- меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, описан перечень организаций, осуществляющих операции с денежными средствам или иным имуществом, их права и обязанности;

- организация деятельности по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, рассматривает процесс предоставления уполномоченным органом информации и документов, в целях противодействия коррупции;

- вопрос международного сотрудничества в сере борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, рассматривается процесс обмена информацией и правовая помощь по данному вопросу, признание решения, вынесенного судом иностранного государства, выдача и транзитная перевозка лиц, совершивших преступления, связанные с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 28.11.2015) "О валютном регулировании и валютном контроле" (с изм. и доп., вступ. в силу с 28.12.2015) - еще один из законодательных актов, на котором строится правовое регулирование банковской деятельности в РФ.

В настоящем Федеральном законе вводятся основные понятия, используемые в данном законе, сфера его действия и отношения, регулируемые им, валютное законодательство России, акты органов валютного регулирования и контроля, принципы их действия.

Валютный контроль в РФ, органы и агентства валютного контроля, их права и обязанности, ответственность за нарушение актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования - содержание глав настоящего Федерального закона.

Данный Федеральный закон обеспечивает реализацию единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества.

В Кодексе об административных правонарушениях предусмотрены наказания за нарушения законодательства о банках и банковской деятельности, таким образом, нарушение кредитной организацией установленных Банком России нормативов и иных обязательных требований влечет предупреждение или наложение административного штрафа в размере от 10 до 30 тыс.руб. Если же подобные действия создают реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков), подобные деяния влекут наложение административного штрафа в размере от 40 до 50 тыс.руб. В данной статье кодекса идет речь об осуществлении кредитной организацией производственной, торговой или страховой деятельности. Такие действия влекут наложение административного штрафа в размере от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

Не последнее место в регулировании банковской деятельности играет ФЗ «Об акционерных обществах», в котором определена сфера применения настоящего Федерального закона, основные положения об акционерных обществах, их ответственность, филиалы, дочерние и зависимые, публичные и непубличные общества, приобретение и прекращение статуса публичного общества. Капитал, акции, облигации, эмиссионные ценные бумаги, фонды и чистые активы общества, порядок выплаты и ограничения на выплату дивидентов, осуществление контроля за финансово - хозяйственной деятельностью общества, учет и отчетность, документы общества, информация об обществе.

Неправильно было бы не упомянуть в этой главе о ФЗ «О рынке ценных бумаг» - нормативный акт, который регулирует систему обращения с ценными бумагами. Настоящий закон дает характеристику видов ценных бумаг, определяет права и обязанности участников рынка, роль посредников, депозитариев, охватывает систему контроля и многое другое.

Обособлено в законе выделено несколько статей, регулирующих деятельность акционеров с других стран. В Федеральном законе также приводится перечень стран, граждане которых имеют право свободно продавать и приобретать акции на российском рынке.

В законе введен список документов, которые классифицируются как ценные бумаги, регулируется система торгов, подробно рассмотрена эмиссия ценных бумаг.

Последний раздел ФЗ посвящен государственному регулированию и контролю за соблюдением закона при работе рынка ценных бумаг. Здесь вы найдете перечень полномочий контролирующих органов и те мероприятия, которые могут проводиться с целью обеспечения законности.

И еще один Федеральный закон, который непосредственно относится к законодательным актам, регулирующим банковскую сферу - ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)».

Настоящий Федеральный закон регулирует отношения между членами соглашения о залоговом обложении, а именно, залогодержателем и получателем.

В соответствии с законом, имущество, участвующее в ипотечном процессе, остается за поручителем и находится у него во владении.

Участником, т.е. лицом, выполняющим функцию дачи залога, одним из вариантов встает непосредственно тот, кто берет на себя обязательства, обеспечиваемые ипотечным процессом, или третье лицо, которое не участвует в настоящих отношениях.

ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости) контролирует все действия, возникающие при осуществлении подобного рода отношений, выступает гарантом при возникающих имущественно-правовых процессах.

Закон также устанавливает имущество, которое не может участвовать при возникновении подобных отношений.

Федеральный закон об ипотеке применяется и к незавершенным объектам строительства как к залогу.

ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости) регламентирует обязательства, предоставленные по кредитному соглашению, договору о займе или другого предписания, куда относятся обязательства, относительно аренды, купли-продажи, подряде.

Правила настоящего Федерального закона применяются к отношениям, возникшим в связи с залогом недвижимого имущества после его введения в действие.

Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях» - нормативно-правовой акт, регулирующий комплексное банковское обслуживание физических лиц.

Данный Федеральный закон призван регулировать отношения, которые возникают между заемщиком и кредитной организацией (банком), заключающиеся с физическим или юридическим лицом кредитный договор.

Основная суть закона - повышение защищенности заемщиков и кредиторов, благодаря общему снижению кредитных рисков, повышения качества работы кредитных организаций и коммерческих банков.

Настоящий ФЗ «О кредитных историях» также регулирует создание условий для сбора, обработки, хранения и представление в бюро кредитных историй данных, характеризующих заемщика.

Закон «О кредитных историях»:

- формирует сферу применения, цели и предмет данного закона, вводит основные понятия;

- освящает кредитные истории, а именно: её содержанию, хранению и защиты информации о заемщике, права субъектов кредитной организации.

- формирует права и обязанности бюро кредитных историй, их ликвидация и реорганизации, передача информативных данных из ликвидируемого бюро кредитных историй;

- знакомит нас с порядком контроля и надзора за деятельностью бюро кредитных историй.

И, наконец, еще одним Федеральным законом, регулирующую банковскую деятельность в Российской Федерации - закон «О страховании вкладов».

Настоящий Федеральный закон устанавливает правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации (далее - система страхования вкладов), компетенцию, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов (Агентство по страхованию вкладов, далее также - Агентство), порядок выплаты возмещения по вкладам, регулирует отношения между банками Российской Федерации, Агентством, Центральным банком Российской Федерации (Банком России) и органами исполнительной власти Российской Федерации в сфере отношений по обязательному страхованию вкладов физических лиц в банках. [12]

Огромную роль на современном этапе развития законодательства о регулировании банковской деятельности играют нормативные акты. К ним можно отнести следующие подзаконные нормативно-правовые акты:

· Указ Президента РФ «О совершенствовании работы банковской системы РФ» [14]

· Распоряжение Правительства РФ «О прекращении государственного участия в уставных капиталах кредитных организаций». В соответствии с настоящим Распоряжением Правительства при передаче прав Российской Федерации на акции (доли) в уставных капиталах кредитных организаций от государственных унитарных предприятий и федеральных государственных учреждений к Минимуществу России предварительное согласие Банка России на приобретение более 20% акций (долей) кредитной организации, а также уведомление Банка России о приобретении более 5% акций (долей) кредитных организаций не требуется. [15]

Официальные разъяснения Банка России по вопросам применения федеральных законов, иных нормативных правовых актов (кроме нормативных актов Банка России) являются актами толкования права и могут приниматься Банком только при условии, что это прямо предусмотрено федеральными законами для случаев их толкования, а также иными нормативными правовыми актами для случаев толкования последних. [20, № 11].

Перечисленные выше нормативно-правовые акты не только регулируют банковскую деятельность, но разъясняют меры по его нарушению, не соответствию деятельности и т. п. Таким образом, банковскую деятельность регулируют нормы общего гражданского или частного права, общие нормы публичного права и нормы специального законодательства, в рамках которого выделяются нормативные акты Банка России. Поэтому в теории права сформировалась точка зрения о комплексном регулировании банковских правоотношений, банковской деятельности.

Также, банковская деятельность регулируется со стороны норм международного права - международных договоров и межбанковских соглашений. Необходимо помнить, что международное право имеет приоритет перед нормами российского права.

Вопросы банковского права регулируются двумя группами международных норм:

1) нормами международного права - межправительственные соглашения, межведомственные договоры;

2) нормами, не имеющими силы международных, - они становятся обязательными:

- только при ссылке на них в международных контрактах;

- при специальном объявлении их в качестве таковых актами государственных органов РФ.

Перечисленные выше нормативно-правовые акты не только регулируют банковскую деятельность, но разъясняют меры по его нарушению, не соответствию деятельности и т. п.

Глава II. Государственная система регулирования деятельности коммерческих банков, на примере Астраханского отделения №8625/010 Сбербанка России

2.1 Технико-экономическая характеристика отделения №8625/010 Сбербанка РФ, г. Астрахань

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют четверть банковской системы страны, а доля в банковском капитале находится на уровне 30%. По данным журнала The Banker (1 июля 2009 г.), Сбербанк занимал 38 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира.

Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. По состоянию на 1 июня 2009 г., доля Сбербанка России на рынке частных вкладов составляла 50,5%, а его кредитный портфель соответствовал более 30% всех выданных в стране займов.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 18 территориальных банков и более 19 050 подразделений по всей стране

Сегодня в Астраханской области Сбербанк России является наиболее крупным и динамично развивающимся банком региона. Банк располагает разветвленной филиальной сетью, что обеспечивает максимальное удобство доступа к банковским услугам для каждого клиента.

Астраханское отделение Сбербанка Российской Федерации № 8625/010 (в дальнейшем Астраханское ОСБ № 8625/010) является отделением Сбербанка России, имеет собственную печать, штампы, бланки с использованием наименования банка, действует на основании положений, разработанных в соответствии с Уставом Акционерного коммерческого Сберегательного банка РФ открытого акционерного общества, регистрационный номер 1841, Генеральной лицензии, выданной Центральным банком РФ, на осуществление банковских операций № 1481 от 26.09.96 г.

Почтовый адрес: г. Астрахань, ул. Кирова, 41

Телефон: +7 (800) 555-55-50

Астраханское ОСБ № 8625/010 входит в единую систему Банка, организационно подчиняется Сбербанку России и непосредственно руководит работой подразделений системы Банка, расположенных на обслуживаемой им территории.

Отделение имеет отдельный баланс, который входит в баланс Банка.

Астраханское ОСБ № 8625/010 осуществляет от имени Сбербанка России следующие банковские операции и сделки:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

- размещение привлеченных денежных средств;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

- инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

- доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

- оказание консультационных и информационных услуг;

- покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами.

Астраханское ОСБ № 8625/010 вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством РФ. Отношения отделения с клиентами строятся на основе договоров, заключаемых в порядке и на условиях, установленных Банком, с обязательным использованием типовых договоров, утвержденных Банком, в соответствии с законодательством РФ. Процентные ставки по кредитам, вкладам и плата за услуги, оказываемые клиентам отделения, определяются Банком или в порядке, им установленным, с соблюдением требований действующего законодательства.

Сбербанк - основной и популярный банк в Астраханской области. С 2012 года Астраханское отделение Сбербанка России возглавляет Виталий Бодров. В Астраханском отделении Сбербанка Бодров работает с 2000 года, начал свою трудовую деятельность в аппарате Минфина РФ по Астраханской области. Он проделал путь от старшего инспектора отдела вкладов и расчетов до первого заместителя управляющего. 16 июня 2011 года был назначен исполняющим обязанностей управляющего Астраханского отделения №8625. Согласно приказу №337-кф от 16.12.2011 года Виталий Бодров вступил в должность управляющего Астраханским отделением №8625 ОАО «Сбербанк России». [30]

Руководство текущей деятельностью отделения осуществляет Совет и управляющий отделением.

Управляющий отделением руководит деятельностью отделения в соответствии с полномочиями, определяемыми Положением о структурном подразделении и Генеральной доверенностью, выданной ему Банком:

- заключает договоры на осуществление отделением банковских операций и сделок;

- имеет право первой подписи под финансовыми документами;

- распоряжается имуществом отделения для осуществления его текущей деятельности в пределах своей компетенции;

- заключает трудовые договоры с работниками предприятия, применяет к этим работникам меры поощрения и налагает на них взыскания;

- издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками отделения;

· организует ведение бухгалтерского учета;

· возглавляет Совет отделения и несет персональную ответственность за организацию его работы и принятие решений, соответствующих нормативным и распорядительным документам Банка.

На заседаниях Совета рассматриваются вопросы, определяющие основные направления совершенствования деятельности отделения, разрабатываются мероприятия по всестороннему удовлетворению потребностей клиентов в банковских услугах и получению на этой основе максимальной прибыли, утверждаются планы работы отделения, принимаются решения об изменении организационно-штатной структуры филиала, заслушиваются отчеты их руководителей, рассматриваются материалы ревизий, принимаются решения по списанию безнадежной к взысканию ссудной задолженности в порядке и на условиях, установленных Банком, а также решаются иные производственные и социальные проблемы, направленные на выполнение отделением решений Правления Банка, требований и указаний Банка.

В должностные обязанности отделов входят.

Экономическая служба:

- изучение конъюнктуры финансового рынка;

- анализ финансовой деятельности филиалов и отделения в целом;

- составление и доведение до филиалов задания бизнес-плана по остатку вкладов;

- формирование и предоставление в территориальный банк необходимой статистической отчетности;

- составление прогнозов деятельности отделения по размещению свободных ресурсов;

· контроль и анализ корсчета, кассы;

· совершенствование организационной структуры и сети филиалов банка.

Контрольно-ревизионная служба:

- контроль обеспечения соблюдения всеми службами и сотрудниками отделения банка федерального законодательства и соответствующих нормативных актов, а также внутренних документов, определяющих экономическую политику банка;

- осуществление контроля с помощью регулярных проверок деятельности подразделений банка и отдельных сотрудников;

- проверка правильности ведения работниками первичной документации, осуществления в полном объёме установленных в отделении банка процедур сверки, согласования и визирования документов, а также формирования на базе первичных документов балансовых и отчётных данных;

- контроль за адекватным отражением операций банка в учёте и отчётности, соответствием данных синтетического и аналитического бухгалтерского учета.

Отдел кредитования:

- осуществление кредитования физических и юридических лиц;

- анализ структуры кредитного портфеля;

- разработка предложений по выбору направлений кредитования;

- контроль за формированием резерва на возможные потери по ссудам.

Отдел ценных бумаг:

- организация работы по выпуску и размещению ценных бумаг;

- организация работы по размещению государственных ценных бумаг и осуществление функций платежного агента;

- контроль за состоянием инвестиций в ценные бумаги.

Отдел вкладов и расчетно-кассового обслуживания:

- проведение маркетинга банковских услуг;

- организация привлечения средств населения в рублях и в инвалюте;

- организация расчетно-кассового обслуживания;

- организация перечисления средств населения во вклады и безналичных расчетов за товары и услуги.

Служба инкассации:

- организация операционно-кассовой работы в отделении банка;

- организация работы по инкассации денежной наличности и ценностей, внедрение спецоборудования и спецтехники для обеспечения сохранности денег и ценностей;

- обеспечение внутренней и внешней безопасности отделения банка.

Отдел бухгалтерского учета и отчетности:

- организация бухгалтерского учета и отчетности в отделении банка и его филиалах, контроль за рациональным использованием материальных и финансовых ресурсов;

- формирование полной и достоверной информации о хозяйственных процессах и финансовых результатах деятельности отделения банка;

- осуществление расчетов.

Бухгалтерия последующего контроля:

- организация контроля за вкладами населения;

- своевременное обеспечение отдела бухгалтерского учета и отчетности материалами проверок по документам вкладных операций;

- своевременное обнаружение ошибок и юридически незаконного оформления операций по вкладам.

Служба информатики и автоматизации:

- обеспечение функционирования электронного документооборота;

- организация технического обслуживания средств вычислительной и банковской техники, эксплуатации в отделении банка.

Организационная структура отделения банка обеспечивает с одной стороны усиление взаимодействия с подчиненными учреждениями, с другой - разграничение функций и полномочий в различных сферах деятельности. Таким образом, организационная структура и структура управления отделением, является оптимальной для данного субъекта.

Отдел информационных технологий:

- автоматизация бизнес - процессов всех подразделений (под бизнес-процессом в целях настоящего Положения понимаются действия сотрудников банка, направленные на реализацию функций, возложенных на них утвержденными внутрибанковскими положениями и должностными инструкциями);

- автоматизация процессов управления банком;

- формирование и представление всех видов информации, связанной с автоматизацией бизнес-процессов всех подразделений банка и их программным обеспечением, начальнику управления обеспечения деятельности банка;

Отдел бухгалтерского учета и отчетности (далее ОБУиО) входит в состав Астраханьского ОСБ № 8625/010 СБ РФ и осуществляет бухгалтерский учет операций по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов юридических и физических лиц.

Главный бухгалтер Астраханьского ОСБ № 8625/010 определяет конкретные обязанности бухгалтерских работников и закрепляет за каждым бухгалтером аналитический и синтетический учет по бухгалтерским счетам, отраженным в балансе. Закрепление обязанностей, а также вносимые изменения оформляются в письменной форме. Требования главного бухгалтера по документальному оформлению операций и представлению необходимых документов и сведений обязательны для всех работников. Финансовый год ОБУиО начинается 1 января и заканчивается 31 декабря. Все финансовые документы составляются в соответствии с правилами, установленными Банком с учетом требований законодательства и нормативных актов Банка России.

На региональном рынке кредитования физических лиц Астраханское ОСБ № 8625/010 сохраняет лидирующие позиции.

Таблица 1 - Оборачиваемость кредитных ресурсов Астраханьского ОСБ № 8625/010 в млн. рублей

Наименование показателей	Годы	ИТОГО
	2012	2013	2014	2015
1. Обороты по погашению ссуд, в том числе: Юридическими лицами Физическими лицами	11226 8669 2557	6869 3596 3273	13498 10780 2718	7432 4065 3367	39025 27110 11915
2.Среднегодовые остатки, всего, в том числе: Юридические лица Физические лица	6546 5580 966	10995 9902 1093	10021 7053 2968	7222 3789 3433	34784 26342 8460
3.Оборачиваемость, раз за год (п.1/п.2): в том числе: Юридические лица Физические лица	1,71 1,55 2,65	0,62 0,36 2,99	1,35 1,53 0,92	1,03 1,07 0,98	1,12 1,03 1,41
4. Средний срок размещения в днях (365/п.3) в том числе: Юридические лица Физические лица	213 235 138	589 1014 122	270 239 397	354 341 372	326 345 259

Сберегательный банк России и Астраханское ОСБ № 8625/010 имеют высокую финансовую устойчивость. Об этом свидетельствуют высокие показатели ликвидности и платежеспособности. Наблюдается постоянный рост валовых доходов, увеличение прибыли банка.

Сберегательный банк России осуществляет активные операции в основном за счет привлеченных средств, имеющих долгосрочный характер, которые составляют около 80,0% в общей структуре пассивов. Значительную часть этих пассивов составляют депозиты и вклады (62,4%). Увеличение доли этих источников ведет к удорожанию ресурсов, но зато банку легче спрогнозировать наличие у него средств. Также большую долю в составе источников имеют и корреспондентские счета (около 17%).

Позитивные изменения в экономике страны, рост реальных доходов граждан и высокий уровень доверия населения к Сбербанку России, подкрепленный взвешенной процентной политикой, учитывающей интересы различных социальных и возрастных групп, способствуют созданию благоприятной базы для развития сберегательной активности населения, что позволяет банку добиваться высоких темпов привлечения средств по вкладам.

2.2 Анализ мер государственного регулирования банковской деятельности на примере ПАО «Сбербанк»

Банковское регулирование -- воздействие стороны государства на кредитные организации.

Главная цель банковского регулирования это удержание стабильности банковской системы, а также интересы вкладчиков и кредиторов.

Рассмотрим, какие меры государственного регулирования Центральный Банк РФ может предпринять для координации деятельности кредитных организаций. Итак ЦБ РФ:

1.1 устанавливает порядок и форму предоставления кредитными организациями информации об их деятельности (отчетность);

1.2 принимает решение о выдаче или отзыве лицензии банку, в зависимости от которой кредитная организация сможет выполнять тет или иные операции;

1.3 устанавливает квалификационные требования к руководящему составу банка;

1.4 кредитная организация уведомляет ЦБ РФ о передаче 5% своих акций в доверительное управление;

1.5 необходимо получить разрешение у ЦБ РФ на приобретение более 20% акций;

1.6 устанавливает обязательные нормативы для кредитной организации;

1.7 осуществляет проверки кредитных организаций.

В том случае, если выявились нарушения со стороны кредитной организации, а также она не устранила предписания контролирующего органа, Банк России вправе:

1.1 оштрафовать кредитную организацию на сумму не менее 1% минимального размера уставного капитала;

1.2 потребовать от кредитного учреждения:

а) осуществить мероприятия по финансовому оздоровлению банковского учреждения;

б) заменить лица, должность которых указана в статье 60 Федерального закона №86 «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002, либо ограничить размер компенсаций указанным лицам на срок от трёх лет;

в) осуществить реорганизацию банковского учреждения;

1.1 запретить банковскому учреждению вести некоторые операции, которые были предусмотрены выданной ей Центральным Банком лицензией, сроком до одного года;

1.2 назначить временную администрацию, которая примет управление банковским учреждением сроком до шести месяцев;

1.3 вводить запрет на реорганизацию банковского учреждения.

Рассмотрим некоторые методы государственного регулирования ПАО «Сбербанк».

Несомненными целями банковского регулирования являются:

1.1 Обеспечение соблюдения государственных, общественных и частных интересов в процессе предпринимательской деятельности кредитных организаций;

1.2 Обеспечение непрерывного денежного обращения, эффективности платежей и межбанковским расчетов между субъектами экономического оборота, бесперебойного функционирования платёжно-расчетной банковской системы.

Регулирующие органы наделены следующими полномочиями:

1.1 Регулировать порядок осуществления банковской деятельности, устанавливать обязательные для кредитных организаций правила;

1.2 вести банковские операции, рублёвые и валютные;

1.3 координировать, регулировать и лицензировать кредитные организации, устанавливать правила, формы, сроки и стандарты банковских расчетов;

1.4 Устанавливать специальные государственные стандарты, которые предъявляются к кредитным организациям;

1.5 Осуществлять кредитно-денежное регулирование;

1.6 Устанавливать порядок лицензирования, регистрации, создания банковских учреждений, определяют требования к подготовке руководителей и главных бухгалтеров банковских учреждений;

1.7 Устанавливать порядок ведения кассовых операций;

1.8 Заниматься регистрационно-лицензионной деятельностью;

1.9 Устанавливать порядок банковского контроля и надзора.

Банковское регулирование может быть:

1.1 организационным -- способствующим регистрации, созданию, лицензированию банковских учреждений;

1.2 функциональным -- регулирующим банковские операции, а также определяющим функционирование платежное-расчетных систем;

1.3 направленным на создание государственных стандартов, обеспечивающих устойчивость банковской системы и кредитных учреждений.

Банковское регулирование в Российской Федерации основано на законности. Государство, как правило, не вмешивается в деятельность банковских учреждений. Но бывают случаи, когда вмешательство государства необходимо, оно регламентируется федеральными законами. Согласно федерального законодательства, отношение государства должно быть равным ко всем банковским учреждениям.

Основными правовыми формами банковского регулирования в России являются:

1.1 Издание нормативных правовых актов.

1.2 Издание индивидуальных правовых актов (в процессе регистрации и лицензирования банковской деятельности).

1.3 Заключение договоров гражданско-правого характера (в процессе регулирования банковской деятельности неадминистративными экономическими методами). (3)

Контролирующий орган ЦБ РФ устанавливает для кредитных организаций порядок и форму предоставления отчетности по результатам деятельности банка. Банк России оповещает кредитные организации о введении новых форм, изменении шаблонов и способов предоставления отчетности.

Регулирование деятельности Астраханского отделения № 8625 Сбербанка России проводится с целью обеспечения устойчивости банка, предусматривает непрерывный и обобщенный надзор за осуществлением Астраханским ОСБ своей деятельности в соответствии с действующим законодательством.

При взаимодействии ЦБ с Астраханским отделением «8625/010 проводятся консультации с целью обсуждения наиболее важных решений, рассмотрения вопросов регулирования банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков, предоставления необходимых разъяснений.

С целью повышения качества предоставляемых банковских услуг Банк России может провести мероприятия по повышению ликвидности, либо изменить структуру активов.

При проверке финансовой отчетности подразделений привлекаются аудиторские организации. По истечении года или квартально, Сбербанком России составляется финансовая отчетность, составляющаяся в соответствии с законодательством РФ и с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) на основании деятельности структурных подразделений, дополнительных офисов.

Для осуществления внутреннего контроля деятельности ПАО «Сбербанк» создана служба внутреннего аудита. Его главной задачей является проверка и анализ эффективности системы внутреннего контроля, систем управления рисками, систем информационной безопасности, достоверности системы бухгалтерского учета и ряд других контрольных функций.

В обязанности Банка России входит публикация сводной аналитической и статистической ведомости о деятельности ПАО «Сбербанк», его финансовых показателей, при соблюдении коммерческой тайны. В связи с этим Центральный Банк запрашивает у Сбербанка России необходимую информацию, последний, в свою очередь, собирает и формирует информацию на основании деятельности дополнительных офисов.

Бухгалтерия Астраханского ОСБ №8625 расположена в Самаре, по месту нахождения штаб-квартиры Поволжского банка Сбербанка России. Все финансовые показатели и аналитическая информация анализируется там, т.е. Астраханское отделение подотчетно в первую очередь Поволжскому банку, тот, в свою очередь составленный отчет направляет непосредственно в Москву - в главный офис, где и формируются общие годовые отчеты банковской деятельности, которые затем поступают Центральному банку России.

Принимая во внимание что в Астраханской области множество филиалов ПАО «Сбербанк», то важно отметить, что регулирование банковской деятельности встречается с рядом проблем при организации проверки деятельности банков.

2.3.Проблемы государственного регулирования банковской деятельности на примере ПАО «Сбербанк»

Необходимо отметить, что как банк с широкой филиальной сетью, ПАО «Сбербанк» ведёт работу по централизации функций, которая в том числе затронула отделы обработки данных и отчетности во всех территориальных банках. Цели, которые преследует банк:

1.1 оптимизация издержек за счет сокращения количества точек операционного обслуживания, размещения централизованного операционного подразделения в регионах с более дешевыми ресурсами и стоимостью недвижимости;

1.2 выстраивание оптимальных процессов, внедрение новых технологий и единых стандартов при наличии единого центра компетенции и методологии операционной деятельности банка, концентрирующего в себе знания и опыт операционной работы, что, в свою очередь, даёт возможность оперативно внедрять новые продукты и услуги;

1.3 эффективное управление ресурсами операционного блока бакнка путем организации системы взаимозаменяемости сотрудников и оперативного перераспределения нагрузки на операционное подразделение со всех точек обслуживания клиентов, что, в свою очередь повышает качество и оперативность исполнения поручений клиентов;

1.4 выстраивание чёткой структуры и понятных взаимодействий между подразделениями банка в рамках операционной деятельности;

1.5 оказание услуг одинаково высокого уровня как для уже действующих подразделений банка, так и для вновь открываемых точек, что даёт возможность расширять географию обслуживания клиентов не только в рамках одного дополнительного офиса, филиала, но и зоне присутствия банка во всех регионах страны;

1.6 снижение операционных рисков банка, которые могут иметь серьёзные финансовые и репутационные последствия, а также рисков внутреннего мошенничества за счёт переподчинении операционного персонала и вывода его из под подчинения руководителю точки продаж, целью которого является выполнение планов по продажам; а также снижение влияния на операционных сотрудников со стороны руководителей бизнес-подразделений с целью проведения операций без чёткого соблюдения требований нормативных документов, в нарушение регламентированных процессов, своевременного и правильного оформления документов.

Операционная модель, которую выбрал банк, называется «Единый банк» - это полная централизация процессов и функций в одном подразделении. Предпосылками для выбора этой модели были: наличие сильного базового филиала с профессиональным штатом сотрудников в г.Астрахань, наличие собственного помещения банка (адрес структурного подразделения банка №8625/010).

На текущий момент в ПАО «Сбербанк» процесс приема-передачи функционала различными подразделениями продолжается. При приёме процесса обработки данных и отчётности важно добиться от передающих коллег:

1.1 корректных СОПов (СОП -- стандарт операционного процесса, инструкция в которой пошагово описан процесс формирования того или иного отчета);

1.2 информации об автоматизированных системах, их которых выгружаются данные;

1.3 контакты внешних потребителей (важно для отчетных форм, которые предоставляются в Росстат, Территориальные управления Банка России, Министерство обороны, Министерство образования);

1.4 рабочие материалы (файлы с выгрузками, шаблоны отчетов, макросы, технологические карты), с помощью которых можно будет провести параллельный сбор и выявить расхождения в процессе формирования отчета.

Однако не всегда удается получить от коллег, передающих процесс, качественные данные. Здесь основную роль играет «человеческий фактор», дело в том, что часть сотрудников попадает под сокращение. В первую очередь пенсионеры и люди предпенсионного возраста, сотрудники у которых большое число замен отчетов.

При процессе централизации функций внешний потребитель не всегда знает кому направить запрос на предоставление данных, поэтому в основном письма направляются напрямую последнему исполнителю, указанному в отчете. Ввиду различных причин и обстоятельств передающих сотрудник направляет запрос в принимающее подразделение за один -- два дня до контрольного срока указанного в письме, что оставляет слишком мало времени на формирование отчета и анализ выгруженных даных из автоматизированных систем данных, что в свою очередь может повлечь нарушение SLA.

Что же такое SLA для кредитных организаций?

Для оценки эффективности работы управлений банка введены показатели ServiceLevelAgreement или SLA (соглашение об уровне сервиса) -- три слова, определяющие подходы компании у организации ИТ-процессов. Согласно ITIL (IT InfrastructureLibrary) SLA -- это мини-договор, устанавливающий параметры качества предоставляемых бизнесу ИТ-услуг.

В SLA описываются условия предоставления услуг (сервисов), устанавливается перечень таких услуг, а также правила, по которым заказчик будет пользоваться этими сервисами. В то эе время SLA -- один из основных механизмов, позволяющих управлять качеством ИТ-услуг и управлять ожиданиями пользователей. Нарушение SLA для кредитной организации это не только репутационные риски, но и угроза применения санкций со стороны контролирующего органа.

Как и в любом другой централизованном процессе, регулирование деятельности банков сталкивается с рядом проблем:

1.1 проблема установления порядка составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности для организаций, включенных в банковскую систему;

1.2 проблема доступности информации об мзданных нормативных актах;

1.3 сложности, возникающие при трактовке тех или иных нормативных актов, запросов;

1.4 сжатые сроки предоставления информации, указанные в запросах;

1.5 отсутствие чёткой системы взаимодействия государственных органов с коммерческими организациями;

1.6 отсутствие в запросах формы предоставления информации.

Заключение

Как мы видим банковская система слишком специфична, индивидуальна и имеет свои особенности, поэтому она регулируется нормативными актами во всех отраслях права.

Как мы видим, кредитные организации законодательно заметно ограничены в свободе предпринимательства, деятельность банков тщательно контролируется как по видам предоставляемых услуг, так и по их стоимости, данное обстоятельство хорошо сказывается на стабильности банковской системы, однако из негативной стороны вопроса можно выделить значительные ограничения и в отношениях, опосредующих конкурентную борьбу на рынке.

Как было отмечено выше, правовое регулирование банковской деятельности, строится на множестве нормативно-правовых актов:

1.Конституция РФ, которая устанавливает следующие основные

2.Гражданский кодекс, где определяется понятие и содержание предпринимательской деятельности, договора банковского вклада, банковского счета, кредитного договора.

3. Федеральные законы, подробно рассмотрены в пункте 1.3 настоящей дипломной работы.

4. Указы Президента, постановления Правительства РФ.

5. Нормы международного права.

Кроме нормативно-правовых актов банковская система регулируется обычаями делового оборота, которыми признается сложившееся и широко применяемое в какой-либо области коммерческой деятельности правило или норма поведения, не предусмотренная законодательством РФ.

Вполне понятна и обоснована роль государства в регулировании коммерческой деятельности банков, главной целью которой служит обеспечение стабильности функционирования банковской системы и защиты интересов вкладчиков и кредиторов, а также недопущение краха финансового сектора.

Доверие к банку вкладчиков играет важную роль в его функционировании, повышает его конкурентоспособность. Всё это достигается посредством доверительного и выгодного отношения со стороны клиентов, которые, в свою очередь ожидают от банка выгодных процентных ставок по кредитованию и депозитам, качества и скорости при осуществлении банковских операций, рост и качество банковских продуктов и услуг. Все перечисленные факторы зависят от своевременного регулирования банковского сектора. В таком случае, операционная модель, которую выбрал ПАО «Сбербанк» - «Единый банк», подразумевающая полную централизацию процессов и функций в одном подразделении, способствует росту доверия вкладчиков и, как следствие повышает его конкурентоспособность на рынке банковских услуг. Всё это позволяет ПАО «Сбербанк» занимать лидерские позиции российского банковского сектора, и наряду со средними и малыми банками укреплять свое положение на финансовой арене страны.

Методы государственного регулирования банковской деятельности в России можно сформировать по следующим направлениям:

а) законотворчество, в процессе которого федеральные органы законодательной власти устанавливают правовые нормы, регулирующие организацию банковской системы и механизм ее функционирования;

б) подзаконное нормотворчество уполномоченных федеральных государственных органов, развивающих и дополняющих федеральное банковское законодательство;

в) регистрацию и лицензирование деятельности конкретных кредитных организаций, филиалов и представительств иностранных банков;

г) денежную эмиссию, банковское регулирование, включая инструменты и методы денежно-кредитной политики, установление обязательных экономических нормативов;

д) осуществление государственного контроля и надзора за банковской системой и банковской деятельностью;

е) принятие судами судебных решений по вопросам банковской деятельности, банкротства, ликвидации кредитных организаций, назначения арбитражных управляющих и т.п.

С каждым годом работа в секторе регулирования банковского законодательства проводится всё активнее: растёт число нормативно-правовых актов, контролирующих деятельность банков; Федеральные законы изменяются и дополняются.

В дипломной работе мы рассматриваем Астраханское отделение № 8625/010 Сбербанка России. Проведя анализ финансовой отчетности данного подразделения можно отметить, что показатели качества предоставляемых банковских услуг растет с положительной тенденцией.

При анализе деятельности Астраханского отделения ПАО «Сбербанк» №8025/010 и способах её регулирования выявились проблемы:

1) проблема установления порядка составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности для организаций, включенных в банковскую систему;

2) проблема доступности информации об изданных нормативных актах;

3) сложности, возникающие при трактовке тех или иных нормативных актов, запросов;

4) сжатые сроки предоставления информации, указанные в запросах;

5) отсутствие чёткой системы взаимодействия государственных органов с коммерческими организациями;

6) отсутствие в запросах формы предоставления информации.

Таким образом, подводя итог написания работы, хочу добавить, что в системе регулирования банковской деятельности в законодательстве РФ присутствуют некие недостатки, которые заключаются в отсутствии единого нормативно-правового документа, на котором бы и строилось банковское регулирование.

Еще один недостаток заключается в отсутствии нормативного закрепления ряда основополагающих категорий, имеющих теоретическую и практическую значимость. Позиция и нововведения Центрального Банка по тем или иным вопросам должна своевременно разрабатываться и сообщаться Государственной Думе. Этого можно достигнуть благодаря мобильному и своевременному направлению актов Федерального закона в Банк России на заключение и подготовке их к рассмотрению Государственной Думой осуществлялось в первом и во втором чтениях.

Стабильное развитие банковской системы возможно лишь при эффективном и своевременном управлении его со стороны государства РФ.

Список литературы

1. Конституция РФ (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 21.07.2014 N 11-ФКЗ) // http://www.consultant.ru

2. Гражданский Кодекс РФ (ГК РФ) от 30.11.1990 г. №51-ФЗ/ред. с изм. от 13.07.2015 №216 - ФЗ // http://www.consultant.ru

3. Кодекс об административных правонарушениях (КОАП) от 30.12.2001 №195 - ФЗ (ред. с изм. от 30.12.2015 // http://www.consultant.ru

4. ФЗ от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. 29.12.2015) // http://www.consultant.ru

5. ФЗ от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (ред. 29.06.2015) // http://www.consultant.ru

6. ФЗ от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (ред.от 13.07.2015) // http://www.consultant.ru

7. ФЗ от 16.07.1998 № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости) (ред. от 05.10.2015) // http://www.consultant.ru

8. ФЗ от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем и финансирование терроризма (ред. от 30.12.2015) // http://www.consultant.ru

9. ФЗ от 10.06.2002 № 86-ФЗ «О Центральном Банке (Банке России)» (ред.от 29.12.2015)// http://www.consultant.ru

10. ФЗ от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (ред. 30.12.2015) // http://www.consultant.ru

11. ФЗ от 23.12.2003 № 177 - ФЗ «О страховании вкладов» (ред. от 13.07.2015) // http://www.consultant.ru

12. ФЗ от 22.11.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях» / (ред.от 24.07.2007 № 214-ФЗ) // http://www.consultant.ru

13. Указ Президента РФ от 10.06.1994 «О совершенствовании работы банковской системы РФ» (ред. от 27.04.1995)

14. Распоряжение Правительства РФ от 02.04.2002 № 454 - р «О прекращении государственного участия в Уставных капиталах кредитных организаций»

15. Бобошко Н.М., Проява С.М. Финансово-кредитная система. Москва. ЮНИТИ-ДАНА, 2014 г.

16. Боровская М.А. Банковские услуги предприятиям. Учебное пособие. Таганрог: Издательство ТРТУ, 1999 г., ред. 2012 г.

17. Василишен Э.Н., Маршавина Л.Я. Механизм регулирования деятельности коммерческих банков в России на макро- и микроуровнях. - М.: ОАО «Издательства Экономика», 1999 г., ред. 2013 г.

18. Годовой отчет ОАО «Сбербанк России» за 2014 год. Утвержден годовым Общим собранием акционеров ОАО «Сбербанк России». Протокол от 03.06.2015 г. Протокол № 28.

19. Годовой отчет ОАО «Сбербанк России» за 2013 год. Утвержден годовым Общим собранием акционеров ОАО «Сбербанк России». Протокол от 10.06.2014 г. № 27.

20. Годовой отчет ОАО «Сбербанк России» за 2012 год. Утвержден годовым Общим собранием акционеров ОАО «Сбербанк России». Протокол от 31.05.2013 г. Протокол № 26.

21. Крохина Ю.А. Финансовое право России. Учебник для вузов. М; Изд-во НОРМ А. Ред. от 2014 г.

22. Миронов В.Ю. Понятие государственного регулирования банковской деятельности и банковского регулирования. Финансово-правовой аспект//Юридический вестник Ростовского государственного экономического университета. №3. 2012 г.

23. Пастушенко Е. Правовое значение официальных разъяснений Банка России//Российская юстиция. №11. 2011 г.

24. Устав Публичного акционерного общества «Сбербанк России». Утвержден годовым общим собранием акционеров. Протокол № 28 от 03.06.2015 г.

25. Фролова Т.А. Банковское дело: конспект лекций. Таганрог: ТТИ ЮФУ, 2011 г.

26. Черникова Е.В. Особенности правового регулирования банковской деятельности. Москва, 2014г.

27. Шаповалов М.А. Государственное регулирование банковской деятельности: понятие, принципы и роль финансового права в его осуществлении// Вестник Саратовской государственной академии права. Саратов ГОУ ВПО, 2011 г.

28. http://www.sbr.ru/ru - официальный сайт Центрального Банка России.

29. http://www.abr.ru/ru - ассоциация российских банков. Финансовый словарь.

30. http://www.sbrf.ru/"ru - официальный сайт Сбербанка России

31. www. Astrakhan.ru - астраханский региональный интернет-портал

Размещено на Allbest.ru

...