Кредитные риски банков, их виды и методы регулирования

Анализ динамики и структуры остатков ссудной задолженности и сформированных резервов на возможные потери за 2 последних года приведены в таблице 14 и 15.

В 2013 г. сформировано резервов на сумму 254 млн. руб. Из них: резервов на кредиты, предоставленные юридическим лицам - 56,6% в 2014 г. и 2015г. по данной категории заемщиков величина РВПС снизилась на 26 млн. руб. удельный вес созданного РВПС в совокупном объеме показателя также понизился до 37% и 42,3% соответственно. С учетом данных таблицы 13 остатки ссудной задолженности предоставленной юридическим лицам возросли более чем на 3,1 млрд. руб., а размер просроченных ссуд сократился на почти на 75 млн. руб. Можно сделать вывод, величина РВПС по этой группе заемщиков сократилась в связи с повышением качества данного сегмента кредитного портфеля банка.

Таблица 14 - Структура ссудной задолженности по основным категориям заемщиков

Таблица 15 - Объем и структура резерва на возможные потери по ссудам

Объемы кредитования физических лиц возросли за 2015 г. более чем на 2,6 млрд. руб.(или 2,3 раза). Кредитование физических лиц - это наименее защищенный от кредитных рисков сегмент кредитного рынка, однако величина РВПС изменилась незначительно лишь на 1 млн. руб. Несмотря на рост остатков просроченных ссуд до 15,9 млн. руб. Их доля в кредитном портфеле физических лиц минимальна 0,3%. Тогда как по рекомендациям ЦБ РФ величина просрочки в размере до 4% для банка не опасна. РВПС по данной группе заемщиков сократилась на 39 млн. руб. Причинами такой динамики является увеличение в кредитном портфеле долгосрочных кредитов (свыше 3 лет), возвратность которых обеспечивается залогом недвижимости, и страхованием предмета залога. По таким ссудам РВПС как правило не создается. Следовательно в целом кредитный портфель банка по величине РВПС обеспечен удовлетворительно. Кредитный мониторинг заканчивается моментом полного погашения заемщиком своих платежных обязательств по кредиту. Минимизация кредитного риска возможна за счет адекватной оценки финансового состояния заемщика как одной из ключевых функций банковской системы управления рисками. Оценка финансового состояния базируется на основании объективных показателей его финансово-хозяйственной деятельности и факторов субъективного характера.

Оценка объективных показателей производится по данным финансовой отчетности и бухгалтерского учета предприятия и истории взаимоотношения с банком. К объективным показателям деятельности заемщика относятся показатели ликвидности, маневренности собственных средств, финансовой независимости, оборачиваемости капитала, дебиторской и кредиторской задолженности, соотношение потоков денежных средств и выданных кредитов, объем реализации, показатели рентабельности, соотношение собственных и заемных средств, кредитная история и т.п.

К субъективным факторам относятся: место заемщика на рынке, спрос на продукцию, отрасль экономики и экономическая ситуация в ней, сроки деятельности заемщика, взаимоотношение с государством, менеджмент, обеспечение кредита и т.п. На основании формализованной оценки показателей финансового состояния определяется класс кредитоспособности. Мониторинг должен проводиться на таком уровне, который позволит определить момент, когда качество ссуды начинает ухудшаться и своевременно начать работу с заемщиком в целях защиты интересов Банка.

Заключение

Проведенные нами исследования в части управления банковскими кредитными рисками позволяют сделать следующие выводы.

Управление кредитными рисками представляет собой систему, к числу элементов которой относятся: выявление факторов (причин) риска; оценка кредитного риска; разработка мероприятий и инструментов, минимизирующих кредитные риски; организация контроля за управлением рисками.

Базой для проведения исследования стал АО «ГАЗПРОМБАНК». Результаты анализа финансового состояния банка позволили установить, что за период с 2013 г. по 2015 г. деятельность банка была направлена на наращивание капитала, расширение клиентской базы, рост объемов операций и увеличение прибыли.

Проанализировав состав и структуру активов в динамике за три года, видим, что наибольшую долю в структуре активов банка занимает чистая ссудная задолженность - 74% на конец отчетного периода или 19,5 млрд. руб., что на 9,9 млрд. руб. больше чем в 2013 г. Кредитный портфель банка служит главным источником его доходов и одновременно - главным источником риска при размещении активов. От структуры и качества кредитного портфеля в значительной степени зависит устойчивость банка, его финансовые результаты и репутация. Следует подчеркнуть, что практически весь кредитный портфель банка приходится на вложения в экономику Краснодарского края и его увеличение произошло за счет привлечения новых заемщиков и интенсификации работы с постоянными клиентами.

Кредитная политика АО «ГАЗПРОМБАНК» направлена на минимизацию кредитных рисков, улучшение качества кредитного портфеля, увеличение прибыли банка, и оптимизацию соотношения «риск/доходность». Кредитная политика определяет рациональные стандарты кредитования, предусматривает систему оценок кредитоспособности заемщиков, регламентирует процедуру принятия решений по кредитным взаимоотношениям с клиентами.

В банке существует система контроля за кредитными рисками с целью их минимизации, ограничения их размеров или снижения их до допустимого уровня, а так же сокращения периода времени, на протяжении которого банк подвергается соответствующему риску.

Данная система включает в себя: систему лимитирования операций по размещению денежных средств в кредиты по объемам задолженности, срокам размещения, типам обеспечения, видам заемщиков; четкое распределение полномочий по принятию решений о выдаче, пролонгации кредитных продуктов; систему стандартизации процесса кредитования.

В АО «ГАЗПРОМБАНК» ведется целенаправленная работа по обеспечению возврата выданных кредитов. Эта деятельность включает в себя систему организационных, экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, который определяет способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд. Минимизация кредитного риска возможна за счет адекватной оценки финансового состояния заемщика как одной из ключевых функций банковской системы управления рисками. Оценка финансового состояния базируется на основании объективных показателей его финансово-хозяйственной деятельности и факторов субъективного характера. На основании формализованной оценки показателей финансового состояния определяется класс кредитоспособности.

Контроль за выполнением кредитного договора выступает важным и неотъемлемым элементом всей кредитной деятельности банка. Мониторинг кредитных продуктов относится к основным методам управления кредитными рисками. Основная задача мониторинга - минимизация и диверсификация кредитных рисков. Мониторинг способствует формированию сбалансированного с точки зрения надежности и доходности стабильного и управляемого кредитного портфеля, служит эффективным инструментом предупреждения проблемных кредитов, а в случае их возникновения - инструментом, обеспечивающим экономическую основу для нахождения оптимальных управленческих решений.

На основании проведенных исследований можно сделать банку следующие предложения:

1) усилить маркетинговую политику путем размещения информации о программах кредитования в местных средствах массовой информации с описанием преимуществ по каждому виду кредитования и указанием фактических издержек, сопровождающих получение кредита;

2) при формировании кредитной политики устанавливать лимит на общую сумму выданных кредитов; географические лимиты; отраслевые лимиты (ограничения по процентному соотношению кредитов, выдаваемых коммерческому сектору, сектору недвижимости, физическим лицам и т.п.);

3) при проведении ситуационного анализа и осуществлении мониторинга кредитного портфеля необходимо выявление клиентов, имеющих сопоставимый с капиталом банка объем обязательств (например, более 5% капитала) для своевременного выявления потенциального кредитного риска;

4) изучить возможность увеличения объемов овердрафтного кредитования, учитывая высокие качественные характеристики клиентской базы банка.

5) снизить процентную ставку за открытие лимита кредитования до 0,1% от суммы лимита по овердрафтным кредитам для клиентов, которые все операции по расчетному счету проводят в банке, а также имеют положительную кредитную историю;

6) при осуществлении мониторинга ссуды оценивать финансовое состояние поручителя, а также соответствие размера поручительства с возможностями поручителя его исполнить.

Список использованных источников

1. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ. Часть 1. (в ред. от 03.07.2016.) // СЗ РФ.- 1994.- № 32.- Ст. 3301.

2. Федеральный закон РФ от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 13.07.2015) // Собрание законодательства РФ. 1996. № 6. Ст. 492.

3. Федеральный закон РФ от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О центральном банке Российской Федерации» (в ред. от 05.10.2015) // Собрание законодательства РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.

4. Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (в ред. от 30.12.2015) // Собрание законодательства РФ.- 1996.-№ 1.- Ст. 1.

5. Закон РФ от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограни-ченной ответственностью» // Российская газета», 17 февраля 1998 г.

6. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит.- М.: Финансы и статистика, 2014.

7. Бусыгин А.В. Предпринимательство. Основной курс: Учебник для вузов.- М.: ИНФРА, 2013.

8. Василешен Э. Центробанк и коммерческие банки в новой кредитной системе // Российский экономический журнал.- 2015.- № 2.

9. Гамидов Г.Н. Банковское и кредитное дело.- Москва: ЮНИТИ, Банки и биржи, 2013.

10. Гукасян Г.М. Экономическая теория: ключевые вопросы / Под ред. А.И.Добрынина.- 3-е изд. доп.- М.: ИНФРА-М, 2014.

11. Дробозина Л.А., Окунева Л.П., Андрисова Л.Д. и др. Финансы. Денежное обращение. Кредит.- М.: Финансы, ЮНИТИ, 2013.

12. Куликов А.А., Голосов В.В., Пеньков Е.Е. Кредиты. Инвестиции.- М.: Финансы и статистика, 2014.

13. Лаврушин О.И. Кредит: Российская банковская энциклопедия / Под ред. Лаврушина О.И. М., 2014.

14. Любимов Л.Л. Введение в экономическую теорию: Учебник для студентов пед. университетов / Гос. унив. Высшая школа экономики.- В 2-х книгах.- М.: Вита-Пресс, 2013.

15. Макконнелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс: Учебник.- 16-е изд. - В 2-х т.- М.: ИНФРА-М, 2014.

16. Мэнкью Н.Г. Принципы Экономикс.- 2-е изд.- Санкт-Петербург: Изд.-во "Питер", 2001.

17. Обухов Н.П. Кредитный рынок и денежная политика // Финансы.- 2015.- № 2.

18. Общая теория денег и кредита / Под ред. Жукова Е.Ф.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2013.

19. Самуэльсон П., Нордхаус В.Д. Экономика: Учебное пособие. - 17-е изд.- М.: Издательский дом "Вильямс", 2014.

20. Тарасевич Л.С., Гребенников П.И., Леусский А.И. Экономика: Учебник.- М.: ИНФРА-М, 2013.

21. Финансы денежное обращение и кредит / под. ред. Сенчагова В.К., Архипова А.И. - М.: Проспект, 2012 - 720 с.

22. Финансы: Учебник / Под ред. С.И. Лушина, В.А. Слепова. М.: Экономика, 2013. - 280 с.

23. Финансы. Учебник / Под ред. В.В. Ковалева. - М.: ООО «ТК Велби», 2013. - 274 с.

24. Финансы: Учебник для вузов / Под ред. Г.Б. Поляка. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. - 148 с.

25. Финансы: Учебник для вузов / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской, Б.М. Сабанти. - М.: Перспектива, Юрайт, 2013.- 388 с.

26. Финансы: Учеб. пособие / Под А.М. Ковалевой.- М.: Финансы и статистика, 2013.- 400 с.

27. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. Н.Ф. Самсонова. - М.: ИЕФРА-М, 2012.- 519 с.

28. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. Г.Б. Поляка - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. - 512 с.

29. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник / Под ред. В.К. и А.М. Ковалевых.- М.: Проспект, 2013. - 652 с.

30. Чиненков А.В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств // Бухгалтерия и банки.- 2013.- № 4.

31. Ямпольский М.М. Об особенностях и проблемах денежно-кредитной политики // Деньги и кредит.- 2015.- № 7.

Размещено на Allbest.ru