systems), июнь 2011 года.

В настоящее время принимаются меры по поэтапному, начиная с 1 января 2015 года, введению стандартов Базеля III по капиталу путем установления требований к составу и объему основного капитала, исключения квазикапитальных финансовых инструментов, не соответствующих критериям капитала, внедрения буферов капитала (консервационный, контрциклический, системный).

Дальнейшее совершенствование нормативно-правовой базы по вопросам методологии регулирования банков будет осуществляться путем реализации второго компонента Базеля II в рамках усиления подходов регулятора к надзорной деятельности (индивидуальная надзорная оценка системы управления рисками банка и ее перенос в расчет достаточности собственного капитала - "надзорная надбавка", оценка внутренней достаточности собственного капитала, определение требований и валидация внутренних моделей оценки кредитного риска).

Указанные меры позволят усовершенствовать систему поглощения шоков банками второго уровня, повысить роль акционеров, руководителей и кредиторов для поддержания функционирования банковского сектора в случае наступления кризисных явлений.

Кыргызская Республика

Постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 29 апреля 2014 года № 19/5 были внесены изменения и дополнения в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики "Об утверждении Положения о критериях значимости банков" от 11 июля 2007 года № 34/4 в части усиления требований к системно значимым банкам.

Минимальные требования к капиталу. В части повышения требований к капиталу коммерческих банков в настоящее время рассматривается вопрос о необходимости повышения требований к уставному капиталу действующих банков (по доведению капитала до 600,0 млн сом) в срок до 2017 года.

В соответствии с Законом Республики Молдова от 21 июля 1995 года № 550-ХIII "О финансовых учреждениях" НБМ посредством собственных нормативных актов устанавливает пруденциальные требования в целях минимизации рисков, которым подвергается банк. Требования, выдвигаемые на этапе создания банка, призваны обеспечить отсутствие предпосылок для возникновения кризисных ситуаций в его дальнейшей деятельности. Для этого к владению и управлению банками допускаются лица, соответствующие тестам адекватности ("fit and proper").

Так, акционерами и выгодоприобретающими собственниками банка могут быть лица, деятельность которых является прозрачной и которые могут подтвердить свою финансовую состоятельность, а также квалификация, опыт работы и моральные качества которых являются надлежащими с точки зрения необходимости обеспечения предусмотрительного и разумного управления банком и соответствуют бизнес-плану.

В случае назначения в банке новых руководителей или появления новых акционеров/выгодоприобретающих собственников с существенными долями (более 5 % капитала банка), а также при увеличении такой доли более 20, 33 или 50 % капитала банка требуется письменное разрешение НБМ.

В 2013 году была усовершенствована нормативно-правовая база в отношении собственников банков в целях обеспечения большей прозрачности собственников банков, вплоть до выгодоприобретающего собственника, и недопущения их неадекватного влияния на деятельность банков. Таким образом, были установлены новые требования по оценке потенциального приобретателя доли в капитале банка, по уведомлению НБМ об отчуждении и уменьшении доли участия в уставном капитале банка, требования в отношении акционеров, имеющих право участия в общем собрании акционеров, возможные санкции, применяемые к собственникам банков, которые не отвечают требованиям закона и др.

Таким образом, достигается прозрачность банковской системы и обеспечивается реальная возможность осознанного выбора банка клиентами. НБМ осуществляет постоянный контроль за соблюдением установленных требований и вправе потребовать с этой целью от банка и любого прямого или косвенного владельца доли участия в уставном капитале банка любые сведения, которые сочтет необходимыми. В случае несоблюдения установленных требований НБМ вправе применить к банку и прямым и косвенным владельцам долей участия в уставном капитале банка исправительные меры и санкции согласно Закону "О финансовых учреждениях".

Величина капитала определяет способность банка смягчать негативное влияние рисков, которым он постоянно подвергается в ходе осуществления финансовой деятельности. Учитывая это, а также в целях поддержания определенного уровня консолидации банковской системы НБМ устанавливает требования по отношению к минимальной величине капитала, которую банк должен иметь и поддерживать для осуществления финансовой деятельности. В настоящее время банки обязаны поддерживать капитал в размере не менее 200 млн леев (около 11 млн евро).

Требования в отношении капитала также должны учитывать постоянно меняющийся объем рисков, связанных с операциями банка. Для этого используется коэффициент достаточности капитала, который позволяет увязать степень рискованности активов с уровнем капитализации банка. С 30 июня 2012 года банки должны поддерживать данный коэффициент на уровне не ниже 16 %.

Соглашение Базель II позволяет гибко оценивать различные риски, которым подвергаются банки, и тем самым создает существенные стимулы для повышения эффективности управления рисками. В настоящее время НБМ особое внимание уделяет определению путей внедрения Базеля II. Первоначально планируется провести оценку качественного и количественного влияния внедрения Базеля II на банковский сектор с последующими изменениями законодательных и нормативных актов в данном контексте.

Одной из важных задач банковского надзора является поддержание ликвидности банков на уровне, способном обеспечить непрерывность платежей. Банки обязаны выполнять требования относительно минимальной величины удельного веса ликвидных активов в размере не менее 20 % совокупных активов, а также не допускать превышения сроков определенных инвестиционных операций банков над сроками привлечения определенных финансовых ресурсов. Таким образом, обеспечиваются как текущая, так и долгосрочная ликвидность банков.

Одним из важных направлений деятельности банковского надзора является оценка политики и практики банков в области предоставления кредитов и вложения капитала, а также связанное с этим пруденциальное регулирование инвестиционного портфеля банков. Предоставление кредитов и другие виды инвестиций осуществляются на основе внутренних процедур, которые обеспечивают самостоятельность принятия решений. Несмотря на это для ограничения банковских рисков, связанных с инвестиционной деятельностью, НБМ были установлены пруденциальные ограничения в отношении "крупных" операций банка, в том числе привязанных к курсу иностранной валюты, и операций с аффилированными лицами банка, связанных с деятельностью одного лица или группы совместно действующих лиц. Данные требования позволяют поддерживать диверсификацию инвестиционного портфеля банков на уровне, достаточном для защиты капитала от существенных потерь, связанных с невыполнением обязательств в отношении одной или нескольких подверженностей банка.

Правильная оценка рисков, характерных для кредитного портфеля, и, как следствие, расчет скидок на потери по активам/условным обязательствам позволяют отслеживать изменения уровня кредитного риска, а также его влияние на прибыль, достаточность капитала, размер активов и других показателей, характеризующих финансовое состояние банков. НБМ постоянно следит за степенью адекватности внутренних процедур банков для обеспечения эффективного управления рисками, связанными с деятельностью банка. При необходимости изменяются пруденциальные требования в целях недопущения возникновения существенных рисков.

Без письменного разрешения НБМ ни один банк самостоятельно или в качестве выгодоприобретающего собственника либо в составе группы согласованно действующих лиц не вправе:

владеть в капитале юридического лица (за исключением банков, приобретение доли (владение долей) в капитале которых осуществляется в соответствии со статьей 15 Закона Республики Молдова от 21 июля 1995 года № 550-ХШ "О финансовых учреждениях") долей участия, равной 20 % и более, либо долей, балансовая стоимость которой превышает 15 % размера регламентированного капитала банка;

владеть долями, указанными в предыдущем пункте, общей балансовой стоимостью более 50 % размера регламентированного капитала банка.

Для обеспечения большей прозрачности и сопоставимости финансовой отчетности начиная с 1 января 2012 года банковский сектор Республики Молдова применяет Международные стандарты финансовой отчетности (МСФО). В данном контексте с 2012 года банки обязаны представлять отчеты о финансовом положении банка FINREP, содержащие основную информацию об активах, обязательствах и капитале банка, о доходах и расходах, а также дополнительную информацию по отдельным позициям, содержащуюся в основной информации.

В целях обеспечения единых рамок для консолидированной отчетности в соответствии с МСФО была разработана Инструкция по консолидированной финансовой отчетности FINREP, применяемой к банкам. Инструкция предусматривает обязательное составление и предоставление НБМ консолидированной финансовой отчетности банками, которые контролируют объект инвестиций, владеют инвестициями в ассоциированных или совместных предприятиях, как это определено в МСФО. Отчеты должны предоставляться ежегодно не позднее 31 мая года, следующего за отчетным периодом. Первый отчет представлен по состоянию на 31 декабря 2013 года.

Банки также представляют отчеты в соответствии с Инструкцией о порядке составления и представления банками отчетов в пруденциальных целях. Данная инструкция устанавливает требования к отчетам, основанные на пруденциальных требованиях, изложенных в правилах, выпущенных НБМ. С целью мониторинга соблюдения банками пруденциальных требований Национальному банку представляются отчеты, относящиеся к классификации активов и условных обязательств; "крупным" подверженностям; подверженностям, связанным с аффилированными лицами; банковским депозитам, совокупному нормативному капиталу; достаточности капитала с учетом риска; ликвидности; оперативной информации (ежедневные данные о балансе ликвидных активах, депозитах и межбанковских кредитах); разнородной информации; акционерах банка; владении долями в капитале юридических лиц и др.

Системы внутреннего контроля должны обеспечивать эффективное корпоративное управление, которое позволит руководству банка следить за достижениями целей в интересах банка и будет способствовать эффективному мониторингу его деятельности. Главными целями системы внутреннего контроля являются обеспечение сохранности активов, недопущение нарушения пруденциальных ограничений, обеспечение целевого использования средств, а также правильное составление отчетности. Непрерывное развитие систем внутреннего контроля ? фактор, который определяет финансовую устойчивость, и поэтому сдужит предметом пристального внимания НБМ.

В качестве составной части системы внутреннего контроля особое значение имеет внутренняя работа банка, направленная на предупреждение использования банка в целях отмывания денег. Специальные надзорные требования предусматривают необходимость применения банками соответствующих внутренних процедур для соблюдения, так называемого принципа "знай своего клиента". При этом проводится постоянное изучение денежных потоков, проходящих через банковские счета, с тем, чтобы предотвратить движение средств, имеющих незаконное происхождение.

Особое значение уделяется дальнейшему развитию в качестве составной части системы внутреннего контроля банка комплекса мер, направленных на обеспечение прозрачности структуры акционеров и заемщиков банков, а также их бенефициаров. Раскрытие информации о потенциальном собственнике доли в капитале банка, а также о его бенефициарах является обязательным условием их допуска в банковский сектор. Указанные требования соответствуют международным стандартам (Базельские принципы эффективного банковского надзора. 40 Рекомендаций Целевой группы по финансовым мерам борьбы с отмыванием денежных средств).

Для поддержания финансовой дисциплины, а также повышения доверия к банкам НБМ обязал все банки регулярно публиковать конкретную информацию, которая призвана раскрывать условия предоставляемых банками услуг, их финансовое состояние, организационную структуру, состав руководящих органов, а также другую информацию, связанную с их деятельностью.

В целях обеспечения адекватной координации между органами государственного управления, четкого разграничения обязанностей, а также для реализации незамедлительных мер в случае чрезвычайных финансовых ситуаций Правительство Республики Молдова создало Национальный комитет по финансовой стабильности (НКФС). В состав НКФС вошли представители органов государственной власти, участвующих в урегулировании кризисов. Обязанности и ответственность органов, участвующих в кризисном регулировании, изложены в Меморандуме о договоренности по финансовой стабильности, который был подписан членами НКФС в 2011 году. Полномочия этого комитета ориентированы на управление чрезвычайными финансовыми ситуациями, разработку предложений по вопросам политики и мер в целях защиты депозитов, капитализации и рекапитализации банков, восстановлению доверия к безопасности банковской системы, предложение дополнительных первоочередных мер в случае наступления чрезвычайных ситуаций в финансовой системе и др.

НБМ постоянно совершенствует формы и методы осуществления банковского надзора, учитывая вновь издаваемые документы Базельского комитета, а также положения европейских директив в области банковского надзора и регулирования, и тем самым способствует дальнейшему укреплению стабильности банковского сектора.

Изменения в законодательстве о банковском надзоре и регулировании в Республике Молдова осуществляются и будут внедряться в соответствии со Стратегическим планом НБМ на 2013?2017 годы, а также с учетом обязательств, принятых Республикой Молдова перед международными организациями.

Российская Федерация

В течение 2013 года был принят целый ряд актуальных законов, направленных на совершенствование банковского законодательства и законодательства, регулирующего финансовый рынок в целом, в том числе направленных на внедрение в Российской Федерации международных принципов и стандартов Базельского комитета в целях повышения финансовой устойчивости кредитных организаций и финансового рынка в целом.

1. С учетом полномочий, предоставленных Банку России Федеральным законом от 2 июля 2013 года № 146_ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - Федеральный закон № 146-ФЗ), изданы нормативные акты:

по регулированию деятельности банковских групп, устанавливающие:

методологию расчета величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций, а также числовые значения обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций;

формы, состав, порядок и сроки раскрытия головными кредитными организациями банковских групп информации, включая данные о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом;

порядок осуществления Банком России надзора за деятельностью банковских групп, в том числе порядок формирования и организации работы надзорных групп, порядок проведения ежеквартальной оценки выполнения банковской группой (участниками банковской группы) обязательных нормативов, соблюдения лимитов открытых валютных позиций, предъявленных требований, порядок осуществления сбора и хранения информации о деятельности банковской группы и крупных участников банковской группы;

по регулированию деятельности банковских холдингов, в том числе:

введена методика определения величины активов и доходов кредитных организаций - участников банковского холдинга и банковского холдинга для отнесения объединения юридических лиц, включающего хотя бы одну кредитную организацию, к банковскому холдингу;

определены порядок и сроки раскрытия головными организациями (управляющими компаниями) банковских холдингов консолидированной финансовой отчетности банковских холдингов и представления ее в Банк России, а также форма, порядок и сроки составления и представления в Банк России головными организациями (управляющими компаниями) банковских холдингов информации, необходимой для оценки рисков банковского холдинга и осуществления надзора за кредитными организациями - участниками банковского холдинга.

В 2013 году Банком России также изданы следующие акты:

по пруденциальному регулированию деятельности кредитных организаций с учетом международных подходов, отраженных в Базеле II и Базеле III, предусматривающие:

замену норматива достаточности собственных средств (капитала) банков на три новых норматива достаточности капитала: норматив достаточности базового капитала банка (минимально допустимое значение 5 %); норматив достаточности основного капитала банка (минимально допустимое значение 5,5 %, с 1 января 2015 года - 6 %); норматив достаточности собственных средств (капитала) банка. Уровень требований к достаточности совокупного капитала кредитных организаций в размере 10 % сохраняется в качестве минимального значения норматива; коэффициент, применяемый в отношении операционного риска, изменяется с 10 на 12,5;

приведение методики определения величины собственных средств кредитной организации в соответствие с принципами Базеля III (при этом методика определения величины капитала, действовавшая до 1 января 2014 года, может временно использоваться в случае возникновения оснований для отзыва лицензии на осуществление банковской деятельности, а также для целей определения соответствия кредитной организации требованиям к участию в системе страхования вкладов (далее - ССВ) и оценки ее экономического положения);

введение учета риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента (CVA) по внебиржевым сделкам с производными финансовыми инструментами, заключенным без участия квалифицированного центрального контрагента, для использования в аналитических целях начиная с отчетности на 1 февраля 2014 года, в пруденциальных целях - с 1 октября 2014 года;

отдельные изменения в порядок расчета фондового и процентного рисков, в том числе установление требования о расчете специального фондового риска по производным финансовым инструментам, базисным активом которых являются фондовые индексы, а также уточнение перечня договоров (сделок), на которые распространяется требование о расчете рыночного риска, в связи с изменением порядка бухгалтерского учета срочных сделок;

подходы к определению показателя финансового рычага (достаточности капитала к активам и внебалансовым инструментам, не взвешиваемым по уровню риска, - "леверидж") и соответствующую методику расчета этого показателя, форму раскрытия информации о его компонентах и порядок ее заполнения кредитными организациями, которые примут такое решение до 1 января 2015 года Письмо Банка России № 142­Т от 30.07.13 «О расчете показателя финансового рычага».. Банк России с отчетности по состоянию на 01.08.2013 начал проводить сбор данных и расчет данного показателя по всем кредитным организациям;