Характеристика деятельности АО "Kaspi Bank"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

АО «Kaspi Bank» является одним из самых первых Банков в Республике Казахстан, входящим в альянс сильнейших российских региональных финансовых институтов Москвы, Сибири и Дальнего Востока.

Главной целью деятельности Банк видит предоставление клиентам и партнерам полного спектра возможностей, предлагаемых современным рынком.

АО «Kaspi Bank» всегда делал акцент на качество услуг и стабильное последовательное развитие, отличаясь своей консервативностью. Команда kaspi bank не покоряет соседние рынки, сосредоточившись на работе с казахстанцами и казахстанским бизнесом внутри страны. У этого решения есть простое объяснение. Мы видим, что население нуждается в хорошем банковском сервисе и надежном финансовом партнере. АО «Kaspi Bank» уже стал таковым для более чем 1 миллиона клиентов, среди которых более 8 тысяч малых и средних компаний. Банк построил одну из самых больших филиальных сетей, и можно встретить сотрудников банка практически в каждом крупном магазине, в котором люди совершают большие покупки.

Банк постоянно инвестирует в информационные технологии, поскольку клиенты Каспий банка ценят мобильность и возможность свободного доступа как к собственным средствам, так и к ресурсам банка. В это направление банк планирует инвестировать более 2 миллиарда тенге. Сейчас можно получить экспресс-кредиты, а в дальнейшем и другие продукты банка, независимо от местонахождения или прописки по всей стране, в любом отделении банка.

Банк формирует высокие стандарты корпоративного управления. А это значит, что в совете директоров АО «Kaspi Bank» работают люди, у которых за плечами опыт управления в крупнейших компаниях. Профессионалы с безупречной деловой репутацией на западных рынках приносят с собой и внедряют в АО «Kaspi Bank» лучшую бизнес-практику. Понятная, простая и открытая структура собственности, которая есть у АО «Kaspi Bank» - сильное конкурентное преимущество. Каспий банку доверяют, и банк получает финансирование от крупнейших международных инвесторов. Однако больше всего банк ценит то, что консервативная стратегия банка находит понимание и поддержку у казахстанцев, которые являются вкладчиками банка. Это наивысшая степень доверия. Осознавая эту ответственность, АО «Kaspi Bank» будет продолжать свою консервативную стратегию развития.

Для прохождения преддипломной практики мною был выбран АО «Kaspi Bank», потому что деятельность банка непосредственно связана с темой моей дипломной работы.

Главная задача прохождения практики - это закрепление и расширение полученных в университете знаний в тесном сочетании с практикой, получение практических навыков по будущей специальности.

Цель производственной практики - участие в деятельности банка в качестве практиканта, закрепление теоретических знаний в ходе прохождения практики и выполнение конкретных заданий, получаемых на рабочем месте.

Целью данного отчета является систематизирование основных знаний о понятиях и механизме функционирования банка, подробно осветить следующие вопросы: историю создания банка, структуру банка, общие тенденции развития, продукты и услуги АО «Kaspi Bank», стратегию развития и другие вопросы, касающиеся деятельности банка.

Место проведения производственной практики АО «Kaspi Bank» адрес город Павлодар, ул. Луначарского, д. 9.

Продолжительность практики с 9 декабря 2013 года по 18 января 2014 года.

Цель и задачи прохождения производственной практики:

1) Изучить Устав банка, положение о филиале, ознакомиться с организационной структурой банка, основными направлениями работы филиала, функциями отдела подразделений банка, составом обслуживаемой клиентуры, видами банковских услуг.

2) Изучить весь процесс кредитной деятельности банка, ознакомиться с кредитной политикой банка.

3) Изучить финансово-хозяйственную деятельность организаций.

4) Изучить доходы, прибыль и рентабельность корпораций и организаций.

5) Рассмотреть виды, структуру депозитов банка. Изучить положение головного банка и филиала о депозитной политике. Проценты по вкладам и депозитам. Начисление вознаграждения по сложным и простым ставкам.

6) Изучить организацию работы филиала с операциями по выплате и зачислению наличных денег.

7) Изучить характер работы банка с ценными бумагами.

8) Изучить работу банка по валютным операциям, порядком открытия валютных счетов юридических и физических лиц.

Отчет состоит из введении, основной части и заключении.

Информационной базой для написания практической работы послужили нормативно-правовые акты РК, научные труды отчетественных и казахстанских экономистов, официальные материалы финансово-хозяйственной деятельности Каспи банка.

банк кассовый ценный

1. Ознакомление с базой практики

АО «Kaspi Bank» является универсальным коммерческим банком, активно работающим на межбанковском рынке и предоставляющим полный комплекс высокотехнологических услуг крупным корпоративным клиентам, предприятиям среднего и малого бизнеса и населению.

Свою деятельность Банк осуществляет на основании лицензии на проведение банковских и иных операции и на осуществление деятельности на рынке ценных бумаг №1.2.245/61, выданной 30 июня 2009 года Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организации.

Основные направления развития АО «Kaspi Bank».

Увеличение клиентской базы за счет следующих ресурсов:

- крупные корпорации, заинтересованные в работе с Россией;

- средние и мелкие предприятия, нуждающиеся в кредитах и оперативном расчетно-кассовом обслуживании;

- население, представляющее большие потенциальные возможности для расширения депозитной базы и диверсификации кредитного портфеля.

Увеличение доходности активов и собственного капитала, при поддержании высокой ликвидности, использование современных методов управления всеми видами рисков и, как следствие, сбалансированность и диверсификация. Достижение роста прибыли за счет модернизации технологий, расширения сферы деятельности, и повышения качества услуг.

Наращивание собственного капитала, за счет привлечения новых акционеров и эмиссии ценных бумаг, что позволит увеличить также размер активов. В первую очередь вложения будут производиться в такие динамично развивающиеся отрасли экономики, как розничные сети, строительство, машиностроение, сельское хозяйство, нефтехимия, транспорт и связь и другие.

Основными видами продуктов и услуг Банка являются:

- Прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц;

- Открытие и ведение корреспондентских счетов банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;

а) открытие и ведение металлических счетов физических и юридических лиц, на которых отражается физическое количество аффинированных драгоценных металлов, принадлежащих данному лицу;

- Кассовые операции: прием, выдача, пересчет, размен, обмен, сортировка, упаковка и хранение банкнот и монет;

- Переводные операции;

- Учетные операции: учет (дисконт) векселей и иных долговых обязательств юридических и физических лиц;

- Заемные операции: предоставление кредитов в денежной форме на условиях платности, срочности и возвратности;

- Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам;

- Доверительные (трастовые) операции: управление деньгами, аффинированными драгоценными металлами и ценными бумагами в интересах и по поручению доверителя;

- Клиринговые операции: сбор, сверка, сортировка и подтверждение платежей, а также проведение их взаимозачета и определение чистых позиций участников клиринга

- Сейфовые и ломбардные операции;

- Выпуск платежных карточек;

- Инкассация и пересылка банкнот, монет и ценностей;

- Организация обменных операций с иностранной валютой;

- Прием на инкассо платежных документов;

- Выпуск чековых книжек;

- Клиринговая деятельность на рынке ценных бумаг;

- Открытие (выставление) и подтверждение аккредитива и исполнение обязательств по нему;

- Выдача банковских гарантий, предусматривающих исполнение в денежной форме;

- Выдача банковских поручительств и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме;

- Покупка, прием в залог, учет, хранение и продажа аффинированных драгоценных металлов (золота, серебра, платины, металлов платиновой группы) в слитках, монет из драгоценных металлов;

Покупка, прием в залог, учет, хранение и продажа ювелирных изделий, содержащих драгоценные металлы и драгоценные камни;

- Операции с векселями;

- Осуществление лизинговой деятельности;

- Эмиссия собственных ценных бумаг;

- Факторинговые, форфейтинговые операции;

- Осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг в соответствии с лицензиями выданными уполномоченными органами.

Банк обслуживает предприятия различных отраслей народного хозяйства: строительства, транспорта, оптовой и розничной торговли, геологии и разведки недр, химической и нефтехимической промышленности, машиностроения и станкостроения, сферы обслуживания, консалтинга и др.

Основными направлениями в корпоративном банкинге являются краткосрочное кредитование, торговое финансирование в тенге и в долларах США, предоставление гарантий, выпуск аккредитивов, открытие и обслуживание счетов и консультирование.

Экспресс-анализ показателей финансово-хозяйственной деятельности АО «Kaspi Bank» проводится на основании данных консолидированного отчета о финансовом положении и отчета о прибылях и убытках (Приложение А) за 2010-2012 годы.

Показатели финансово-хозяйственной деятельности АО «Kaspi Bank» предоставлены в таблице 1.

Таблица 1

Показатели финансово-хозяйственной деятельности АО «Kaspi Bank» за 2011- 2013 гг.

Показатели	Ед. изм.	Год	2013 г.в% к
		2011	2012	2013	2011	2012
Собственный капитал	млн. тенге	36 084 825	46 547 535	63 817 577	176	137
Уставный капитал	млн. тенге	16 838 810	16 838 810	16 838 810	100	100
Активы банка	млн. тенге	353 197 460	421 956 518	561 459 001	159	133
Пассивы банка (обязательства)	млн. тенге	317 112 635	375 408 983	497 641 424	157	132
Процентные доходы	млн. тенге	47 578 213	55 365 602	60 049 584	126	108
Процентные расходы	млн. тенге	26 677 528	30 912 951	34 738 909	130	112
Непроцентные доходы	млн. тенге	10 739 162	16 396 593	39 153 646	в 3 раза	В 2 раза
Непроцентные расходы	млн. тенге	(52 048)	(61 409)	(67 606)	130	110
Прибыль до налогообложения	млн. тенге	6 140 518	11 229 386	20 138 566	В 3 раза	179
Чистая прибыль	млн. тенге	6 657 460	10 736 598	17 380 163	В 2 раза	161
Рентабельность активов	%	1,88	2,5	30,9	В 16 раз	В 12 раз
Рентабельность собственного капитала	%	18,4	23	27,2	147	118
П р и м е ч а н и е - Составлено по данным финансовой отчетности АО «Kaspi Bank» за 2011- 2013 гг.

В соответствии с анализом по данным таблицы 1, в 2012 году по сравнению с 2011 годом объем собственного капитала увеличился на 17 270 042 миллионов тенге, но по сравнению с 2010 годом увеличился на 10 462 710 миллионов тенге.

На отчетную дату размер активов в 2012 увеличился по сравнению с 2011 годом увеличился на 139 502 483 миллионов тенге, что составил 2 407 998 миллион тенге, вследствие значительного увеличения инвестиций, удерживаемых до погашения и увеличения суммы инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи.

Показатели отчета о прибылях и убытках свидетельствуют об улучшении в деятельности банка.

Процентный доход за 12 месяцев 2012 составил 60 049 584 тысяч тенге по сравнению с 12 месяцев 2011 года он увеличился на 4 683 392 миллионов тенге.

Процентные расходы снизились на 11,4 процента за 12 месяца 2012 года по сравнению с 12 месяцев 2011 года, в основном за счет снижения средней процентной ставки по средствам клиентов до 2,7 процента годовых за 12 месяцев 2012 года с 3,4 процента годовых за 12 месяца 2011 года.

В результате чистый процентный доход до отчислений в резервы на обесценение увеличился на 4,3 процента до 91,1 миллиард тенге за 12 месяца 2012 года по сравнению c 12 месяцев 2011года.

Чистая прибыль в 2011 году составлял 6 657 460 миллионов тенге, а в 2012 году чистый доход составил 10 736 598 миллионов тенге, увеличившись на 4 079 138 миллиона тенге.

Относительные показатели рентабельности банка включают рентабельность активов и рентабельность собственного капитала.

Оба показателя на анализируемый период увеличились в сравнении с 2010 годом. Рентабельность активов увеличилась на 12 раз по сравнению с предыдущим периодом процента, рентабельность собственного капитала увеличилась к концу анализируемого периода на 118 процента.

Одним из основных залогов стабильности Банка, обеспечивающим поступательный рост объема и расширения спектра проводимых операций, являются его собственные ресурсы, основу которых составляет уставный капитал. По состоянию на 1 января 2013 года уставный капитал Банка составил 16 83810 174 тенге.

2. Организация и содержание учетно-операционной работы банка

Учетно-операционная работа представляет собой деятельность по документальному оформлению банковских операций, их отражению в учете и контролю за правильностью их совершения.

1) Характеристика учетно-операционной работы в банке. Основными задачами учетно-операционной работы являются:

- быстрое, четкое и качественное обслуживание клиентов банка;

- своевременное и точное отражение банковских операций в бухгалтерском учете и отчетности банка;

- предупреждение возможности возникновения недостач, незаконного расходования денежных средств и материальных ценностей;

- сокращение затрат труда и средств на совершение банковских операций на основе применения средств автоматизации;

- надлежащее оформление документов, исходящих из банка, облегчающее их доставку и использование по месту назначения, предупреждающее возникновение ошибок и совершение незаконных действий при выполнении учетных операций.

К учетно-операционной работе относятся:

- открытие и ведение счетов клиентов банка;

- прием и проверка правильности платежно-расчетных документов, поступающих от клиентов банка и служащих основанием для совершения расчетных операций по их поручению;

- прием и проверка правильности кассовых документов, являющихся основанием для приема и выдачи наличных денег со счетов клиентов банка;

- формирование и изготовление внутренних документов, являющихся основанием для совершения внутрибанковских операций;

- контроль за своевременностью совершения платежей;

- подготовка документов для их отражения в бухгалтерском учете;

- ведение регистров бухгалтерского учета;

- подготовка информации и составление бухгалтерской отчетности.

Организация учетно-операционной работы в банке основывается:

- на утвержденной приказом руководителя банка учетной политике;

- на определенном учетной политикой банка и другими внутрибанковскими положениями порядке подготовки, оборота и хранения документов по совершаемым в банке операциям, их отражения в регистрах бухгалтерского учета и составления в банке периодической бухгалтерской отчетности на основе данных бухгалтерского учета. Разработанные процедуры должны учитывать возможные аспекты проведения наиболее сложных и ответственных операций и обеспечивать единообразный порядок подготовки, оборота и хранения документов по совершаемым операциям и их отражения в регистрах бухгалтерского учета и отчетности как в головном банке, так и в его филиалах. При этом установленные учетной политикой банка формы и методы обобщения данных в регистрах бухгалтерского учета должны обеспечивать своевременное и правильное составление сводной отчетности банка;

- на выделении в организационной структуре банка в качестве самостоятельного подразделения, ответственного за ведение бухгалтерского учета, бухгалтерии;

- на объединенных в локальную вычислительную сеть банка средствах вычислительной техники для ведения учета и подготовки отчетности, использование которых должно способствовать в необходимой мере автоматизации выполнения всех учетно-операционных процедур, а также должно обеспечивать ежедневное сведение баланса и отражение в нем всех проведенных за день операций.

2) Организация бухгалтерской работы в банке. За организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении операций ответственность несет руководитель кредитного учреждения. Руководители, в зависимости от объема учетной работы могут:

- учредить бухгалтерскую службу как структурное подразделение,

возглавляемое главным бухгалтером;

- увести в штат должность бухгалтера;

- передать ведение бухгалтерского учета бухгалтерии, специализированной организации или бухгалтеру-специалисту;

- вести бухгалтерский учет лично.

Бухгалтерские операции выполняют работники, занятые приемом, оформлением, контролем расчетно-денежных и других документов, а также отражением банковских операций по счетам бухучета.

Организация работы строится на следующих принципах:

- образуется единое бухгалтерское подразделение;

- все работники объединяются в группы;

- работникам предоставляются права ответственных исполнителей, которым поручается единолично оформлять и подписывать документы по выполняемым операциям. За исключением операций, требующих дополнительного контроля.

Обязанности работников бухгалтерии и распределение счетов, которые они обслуживают определяет главный бухгалтер банка. Распределение закрепляется в письменном виде в специальной книге. Банк самостоятельно определяет продолжительность операционного дня, времени, в течение которого обслуживаются клиенты и оформляются документы. Бухгалтерия - это структурное подразделение банка, которое возглавляет главный бухгалтер.

В обязанность главного бухгалтера, его заместителей и начальников отделов входит разработка должностных инструкций для бухгалтерских работников, с указанием закрепленных счетов и штампов, порядка введения и регистрации операций в книгах, журналах или передачи обработанных

сведений на ВЦ (вычислительный центр) или на компьютерную систему.

Без подписи главного бухгалтера денежные и расчетные документы, финансовые и кредитные обязательства считаются недействительными и не должны приниматься к исполнению. Главному бухгалтеру запрещается принимать к исполнению и оформлению документы по операциям, которые противоречат законодательству и нарушают договорную и финансовую дисциплину. О таких документах главный бухгалтер сообщает руководителю банка и только после его письменного распоряжения о принятии указанных документов к учету главный бухгалтер исполняет его.

За невыполнение или недобросовестное выполнение своих обязанностей главный бухгалтер несет ответственность в соответствии с действующим законодательством. С главным бухгалтером согласовывается назначение, увольнение и перемещение материально-ответственных лиц (кассиров и т.д.).

3) Организация документооборота в банке. Система документооборота, претендующая на интегрирующую роль в современном банке, должна: позволять интегрировать различные подразделения и организации в рамках одного бизнес-процесса; реализовывать стандартные, шаблонные бизнес-процессы; реализовывать гибкие, настраиваемые индивидуально процессы и маршруты. В зависимости от принятой в банке схемы документооборота любой документ проходит те или иные стадии обработки:

а) Дополнительный контроль документов. Любой подготовленный

документ всегда проходит стадию дополнительного контроля, маршрутизация которой определяется как действующей нормативно-законодательной базой, так и существующими в банке технологией обработки документов. Пройдя все необходимые стадии, документ попадет на контроль и исполнение ответственному исполнителю с правом единоличной подписи.

б) Обработка документа. В независимости от того, сколько и каких этапов проходит документ, его обработка предусматривает совершение окончательных действий по документу с формирование проводок по счетам в учете и записью документов в регистры и реестры. Лицо обработавшее документ и несет ответственность за данный документ. Организация документооборота в банке предусматривает определенные этапы обработки документов, служащих основанием для совершения операций по балансу банка.

Технология организации проверки корректности и установки разрешения совершения с документом тех или иных действий предусматривает настройку функций контроля за денежными переводами, формируемыми ответственными исполнителями, когда за конкретным исполнителем закрепляется контролер, причем наряду с выполнением специфических функций авторизации денежных переводов, контролер может быть наделен функциями ответственного исполнителя по другим операциям, тогда функции контроля денежных переводов этого исполнителя выполняют другие лица. Отдельные документы до того, как они будут исполнены в балансе банка, подвергаются еще и дополнительному контролю со стороны контролирующих работников. По таким счетам исполнитель не может совершить проводку без участия другого работника. Организация учетно-операционной работы позволяет всегда получить полную информацию об исполнителе по документу, исполнителе по счету, исполнителе по контролю по любому отдельно взятому документу.

Банковскую документацию образует совокупность документов, используемых банком для ведения учета и контроля.

Расчетные документы должны содержать следующие обязательные реквизиты: Наименование документа, Номер расчетного документа, Дата его составления, Наименование банка плательщика, его условный номер по межбанковским расчетам, Наименование плательщика и номер его счета банке, Наименование получателя средств, номер его счета в банке, Номер банка получателя денежных средств, Наименование банка получателя, его корреспондентский счет, Назначение платежа, Сумма платежа. Первые экземпляры всех платежных документов заверяются оттиском печати предприятия и подписями главного бухгалтера предприятия. Исправление в документах не допускается. Работники банка могут исправлять в платежных документах, инкассовых распоряжениях, требованиях, поручениях, указанные номера счетов, на номера других счетов тех же клиентов. Все документы по месту их формирования подразделяются на банковские и клиентские документы. К банковским документам относятся - мемориальные кассовые ордера, распоряжения кредитного отдела, платежные поручения по межбанковским и межгосударственным расчетам, перечни документов к этим платежным поручениям. К клиентским документам относятся - платежные поручения, платежные требования, чеки, срочные обязательства по ссудам, заявление о выдаче ссуды. Все расчетные денежные документы по характеру отражаемых в них банковских операций подразделяются на:

1) Мемориальные.

2) Кассовые приходные.

3) Внебалансовые.

4) Документы по межбанковским и межгосударственным расчетам.

Исполненные платежные документы хранятся в электронной форме на магнитных или иных видах носителей и не требуют распечатки или иного отображения содержания электронного платежного документа на бумажном носителе с целью хранения.

В целях бухгалтерского учета банк вправе формировать общую справку исполненных электронных платежных документов и использовать ее для выверки учетных записей, формирования мемориальных документов, а также других целей бухгалтерского учета, предусмотренных внутренними правилами учета.

Руководители банка обязаны проверять своевременность составления баланса и отчетности, осуществлять контроль за: своевременностью и полнотой зачисления средств на счета клиентов, использованием расчетно-кассовых документов по назначению, хранением и использованием печатей, штампов и бланков, чтобы исключить их утерю или использования в целях злоупотребления.

3. Кредитные операции Банка

В ходе прохождения практики была исследована работа ряда отделов головного офиса Павлодарского филиала АО «Каспи банк». Рассмотрим более подробно обязанности возложенные на практикантов в разных отделах банка, а также знания и навыки, получить которое возможно проходя практику в банковском учреждении.

В процессе ознакомление с работой отдела по кредитованию физических лиц мною были исследованы следующие операции специалистов отдела:

- формирование кредитного досье (кредитной истории);

- составление описи документов, сопровождающих выдачу кредита;

- прием документов на кредиты;

- выезд оценщиков;

Кредитное досье (история) - совокупность информации, свидетельствующей об открытии и погашении полученных (ссудополучателем) кредитов и т.д. Кредитная истории формируется работниками банка по каждому заемщику - юридическому или физическому лицу. В кредитном досье отражаются оценка кредито - и платежеспособности заемщика по прошлым кредитным договорам; процесс исполнения обязательств перед банком; наличие просроченной задолженности, сроки и источники ее погашения; санкции, примененные ранее банком к заемщику и их эффективность; собственность заемщика и ее изменения; его доходы-расходы, а также все предоставленные заемщиком в банк документы. Кредитное досье позволяет более точно оценить качество заемщика и его привлекательность как клиента с точки зрения банка, а также оптимизировать условия заключаемого с ним соглашения с целью минимизации кредитного риска. Как правило, банки самостоятельно формируют кредитные досье клиентов, организуя единую базу данных по заемщикам. Ее сведениями могут воспользоваться любые подразделения банка, в том числе и некредитные. В целях снижения кредитного риска коммерческие банки подписывают соглашения об обмене информацией, содержащейся в кредитном досье. Чем более длительную кредитную историю имеет заемщик и чем меньше в ней отражено негативной информации, тем ниже риск его кредитования и, следовательно, в каждом последующем договоре могут фигурировать более выгодные для него условия.

Кредитное досье юридических лиц содержит: полные и официальные координаты руководителя исполнительного органа, подписавшего кредитный договор, рейтинг заемщика и его принадлежность к связанной группе заемщиков, акционерам и/или инсайдерам; информация о форме собственности и сфере деятельности заемщика, его текущее кредитное состояние; информация о кредитах, срок погашения которых истек, с указанием банка-кредитора, размера кредита, даты его погашения по договору, сведения об аккредитивах, наличии и величине гарантий, овердрафта; информация о несвоевременно погашенных кредитах за последние 5 лет, с указанием финансового учреждения-кредитора, размера кредита, даты его погашения по договору и даты фактического погашения. Кредитное досье физических лиц содержит следующие данные: полные координаты и идентификационные реквизиты потенциального/реального клиента; текущее кредитное состояние (например, место работы и должность); информацию о кредитах, срок погашения которых истек, с указанием банка-кредитора, размера кредита, даты и способов погашения по договору; информацию о несвоевременно погашенных кредитах за последние 15 лет, с указанием финансового учреждения-кредитора, размера кредита, даты его погашения по договору и даты фактического погашения.

Также я ознакомилась с условиями выдачи и документооборотом, сопровождающим программу предоставления кредитов населению.

Каждый банк имеет четкую и детально проработанную программу предоставления кредитов населению, где сформулированы цели, принципы и условия выдачи кредитов разным категориям заемщиков в специальном документе - меморандуме о кредитной политике. В этом документе указаны преимущественные сферы ссудной деятельности банка на предстоящий период и определены такие важные моменты кредитной работы банка, как распределение полномочий при принятии решений о выдаче ссуды, предельные размеры ссуды одному заемщику, лимит кредитования на каждый филиал банка и т. д.

Привлечение клиентов для потребительского кредитования АО «Каспи Банк» осуществляет путем проведения рекламных акций, семинаров, разъяснительной работы и использования других приемов и методов. Работа с привлеченными клиентами возлагается на кредитного менеджера.

В обязанности кредитного менеджера входит:

- информирование клиентов о порядке и условиях потребительского кредитования банка;

- предварительная квалификация клиентов;

- расчет расходов на получение потребительского кредита;

- консультация клиентов о необходимом пакете документов для кредитования;

- анализ кредитной заявки;

- подготовка и внесение на рассмотрение кредитной заявки на розничный кредитный комитет;

- мониторинг кредита и работа с просроченной задолженностью.

Рассмотрим подробнее процесс предоставление потребительских кредитов.

При обращении клиента в АО «Каспи Банк» по вопросу потребительского кредитования, кредитный менеджер выясняет потребности и намерения клиента, мотивацию необходимости получения потребительского кредита и серьезность данных намерений. После того, как кредитным менеджером получено полное представление о потребностях клиента, он консультирует его программах и условиях потребительского кредитования, разъясняет ему все права и обязанности, связанные с получением кредита.

Процесс работы банков второго уровня по предоставлению кредитов можно отобразить в следующей схеме:

1) Удобные кредиты:

- Клиент может устанавливать размер ежемесячного платежа;

- Клиент сам определяет срок кредитования, изменяя сумму ежемесячных платежей;

- клиент экономит на переплате до 3-х раз, просто сократив срок кредита за счет размера платежей.

Сумма кредита до 3 000 000 тенге без залога и без комиссий за рассмотрение и выдачу кредита. Кредит можно получить в любом отделении банка.

2) Кредитная карта за 15 минут: получение карты за 15 минут, оформление по 1 документу. Кредитный лимит по платежной карте как и экспресс-кредит приобретает всё большую популярность. Бесплатно и без процентов за пользование кредитом до 55 дней. С каждым платежом деньги поступают на кредитную карту и ими снова можно пользоваться. Кредитный лимит по карте является револьверным, то есть автоматически возобновляемым, что выгодно отличает его от других видов. На рисунке 1 Кредитная карта АО «Каспи Банк».



Рисунок 1. Кредитная карта АО «Каспи Банк»

3) Кредит «Автоэкспресс»: рассмотрение заявки занимает всего 15 минут, оформление кредита происходит в автосалоне. Постановку автомобиля на учет kaspi bank полностью берет на себя, клиенту не нужно будет никуда ходить и тратить свое время. Сумма кредита: от 300 000 тенге до 15 000 000 тенге. Срок кредита: от 12 до 84 месяцев.

4) Кредит «Автокэш»: кредит выдается без залога и первоначального взноса, без комиссии за рассмотрение и выдачу кредита. Сумма - до 3 000 000 тенге.

5) Кредит Евроремонт за 1 день: без залога и на любые цели; без комиссии за рассмотрение и выдачу кредита. Наличие домовой книги делает ваш кредит на 20% дешевле.

В случае согласия клиента с условиями банка кредитный менеджер производит расчет расходов на получение кредита. Один экземпляр расчета расходов передается клиенту, второй экземпляр с подписью клиента кредитный менеджер оставляет у себя и предоставляет клиенту перечень документов.

При полном сборе необходимых документов заемщиком, кредитный менеджер проводит предварительную квалификацию, то есть рассмотрение и анализ представленной клиентом информации и документов на предмет их соответствия требованиям банка.

На стадии предварительной квалификации кредитный менеджер проводит:

- проверку правильности заполнения клиентом заявления-анкеты;

- рассмотрение соответствия представленных клиентом документов требованиям банка;

- предварительный анализ платежеспособности клиента;

- оформление заключения по предварительной квалификации.

В процессе предварительной квалификации кредитным менеджером проводится сверка всех указанных клиентом данных в анкете на получение потребительского кредита с данными предоставленных документов. Кроме того, проводится предварительный анализ платежеспособности клиента с целью определения его финансовых возможностей по получению кредит на запрашиваемых условиях и его своевременного и полного погашения в полном объеме.

По результатам предварительной квалификации кредитный менеджер готовит экспертное заключение установленной формы и с документами заемщика передает на рассмотрение юридическим отделом и, при необходимости, службой безопасности. Одновременно проводится оценка предоставленного в залог имущества и составляется акт оценки. Заключения перечисленных органов банка передаются кредитному менеджеру, который готовит экспертное заключение по потребительскому кредиту.

Кредитная заявка с экспертным заключением кредитного менеджера выносятся на рассмотрение розничного кредитного комитета.

В случае принятия розничным кредитным комитетом положительного решения о предоставлении потребительского кредита кредитный менеджер уведомляет об этом заемщика и оговаривает время прибытия в банк для оформления займа.

По прибытии клиента кредитный менеджер формирует договора займа и залога. Сформированные договора должны быть завизированы самим кредитным менеджером, а также юристом и руководителем отдела розничного кредитования. Договора залога и займа подписываются со стороны банка, и со стороны клиента. Кроме того, кредитный менеджер готовит для подписания клиентом заявление-согласие субъекта кредитной истории - физического лица на предоставление информации о нем в кредитное бюро.

После подписания всех перечисленных документов кредитный менеджер формирует следующие документы:

- График погашения кредита;

- Договор и полис страхования имущества (при некоторых программах потребительского кредитования - страхования от несчастных случаев и болезней);

- Опись документов кредитного досье, передаваемых в хранилище банка;

- Распоряжение на оприходование на баланс стоимости залогового имущества и документов по залогу;

- Распоряжение на выдачу кредита.

График погашения кредита составляется в двух экземплярах и отражает следующие данные:

- Дата погашения;

- Сумма взноса;

- Сумма основного долга;

- Сумма вознаграждения;

- Сальдо основного долга.

Клиент подписывает график погашения кредита, заявление-согласие на предоставление данных в кредитное бюро, договор и полис страхования, затем направляется в кассу для оплаты страховой премии и комиссий банка.

Кредитный менеджер прошивает договор займа с графиком погашения и подписывает график погашения у руководителя отдела розничного кредитования. Все прочие распоряжения также подписываются уполномоченными лицами банка.

Сформированное кредитное досье с подлинниками необходимых документов передаётся специалисту (бухгалтеру) по учёту кредитных операций.

Специалист (бухгалтер) по учёту кредитных операций до выдачи займа осуществляет последующий контроль за операциями по передаче в установленном порядке в кассу банка сформированного досье, рассматривает полноту документов, сверяет с описью и подписывает ее.

Заемщику выдаются денежные средства в кассе банка, либо производится оплата безналичным путем в случаях, когда потребительский кредит предоставляется на приобретение товаров длительного пользования или по желанию клиента.

Возврат займа и уплата вознаграждения осуществляется ежемесячно равными долями (аннуитетный платеж). Даты плановых ежемесячных платежей отражаются в графике погашения займа и уплаты вознаграждения, которая является неотъемлемой частью договора банковского займа.

Порядок погашения основного долга и начисления вознаграждения по потребительским кредитам определяется банком в его кредитной политике и процедурах по розничному кредитованию.

4. Депозитные операции

Депозит (происходит от латинского слова Depositym, вещь отданная на хранение) - это денежные средства ценных бумаг переданных банку на хранение на подлежащие по наступлению срока и определенных условий возврата. Причем возврату подлежит сумма депозита с оплатой установленной в депозитном договоре процентной ставки. Депозитные операции отражают деятельность банка как посредника между инвесторами и пользователями. Депозитные операции относятся к одним из важнейших традиционных банковских операций. По мобилизации временно свободных денежных средств юридических и физических лиц во вклады. [5,с.15]

К срочным депозитам относятся денежные средства хранящееся не банковских счетах в течение определенного времени оговоренного в депозитных договорах заключенных с клиентами. Ими банк может распоряжаться свободно, как ресурсами. Этот вид депозита платный. Банк в договоре обязательно указывает оплачиваемый процент. Он должен быть ниже, чем процент, получаемый банком за пользование кредитными ресурсами. Разница между процентами, получаемыми за кредит и уплачиваемые клиенту за депозит составляет прибыль банка.

Депозиты до востребования могут быть получены клиентом в любое время без предупреждения банка. Они классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах юридических лиц, средства на специальных счетах и средства на расчетных счетах республиканских и местных бюджетах. [4,с.147]

Привлечение денег во вклады оформляется договором банковского вклада, заключаемого в письменной форме. По договору банковского вклада

Банк обязуется принять деньги (вклад) от Вкладчика, выплачивать по нему вознаграждение в размере и порядке, предусмотренных в договоре банковского вклада, и возвратить вклад на условиях и в порядке, предусмотренных для вклада данного вида законодательными актами и договором банковского вклада. Договоры банковских вкладов, типовые формы которых утверждены Банком, вправе заключать работник Департамента по работе с населением (ДРН), действующий по доверенности, выданной Банком.

В случае предоставления Вкладчику повышенной ставки вознаграждения и условий договора банковского вклада, отличающихся от условий, закрепленных в Типовом договоре банковского вклада, требуется утверждение таких условий решением Финансового комитета Банка.

По банковским (сберегательным) счетам Вкладчиков могут совершаться платежи наличным и безналичным способом и переводы денег, не связанные с предпринимательской деятельностью.

Вклады физических лиц носят строго добровольный характер. Вкладчиками могут быть граждане Республики Казахстан, иностранные граждане и лица без гражданства.

В зависимости от условий предоставления и возврата вкладов, они подразделяются на следующие виды:

а) вклад до востребования;

б) срочный вклад;

в) условный вклад;

г) вклад - гарантия.

Под вкладами до востребования понимаются деньги физических лиц, размещенные в Банке на неопределенный срок, которые могут быть без предварительного уведомления Банка изъяты Вкладчиком вместе с заранее оговоренным вознаграждением либо без такового или переданы по его поручению третьему лицу. Вкладчик вправе вносить деньги во вклад отдельными взносами в любых суммах и в любой периодичности, а также вправе в любое время изъять деньги с банковского счета в пределах остатка денег на нем.

Под срочными вкладами понимаются деньги физических лиц, размещенные в Банке на определенный срок, по истечении которого они возвращаются Вкладчику. Под срочными сберегательными вкладами понимаются деньги физических лиц, размещенные в Банке, сумма которых может быть изменена (увеличена/уменьшена) Вкладчиком в течение размещения вклада. Начисление вознаграждения осуществляется на увеличенную либо уменьшенную сумму вклада с учетом изменения тарифной ставки в зависимости от изменения суммы вклада и за фактический срок его размещения. Число изъятий денег с такого вклада в течение срока его размещения и их размер ограничивается. Вознаграждение по таким вкладам выплачивается согласно условиям соответствующего договора о срочном банковском вкладе.

Условный вклад вносится до наступления определенных обстоятельств, предусмотренных соответствующим договором условного банковского вклада.

Условия депозитов допускают возможность:

- неограниченных дополнительных взносов;

- частичного изъятия без потери вознаграждения;

- расторжения вклада на определенных условиях;

- автоматическую пролонгацию срока депозита;

- начисление вознаграждения производиться на ежедневный остаток денег на счете и ежемесячно выплачивается вкладчику

Обычная закономерность: чем больше вклада, тем выше его доходность.

Пролонгация депозита - это продление действия договора вклада после завершения срока его действия. Пролонгация договора вклада осуществляется на тот же срок, с процентной ставкой по данному вкладу, действующей на момент пролонгации вклада. Основное преимущество пролонгируемого депозита для клиента - экономия времени. В нашем банке пролонгация вкладов производится не более двух раз и осуществляется автоматически, что не требует присутствия клиента.

Условный вклад - банковский вклад, внесенный одним лицом на имя другого лица, или внесенный вкладчиком на свое имя, которые вправе распоряжаться вкладом только на определенных, заранее оговоренных условиях или при наступлении обстоятельств, возникновении ситуации, указанных при подписании договора условного банковского вклада.

Под договором условного банковского вклада (депозита) понимается договор, в соответствии с которым Банк получатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении определенного в заключенном договоре обстоятельства (события).

Все условия открытия, условных вкладов оговариваются в Договоре и могут быть похожи на условия вклад до востребования или срочного депозита.

Приведем несколько примеров, когда и при каких условиях могут открываться условные вклады:

- вкладчик вносит вклад на несовершеннолетнего ребенка с условием выплаты всего вклада с вознаграждением по нему, по достижению им 18 лет;

-вкладчик вносит вклад на имя третьего лица с условием распоряжаться вознаграждением один раз в год;

- оформление вклада - гарантии открытие, которого осуществляется путем подписания договора условного банковского вклада;

- выплата по вкладу в случае смерти основного вкладчика.

Вклад-гарантия - вклад, который принимается и оформляется в счет обеспечения выдаваемых физическим лицам банковских займов. Вклады физических лиц, согласно Закона Республики Казахстан «Об обязательном гарантировании депозитов, размещенных в банках второго уровня РК», являются объектами обязательного гарантирования депозитов, которое осуществляет АО «Казахстанский фонд гарантирования депозитов», являющийся некоммерческой организацией.

Объекты обязательного гарантирования:

- Депозиты физических лиц: срочные, условные, до востребования в тенге и иностранной валюте без начисленного по ним вознаграждения;

- остатки денег на текущих счетах;

- остатки денег на карточных счетах.

Все вклады находящихся на банковских счетах должны быть удостоверены договорами банковского счета и (или) банковского вклада и (или) вкладными документами.

Целью обязательного гарантирования депозитов является обеспечение стабильности финансовой системы, в том числе поддержание доверия к банковской системе путем выплаты гарантийного возмещения депозиторам в случае принудительной ликвидации банка-участника.

Способ начисления процентов ежемесячно: информационная система банка, начисляет вознаграждение в последний рабочий день месяца на ежедневный остаток денег на Счете и ежемесячно выплачивает в первый рабочий день месяца на текущий счет, с которого вкладчик имеет возможность изъять денежные средства в любое удобное для него время. Клиент получает регулярный ежемесячный доход, а в конце срока всю сумму вклада. К такому виду депозитов обязательно открывается счет.

Текущий счет - индивидуальный банковский счет клиента, допускающий наличное и безналичное пополнение денежными средствами, а также проведение клиентом различных банковских операций, таких как перевод денег, оплата товаров и услуг, валютно-обменные операции, снятие наличных средств.

«Ставка вознаграждения» - размер процента по депозиту, по которому рассчитывается вознаграждение по вкладу за определенный период времени.

В зависимости от вида депозита вознаграждение выплачивается ежемесячно или по окончании срока хранения.

«Валюта депозита» - вид валюты, в которой клиент размещает деньги. Валюта депозита оговаривается в договоре банковского вклада. Депозиты принимаются в тенге, долларах США.

«Дополнительные взносы» - это пополнение вклада путем внесения денег на сберегательный счет в течение срока хранения вклада.

«Досрочное расторжение» - требование вкладчика о возврате вклада до истечении срока хранения вклада, оговоренного в договоре банковского вклада.

«Пролонгация вклада» - продление действия договора банковского вклада после завершения срока его действия в том случае, если вкладчик не востребовал свой вклад. Обычно пролонгация договора банковского вклада осуществляется на тех же условиях, в том числе на тот же срок, со ставкой вознаграждения по данному вкладу, действующей на дату пролонгации вклада.

Деньги на депозит вносятся наличными либо перечислением. По каждому виду депозитов существует отдельные положения, которые раскрывают детали того или иного вида депозита. По некоторым видам депозитов Банк выдает депозитору - физическому лицу депозитную (вкладную) книжку, которая является документом, подтверждающим права депозитора и ее предъявление - обязательное условие для осуществления любой операции по депозиту.

Общие условия по вкладам:

1) Банк принимает деньги вкладчиков в национальной валюте РК и иностранных валютах - долларах США, евро, в наличной и безналичной формах.

2) Документы, необходимые для открытия сберегательного счета: документ, удостоверяющий личность.

3) Если вклад и вознаграждение не были востребованы вкладчиком (его представителями) в течение трех банковских дней со дня окончания срока вклада, то Банк производит автоматическую пролонгацию договора банковского вклада на тот же срок и на тех же условиях под ставку вознаграждения, действующую по данному виду вклада на день пролонгации договора банковского вклада.

4) В случае пролонгации срока вклада начисление вознаграждение в новом сроке осуществляется на общую сумму вклада и вознаграждения, капитализированного за предыдущий срок вклада.

5) Пролонгация договора банковского вклада может быть произведена не более трех раз, после чего договор банковского вклада автоматически прекращает свое действие, при этом сумма вклада переводится на текущий счет вкладчика, указанный в договоре.

6) В случае досрочного истребования Вклада, включая случаи после пролонгации срока Вклада по инициативе Вкладчика, при фактическом сроке Вклада:

- до 1 месяца - вознаграждение на сумму Вклада не начисляется;

- свыше 1 месяца - ранее начисленное и капитализированное вознаграждение полностью отчисляется, и производится начисление вознаграждения на сумму Вклада по ставке, установленной уполномоченным органом Банка.

7) В случае досрочного истребования Вклада по инициативе Вкладчика при фактическом сроке Вклада до 1 месяца, исключая случаи после пролонгации срока Вклада, выдача Вклада производится с удержанием комиссионного вознаграждения за досрочное расторжение договора банковского вклада, согласно Тарифам Банка, действующим на день совершения операции.

В основе процентной политики коммерческого банка лежит использование определенной экономической категории - процента.

В настоящее время на национальных и международных финансовых рынках существует определенная дифференциация процентных ставок. Ставки различаются в зависимости от сроков и размеров ссуд и депозитов их обеспеченности, вида, формы кредитования, степени кредитного, процентного, валютного и прочих рисков, категории клиента, своевременности и полноты выполнения клиентом своих обязательств и т.д.

Виды депозитов предоставляемые Банком:

1) По депозиту «Депозит в кармане»:

- Снятие наличных с депозита в банкомате любого банка до 300 000 тенге ежемесячно;

- Снятие наличных в кассах kaspi bank до 1 500 000 тенге. Снятие вознаграждения по депозиту в банкоматах любого банка;

- Пополнение депозита через кассы и терминалы kaspi bank.

2) Каспийские депозиты: для открытия вклада достаточно 15 000 тенге или 100 USD/EUR или больше. Срок вклада - от 1 до 24 месяцев.

Таким образом, депозит - это денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные, таможенные, судебные или административные учреждения, с правом возврата.

Депозиты являются важным источником ресурсов банка. Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основном их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д.

Итак, депозитные операции являются одними из основных банковских операций. Прием вкладов, то есть депозитов, является операцией займа, заключаемой банком у лица, владеющего капиталом, в котором оно временно не нуждается, или для которого владелец сам не может найти приминение. Принимая вклады от населения, банки образуют оборотные средства, при помощи которых происходит инвестиции в национальную экономику.

5. Кассовые операции

Правила ведения кассовых операций в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан, устанавливают порядок совершения кассовых операций, инкассации и перевозки ценностей, а также условия, необходимые для обеспечения сохранности наличных денег, других ценностей и контроля за соблюдением кассовой дисциплины в банках второго уровня, организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций, их филиалах и структурных подразделениях, действующих на территории Республики Казахстан и имеющих лицензию Национального Банка Республики Казахстан в соответствии с банковским законодательством Республики Казахстан.

Требования к помещениям обменных пунктов уполномоченных банков определяются специальными нормативными правовыми актами Национального Банка.

Отношения банков с клиентами осуществляются на договорной основе. Порядок урегулирования претензий по выявленным недостачам, излишкам, неплатежным и поддельным денежным знакам определяется договором, условия которого должны соответствовать действующим нормативным правовым актам Республики Казахстан и Национального Банка.

Для организации кассовой работы, выполнения функций по кассовому обслуживанию клиентов и обработке наличных денег в банках создаются следующие подразделения: приходные, расходные, приходно-расходные кассы, кассы пересчета, вечерние кассы и другие.

Касса - специально оборудованное помещение для хранения, приема и выдачи денег и других ценностей;

Касса вечерняя - касса банка, осуществляющая прием и пересчет наличных денег от клиентов и подразделений банка после окончания рабочего дня;

Касса пересчета - касса банка, осуществляющая пересчет наличных денег, принятых от клиентов и подразделений банка, формирование и их упаковку;

Касса приходная - касса банка, осуществляющая прием наличных денег от клиентов банка в операционное время;

Касса расходная - касса банка, осуществляющая выдачу наличных денег клиентам банка в операционное время;

...