Банковская деятельность

Кредитные службы Банка осуществляют контроль целевого использования кредитных средств, в том числе зачисленных на текущий (расчетный) кредитополучателя, путем проверки соответствия назначения платежа, указанного в платежных инструкциях Банка/кредитополучателя/ Заявлении на аккредитив (в случае исполнения аккредитива за счет кредитных средств), целям кредитования в соответствии с условиями кредитного договора и требованиям законодательства Республики Беларусь.

7. Финансирование и кредитование инвестиций

Инвестиционные операции банков, их характеристика

В настоящее время в мировой практике нет однозначной трактовки банковской инвестиционной деятельности. Такая деятельность может рассматриваться как деятельность, характерная для любого инвестора юридического лица, и в соответствии с подобным подходом, к инвестиционной деятельности банков можно отнести все операции по размещению денежных средств на срок в целях получения дохода.

Второй подход относит к инвестиционным только те операции банка, которые не рассматриваются как специфически банковские. В соответствии с ним под инвестиционной деятельностью понимаются вложения долгосрочного характера в создание или приобретение внеоборотных активов длительного пользования, не предназначенных для продажи, а также долгосрочные финансовые вложения в государственные ценные бумаги, ценные бумаги и уставные фонды предприятий.

Осуществляя инвестиционные операции, банки преследуют следующие цели:

- расширение клиентской и ресурсной базы, видов услуг, оказываемых клиентам посредством создания дочерних финансовых институтов;

- расширение и диверсификацию доходной базы банка;

- усиление влияния на клиентов (через контроль их ценных бумаг);

- присутствие банка на наиболее динамичных рынках, в первую очередь фондовом.

Кроме расширения сферы влияния, посредством инвестиционных операций банки могут добиваться снижения в активах доли денежных средств, не приносящих дохода (денежные средства в кассе банка, остатки на корреспондентских счетах), и создания за счет этих ресурсов краткосрочного портфеля инвестиций (например, в государственные ценные бумаги), равноценного по ликвидности, но являющегося при этом доходным.

В условиях Республики Беларусь, с учетом формулировок национального законодательства, инвестиционные операции банка можно рассматривать как целенаправленную деятельность банка по вложению (инвестированию) денежных средств в ценные бумаги, недвижимость (в отношении которой банк выступает как собственник, а не как кредитор), уставные фонды предприятий, коллекции, драгоценные металлы и иные объекты вложений, рыночная стоимость которых способна возрастать и приносить банку доход в виде процентов, дивидендов, прибыли от перепродажи и других доходов. Соответственно, вложения банка в кредиты, межбанковские депозиты, расчеты, корреспондентские счета, в валютные и рублевые денежные средства в качестве инвестиций не рассматриваются.

Направления и объемы инвестиционных операций банков зависят не только от конъюнктуры инвестиционного рынка, но и от специфики деятельности банков как кредитно-финансовых организаций. Осуществляя инвестиционную деятельность, банки функционируют в особом правовом поле. Наряду с Законом «Об инвестициях» законодательной основой инвестиционных операций белорусских банков являются также другие нормативно-правовые акты - Гражданский и Банковский кодексы Республики Беларусь, Закон Республики Беларусь "О ценных бумагах и фондовых биржах" и др. Данными законодательными актами банкам разрешены любые из вышеперечисленных вложений, за исключением тех, которые ведут к прямому участию банка в производстве, торговле материальными ценностями, страховой деятельности. Значительную роль в регулировании инвестиций банков играют нормативные акты банковского законодательства по регулированию ликвидности, состава и качества активов, порядка и учета инвестиционных операций, а также налоговое законодательство.

Такой порядок регулирования инвестиционной деятельности банков определяет их роль как важнейших участников рынка объектов финансового инвестирования. Присутствие банков на других сегментах инвестиционного рынка выражено в значительно меньшей степени.

Основные факторы, определяющие направления и цели инвестиционной политики банка, -- это потребность в доходе и ликвидности, готовность руководства жертвовать ликвидностью во имя прибыли, и наоборот, т.е. готовность идти на больший или меньший риск. При разработке инвестиционной политики необходимо иметь в виду степень риска, которую руководство банка считает приемлемой при формировании портфеля инвестиций.

Основными целями инвестиционной деятельности банка можно назвать следующие:

- стабильность получения доходов на протяжении продолжительного времени, использование налоговых льгот, связанных с выплатой доходов по определенным видам ценных бумаг,

- минимизация рисков, связанных с инвестициями,

- страхование инвестиций путем включения в инвестиционный портфель различных видов ценных бумаг.

Кроме того, инвестиционная деятельность банка должна удовлетворять потребности клиентов в различных формах инвестиций, обеспечивать конкурентоспособность банка и иметь социальную направленность, т.е. поддерживать его имидж как социально значимого элемента.

Таким образом, цель инвестиционной деятельности коммерческого банка заключается в том, чтобы обеспечить банку сохранность средств, диверсификацию и ликвидность.

Первым этапом разработки инвестиционной политики банка является формирование системы целей, на достижение которых должна быть направлена эта политика. На втором этапе банки разрабатывают программу действий, ориентированных на достижение инвестиционных целей. Эта программа может иметь различные формы -- концепция развития банка, стратегические направления действий, бизнес-план на долго-, средне- и краткосрочную перспективу и т.п.

Основное отличие инвестиций от других направлений размещения активов банка состоит в том, что денежные средства вкладываются не для обеспечения текущих потребностей, а для удовлетворения потребностей будущего периода. документооборот банк средство инвестиция

Итогом реализации указанных программ должно стать формирование портфеля инвестиций, который даст желаемый результат при заданном уровне затрат и приемлемом уровне риска.

Инвестиционный портфель банка -- это набор финансовых инструментов, выбираемых в расчете на достижение одной или нескольких целей. Основной принцип формирования портфеля -- комбинация инвестиционных инструментов, в которые размещаются активы банка таким образом, чтобы добиться поставленных целей при оптимальных уровнях доходности, риска и затрат.

Банки могут осуществлять инвестиционную деятельность, как в качестве универсальных кредитно-финансовых институтов, так и в качестве специализированных учреждений (инвестиционных банков).

В целом, инвестиционный банк можно определить, как кредитно-финансовую организацию, специализирующуюся на операциях с ценными бумагами (их выпуске и размещении) с целью привлечения дополнительных денежных средств, а также долгосрочного кредитования клиентов, в числе которых могут быть помимо юридических и физических лиц государство, а также его территориальные образования. В экономической литературе инвестиционный банк определяется и как банк, специализирующийся на организации выпуска ценных бумаг, обеспечении размещения и торговле ими, а также консультациях клиентов по различным финансовым вопросам.

Деятельность инвестиционных банков связана с выполнением ими двух основных функций. Первая заключается в размещении акций и облигаций на первичном рынке: ценные бумаги эмитируются для формирования собственных капиталов. Это позволяет банкам обеспечить финансовыми ресурсами тех, кто в них нуждается. Вторая функция -- это продажа ценных бумаг на вторичном рынке. При ее осуществлении инвестиционные банки действуют как брокеры или дилеры, совершающие сделки купли-продажи ценных бумаг. Кроме того, инвестиционные банки продают собственные ценные бумаги и на вырученные средства приобретают акции или облигации других компаний. Такого рода операции банков представляют собой привлечение банком заемного капитала путем выпуска облигаций и других долговых обязательств в целях осуществления обслуживания расчетных и кредитных сделок клиентов.

Для типичного инвестиционного банка в развитой экономике характерны следующие виды деятельности: - андеррайтинг и торговля ценными бумагами; - услуги по реструктуризации бизнеса путем слияния и поглощения; - предложение брокерских услуг частным и институциональным инвесторам; - финансовая аналитика и исследования в интересах инвесторов и корпораций;

- деятельность маркет-мейкера по организации продажи отдельных видов ценных бумаг.

Суть первой услуги состоит в участии инвестиционного банка в разработке механизмов и инструментов привлечения финансовых ресурсов для реализации инвестиционных проектов своих клиентов, поиске посредников и конечных инвесторов.

Услуги по реструктуризации бизнеса путем слияния и поглощения предприятий являются в рыночной экономике довольно востребованными. Учитывая, что данные операции требуют от инвестора значительных финансовых вложений, инвестиционные банки могут предоставить ему не только требуемые ресурсы, но и отработанные технологии их осуществления.

Данный вид услуг для белорусских условий пока менее актуален, чем другие услуги инвестиционных банков.

Инвестиционные банки, являясь профессиональными участниками рынка ценных бумаг, могут предоставлять также брокерские услуги, т.е. услуги по покупке и продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента. Данные услуги довольно тесно связаны с услугами по формированию инвестиционного портфеля клиента и услугами по управлению этим портфелем.

Владея оперативной информацией о состоянии финансовых рынков, инвестиционные банки могут предоставлять ее своим клиентам для принятия решения о вложениях или формирования инвестиционного портфеля. Клиент может сделать это либо самостоятельно, обращаясь к инвестиционному банку как к брокеру и используя его рекомендации, либо доверить размещение и последующее управление ресурсами банку. В последнем случае возникает услуга по управлению финансовыми ресурсами клиента. В этом случае инвестиционный банк не просто продает или покупает ценные бумаги и другие финансовые активы по поручению клиента, а распоряжается финансовыми ресурсами по своему усмотрению, преследуя цель максимизировать доход клиента.

В качестве маркет-мейкера (англ. Market maker -- делатель рынка) банк берет на себя риски приобретения и хранения на своих счетах ценных бумаг определенного эмитента с целью организации их продаж. Маркет-мейкеры действуют на внебиржевом рынке как непосредственные участники сделок. В отличие от биржевого рынка, где этим занимаются так называемые «специалисты», маркет-мейкеры поддерживают ликвидность внебиржевого рынка.

Кроме перечисленных, инвестиционные банки могут предоставлять своим клиентам депозитарно-кастодиальные услуги по учету, расчетам, хранению ценных бумаг, а также по расчетам, начислению и выплатам доходов по ценным бумагам.

В условиях Республики Беларусь, при недостаточной степени развития фондового рынка, наиболее востребованными функциями инвестиционного банка могут оказаться не операции с ценными бумагами, а обеспечение реального сектора экономики долгосрочными финансовыми ресурсами в форме кредитов, а также привлечение средств для финансирования конкретных инвестиционных проектов, в том числе и на зарубежных рынках.

Обслуживание банком государственных инвестиционных программ

В Беларуси действует двухуровневая банковская система: Национальный банк и банки второго уровня. В стране по данным на 28 февраля 2016 года зарегистрировано 26 банков и 2 небанковские организации («ИНКАСС.ЭКСПЕРТ» и «ЕРИП»).

Государственные банки Республики Беларусь уполномочены Правительством обслуживать государственные программы.

За II квартал 2015 года 64,1% всех активов банковской системы страны составили активы 3 крупнейших государственных банков Беларуси -- «Беларусбанка», «Белагропромбанка» и «Белинвестбанка».

Создано по Указу Президента Республики Беларусь от 21.06.2011 № 261 для финансирования госпрограмм и важных для общества инвестиционных проектов (путем предоставления кредитов). Акционеры -- Нацбанк (5%) и Совет Министров (95%).

У этого банка нет лицензии на банковскую деятельность -- он не проводит типичные для банков операции, не осуществляет доверительное управление активами (не принимает вклады от физических лиц и не выдает кредиты гражданам). Его функции -- привлечение займов и кредитов, средств бюджета в депозиты; выдача кредитов на реализацию госпрограмм; ведение счетов юридических; обслуживание и погашение государственных займов и др.

ОАО «АСБ Беларусбанк»

Образован в итоге слияния одноименного коммерческого банка и Сбербанка (согласно Указу Президента от 30.08.1995 № 340). Позже включил в себя «Белсвязьбанк», «Белжелдорбанк», «МинскКомплексБанк».

С 1998 года этот банк уполномочен выполнять госпрограммы, касающиеся строительства жилья и развития агропромышленного сектора. Так, в 2012 году более 30 000 квартир построено по льготным кредитам «Беларусбанка».

Представительства работают в России, Польше, Германии, Китае.

В 2011 году вошел в десятку крупнейших банков СНГ, в 2014-м занял 400-е место в списке 1000 крупнейших банков мира (согласно рейтингу The Banker (Financial Times)).

ОАО «Белагропромбанк»

Еще один государственный банк, деятельность его связана с обслуживанием госпрограмм поддержки агропромышленного комплекса.

По итогам 2014 года стал 573-м в рейтинге 1000 лучших банков мира по версии The Banker (Financial Times).

ОАО «БПС-Сбербанк»

Образован в 1923 году (с тех пор реорганизовывался и менял название).

В декабре 2009 года Правительство Республики Беларусь и Сбербанк России объявили, что последний купил 93,27% акций «БПС-Банка». Стороны заключили инвестиционное соглашение.

ОАО «Белинвестбанк»

Создано 3 сентября 2001 года путем слияния «Белбизнесбанка» и «Белорусского банка развития».

Также уполномочен Правительством обслуживать государственные программы -- в первую очередь инвестиционные и инновационные.

Инвестиции банка в уставные фонды других юридических лиц

Банки могут осуществлять долгосрочные вложения средств в уставные фонды других юридических лиц, которыми могут быть:

- банки;

- предприятия;

- небанковские кредитно-финансовые организации;

- клиринговые центры;

- межбанковские информационные центры.

Источником инвестиций банка могут являться свободный остаток прибыли и фонды, образуемые из прибыли (кроме уставного и резервного фондов).

Создание дочерних банков, открытие филиалов банков-резидентов за пределами Республики Беларусь, а также участие банков-резидентов в уставных фондах иностранных банков осуществляются с разрешения Национального банка.

Открытие представительств банков-резидентов за пределами Республики Беларусь осуществляется после предварительного уведомления Национального банка.

Для получения разрешения на создание дочернего банка, открытие филиала банка-резидента за пределами Республики Беларусь либо на участие банка-резидента в уставном фонде иностранного банка в Национальный банк представляются:

- заявление;

- решение уполномоченного органа банка о создании дочернего банка, об открытии филиала банка-резидента за пределами Республики Беларусь либо об участии банка-резидента в уставном фонде иностранного банка;

- экономическое обоснование создания дочернего банка, открытия филиала банка-резидента за пределами Республики Беларусь либо участия банка-резидента в уставном фонде иностранного банка;

- документы, определяющие правовой статус дочернего банка, филиала банка-резидента за пределами Республики Беларусь, либо документы, подтверждающие правовой статус иностранного банка, на участие в уставном фонде которого требуется разрешение;

- разрешение уполномоченного республиканского органа государственного управления, осуществляющего государственное регулирование рынка ценных бумаг, на приобретение ценных бумаг иностранных эмитентов в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь (при приобретении банком-резидентом ценных бумаг в уставном фонде иностранного банка).

Решения о выдаче разрешения на создание дочернего банка, открытие филиала банка-резидента за пределами Республики Беларусь, а также на участие банка-резидента в уставном фонде иностранного банка или об отказе в выдаче такого разрешения должны быть приняты в тридцатидневный срок со дня подачи документов. О принятых решениях Национальный банк обязан уведомить банк в письменной форме в пятидневный срок со дня их принятия.

Основаниями для отказа в выдаче разрешения на создание дочернего банка, открытие филиала банка-резидента за пределами Республики Беларусь либо на участие банка-резидента в уставном фонде иностранного банка являются: убыточность банка в течение последних трех месяцев до дня подачи документов, необходимых для получения разрешения; невыполнение банком нормативов безопасного функционирования в течение последних трех месяцев до дня подачи документов, необходимых для получения разрешения.

Отказ в выдаче разрешения на участие банка-резидента в уставном фонде иностранного банка возможен также по основаниям: несоблюдения нормативов участия банка в уставных фондах юридических лиц; отсутствия разрешения уполномоченного республиканского органа государственного управления, осуществляющего государственное регулирование рынка ценных бумаг, на приобретение ценных бумаг иностранных эмитентов в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

Отказ в выдаче разрешения на создание дочернего банка, открытие филиала банка-резидента за пределами Республики Беларусь или на участие банка-резидента в уставном фонде иностранного банка либо непринятие Национальным банком в установленный настоящей статьей срок решения могут быть обжалованы банком в хозяйственный суд.

Национальный банк устанавливает нормативы участия банка в уставном фонде одной коммерческой организации и уставных фондах коммерческих организаций в совокупности в виде предельного процентного отношения к нормативному капиталу банка.

В целях надзора за инвестиционной деятельностью банков и небанковских кредитно-финансовых организаций Национальным банком устанавливаются:

- норматив участия банка, небанковской кредитно-финансовой организации в уставном фонде одной коммерческой организации в размере не более 5 процентов от нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации;

- норматив предельного размера участия банка, небанковской кредитно-финансовой организации в уставных фондах коммерческих организаций в совокупности устанавливается в размере не более 25 процентов от нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации.

Участие банка, небанковской кредитно-финансовой организации в уставном фонде другого банка, небанковской кредитно-финансовой организации, в том числе в случае увеличения размера и (или) доли его (ее) участия за счет выбытия других участников, перераспределения внутренних источников или иных причин, не связанных с инвестированием средств банка, небанковской кредитно-финансовой организации, допускается только после получения согласия Национального банка.

Участие банка в уставном фонде юридического лица, не являющегося банком или небанковской кредитно-финансовой организацией, в том числе в случае увеличения размера и (или) доли его участия за счет выбытия других участников, перераспределения внутренних источников или иных причин, не связанных с инвестированием средств банка, в результате которых доля участия банка в уставном фонде юридического лица, не являющегося банком или небанковской кредитно-финансовой организацией, превысит 10 процентов (сохранится на уровне, превышающем 10 процентов), допускается только после получения разрешения Национального банка.

Для получения согласия или разрешения Национального банка банк представляет в Национальный банк ходатайство, в котором указываются:

- наименование юридического лица, в уставный фонд которого осуществляются инвестиции;

- виды деятельности, осуществляемые юридическим лицом, информация, характеризующая его деятельность и финансовое состояние (включая сведения о размере уставного фонда, собственного капитала, активах, обязательствах и принимаемых рисках);

- экономическое обоснование целесообразности вложения средств;

- форма инвестиций;

- сумма осуществляемых инвестиций;

- доля предполагаемого участия в уставном фонде юридического лица, в котором участвует банк;

- удельный вес испрашиваемой инвестиции в нормативном капитале банка;

- удельный вес всех инвестиций, с учетом испрашиваемой, в нормативном капитале банка;

- информация о выполнении нормативов минимального размера нормативного капитала и достаточности нормативного капитала банка с учетом осуществляемых инвестиций;

- сведения о наличии задолженности перед бюджетом и (или) государственными целевыми бюджетными и (или) внебюджетными фондами в последние двенадцать месяцев до подачи ходатайства;

- сведения о наличии фактов неудовлетворения требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) неисполнения обязательств по платежам в бюджет и (или) государственные целевые бюджетные и (или) внебюджетные фонды в течение трех дней и более со дня наступления даты их исполнения.

Основаниями для отказа в выдаче согласия, разрешения являются: представление неполной и (или) недостоверной информации; наличие убытков у банка; невыполнение установленных нормативов безопасного функционирования; наличие недосозданных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе; несоблюдение требований по формированию обязательных резервов, депонированных в Национальном банке; наличие задолженности перед бюджетом и (или) государственными целевыми бюджетными и (или) внебюджетными фондами в течение последних двенадцати месяцев до подачи ходатайства; наличие фактов неудовлетворения требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) неисполнения обязанности по уплате обязательных платежей в бюджет и (или) государственные целевые бюджетные и (или) внебюджетные фонды в течение трех дней и более со дня наступления даты их исполнения; недостаточность обоснования целесообразности вложения средств.

Главное управление банковского надзора, рассмотрев представленное ходатайство, готовит заключение о влиянии предполагаемых инвестиций на деятельность и риски банка, возможностях банка по управлению приобретаемыми акциями (долями) и целесообразности удовлетворения ходатайства банка или отказе в выдаче согласия, разрешения.

Решение об удовлетворении ходатайства (отказе) принимается заместителем Председателя Правления, направляющим деятельность Главного управления банковского надзора, а при наличии оснований для отказа решение может приниматься Советом директоров Национального банка.

Данные требования распространяются также на осуществление вложений небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

8. Розничные операции

Расчетно-кассовые операции физических лиц

Расчетно-кассовое обслуживание населения является одним из наиболее важных направлений в работе коммерческого банка, поскольку платежная система является одной из базовых структур современной экономики.

Организация кассовых операций включает единый порядок проведения, учета, оформления кассовых операций и расчетов наличными денежными средствами на территории Республики Беларусь, а также контроль за соблюдением правил ведения кассовых операций.

Организация кассовых операций осуществляется на уровне Национального банка и коммерческих банков с участием их клиентов.

Правовое обеспечение в организации кассовых операций принадлежит Национальному банку, который в соответствии с законодательством страны устанавливает:

- порядок ведения кассовых операций, порядок работы банков с денежной наличностью, формы отчетности этой работы и сроки ее представления, а также меры ответственности за нарушение установленного порядка;

- правила хранения, инкассации и перевозки наличных денежных средств;

- правила осуществления эмиссионно-кассовых операций;

- правила определения признаков платежности наличных денег и замены ветхих и поврежденных банкнот.

Национальный банк является эмиссионным центром в проведении налично-денежных операций в белорусских рублях. Для обеспечения стабильного налично-денежного обращения. Национальный банк осуществляет эмиссию банкнот в форме их выпуска в обращение при продаже банкам, а также при покупке иностранной валюты и других валютных ценностей у физических и юридических лиц.

Банки проводят кассовые операции, реализуя право на их проведение в соответствии с банковской лицензией, в которую может включаться кассовое обслуживание физических и юридических лиц. Кроме того, на банки возложен контроль за ведением клиентами кассовых операций с определением мер ответственности за нарушение установленных правил. В процессе организации налично-денежного оборота банки осуществляют анализ и прогнозирование наличного денежного обращения.

Банки при организации кассового обслуживания должны обеспечить сохранность ценностей, находящихся в банке, соблюдение требований законодательства Республики Беларусь, а также установить контроль над операционными рисками, возникающими при совершении операций с ценностями.

Для осуществления кассового обслуживания клиентов банка, а также выполнения операций с денежной наличностью и иными ценностями, банки создают у себя кассовые узлы. Устройство и оборудование кассовых узлов должно соответствовать техническим требованиям, обеспечивать нормальные условия работы персонала и его безопасность, сохранность ценностей и документов.

Для оприходования всей поступившей денежной наличности и иных ценностей и совершения расходных кассовых операций в банке создается операционная касса. Денежная наличность и иные ценности операционной кассы банка должны храниться в хранилище. Хранилище ценностей -наиболее укрепленное помещение, в качестве которого может выступать кладовая, сейфовая комната.

В хранилище раздельно хранятся:

- белорусские рубли;

- иностранная валюта, платежные документы в иностранной валюте;

- драгоценные металлы, драгоценные камни;

- ценные бумаги;

- бланки строгой отчетности, в том числе бланки ценных бумаг;

- иные ценности.

Для комплексного обслуживания клиентов и обработки денежной наличности банки могут открывать у себя и в структурных подразделениях банка приходные, расходные, приходно-расходные, вечерние кассы, кассы по подготовке авансов и кассы пересчета денежной наличности.

Банки могут устанавливать банкоматы и иные платежно-расчетные терминалы. Целесообразность открытия тех или иных касс определяется руководством.

Персональную ответственность за полную сохранность всех ценностей, организацию кассовой работы, инкассации, перевозки наличных денежных средств и иных ценностей несет руководитель банка.

Депозитные операции физических лиц

Вкладные (депозитные) операции -- это операции банков по привлечению средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты) на определенный срок либо до востребования. В качестве депозитов могут выступать деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы, драгоценные камни и иное имущество, поступающие в банки и подлежащие возврату, внесшему их лицу или кому-либо по его указанию при наступлении определенных условий.

Депозитные операции составляют основную группу пассивных операций коммерческих банков.

Банковский вклад (депозит) -- денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в целях хранения и получения дохода на срок или до востребования. Доход по банковскому вкладу (депозиту) выплачивается в виде процентов, предусмотренных видом вклада, на условиях и в порядке, определенных договором. Видами договора банковского вклада (депозита) являются:

-- договор банковского вклада (депозита) до востребования;

-- договор срочного банковского вклада (депозита);

-- договор условного банковского вклада (депозита).

Договор банковского вклада (депозита) до востребования -- это договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по первому требованию вкладчика. Это средства в виде остатков на банковских счетах, открытых их владельцами для расчетов и платежей, иных целей. Получение доходов по таким счетам не является основным мотивом их открытия.

В банковской практике сформировались следующие виды счетов, остатки на которых можно классифицировать как депозиты до востребования: текущие (расчетные) счета; текущие счета в иностранной валюте; временные счета; благотворительные счета; транзитные счета; карт-счета; контокоррентный счет. Кроме рассмотренных видов банковских счетов по учету депозитных средств до востребования, в банковской практике могут встречаться и другие их виды.

Договор срочного банковского вклада (депозита) -- это договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по истечении указанного в договоре срока.

Договор условного банковского вклада (депозита) -- это договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении определенного в договоре события. Для получения условного вклада вкладчик должен представить банку документы, подтверждающие выполнение условия.

Существенными условиями договора банковского вклада (депозита) являются:

-- сумма и валюта вклада (депозита);

-- проценты по вкладу (депозиту);

-- вид договора банковского вклада (депозита);

-- срок возврата вклада (депозита) -- для договора срочного банковского вклада (депозита);

-- условия возврата вклада (депозита) -- для договора условного банковского вклада (депозита);

-- иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Договор банковского вклада (депозита), заключаемый с физическими лицами, должен еще содержать следующие существенные условия: порядок внесения денежных средств во вклад (депозит); порядок возврата денежных средств физическим лицам в случаях неисполнения обязательств или досрочного расторжения договора. Вклад (депозит) может быть внесен вкладчиком на имя другого лица, которое приобретает права вкладчика со дня предъявления им вкладополучателю первого требования, основанного на правах в отношении данного вклада (депозита).

Для удобства граждан, их выгоды и в условиях большой конкуренции банки разрабатывают множество видов сберегательных вкладов населения с различным уровнем доходности: до востребования; срочные; срочные с дополнительными взносами; условные; выигрышные; премиальные; на предъявителя; сберегательные сертификаты; с фиксированной процентной ставкой; с ежемесячной выплатой процента; комбинированной процентной ставкой; с капитализацией процентной суммы и др.

Депозитная политика банка должна содействовать формированию кредитных ресурсов; определять оптимальную структуру видов депозитов, отдавая предпочтение срочным вкладам населения и предприятий; обеспечивать доходность; осуществлять процентное стимулирование поддержания максимально высоких остатков на счетах; содействовать получению банковской прибыли; обеспечивать ликвидность банков и выполнение обязательств по возврату вкладов.

В нашей стране в 2008 году был принят декрет Президента Республики Беларусь № 22, согласно которому государство законодательно гарантирует полную сохранность средств физических лиц в белорусских рублях и иностранной валюте, размещенных на счетах и (или) во вклады (депозиты) в банках Республики Беларусь, и возмещение 100 процентов суммы этих средств в валюте счета либо вклада (депозита) в случае принятия Национальным банком решения об отзыве у банка лицензии на осуществление данного вида операции. Для этих целей в стране создано государственное учреждение «Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц».

Виды кредитов, предоставляемых населению

Банки и небанковские финансово-кредитные учреждения осуществляют выдачу кредитов на основании Постановления Правления Национального банка Республики Беларусь № 226 от 30.12.2003 г. "О порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата".

Правила определяют основные принципы и подходы при кредитовании юридических и физических лиц, индивидуальных предпринимателей и обязательны для исполнения банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями и кредитополучателями.

Кредит - это привлеченные или собственные денежные средства, предоставленные банком другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором.

Кредиты для физических лиц по целевой направленности бывают двух видов:

1. для финансирования недвижимости - это выделение банком кредитов на покупку и строительство жилья, гаражей, обустройство дачных усадеб и др. Как правило, это кредиты долгосрочного характера;

2. на потребительские цели - это кредиты, предоставляемые на потребительские цели. Это может быть:

- выделение средств на покупку каких-либо товаров или услуг, например, мебели, техники, туристической путевки, оплаты учебы, лечения;

- автокредитование -- кредиты, предоставляемые банком на приобретение автомобилей, как новых, так и подержанных;

- кредит, выдаваемый наличными либо зачисляемый на карточку;

- овердрафтное кредитование - предоставление кредита на сумму, превышающую остаток денежных средств на счете кредитополучателя в безналичном порядке либо путем перечисления банком денежных средств в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем, либо путем использования денежных средств в соответствии с указаниями кредитополучателя посредством использования платежных инструментов (чека, дебетовой банковской платежной карточки, других инструментов) или путем выдачи кредитополучателю наличных денежных средств.

Все многообразие кредитов на потребительские цели можно классифицировать по определенным признакам.

1. По способу установления цели кредитования кредиты бывают:

- целевые - когда в кредитном договоре четко указываются на что выделяются кредитные средства, и их нельзя использовать на что-либо иное. При этом банк требует представить документы, подтверждающие покупку товара или услуги (кредит на образование, кредит на автомобиль). Часто при получении целевого кредита, человек не получает деньги в руки, так как банк перечисляет их напрямую магазину, автосалону или университету;

- нецелевые представляют собой выделенные банком ресурсы, которые кредитополучатель может использовать по собственному усмотрению, не информируя о целях кредитора. Например, потребительский кредит наличными. Как правило, такие кредиты меньше по размеру и выдаются на более короткий срок, чем целевой кредит.

2. По способу обеспечения возвратности существуют кредиты:

- обеспеченные подразумевают наличие каких-либо гарантий погашения задолженности заемщика. К таким гарантиям можно отнести залог или поручительство третьих лиц.

- необеспеченные кредиты, соответственно, такими гарантиями не обеспечены. Кредиты с обеспечением, как правило, имеют более мягкие условия чем необеспеченные, так как риск их невозврата гораздо меньше.

По сроку кредиты классифицируются на краткосрочные и долгосрочные.

К краткосрочным кредитам относятся кредиты со сроком полного погашения, первоначально установленным кредитным договором, до одного года включительно, а также кредиты, предоставленные по возобновляемым кредитным линиям и при овердрафтном кредитовании.

К долгосрочным кредитам относятся все иные кредиты.

3. По способу получения денег кредит может:

- предоставляться в наличной форме;

- зачисляться на банковскую платежную карточку;

- перечисляться банком безналичным путем непосредственно на счет продавца товара и услуги.

4. По технике предоставления встречаются кредиты:

- выдаваемые единовременно, когда банк предоставляет полностью всю сумму, предусмотренную кредитным договором.

- кредитные линии, это оформленное обязательство банка перед кредитополучателем предоставлять ему кредиты в согласованном размере и на определенные цели в течение установленного периода действия кредитного договора.

5. Кредитование в рамках договора текущего банковского счета (овердрафта)-- это предоставление банком владельцу счета кредита путем платежа по требованиям к текущему банковскому счету, несмотря на отсутствие на счете денежных средств, в пределах, установленных договором, с последующим погашением возникающей задолженности владельца счета перед банком за счет поступающих средств.

6. Существует также несколько основных видов кредитов, которые различаются по схемам погашения задолженности. Наиболее распространенные с ежемесячным погашением задолженности дифференцированными (убывающими) или аннуитетными (равными) платежами. Есть также кредиты с разовым погашением задолженности, когда основной долг и проценты погашаются в конце его срока. Некоторые банки выдают кредиты с индивидуальными схемами погашения задолженности, которые указываются в кредитном договоре.

Для классификации кредитов на те или иные группы и виды могут использоваться и другие критерии.

В соответствии со статьей 22 Банковского Кодекса взаимоотношения банков с клиентами строятся на основе банковского законодательства и заключенных договоров.

Согласно статье 137 Банковского Кодекса по кредитному договору банк или небанковская кредитно-финансовая организация (кредитодатель) обязуются предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, определенных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить кредит и уплатить проценты за пользование им.

В кредитном договоре должны быть отражены условия кредита, к которым относятся:

- сумма кредита;

- целевое назначение кредита;

- сроки предоставления кредита;

- процентная ставка за пользование кредитом;

- срок возврата кредита и уплаты процентов по нему;

- форма обеспечения исполнения кредитополучателем обязательств по возврату кредита и процентов по нему.

9. Операции с ценными бумагами

Операции с долговыми ценными бумагами: депозитными и сберегательными сертификатами, банковскими векселями.

Привлеченные средства банка - это его обязательства, имеющие возвратную, платную основу. Они классифицируются в основном в зависимости от контрагента и вида привлечения. При этом выделяют:

- средства клиентов;

- средства банков;

- прочие привлеченные средства.

Клиентами банка являются небанковские финансовые организации, коммерческие и некоммерческие организации, индивидуальные предприниматели, физические лица, клиенты-нерезиденты, органы государственного управления.

Средства клиентов включают остатки средств на текущих и иных счетах, вклады (депозиты), бюджетные и иные государственные средства, а также средства в расчетах, подлежащие перечислению клиентам. Привлеченные средства клиентов учитываются на счетах двух основных групп, которые функционируют:

а) по договору текущего банковского счета,

б) по договору банковского вклада (депозита).

В первом случае счета предназначены для совершения операций, отражающих деятельность владельца; во втором - для доходного сохранения его средств.

Долговые ценные бумаги предназначены для доходного размещения средств клиентов, а также могут использоваться ими в качестве платежного средства, ликвидного актива, залога, отступного. Они включают депозитные и сберегательные сертификаты, облигации, векселя.

Операции банков с векселями. Вексель -- письменное долговое безусловное обязательство строго установленной формы уплатить какому-то лицу (векселедержателю) определенную сумму денег в определенном месте в определенный срок.

В соответствии с законодательством Республики Беларусь банки имеют право проводить следующие операции с векселями:

* выдача векселя банка -- банк вправе выдавать векселя за полученные от клиента денежные средства, товары, выполненные работы, услуги;

* предоставление отсрочки оплаты при выдаче векселя банка или продаже векселя на вторичном рынке;

* обеспечение платежа по векселю клиента посредством аваля;

* оказание услуги по акцепту переводного векселя;

* новация с использованием векселя -- соглашение о замене первоначального обязательства между должником и кредитором выдачей кредитору векселя должника;

* дробление номинала векселя -- новация, в результате которой первоначальный вексель банка заменяется несколькими векселями того же банка, сумма номиналов которых равна сумме первоначального векселя;

* оплата векселя, предъявленного векселедержателем в соответствии со сроком, указанным на векселе как срок платежа;

* получение векселя банком в качестве первого векселедержателя -- операция, проводимая на основании договора, в результате которой банк приобретает права по векселю в качестве первого векселедержателя;

* учет векселя банком -- покупка банком векселя, срок оплаты по которому еще не наступил; мена векселей -- операция, в результате которой стороны передают друг другу в собственность векселя на основании договора мены;

* отступное с использованием векселя -- операция по прекращению обязательств предоставлением взамен его исполнения отступного в виде передачи должником в собственность кредитору векселя иного лица по соглашению сторон;

* предъявление банком векселя к платежу;

* использование векселя в качестве обеспечения исполнения обязательств клиента перед банком (допускается использовать вексель исключительно в качестве его залога);

* оказание клиентам посреднических услуг при проведении операций с векселями на первичном и вторичном рынках.

Банк может передать право собственности на вексель другому лицу, оформив на нем передаточную надпись (индоссамент).

К другим ценным бумагам, выпускаемым коммерческими банками, относятся депозитные и сберегательные сертификаты. Они представляют собой письменные свидетельства банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющие права вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Отличия депозитных и сберегательных сертификатов заключаются в том, что согласно законодательству Республики Беларусь первые могут приобретать юридические лица и индивидуальные предприниматели, вторые - физические лица.

Банковские сертификаты могут быть только именными. Денежные расчеты по купле-продаже депозитных сертификатов и выплате сумм по ним производятся в безналичном порядке. При покупке сберегательных сертификатов и при их погашении возможно использование наличных средств. Сертификаты, выпущенные коммерческими банками Республики Беларусь, не подлежат вывозу за ее пределы.

Как по депозитным, так и по сберегательным сертификатам предусмотрена уступка требования (цессия), которая оформляется путем заключения двусторонних соглашений. Существуют определенные ограничения по передаче банковских сертификатов от одного владельца другому. Передача депозитного сертификата может быть осуществлена только от юридического лица к юридическому, а сберегательного - только физическому.

Банковские сертификаты в обязательном порядке должны быть срочными. Сроки их обращения определяются договорными отношениями между банком-эмитентом и вкладчиком. Максимальный срок обращения банковского сертификата ограничен одним годом.

Бланки банковских сертификатов должны быть изготовлены типографским способом и соответствовать требованиям соответствующих стандартов.

Операции с государственными ценными бумагами и ценными бумагами Национального банка Республики Беларусь.

Для получения дополнительных доходов банки в широких масштабах проводят операции с государственными ценными бумагами и ценными бумагами Национального банка. Государственные облигации -- это государственные долговые обязательства в форме ценных бумаг, которые удостоверяют отношения займа. Посредством их оформляются отношения, возникающие при формировании государственного долга. Государственные облигации выпускаются сроком обращения до одного года (краткосрочные) и (долгосрочные) со сроком обращения один год и более. Объем эмиссии облигаций определяется Министерством финансов при составлении проекта республиканского бюджета на очередной финансовый год, уточняется при его исполнении. Размещение государственных ценных бумаг среди юридических лиц осуществляется путем:

* продажи на аукционе, проводимом Национальным банком Республики Беларусь;

* продажи на аукционе, проводимом Министерством финансов через ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа»;

* прямой продажи Министерством финансов юридическим лицам на условиях, утвержденных этим министерством;

* их передачи или продажи банкам для их последующей реализации.

Собственниками государственных облигаций могут явишься юридические и физические лица. Имеются следующие особенности: операции на вторичном рынке производится через банки Республики Беларусь; физические лица для приобретения облигаций заключают с банком договор комиссии или доверительного управления, перечисляют денежные средства; открывают счет «депо» только в депозитарии банка, с которым заключен договор комиссии или доверительного управления.

Национальный банк Республики Беларусь эмитирует только краткосрочные облигации.

10. Посреднические операции

Банковские переводы

Банковский перевод - это последовательность операций, при которой владелец банковского счета (юридическое или физическое лицо) дает указание своему банку перевести некоторую сумму со своего счета на счет другого лица, получателя.

Согласно инструкции о банковском переводе, утвержденной Постановлением правления Национального Банка Республики Беларусь №66 от 29 марта 2001 года. Банковский перевод это - совокупность действий, начинающихся с выдачи инициатором платежа указания обслуживающему его банку перевести определенную сумму денежных средств на счет получателя платежа, бенефициара.

Такое указание чаще всего имеет форму платежного поручения, в котором указываются: наименование, банковские реквизиты плательщика, наименование банка получателя платежа, реквизиты этого банка, наименование и реквизиты самого получателя. Банковский перевод возмездная операция, оплачиваемая инициатором перевода. Банковский перевод завершается акцептом банка-получателя, т.е. подтверждением совершения операции.

Как правило, оплачивает совершение банковского перевода сам плательщик. Банки Беларуси взимают за это от 1 до 3 процентов от суммы платежей, согласно заключенных договоров.

Выделяют внутренние и международные банковские переводы:

Внутренний - происходит между банками резидентами одного государства;

В международном участвует банк нерезидент.

Международные банковские переводы делятся на:

Переводы за границу - т.е. перевод денежных средств за счет резидента на счет банка нерезидента:

Переводы из-за границы - обратная операция, перевод денег резиденту от нерезидента за его счет.

Прочие банковские переводы производятся между резидентами одного государства и уполномоченными банками.

Банковские переводы, не связанные с предпринимательской деятельностью, с участием физических лиц, называются частными.

Необходимым условием для проведения банковского перевода является знание точных банковских реквизитов плательщика и получателя, а также банков, осуществляющих операцию.

Для юридических лиц обязательными реквизитами для проведения перевода считаются: правильные названия юрлиц, их учетные номера налогоплательщиков, номера расчетных счетов, наименования банков, производящих операцию, коды банков, их расчетные счета и местонахождение (адреса).

Для физических лиц обязательные реквизиты заменяются паспортными данными.

Для всех плательщиков обязательным является указание назначения платежа. Например, оплата за товар, погашение кредита, уплата штрафа. При расчетах с бюджетом указывается еще и код платежа.

Инициатором банковского перевода может быть получатель денежных средств, в этих случаях перевод регулируется платежным требованием.

Такая операция может быть акцептной или безакцептной.

Акцепт - это предварительное согласие плательщика на перевод денежных средств с его счета получателю по требованию последнего. Безакцептный, бесспорный способ списания денежных средств применяется по решению уполномоченных государственных органов, постановлениям хозяйственных судов, в случаях наложения административного взыскания и др.

Практически все денежные расчеты между юридическими лицами в Республике Беларусь производятся посредством банковских переводов. Использование наличных во взаимоотношениях между организациями ограничено по суммам и назначению, регламентируется множеством постановлений. Денежный перевод отличается от банковского тем, что при его проведении может использоваться не только банковская, но и почтовая система, не требуется наличие счета в банке. Потому денежные переводы чаще используются физическими лицами.

Денежные переводы могут быть внутренними и международными.

Денежные платежи также являются возмездными. Суммы вознаграждения отличаются. В почтовых отделениях, например, многие переводы бесплатны для отправителя. В целом дороже обходятся денежные переводы между физлицами: от 0,5 до 2% в зависимости от суммы, внутри республики, до 8% за международные переводы.

Такие распространенные платежи как оплата услуг ЖКХ, кредитов, штрафов, обучения и др. производится гражданами Беларуси с помощью денежных переводов, через почтовую систему и банки. Сделать это другим способом, например, внесением денег в кассу каждого получателя, было бы затруднительно.

В развитии безналичных платежей в настоящий момент заинтересованы как банки, так и государство. Это позволяет полнее контролировать финансовые потоки. Выгода государства состоит также в уменьшении объема наличной денежной массы.

Доверительное управление денежными средствами.

Доверительные (трастовые) операции -- операции по управлению средствами (имуществом, деньгами, ценными бумагами) и выполнение иных услуг по поручению и в интересах клиента. По договору доверительного управления одна сторона (вверитель) передает другой стороне (доверительному управляющему) на определенный срок имущество в доверительное управление, а доверительный управляющий обязуется за вознаграждение управлять этим имуществом в интересах вверителя или указанного им лица (выгодоприобретателя). Вверителем имущества, передаваемого в доверительное управление, является собственник или доверенное лицо собственника (юридические и физические лица). Доверительным управляющим может быть коммерческая организация, трастовые компании, банки, индивидуальные предприниматели и др.

...