Имущественное страхование в системе финансовых отношений

Размещено на http://www.allbest.ru/

Имущественное страхование в системе финансовых отношений



Содержание

Введение

Глава 1. Экономические основы страхования

1.1 История становления страхования

1.2 Понятие, сущность и классификация имущественного страхования

1.3 Имущественное страхование в развитых зарубежных странах

Глава 2. Тенденции развития и состояние современного рынка имущественного страхования в Кыргызской Республике

2.1 Развитие страхового рынка Кыргызской Республики

2.2 Анализ имущественного страхования в Кыргызской Республике

2.3 Проведение государственной политики в области имущественного страхования

Глава 3. Проблемы и пути совершенствования имущественного страхования в Кыргызской Республике

3.1 Проблемы имущественного страхования в Кыргызской Республике

3.2 Пути совершенствования имущественного страхования в Кыргызской Республике

Заключение

Список использованной литературы



Введение

Расширение самостоятельности товаропроизводителей, формирование рыночной инфраструктуры, договорных отношений, резкое сужение сферы государственного воздействия на развитие процессов производства и распределения материальных благ требуют новых подходов к использованию финансово-кредитного механизма в управлении экономикой. Особое значение в этой связи приобретают вопросы страхования хозяйственной деятельности, учитывающей интересы суверенных субъектов государства и направленной на создание им равных условий для перехода к рыночным отношениям. Эта проблема имеет важное теоретическое и практическое значение, ставит перед экономической наукой новые задачи, решение которых позволит повысить научную обоснованность мер по оздоровлению экономики, её социальной ориентации, сближению товарного и денежного оборотов, сдерживанию инфляционных процессов и сокращению бюджетного дефицита. В этой связи и назрела необходимость формирования отечественного страхового рынка, который отражал бы весь денежный оборот, включая денежно-кредитные потоки.

На пути к отечественному страховому рынку нет простых решений. Они взаимосвязаны с социально-экономической ситуацией в стране, проблемами разгосударствления в народном хозяйстве, финансово-кредитной и структурной политикой, законодательным и организационным обеспечением экономической реформы.

Неизменно возрастает роль страхования в развитии экономики современного Кыргызстана как базового элемента функционирования инфраструктуры рыночных отношений. Речь идёт о двух параллельных процессах: внедрении страхового механизма в экономическую инфраструктуру и создание самой инфраструктуры страхового дела в Кыргызстане.

С позиций сегодняшнего дня необходимо подчеркнуть понимание страхования как самостоятельной экономической категории. Проявлением экономической категории страхования на практике выступают различные отрасли, виды и подвиды страхования.

Страхование - это стратегический сектор экономики. Особенно в период развития рыночных отношений предприниматель получает возможность сосредоточить всё своё внимание на проблемах рынка и конкуренции, будучи уверенным при этом, что средства производства и предметы труда материально защищены от любых случайностей. Именно страхование повышает инвестиционный потенциал и даёт возможность увеличить состояние и богатство нации. Это очень важно для экономики Кыргызской Республики, которая пока пребывает в сложном положении.

Проблема формирования страхового рынка Кыргызстана, существует и сегодня. Недооценка страхования подрывает его престиж и, как результат, отсутствие стремления приобретать знания в этой сфере. Последствия такой линии мы видим сегодня. В предлагаемой ниже работе на основе имеющихся по данной теме материалов мною предпринята попытка проанализировать некоторые проблемы страхового рынка Кыргызстана и выделить возможные перспективы его развития. Для этого в число рассматриваемых вопросов включены краткие обзорные материалы, касающиеся возникновения и развития страхования, экономической сущности страхования.

Состояние страхового рынка в Кыргызской Республике, в условиях перехода к рынку, связано прежде всего, с проблемой имущественного страхования, как главного элемента снижения степени риска в условиях кризиса, на развитие которого, в свою очередь, сказывается недостаточность научно-теоретических и методологических разработок в сфере страховой деятельности.

Динамичное развитие страхового рынка в республике требует также и совершенствования страхового законодательства, так как наличие проблем и противоречий между разными нормативными актами требует системное научное изучение и страхового права в целом, а также субинститута имущественного страхования.

Страхование имущества в любом современном обществе играет большую роль в функционировании экономики и поддержке жизненного уровня населения.

В экономике рыночного типа страхование имущества выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - коммерческой деятельностью, приносящей прибыль. Источниками прибыли страховщика выступают доходы от собственно страховой деятельности, от инвестиций временно свободных денежных средств в объекты материального производства, непроизводственной сферы, акции предприятий, банковские депозиты и т.д.

В этой связи, актуальность теоретико-методологического обоснования развития страхового рынка, определяется необходимостью решения важной задачи по активизации сферы имущественного страхования в Кыргызской Республике и наращиванию качественных и количественных параметров страхового бизнеса.

Проблемы имущественного страхования, исследования в части теории, методики, методологии, нормативно-правовой базы, организационно-структурных вопросов в республике недостаточны. В проведенных научных анализах не показана роль имущественного страхования как важнейшего инструмента финансового рынка.

Не систематизирована вся совокупность проблем теории и практики осуществления эффективной деятельности имущественного страхования в условиях становления рыночной экономики Кыргызстана. Именно эти аспекты и обусловили актуальность темы выпускной квалификационной работы.

Целью выпускной квалификационной работы является изучение теоретико-методологических положений и направлений развития имущественного страхования в Кыргызской Республике и определение его дальнейшего совершенствования.

Для достижения указанной цели поставлены следующие задачи:

- изучить теоретические аспекты имущественного страхования, способного аккумулировать значительные финансовые ресурсы;

- определить сущность, роль и место имущественного страхования в системе развития страхового рынка;

- определить функции государственного регулирования по обеспечению нормативно - правовой основы имущественного страхования;

- провести анализ состояния рынка имущественного страхования и особенностей его развития в Кыргызской Республике;

- выявить проблемы развития имущественного состояния в Кыргызской Республике;

- обосновать пути дальнейшего развития имущественного страхования в Кыргызской Республике.

Объектом выпускной квалификационной работы является имущественное страхование в системе финансовых отношений в Кыргызской Республике.

Предметом выпускной квалификационной работы служат теоретические и методологические проблемы имущественного страхования в условиях трансформации экономики и становления системы страхового рынка Кыргызстана.

Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.

В первой главе выпускной квалификационной работы рассмотрены теоретические аспекты формирования имущественного страхования и страхового рынка в целом.

Во второй главе проведен анализ формирования и тенденции развития страхового рынка в Кыргызской Республике.

В третьей главе работы рассмотрены основные проблемы, препятствующие развитию имущественного рынка, а также перспективы развития страхования в Кыргызской Республике.

Теоретической основой для написания выпускной квалификационной работы послужили следующие источники:

- законодательные акты, связанные с деятельностью страховщиков,

- публикации периодической печати и в интернет изданиях, а также с официальных сайтов Государственной службы регулирования и надзора за финансовым рынком при Правительстве Кыргызской Республики и статистического комитета Кыргызской Республики,

- научные труды зарубежных авторов.

Методологическую основу выпускной квалификационной работы составляют методы системного, факторного и сравнительного анализа качественной и количественной характеристики рассматриваемых явлений, статистической обработки эмпирических данных, графической интерпретации исследуемых процессов.



Глава 1. Экономические основы страхования

1.1 История становления страхования

Исследуя природу возникновения и развития страхования можно с уверенностью сказать, что страхование возникло и развивалось, имея своим конечным назначением удовлетворение потребностей человека, его осознанных запросов в страховой защите от различных случайностей. В страховании развивались различные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, распределения, обмена и потребления материальных благ. Оно предоставляло всем хозяйственным субъектам гарантии в возмещении ущерба.

Истоки страхования уходят далеко в прошлое, поэтому фактически невозможно установить точную дату его возникновения, а еще труднее воссоздать, как жители первых городов организовывали сферу услуг в экономике. Предполагается, что первичные, самые примитивные формы страхования встречались за два тысячелетия до нашей эры, в частности в законах вавилонского царя Хаммурапи, которые предусматривали заключение соглашения между участниками торгового каравана о том, чтобы вместе нести убытки, постигшие кого-либо из них в пути от нападения разбойников, ограбления, кражи и т.д. Осадец С. С. Страхование. Учебник. Вид. 2-е, переработано и дополнено - К.: КНЭУ, 2002. - 599 с. Соглашения о взаимном распределении убытков от кораблекрушения и других морских опасностей заключались между купцами-корабельщиками на берегах Персидского залива, в Финикии и др. Обычаями чумацкой торговли (XIII в., территория Украины) устанавливалось, что если в пути у чумака падет вол, то на артельные деньги покупается другой Маренков Н.Л., Косаренко Н.Н. Страховое дело. Серия «Высшее образование». М.: Национальный институт бизнеса. Ростов-на-Дону: «Феникс», 2003 - 608 с. . Это примеры взаимного страхования, в основе которого заложена идея коллективной взаимопомощи.

Во всех этих случаях имеет место одна и та же цель - обеспечение возмещения убытков от стихийных и других опасностей каждого из участников торгового или путевого коллектива сообща, за счет всех его членов.

Характерной чертой древнейшего страхования является то, что на данном этапе еще нет регулярности вносимых в общую кассу страховых платежей. Более того, организация страхового фонда выражалась в обязательствах возмещать убытки в порядке последующей раскладки, т.е. деньги вносились в кассу после наступления страхового события.

В дальнейшем страхование приобрело более совершенную форму. Оно начало строиться на основе регулярных платежей, которые приводят к аккумуляции (накоплению) денежных средств и созданию страхового фонда.

Принято считать, что наиболее отчетливо по сравнению с другими народами древности взаимное страхование было развито в Древнем Риме. Взаимное страхование было широко распространено среди ремесленных и других профессиональных коллегий, военных и даже религиозных организациях. При поступлении в такую коллегию уплачивались единовременные, а затем ежемесячные взносы. За счет собираемых средств производились похороны в случае смерти члена коллегии, оказывалась материальная поддержка в случае болезни, увечья и др.

Средневековое страхование обычно именуется гильдийско-цеховым, так как своим возникновением оно неразрывно связано с образованием в X-XII вв. в ряде стран (Англия, Германия, Дания) гильдий и цехов, объединенные в основном по профессиональному признаку Гвозденко А.А. Основы страхования. Учебник. - М.: Финансы и статистика, 1998. - 304 с.. Вначале взаимопомощь закреплялась в уставах гильдий и цехов в самой общей форме, без определения размеров пособий и круга страховых случаев. Возмещение убытков или выплата пособий производились из общегильдийской или общецеховой кассы наряду с другими расходами, либо путем последующей раскладки между членами. Постепенно организация взаимопомощи получила в гильдиях и цехах более определенные формы. Страхование становится на путь регулярных взносов, уточнялись основания и даже размеры страховых выплат.

Учитывая, что занятие торговлей в средние века было сопряжено с дальними морскими и сухопутными путешествиями и с большой степенью опасности, гильдийское взаимное страхование предусматривало разнообразные страховые случаи, относящиеся как к личности, так и к имуществу членов гильдии, разделяя уже в ту далекую пору страхование на личное и имущественное. В цехах, учитывая, что занятие различными ремеслами предполагало оседлую жизнь, взаимное страхование было направлено преимущественно на случаи, непосредственно затрагивающие личность членов цеха, такие как смерть, болезнь и т.д.

Характерной чертой докапиталистического страхования, несмотря на некоторые особенности его проявления в различных социально-экономических условиях и регионах мира, является то, что оно было взаимным, т.е. члены того или иного коллектива страховали сами себя и не ставили цели получения доходов.

Возникновение и формирование страхового рынка связывают с более поздним периодом в истории человечества. Постепенно с развитием производственных отношений, приходом более прогрессивных общественно-экономических формаций, страхование как вид деятельности из "братской" взаимопомощи, осуществляемой на безвозмездной основе, превращается в один из способов обогащения. Страхование переходит в товарную форму, превращается в обыкновенное коммерческое предприятие, начинает работать на рынок.

К.Г. Воблый (украинский и советский экономист, статистик, экономико-географ) отмечал, что "страховые операции получили коммерческий характер, когда предприниматель-страховщик, противостоя множеству страхователей, стал вести дело для получения прибыли. Этот процесс совершился, прежде всего, в морском страховании в XIV в. в Италии Морское страхование развилось из морского займа" Воблый К. Г. Основы экономии страхования. М.: Анкил, 1995 - 232 с..

В.К. Райхер (советский ученый-юрист, заслуженный деятель науки РСФСР, доктор юридических наук, профессор) считал, что развитие "самостоятельного, отделившегося от кредита, коммерческого страхования" началось приблизительно в середине XIV в. и сначала было представлено единоличными страховщиками. В конце XVII в. на страховом рынке появляются страховщики - акционерные общества Райхер В. К. Общественно-исторические типы страхования. - М.: Юкис, 1992 - 282 с. . Таким образом, возникновение коммерческого страхования не было логически и экономически связано с развитием взаимного страхования.

В литературе выделяют 3 основных этапа развития коммерческого страхования в Европе:

I этап (XIV - конец XVII века) связан с эпохой так называемого первоначального накопления капитала.

II этап (конец XVII -- конец XIX века) связывается с эпохой свободного предпринимательства и свободной конкуренции.

III этап (конец XIX--XX век) связывается с эпохой монополизации предпринимательской деятельности Смирнова М.Б. Страховое право. Учебное пособие. М.: ЗАО Юстицинформ, 2007 - 320 с..

Активное развитие страхования происходило во второй половине XV века, когда европейцы начали активно осваивать новые земли. Эпоха великих географических открытий породила развитие судоходства, международную торговлю и новые опасности, связанные с этой деятельностью. Для защиты от морских рисков купцы и судовладельцы на период торговых экспедиций договаривались о том, что в случае гибели имущества одного из них, ущерб будет распределяться между всеми. Один из дошедших до наших дней морских полисов (договор о страховании за плату) был выдан в 1347 году на перевозку груза из Генуина остров Мальорка на судне "Санта Клара" Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. М.: ЮНИТИ, 1997 - 311 с.. Это свидетельствует о том, что в этот период уже существовало и развивалось коммерческое страхование, предполагающее предоставление страховой защиты за определенную плату (премию). В это время появились первые профессиональные страховщики - предприниматели, которые брали на себя обязательства возмещения ущерба под залог собственного имущества взамен уплаты страховой премии, которая не возвращалась, если ничего не происходило с застрахованным имуществом.

В 1468 году создается Венецианский кодекс морского страхования Гомелля В. Б. Основы страхового дела -- М: СОМИНТЭК, 1998. В конце XVII века в начале XVIII века возникают первые страховые общества в области морского страхования: в Италии - Генуе в 1741 году, во Франции - Париж в 1686 году, в Дании в 1746 году, Швеции в 1750 году и других преимущественно портовых городах Европы Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование. Учебник для вузов - СПб.: Питер, 2001 - 256 с.. Постепенно страхование начало охватывать и другие риски, не связанные с морем. Особое место в этом процессе занимает Англия. Первые страховые общества возникли здесь в 80-е годы XVII в. в области огневого страхования. Толчком, ускорившим развитие огневого страхования и образование страховых обществ, как принято считать, послужил исторический пожар, произошедший в Лондоне в 1666 году, который охватил население численностью в 70 тысяч человек и это при том что население Лондона в то время составляло всего 80 тысяч человек Фёдорова Т. А. Страхование имущества от огня и иных опасностей. Учебник - 3-е изд. М.: Магистр, 2009 - 1006 с.. Затем страховые общества появляются и в других странах. В 1779 г. члены ассоциации "Лондонский Ллойд" приняли "подписной формуляр Ллойда" - формуляр договора морского страхования, послуживший образцом для создания нормативных актов, регулирующих отношения по морскому страхованию в Германии, Италии, Голландии, Франции и России Майкл Бретт. Как читать финансовую информацию. Простое объяснение того, как работают деньги / Пер. с англ. Габенова И. В. и Иванова В. В.; Под ред. В, В. Иванова. М.: Изд-во Проспект, 2004- 464 с., . Это примеры первых межгосударственных отношений в области страхования.

Постепенно страхование начинает применяться в борьбе с другими неблагоприятными факторами и стихийными бедствиями, приносящими урон экономике.

В XIX веке ведущее место занимают страховые объединения типа картелей и концернов. Один из первых крупных картелей был создан в Берлине в 1874 году. Он носил международный характер и состоял при своем возникновении из 16 страховых обществ (австрийских, русских, шведских и др.) Кузнецова Н.П. Основы морского страхования. Учебное пособие. СПб Изд. Дом «Сентябрь». 2002. 300 с.

Первые примеры государственного страхования в России можно отнести к XVI веку. Набеги татар на Русь в то время были обычным делом, совершали их прежде всего в надежде добыть пленников, которых потом продавали в рабство на невольничьих рынках в Крыму, Казани или Астрахани. В 1551 г. Стоглавый собор принял решение о том, что пленные должны выкупаться из неволи за счёт казны Гинзбург А. И. Страхование. Учебное пособие. - СПБ.: Питер, 2004. - 174 с.. Далее власти ввели в стране налог, чтобы постоянно пополнять кассу, предназначенную для этой цели. Выкуп пленных за счёт средств, собранных посредством налога - это первое в России обязательное государственное страхование. Значительная часть плательщиков сбора сама подвергалась риску быть угнанной в плен; таким образом, люди пополняли страховой фонд, который мог быть использован для их собственного выкупа, здесь мы имеем страхование в чистом виде.

Первое правительственное распоряжение о введении современного страхования в России было опубликовано в манифесте от 28 июня 1786 г. "Об учреждении Государственного заёмного банка". Новому банку разрешались операции лишь с теми домами, "которые на страх в сей же банк будут отданы". Началом страхового дела в России считается Указ Екатерины II о создании страховой экспедиции (23 декабря 1786 года по старому стилю) https://ru.wikipedia.org Фотографии Указа Екатерины II о создании страховой экспедиции, которая занималась страхованием строений в обеих столицах и во всех городах империи.

Деятельность экспедиции была не слишком удачной, и через некоторое время её ликвидировали Райлян А. И. Обзор нормативно-правового регулирования страхового дела в Российской империи. «Адвокатская практика» (20 мая 2005).

Устав первой полноценной российской страховой компании, предложенный императору Николаю I бароном Л. И. Штиглицем, был утверждён им 22 июня 1827 г. (по старому календарю) Балабанов И.Т. Балабанов А.И. Страхование. Учебник для вузов - СПб.: Питер, 2001. - 256 с.. Так возникло Первое страховое общество от огня, ставшее стартовой площадкой для становления российского страхового рынка. Особенно сильным толчком для развития российского страхования стали экономические реформы Александра II. К концу XIX в. страховые компании стали неотъемлемой частью российской экономики. В конце XIX в. в России действовали параллельно несколько систем страховых организаций:

* акционерные страховые общества, которые занимались страхованием жизни и имущества (19 российских и 3 иностранных, а также одно перестраховочное общество);

* система обязательного взаимного земского страхования, в которой функцию страховщиков выполняли земства (местные органы самоуправления). Всего таких земств было 85; они проводили не только обязательное, но также дополнительное и добровольное страхование;

* добровольные общества взаимного страхования ("огневого" и личного), которые были особенно многочисленны; наибольшей финансовой мощью среди них отличались кассы взаимопомощи железнодорожников.

В настоящее время страхование является важным сектором как мировой, так и национальной финансовой системы.

1.2 Понятие, сущность и классификация имущественного страхования

Поскольку сущность страхования претерпела значительные изменения в условиях перехода на новую экономическую систему, необходимо уточнить понятие "страхование" и дать определение термина "имущественное страхование". По этому поводу в мировой экономической литературе существует множество различных точек зрений.

Как нам представляется, наиболее точным является определение С.В.Ермасова, Н.Б.Ермасов в соответствии с которым страхование - это экономические отношения по созданию специальных денежных фондов из взносов физических и юридических лиц с последующим использованием этих фондов для возмещения тем же лицам ущерба при наступлении различных неблагоприятных событий в их жизни и деятельности, а также для выплат в иных, определенных договором или законом, случаях" Ермасов С.В., Ермасова Н.Б. Страхование, Москва, - 2004. - 462 с..

Своеобразным ключом к пониманию экономической природы страхования является раскрытие сущности страхования в целом и имущественного страхования в частности.

Имущественное страхование представляет собой самостоятельную отрасль страхования. В современной экономической литературе не дано четкого определения имущественного страхования, существуют различные трактовки данного понятия.

Имущественное страхование - это отношения по защите личных интересов юридических или физических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Сравнивая отечественную и российскую позиции, можно отметить общие черты в определении имущественного страхования, под которым многие авторы подразумевают область (вид) или отрасль страхования, посредством которой предоставляется страховая защита гражданам (страхователям).

Имущественное страхование - отрасль страхования, имеющая многовековой опыт и богатые традиции. Как следует из названия, объектом такого страхования выступают имущественные интересы страхователя, связанные с его законным владением, распоряжением либо с использованием определенного имущества.

Главная цель имущественного страхования преследует компенсацию понесенных убытков, а не извлечение прибыли. Благодаря этому, величина возмещения должна соответствовать действительному размеру понесенных убытков.

Функция обеспечения непрерывности общественного воспроизводства состоит в том, что страхование создает финансовые условия для восстановления и возобновления деятельности предприятий, пострадавших в результате страховых случаев.

Особенность имущественного страхования заключается в том, что ему присуща только рисковая функция, которая раскрывает вероятностный характер нанесения имуществу ущерба в результате стихийных бедствий и других непредвиденных событий.

Мотивом имущественного страхования является возможная компенсация денежными средствами вероятного ущерба при наступлении определенного события или группы событий в строго ограниченных пределах времени.

Определенные сложности вызывает вопрос о предмете и объекте имущественного страхования. Причина тому - многообразие видов этого страхования, существенно отличающихся друг от друга, в результате чего трудно выделить их общую составляющую.

Сфера имущественного страхования должна охватывать все стороны производственной и социально-экономической жизни и общества выполняя компенсационную, накопительно-сберегательную и инвестиционную функции.

Особая важность страхования определяется следующим: страхование предоставляет защиту различных интересов граждан и организаций, вне зависимости от поддержки со стороны государства.

Развитое состояние имущественного страхования создаст одну из основ устойчивого развития экономики. Оно позволит не только снизить бюджетные расходы при наступлении убытков природно-техногенного характера, но и значительно уменьшить стоящих перед государством ряд вопросов социально-экономического характера (например, выплаты от государственного бюджета при стихийных бедствиях населению, частичные выплаты с государственного бюджета предпринимателям пострадавшие от массовых беспорядков политического характера и т. д.).

Страхование привлекает на среднесрочной и долгосрочной основе денежные сбережения населения и организаций в национальную экономику и является одним из наиболее стабильных источников среднесрочных и долгосрочных инвестиций.

Необходимость наличия стабильного страхового рынка является актуальной в связи с проводимыми в республике приватизационными процессами, когда большинство объектов государственной собственности переходит в частный сектор. Это также обуславливает создание устойчивой негосударственной системы финансовых гарантий, которые должны обеспечить устойчивый экономический рост и возмещение ущерба в случае стихийного бедствия (бури, урагана, обвала, оползня, наводнения, удара молнии и т. д.); несчастного случая (взрыва, авто- и авиакатастроф и т. п.), техногенной аварии, пожара и иных непредвиденных явлений, способных негативно повлиять на имеющиеся и формирующиеся производственные связи.

Деятельность страховых организаций, как деятельность других финансовых институтов, осуществляющих операции с финансами граждан, в первую очередь зависит от уровня доверия населения, страховой культуры, стабильности экономики. В свою очередь развитие страхования, как категории экономической безопасности, зависит от уровня развития законодательной базы, эффективности проводимой государством налогово-бюджетной и денежно-кредитной политики государства, качества надзора за страховой деятельностью и качественного состояния страховых организаций.

Рассмотрев понятие "имущественное страхование", необходимо изучить основные принципы, на которых базируется имущественное страхование:

1) Принцип возмещения ущерба, означающий то, что страхователь после наступления страхового случая, должен быть поставлен в такое же финансовое положение, в котором он до этого находился. Ущерб возмещается в фактически доказанном размере и пределах страховой суммы, установленной в договоре страхования.

2) Страховая сумма по договору страхования имущества не может превышать действительной стоимости имущества на момент заключения договора. Определение страховой суммы соответствует назначению имущественного страхования, при котором должны быть исключены варианты незаконного обогащения страхователя.

3) Страховая организация имеет право возмещать ущерб только по тем страховым событиям, которые указаны в договоре. При этом, страховое возмещение не может превышать размера прямого ущерба застрахованному имуществу, если только договором страхования не предусмотрено расширение страхового покрытия на определенные виды косвенных ущербов.

4) Принцип контрибуции, предусматривает право страховой организации, в случае двойного страхования, обратиться к другим страховым организациям, участвующим в страховании того же объекта, с предложением разделить между собой расходы по возмещению ущерба.

5) Принцип суброгации означает что, после выплаты страхового возмещения страхователю страховая организация получает право на компенсацию своих расходов на основе предъявления регрессного иска к лицу, виновному в причинении ущерба Уженцев В.А. Страхование. Учебный материал. Владивосток: ДВГАЭУ, 2003 - 168 с..

Участниками страховых отношений являются:

- страховщики;

- страхователи;

- выгодоприобретатели;

- застрахованные лица;

- потерпевшие третьи лица.

Кроме названных существуют страховые посредники - две категории участников, которые выполняют в страховании вспомогательную функцию:

- страховые агенты;

- страховые брокеры.

Согласно Гражданскому кодексу КР:

1. В качестве страховщиков договоры страхования могут заключать юридические лица, являющиеся коммерческими организациями и имеющие специальное разрешение (лицензию) на осуществление страхования соответствующего вида.

2. Требования, которым должны отвечать страховые организации, порядок их лицензирования и осуществления государственного надзора за их деятельностью определяются законом об организации страхования в Кыргызской Республике. Гражданский кодекс КР. Глава 46. Страхование.

Лицензирование страховщиков и последующий надзор за их деятельностью производится специально созданным органом страхового надзора.

Целью лицензирования является обеспечение устойчивости и платежеспособности страховых организаций, необходимых в интересах страхователей. Приостановка действия или отзыв лицензии не освобождает страховщика от исполнения обязательств по договорам страхования, заключенным до наступления этих обстоятельств.

Страхователь - это юридическое или дееспособное физическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования либо являющееся страхователем в силу закона Архипов А.П. Азбука страхования. - М.: "Вита-Пресс", 2005. - 160.

Выгодоприобретатель - это лицо, в пользу которого страхователь заключает договор страхования Крюгер О.И. и Федорова Т.А. Страховое дело: Учебник. М.: Экономистъ, 2004. - 447 с..

При определенных в договоре обстоятельствах выгодоприобретатель имеет право на получение страховой выплаты. Примером договора, в котором указан выгодоприобретатель, является договор страхования, заключенный в пользу третьего лица, по которому третье лицо и является выгодоприобретателем. Различают так называемого незаменимого выгодоприобретателя, которого без его согласия нельзя отозвать или заменить на другого выгодоприобретателя.

Застрахованное лицо - это лицо, чьи интересы подпадают под страховую защиту Архипов А.П., Гомелля В.Б., Туленты Д.С. Страхование. Учебник. Современный курс. М.: Финансы и статистика, 2006 - 416 с..

Застрахованный не является самостоятельным участником страховых правоотношений. Правила назначения и замены застрахованных в договорах разных видов различны:

- в договоре личного страхования застрахованным лицом может быть как сам страхователь, так и выгодоприобретатель;

- в договоре страхования имущества застрахованным может быть только выгодоприобретатель, так как страховать имущество в пользу лица, у которого отсутствует интерес в страховании этого имущества, запрещается;

- при страховании ответственности по договору, в котором можно страховать ответственность только самого страхователя, застрахованным является сам страхователь.

Застрахованное лицо может и не являться страхователем или выгодоприобретателем. Например, в договоре личного страхования такими застрахованными могут быть: работник предприятия (страхователя), которое застраховало работника на случай смерти в результате несчастного случая на производстве в пользу жены или детей (выгодоприобретателей).

Потерпевшие третьи лица в страховании гражданской ответственности это лицо, которому страхователем или застрахованным лицом может быть нанесен ущерб.

Страховой агент - физическое или юридическое лицо, действующее от имени и по поручению страховщика Абрамов В.Ю. Страхование: теория и практика. - М.: Волтерс Клувер, 2007. - 512 с..

Агент может провести со страхователем переговоры, подготовить договор и подписать его, принять от страхователя страховую премию. Обычно страховой агент должен иметь доверенность, выданную страховщиком. При наличии правильно оформленной доверенности за все действия, которые страховой агент совершил от имени страховщика и в пределах полномочий, предоставленных доверенностью, ответственность несет страховщик. Если же страховой агент, работая по доверенности, вышел за пределы данных ему полномочий, ответственность за такие действия он несет сам в соответствии с трудовым законодательством. Если агент работает по договору поручения, его ответственность регулируется гражданским законодательством.

Страховой брокер - это индивидуальный предприниматель или коммерческая организация, осуществляющие заключение договоров страхования от своего имени, но по поручению страховщика или страхователя Абрамов В.Ю. Страховое право. Очерки - М.: «Анкил», 2004 - с.184..

В большинстве случаев страховой брокер работает по поручению страхователя. Главной обязанностью брокера является подобрать для страхователя наиболее выгодные условия страхования. Брокерская деятельность должна быть зарегистрирована и, если это предусмотрено законодательством, залицензирована в установленном порядке. Квалификация брокера обеспечивается за счет его периодической сертификации - обычно этим занимается страховой надзор или специализированные учебные заведения.

Классификация страхования - система деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли и виды.

В основе классификации страхования лежат различия:

- в страховщиках и сферах их деятельности;

- в объектах страхования;

- в категориях страхования;

- в объеме страховой ответственности и форме проведения страхования Ефимов С.Л. Энциклопедический словарь. Экономика и страхование. - М.: Церих-ПЭЛ, 2000. - 526 с..

Одним из главных классификационных признаков, принимаемых в страховании, является признак "содержание объекта страхования".

По данному признаку выделяют следующие основные отрасли страхования:

- личное страхование;

- имущественное страхование.

Личное страхование представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам при нанесении ущерба имущественному интересу страхователя, который (имущественный интерес) связан с жизнью, здоровьем, трудоспособностью, пенсионным обеспечением и иными событиями в жизни самого страхователя или застрахованного.

Объектом личного страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с:

- дожитием граждан до определенного возраста или срока;

- смертью;

- причинением вреда жизни, здоровью граждан;

- оказанием им медицинских услуг;

- наступлением иных событий в жизни граждан.

Имущественное страхование представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам при нанесении ущерба имущественному интересу страхователя, который (имущественный интерес) связан с:

- владением, пользованием и распоряжением имуществом;

- обязанностью возместить вред, причиненный другим лицам или их имуществу;

- осуществлением предпринимательской деятельности  Закон РФ от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» п. 2 статья 4..

В соответствии с российской классификацией по видам страховой деятельности имущественное страхование включает:

- страхование имущества;

- страхование гражданской ответственности;

- страхование предпринимательских рисков.

В свою очередь имущественное страхование подразделяют на (см. на таблицу 1):

- имущество юридических лиц;

- имущество физических лиц Федорова Т.А. Страховое дело. Учебное пособие. М.: Экономистъ, 2004 - 447 с..

Таблица 1.1

Основные группы имущества юридических и физических лиц, принимаемого на страхование

Наименование групп имущества юридических лиц	Наименование групп имущества физических лиц
Собственные основные фонды и оборотные средства (кроме наличных денег, ценных бумаг и нематериальных активов) или принадлежащие страхователю на праве хозяйственного ведения, оперативного управления	Жилые дома, квартиры, дачи, гаражи, склады и другие строения собственные или арендованные, используемые по договору найма
Объекты имущества, полученные в аренду, для переработки, перевозки, ремонта, на комиссию, хранение, для совместной деятельности	Домашнее имущество, включая предметы быта, домашнего обихода и личного пользования
Имущество, полученное на время экспериментальных работ или исследования, для экспонирования на выставках, в музеях	С/х культуры, многолетние кустарниковые, плодово-ягодные насаждения
С/х культуры, многолетние кустарниковые, плодово-ягодные насаждения	С/х животные
С/х животные	По специальным договорам страхования отдельные страховщики принимают на страхование: а) различные коллекции, картины, уникальные и антикварные предметы, если у страхователя имеется документ, подтверждающий их оценку компетентной организацией; б) изделия из драгоценных металлов, полудрагоценных и поделочных камней; в) строительные материалы, в том числе находящиеся на земельном участке; г) мотоблоки, другая садово-огородная техника, инвентарь, запчасти

Российская классификация выделяет следующие виды имущественного страхования:

- страхование средств наземного транспорта (за исключением средств железнодорожного транспорта);

- страхование средств железнодорожного транспорта;

- страхование средств воздушного транспорта;

- страхование средств водного транспорта;

- страхование грузов;

- сельскохозяйственное страхование (страхование урожая, сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, животных);

- страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования;

- страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств;

- страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;

- страхование гражданской ответственности владельцев средств воздушного транспорта;

- страхование гражданской ответственности владельцев средств водного транспорта;

- страхование гражданской ответственности владельцев средств железнодорожного транспорта;

- страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты;

- страхование гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг;

- страхование гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам;

- страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору;

- страхование предпринимательских рисков;

- страхование финансовых рисков Казанцев С. К. Классификация страхования. Основы страхования. Екатеринбург: ИПК УГТУ, 1998..

В практике страхового дела иногда встречаются объекты страхования, одновременно относящиеся к тем или иным видам имущественного или личного страхования. В этом случае возможно использование комбинированного страхования, представляющего собой объединение соответствующих простых видов страхования Чернова Г.В. Страхование. Учеб. М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2007. - 432 с..

Гражданский Кодекс Кыргызской Республики регулирует три вида имущественного страхования, объединенных обшей конструкцией договора имущественного страхования:

1) Страхование риска утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества;

2) Страхование риска ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам - риск гражданской ответственности;

3) Страхование предпринимательского риска, т.е. риска убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риска неполучения ожидаемых доходов Гражданский кодекс КР. Глава 46. Статья 923..

По договору страхования имущества может быть застрахован интерес, основанный только в законах КР, интерес в сохранении имущества, основанный на иных правовых актах, может существовать только в отношении имущества, не имеющего собственника.

В зависимости от специфики объектов страхования выделяют следующие виды имущественного страхования:

· транспортное страхование (автомототранспортных, воздушных и морских средств, грузов);

· страхование технических рисков (машин от поломок, электронного оборудования, строительно-монтажных рисков);

· сельскохозяйственное страхование (сельскохозяйственных культур, животных, техники).

По виду рисков от которых проводится страхование выделяют:

1. Страхование имущества от пожара (огневое страхование) и стихийных бедствий (на случай гибели или повреждения в результате пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения, просадки грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия подпочвенных вод, селя и аварий, в том числе средств транспорта, отопительной, водопроводной и канализационной систем, а также противоправных действий третьих лиц).

2. Страхование имущества от аварии.

3. Страхование имущества от кражи и других злоумышленных действий третьих лиц.

4. Страхование предпринимательских рисков и др.

Орган страхового надзора при выдаче лицензий на право осуществления страховой деятельности в области имущественного страхования придерживается следующей классификации:

1. страхование средств наземного транспорта - один из видов автотранспортного страхования, объектами которого выступают механизированные и другие средства транспорта, подлежащие государственной регистрации органами ГИБДД МВД Российской Федерации: все виды легковых и грузовых автомобилей и автобусов, мотоциклы, мотороллеры и другой мототранспорт возможных моделей, тракторы.

2. страхование средств воздушного транспорта - это один из видов авиационного страхования. Специфика авиационного страхования заключается в катастрофической природе риска. Объектом страхования является имущественный интерес страхователя, связанный с сохранностью воздушного судна - его корпуса, различных частей, систем и оборудования. В мировой практике получили наибольшее распространение комбинированные полисы по страхованию самолетов - так называемые авиа-каско.

3. страхование средств водного транспорта - это старейший вид имущественного страхования. В международной практике используется несколько вариантов стандартных условий страхования на разный срок. Согласно стандартным условиям выделяют две группы рисков: риски, не связанные с человеческим фактором, т.е. не зависящие от воли судовладельца; риски, связанные с человеческим фактором, которые мог бы предотвратить судовладелец.

4. Страхование грузов представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования. При этом объектом страхования являются имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор, связанные с владением, пользованием, распоряжением грузом, застрахованные от ущерба вследствие повреждения или уничтожения груза, независимо от способа его транспортировки;

5. страхование других видов имущества (страхование строений, домашнего имущества, животных и др.).

Домашним имуществом в страховании считаются предметы домашней обстановки, обихода и потребления, предназначенные для использования в личном хозяйстве в целях удовлетворения бытовых и культурных потребностей, а также элементы отделки и оборудования квартир.

Существует два варианта такого вида страхования:

§ по специальному договору на страхование принимается: ценное и дорогостоящее имущество; коллекции, картины, антиквариат; запасные части, детали и принадлежности к транспортным средствам;

§ по общему договору, в котором страхуются все виды домашнего имущества, за исключением того, что оформляется специальным договором, а также элементы отделки и оборудования жилья.

В свою очередь, каждый вид страховой деятельности включает несколько видов страхования. Например, страхование средств наземного транспорта объединяет страхование автотранспорта, мототранспорта, железнодорожного транспорта, а страхование других видов имущества - страхование строений, домашнего имущества, животных и др.

В каждой из групп, применяются свои исходные данные по предметам страхования для установления экономических обязательств страхователя и страховщика в договоре страхования, страховых тарифов, для определения величины ущерба от страхового случая и размера страхового возмещения.

И наряду с названными видами классификации имущественного страхования в зависимости от сроков страхования, выделяют срочное имущественное страхование и долгосрочное имущественное страхование.

1.3 Имущественное страхование в развитых зарубежных странах

Ведущими страховыми державами среди зарубежных стран являются США, Япония, Великобритания, Германия и Франция. Но даже среди них лидирующие позиции с большим отрывом от остальных стран занимают США и Япония (см. рис. 1) ru.wikipedia.org.

Диаграмма 1.1. Крупнейшие государства мирового страхового рынка

Американский страховой бизнес отличается огромным размахом и не имеет себе равных в мире. Американские страховые монополии контролируют примерно 50% всего страхового рынка индустриально развитых стран мира. В США работает свыше 8 тысяч компаний имущественного страхования.

Каждый штат имеет свое страховое законодательство и свой регулирующий орган (надзор). Единого федерального Закона о страховании и единого федерального органа по надзору за страховой деятельностью нет.

Каждый штат выдвигает свои требования к минимальному уровню капитала, видам предлагаемого страхования, проводит ревизию подконтрольных страховых компаний, осуществляет общее регулирование страховой деятельности путем выдачи лицензии брокерам, агентам и самим страховым компаниям.

В США имеются два типа страховых компаний: акционерные общества и общества взаимного страхования. Государственных страховых фирм не существует. Акции акционерных обществ может приобрести как физическое, так и юридическое лицо.

Исторически же в США страховые компании в основном были компаниями взаимного страхования, по размеру они традиционно меньше акционерных обществ.

Страховые компании осуществляют три типа страхования:

- бекифиты (страхование жизни и здоровья, медицинское, пенсии, сберегательное и т.д.);

- коммерческое (широкий спектр);

- личное (подразумевается страхование строений, автомобилей и другого имущества граждан) Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ, 2003. - 311 с..

Законодательно предусмотрена специализация страховых компаний на проведении операций по страхованию жизни и имущества. Страховая индустрия в США является единственной, которая не подпадает под антимонопольное законодательство.

Отдельные компании, особенно брокерские, имеют специальные подразделения по анализу деятельности других компаний. При этом основными факторами, по которым производится анализ, являются: финансовое положение; выплаты по искам и уровень сервиса; безопасность и предотвращение потерь; гибкость в работе компании; стоимость услуг (минимальные тарифные ставки).

Уровень потерь, доходы и коэффициент прибыли по инвестициям и уровень дебиторской задолженности считаются критериями эффективности работы страховщика.

В США широко используется электронный банк данных по всем страховым компаниям, что дает возможность распределить компаний по риску, размерам премии и т.д.

Однако еще важнее другое: огромные инвестиционные ресурсы превращают страховые компании в один из влиятельных внешних центров финансового контроля по отношению к промышленным корпорациям.

Организационно основу американских страховых компаний составляют акционерные общества и общества взаимного страхования ("мьючуелз"). Существует институт андеррайтеров и страховых брокеров - страховых агентов или независимых брокерских фирм. Так, например, одно из крупнейших обществ по страхованию жизни - общество "Пруденшл" имеет 22 тыс. страховых брокеров. Из независимых брокерских фирм можно назвать "Марш-Макленан", "Александр энд Александр", "Фрек Холл", "Фред С.Джеймс" и др Шелехов К.В. Страхование. Учебное пособие. К.: МАУП, 1998. - 424 с.

Надо сказать, что на американском страховом рынке (в соответствии с общей мировой закономерностью) растет объем издержек.

Крупнейшие страховые компании мира, и прежде всего Соединенных Штатов, представляют собой финансовые конгломераты: через дочерние компании они могут помимо страхования - заниматься предоставлением кредитов и займов, организовывать чековое обслуживание клиентов, эмитировать расчетные кредитные карточки, проводить операции с недвижимостью, с ценными бумагами, управлять имуществом и капиталом по поручению клиентов. Идет дальнейшая интернационализация страхового дела, после жесткой конкуренции в 70-х годах обозначился явный перелом в пользу США.

Страхование имущества и ответственность крупных торговых и промышленных фирм США дает объем страховой премии порядка 8 млрд. долларов в год.

...