Анализ финансового состояния КБ ПАО "ВТБ"
Сущность анализа финансового состояния, порядок и методика его проведения в коммерческом банке. Организационно-экономическая характеристика ПАО "ВТБ 24". Методы оценки финансового состояния коммерческого банка. Пути улучшения финансового состояния.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 26.06.2017 |
| Размер файла | 116,0 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
45
Размещено на http://www.allbest.ru/
Содержание
- Введение
- I. Сущность финансового состояния и порядок его проведения в коммерческом банке
- II. Организационно-экономическая характеристика ПАО "ВТБ 24"
- III. Методы оценки финансового состояния коммерческого банка
- IV. Анализ финансового состояния ПАО "ВТБ 24"
- V. Пути улучшения финансового состояния ПАО "ВТБ 24"
- Заключение
- Список использованных источников
Введение
Успешное развитие, ликвидность и надежность банковской системы в условиях рыночной экономики во многом зависят от постановки в банках аналитической работы, дающей реальную и всестороннюю оценку достигнутым результатам деятельности банков, выявляющей их сильные и слабые стороны, определяющей конкретные пути решения возникающих проблем. Для эффективного управления банком необходимо проводить анализ его деятельности, который позволяет сформировать исходную базу для принятия управленческих решений на всех уровнях управления банком.
Без комплексного анализа деятельности банка как финансово-экономической системы принятие решений при выработке его линии поведения в сложных ситуациях затруднительно. Процесс прогноза последствий принимаемых решений усложняется неопределенностью внешних факторов, сложностью учета конфликтных и конкурирующих ситуаций, а также многообразием и противоречивостью показателей собственной финансово-экономической деятельности банка.
Методики анализа, применяемые в зарубежных банках, не могут быть использованы в полной мере в деятельности российских банков, так как условия функционирования тех и других различаются коренным образом. Для российской системы характерны особая нестабильность и высокий уровень рисков, распространяющихся на все финансовые рынки и рынки банковских услуг. В связи с этим особую значимость приобретает ранняя диагностика негативных тенденций в деятельности банков.
Именно поэтому возникла потребность рассмотреть коммерческий банк как целостную сложную систему, с привлечением современных системных представлений и положений, определяющих перспективные направления информационно-аналитических банковских технологий.
Актуальность данной темы заключена в том, что финансовый анализ в коммерческом банке как система оценки экономической эффективности его деятельности и метод оценки качества управления им реализуется в работе в основном двух взаимоувязанных направлениях: анализе финансовых результатов и анализе финансового состояния банка.
Целью написания работы является рассмотрение сущности, роли и методик анализа финансового состояния коммерческого банка, анализ финансового состояния банка, выработка рекомендаций по улучшению финансового состояния банка.
В соответствии с целью были поставлены задачи:
- рассмотреть сущность, цель, задачи анализа финансового состояния банка
- изучить методы проведения оценки финансового состояния коммерческого банка
- дать общую характеристику рассматриваемого банка, проанализировать его состояние;
- разработать возможные пути улучшения финансового состояния банка.
Объектом исследования является финансово-хозяйственная деятельность коммерческого банка, его финансовое состояние.
Предметом данной работы является анализ финансового состояния банка на основании финансовой отчетности, такой анализ называется внешним или дистанционным.
Базой исследования является публичное акционерное общество (ПАО)"ВТБ 24", основная деятельность которого включает предоставление банковских услуг юридическим и физическим лицам.
При исследовании возможным является использование следующих методов: изучение и анализ научной литературы; изучение и обобщение отечественной и зарубежной практики; сравнение, анализ, синтез.
Структура курсовой работы включает в себя введение, пять разделов, заключение, список использованных источников и приложения.
I. Сущность финансового состояния и порядок его проведения в коммерческом банке
В современном коммерческом банке финансовый анализ и анализ финансового состояния, как его составляющая, представляет собой не просто элемент финансового управления, а его основу, поскольку финансовая деятельность, как известно, является преобладающей в банке. С помощью анализа, как функции управления, и таких функций как аудит и контроль осуществляется внутреннее регулирование деятельности банка.
Финансовый анализ представляет собой способ накопления, трансформации и использования информации финансового характера, имеющий целью:
оценить текущее и перспективное финансовое состояние организации;
оценить возможные и целесообразные темпы развития организации с позиции финансового их обеспечения;
выявить доступные источники средств и оценить возможность и целесообразность их мобилизации;
спрогнозировать положение организации на рынке.
По мнению Л.Г. Батраковой Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. / Л.Г. Батракова. - М.: Издательская корпорация "Лотос", 2015. - 412с. , анализ коммерческого банка представляет собой систему специальных знаний, связанных с изучением финансовых результатов деятельности банка, выявлением факторов, тенденций и пропорций протекающих процессов, обоснованием направлений развития банка.
Финансовый анализ в коммерческом банке как система оценки экономической эффективности его деятельности и метод оценки качества управления им реализуется в работе в основном двух взаимоувязанных направлениях: анализ финансовых результатов и анализ финансового состояния банка Жарковская, Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Е.П. Жарковская. - М.: Омега-Л; Высш. шк., 2010. - 325с. .
Анализ финансовых результатов позволяет определять и анализировать суммы доходов от использования финансовых, трудовых, материальных и других ресурсов, расходов по всем видам ресурсов, а также величину прибыли кредитной организации и ее распределение. Здесь анализируется информация, содержащаяся в отчете о прибылях и убытках кредитной организации.
Анализ финансового состояния необходим для:
идентификации финансового положения;
выявления изменений в финансовом состоянии в пространственно-временном разрезе;
выявления основных факторов, вызвавших изменения в финансовом состоянии;
прогноза основных тенденций в финансовом состоянии Кох Л.В., Кох Ю.В. Анализ деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие / Л.В. Кох, Ю.В. Кох. - Владивосток: Изд-во ВГУЭС, 2014. - 144 с. .
Основными функциями финансового анализа коммерческого банка являются:
объективная оценка финансового состояния, финансовых результатов, эффективности и деловой активности объекта анализа;
выявление факторов и причин достигнутого состояния и полученных результатов;
подготовка принимаемых управленческих решений;
выявление резервов улучшения финансового состояния и финансовых результатов, повышение эффективности всей деятельности.
финансовое состояние коммерческий банк
Центральная функция анализа, которую он выполняет, поиск резервов повышения эффективности деятельности на основе изучения передового опыта и достижений науки и практики.
На наш взгляд, финансовый анализ, изучая и характеризуя экономическую эффективность деятельности банка, является одной из самостоятельных функций управления, т.е. система оценки экономической эффективности деятельности банка позволяет реализовать анализ, как функцию управления, основу которого представляет анализ финансовых результатов и финансового состояния банка.
Задачи финансового анализа коммерческого банка, по мнению В.В. Щербакова, включают:
оценку эффективности управления собственными средствами (капиталом) банка;
определение влияния факторов на финансовые результаты и финансовое состояние банка;
оценку эффективности управления активами и обязательствами банка;
определение значений показателей, характеризующих выполнение банком обязательных экономических нормативов его деятельности, в том числе показателей ликвидности;
определение других обобщающих финансовых показателей.
Сущность финансового анализа во многом определяется его объектами, которые в коммерческом банке отражают в своей совокупности содержание всей финансовой деятельности кредитного учреждения.
Основным объектом анализа в коммерческом банке является вся его коммерческая деятельность: движение денежных потоков, состояние ресурсной базы, инвестиций, финансовых результатов, ликвидности и платежеспособности.
Объектами финансового анализа в банке также могут быть показатели финансовых результатов, результативности и финансового состояния банка; показатели эффективности системы финансового управления; эффективности банковских услуг, операций, технологий, систем финансовой безопасности.
Л.Г. Батракова Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. / Л.Г. Батракова. - М.: Издательская корпорация "Лотос", 2015. - 412с. подчеркивает, что субъектами анализа выступают коммерческие банки, контрагенты банка, включая Банк России (ЦБР), кредитные учреждения, государственные налоговые службы, аудиторские фирмы, местные и центральные органы власти, реальные и потенциальные клиенты и корреспонденты банка, прочие физические и юридические лица.
С позиции самого банка целью анализа является улучшение управления финансами при соблюдении ограничений, вводимых регулирующими органами, и внутренних ограничений, устанавливаемых руководством коммерческого банка.
Оценка финансового состояния коммерческих банков, представляющая интересы общества, осуществляется, главным образом, Банком России, который является общенациональным институтом и должен обеспечить соблюдение интересов как граждан и инвесторов, так и финансово-кредитной системы Щербакова, Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составляемой по российским и международным стандартам) / Г. Щербакова. - М.: Вершина, 2014. - 464с. .
С точки зрения соблюдения интересов общества коммерческий банк должен в своей деятельности руководствоваться принципами взаимовыгодных партнерских отношений, координировать свою политику с интересами общественного развития. Поэтому учреждения Банка России при проверке финансового состояния коммерческого банка не только выявляют степень соблюдения установленных экономических нормативов ликвидности, отчислений в централизованные фонды и т.п. (что составляет основу устойчивости всей банковской системы), но и в рамках регулирования банковской деятельности контролируют соблюдение специальных инструкций и правил по осуществлению банковской деятельности с самого начала выполнения операций.
Налоговая служба при проведении проверки и анализа отчетности коммерческого банка осуществляет финансовый контроль за выполнением банками обязательств перед бюджетом. Осуществляя проверку (ревизию) коммерческого банка, налоговая служба уделяет внимание конкретным активным и пассивным операциям банка, учету и отражению в отчетности показателей доходов, расходов и прибыли банка Кох Л.В., Кох Ю.В. Анализ деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие / Л.В. Кох, Ю.В. Кох. - Владивосток: Изд-во ВГУЭС, 2014. - 144 с. .
Аудиторские службы (внешние и внутренние), проводя ежегодный полный аудит коммерческого банка (или текущий контроль), проверяют достоверность учетных данных и показателей отчетности, подтверждая или опровергая результаты деятельности банков.
Каждый из субъектов рынка: Банк России, коммерческие банки, другие кредитные и финансовые учреждения, предприятия и организации, аудиторские фирмы, местные и центральные органы власти, физические лица преследуют собственные цели при анализе банков. Однако общей целью анализа для всех субъектов является определение эффективности деятельности и степени надежности функционирующего банка.
Информацию, необходимую для проведения анализа, можно классифицировать следующим образом:
финансовая отчетность: баланс по счетам второго порядка, общая финансовая отчетность, оборотная ведомость, расчет обязательных нормативов, другие формы финансовой отчетности;
учредительные и финансовые документы: учредительный договор, устав банка, список акционеров (пайщиков) банка, лицензия, аудиторское заключение, годовые отчеты, балансы;
информация в СМИ: рейтинги банков, аналитические и деловые статьи о банках, котировки банковских долгов;
информация, полученная у третьей стороны: заключение специализированных агентств, мнение знакомых специалистов, отзывы клиентов банка Ловчиков, А.А. Информационная база для проведения анализа финансового положения коммерческого банка в России / А.А. Ловчиков // Вестник МГОУ. Серия "Экономика". - 2014. - №3. - С. 102-107. .
Таким образом, анализ финансового состояния коммерческого банка можно представить как внешний: со стороны ЦБ РФ, независимых рейтинговых агентств, потенциальных клиентов (вкладчиков, акционеров), и внутренний - внутренними аналитическими службами банка. Провести более менее четкую границу между этими двумя подходами не всегда возможно, так как используются одни источники информации (с различной степенью детализации), преследуются общие цели.
Основной информацией для проведения анализа финансового состояния того или иного банка является его финансовая отчетность.
II. Организационно-экономическая характеристика ПАО "ВТБ 24"
Банк ПАО "ВТБ 24" (закрытое акционерное общество) (прежнее название - Закрытое акционерное общество "Коммерческий банк развития предпринимательской деятельности "ГУТА-БАНК") создан на основании решения общего собрания Участников Коммерческого банка развития предпринимательской деятельности "ГУТА-БАНК" (общество с ограниченной ответственностью) (протокол №77 от 31 марта 2000 года о преобразовании общества).
Банк ВТБ 24 является правопреемником КБ "ГУТА-БАНК" ООО по всем его правам и обязанностям в соответствии с передаточным актом.
До 16 июля 2004 года Банк ВТБ 24 входил в состав группы аффилированных компаний - "Группа "Гута", осуществляя функции основного расчетного центра Группы. Летом 2004 года, в результате "мини-кризиса" на банковском рынке, кредитная организация столкнулась с проблемой ликвидности. Дефицит ликвидных средств негативно повлиял на способность кредитной организации выполнить все обязательства по платежам клиентов в указанный период. Поскольку собственники кредитной организации "Группа "Гута" не смогли в необходимом объеме консолидировать средства для оперативного восстановления ликвидности Банка ВТБ 24, 16 июля 2004 г. ими было подписано соглашение о продаже контрольного пакета акций кредитной организации (85,81%) ОАО Внешторгбанк. Таким образом, "Группа "Гута" утратила контроль над ВТБ 24 16 июля 2004 года.
Несмотря на кризис ликвидности 2004 года, а также связанный с ним отток клиентуры и снижение объема операций, банку удалось не только восстановить утраченные позиции, но и существенно увеличить кредитный портфель и ресурсную базу. 25 марта 2005 года Наблюдательным советом ОАО Внешторгбанк была утверждена стратегия развития ЗАО "КБ "ГУТА-БАНК", в соответствии с которой на базе банка был создан специализированный розничный банк, фокусирующийся на обслуживании и кредитовании населения и малого бизнеса в рамках группы ВТБ. В рамках утвержденной стратегии развития и в соответствии с решением общего собрания акционеров от 6 июня 2005 года ЗАО "КБ "ГУТА-БАНК" был переименован в ЗАО Внешторгбанк Розничные услуги. На розничном рынке его деятельность осуществлялась с использованием торговой марки "Внешторгбанк-24".14 ноября 2006 года ЗАО Внешторгбанк Розничные услуги был переименован в ВТБ 24 (ЗАО).
Банк ВТБ 24 имеет генеральную лицензию, выданную Центральным банком Российской Федерации на проведение банковских операций в рублях и в иностранной валюте с юридическими и физическими лицами, лицензию на осуществление операций с драгоценными металлами, лицензию дилера на рынке ценных бумаг, лицензию брокера на рынке фьючерсов и опционов.
В 2005 - 1-й половине 2006 гг. банк прошел реструктуризацию, получил дополнительный капитал от материнского банка, получил новое название и новую команду менеджеров.
1 ноября 2015 года состоялось присоединение ОАО "ТрансКредитБанк" к ВТБ 24 (ЗАО).
Цели создания Банка ВТБ 24: Кредитная организация создана с целью получения прибыли при осуществлении банковских операций.
Кредитная организация специализируется на оказании банковских услуг и кредитовании населения и предприятий малого бизнеса.
Органами управления банка являются:
Общее собрание акционеров;
Наблюдательный совет;
Президент-Председатель Правления - единоличный исполнительный орган;
Правление - коллегиальный исполнительный орган.
Высшим органом управления Банка является Общее собрание акционеров.
ВТБ 24 (ЗАО) входит в группу ВТБ. Миссия группы ВТБ: Мы предоставляем финансовые услуги международного уровня, чтобы сделать более обеспеченным будущее наших клиентов, акционеров и общества в целом.
Банк имеет генеральную лицензию, выданную Центральным банком Российской Федерации на проведение банковских операций в рублях и в иностранной валюте с юридическими и физическими лицами, лицензию на осуществление операций с драгоценными металлами, лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской, дилерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами и т.д.
Офисы продаж банка работают в 72 регионах, предлагая высокотехнологичные продукты и услуги для 78% городского населения страны.
Стратегические планы развития банка предусматривают дальнейший рост сети офисов продаж при одновременном повышении доли операций обслуживания и продаж в альтернативных каналах.
Постоянный рост производительности и динамика наращивания сети обслуживания позволяет банку улучшать ключевые клиентские сервисы и задавать стандарты эффективности деятельности для основных участников банковского розничного рынка.
Основными продуктами банка являются:
1) Кредитование малого бизнеса
Целевая аудитория - юридические лица и предприниматели без образования юридического лица в Москве и в регионах России с объемом годовой выручки, не превышающим 300 млн. руб.
2) Потребительское кредитование населения
Включает в себя широкий спектр банковских продуктов, таких как автокредит, кредит на неотложные нужды с обеспечением и без, кредитные карты и пр.
3) Ипотечное кредитование
Кредитование на покупку квартир и машиномест, как на вторичном рынке, так и на стадии строительства, а также нецелевые ипотечные кредиты для собственников жилья.
4) Вклады населения
Линейка предлагаемых банком вкладов включает в себя вклады с возможностью пополнения и совершения расходных операций, с возможностью ежемесячного получения или капитализации процентов и т.д.
В настоящее время банк предоставляет продукты и услуги крупным корпоративным клиентам (в первую очередь, кредитование и предоставление гарантий и аккредитивов).
5) Прочие услуги банка: услуги системы дистанционного банковского обслуживания (Система Телебанк); прием наличных платежей в адрес организаций; открытие и ведение счетов; операции с иностранной валютой; операции с дорожными и именными чеками; аккредитивная форма расчетов; операции с векселями; аренда сейфовых ячеек и обеспечение безопасности при операциях по сделкам с недвижимостью и пр.
К числу основных операций банка, формирующих финансовый результат, относятся:
кредитование клиентов - физических лиц, включая потребительское и ипотечное кредитование, а также предоставление кредитов индивидуальным предпринимателям;
кредитование клиентов - юридических лиц, включая предприятия малого бизнеса;
операции на фондовом и денежном рынках, включая брокерское обслуживание купля-продажа акций и векселей на внебиржевом рынке по заявкам клиентов;
операции на международном валютном рынке (ForEx);
расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц, денежные переводы
Основными конкурентами банка являются кредитные организации, входящие в ТОР-30 и занимающие лидирующие позиции на рынке розничных услуг.
В частности, основными конкурентами банка являются:
на рынке потребительского кредитования: Сбербанк России ОАО, ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк", ОАО "Российский Сельскохозяйственный банк", ОАО "АЛЬФА-БАНК", ОАО АКБ "РОСБАНК", ЗАО "Банк Русский Стандарт";
на рынке жилищного кредитования: Сбербанк России ОАО, ЗАО "Коммерческий банк ДельтаКредит", ОАО "Уралсиб", Газпромбанк (ОАО), ОАО АКБ "РОСБАНК";
на рынке автокредитования: Сбербанк России ОАО, ОАО АКБ "РОСБАНК", ЗАО ЮниКредит Банк, ООО "Русфинансбанк", ЗАО "Райффайзенбанк";
на рынке кредитных карт: ЗАО "Банк Русский Стандарт", Сбербанк России ОАО, ОАО КБ "Восточный", ОАО "ОТП банк", ОАО "АЛЬФА-БАНК", ЗАО Банк "Тинькофф - Кредитные Системы";
на рынке частных вкладов: Сбербанк России ОАО, Газпромбанк (ОАО), ОАО "АЛЬФА-БАНК", ЗАО "Райффайзенбанк"; ОАО "Российский Сельскохозяйственный банк;
на рынке кредитования среднего и малого бизнеса: Сбербанк России ОАО, ОАО "Уралсиб", ОАО Банк "Возрождение", ЗАО "Банк Интеза", ОАО "Российский Сельскохозяйственный банк", ОАО "МДМ Банк".
Основными факторами конкурентоспособности банка являются:
высокая степень интеграции в группу ВТБ и специализация в группе на розничном банковском бизнесе;
наличие хорошего потенциала роста на российском рынке розничных финансовых услуг;
наличие высоких рейтингов надежности всех основных международных рейтинговых агентств;
доступ к заимствованиям на международном рынке капитала;
клиентоориентированность, удобный режим работы и наличие широкой сети продаж во всех регионах Российской Федерации;
гибкая тарифная политика и широкий выбор предоставляемых услуг, количество которых постоянно увеличивается;
простота, удобство и оперативность принятия решений при предоставлении потребительских кредитов;
экономия, обусловленная ростом объемов предоставляемых услуг.
В таблице 1 представим среднюю численность работников (сотрудников) банка, включая работников (сотрудников), работающих в ее филиалах и представительствах, а также размер отчислений на заработную плату и социальное обеспечение.
Таблица 1. Средняя численность работников банка ВТБ 24
|
Наименование показателя |
01.01.2014 |
01.01.2015 |
На 01.01.2016 |
|
|
Средняя численность работников, чел. |
20 257 |
24 068 |
32 533 |
|
|
Доля работников банка, имеющих высшее профессиональное образование, % |
76 |
78% |
78 |
|
|
Фонд начисленной заработной платы работников за отчетный период, тыс. руб. |
16 778 056,29 |
18,252,887,02 |
24 435 442,59 |
|
|
Выплаты социального характера работников за отчетный период, руб. |
92 057 497,58 |
86 472 712,03 |
115 639 064,00 |
Основными факторами, повлиявшими на рост средней численности работников банка стали:
увеличение сети территориальных офисов Банка (в т. ч. развитие бизнеса в неохваченных регионах);
рост объемов бизнеса по отдельным направлениям;
вывод на рынок новых продуктов;
расширение перечня реализуемых проектов
Дополнительным фактором явился ввод временных штатных единиц с целью сопровождения трансформации сети территориальных подразделений экс-ТКБ.
III. Методы оценки финансового состояния коммерческого банка
Многие методы анализа финансового состояния банка, применяемые на Западе, неприемлемы или недостаточно эффективны в условиях России. Поэтому для отечественных банков в современной экономической ситуации весьма актуальным становится вопрос разработки и применения собственных эффективных методов анализа их финансового состояния, соответствующих условиям местного рынка.
Характерными особенностями метода анализа финансового состояния коммерческого банка являются:
определение системы показателей, всесторонне характеризующих хозяйственную деятельность организаций;
установление соподчиненности показателей с выделением совокупных результативных факторов и факторов (основных и второстепенных), на них влияющих;
выявление формы взаимосвязи между факторами;
выбор приемов и способов для изучения взаимосвязи;
количественное измерение влияния факторов на совокупный показатель.
Совокупность приемов и способов, которые применяются при изучении хозяйственных процессов, составляет методику анализа финансового состояния коммерческого банка Жарковская, Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Е.П. Жарковская. - М.: Омега-Л; Высш. шк., 2010. - 325с. .
Рассмотрим основные методы анализа финансового состояния коммерческого банка.
Метод группировок. Этот метод позволяет систематизировать данные баланса и других форм отчетности, сделать их более приемлемыми для анализа, выделить критерии анализа, а также степень детализации группировок на основе банковских счетов второго порядка, аналитических внебалансовых счетов актива и пассива баланса в зависимости от целей проводимой аналитической работы. Например, для подобного анализа можно выделить следующие основные показатели деятельности банка [18, c.27]:
1) Уставный фонд (УФ) - общая величина выпущенных и оплаченных акций банка (паев, вкладов), включая переоценку ее валютной части.
2) Собственный капитал (К) - средства, являющиеся собственностью банка, свободные от обязательств перед его клиентами и кредиторами и служащие обеспечением таких обязательств. Равен сумме уставного фонда, других фондов и т.д.
3) Обязательства до востребования (ОВ) - величина обязательств банка, срок востребования которых или равен нулю, или неизвестен.
Включают в себя главным образом остатки на расчетных, бюджетных, текущих, корреспондентских (лоро) счетах юридических и физических лиц, вклады граждан.
4) Суммарные обязательства (СО) - общая величина всех обязательств банка.
Состоят из обязательств до востребования и срочных обязательств (депозиты, вклады, межбанковские кредиты полученные и т.д.).
Суммарные обязательства = Обязательства до востребования + Срочные обязательства
5) Ликвидные активы (ЛА) - активы банка, обладающие минимальным сроком "активизации" в качестве средств платежа.
Это все средства банка в кассе, на корреспондентских счетах в других банках, в резервах Центрального банка.
6) Активы работающие (рисковые) (АР) - сумма средств, предоставленных кому-либо или причитающихся от кого-либо на тех или иных условиях, подразумевающих возможность невозврата по тем или иным причинам.
Включают в себя выданные кредиты (ссудная задолженность), приобретенные ценные бумаги, лизинг, факторинг и т.п.
7) Защита капитала (ЗК) - величина капиталовложений в имущество и иную материальную собственность банка (земля, недвижимость, оборудование, драгоценные металлы и т.д.).
Термин "защита капитала" подчеркивает роль этого вида активов в условиях инфляции.
Метод коэффициентов. Метод позволяет выявить количественную взаимосвязь между различными группировками, т.е. определить удельный вес групп счетов (отдельных счетов, статей) в общем объеме актива (пассива) или в соответствующем разделе. В рамках этого метода могут использоваться следующие коэффициенты Жарковская, Е.П. Банковское дело: Учебник / Е.П. Жарковская. - М.: Омега-Л; Высш. шк., 2015. - 540с. .
1) Коэффициенты достаточности капитала.
К1 = К / Ар
Данный коэффициент показывает, насколько вложения КБ в работающие активы (Ар) защищены собственным капиталом КБ (К), которым будут погашаться возможные убытки в случае невозврата или возврата в обесцененном виде того или иного работающего актива.
К2 = К / СО
Данный коэффициент показывает отношение капитала (К) к суммарным обязательствам (СО), т.е. масштаб осуществляемых КБ операций.
К3 = (К - УФ) / К
Данный коэффициент показывает, какая часть собственного капитала КБ сформирована за счет прибыли, т.е. за счет деятельности самого КБ (УФ - уставной фонд).
К4 = ЗК / К
Данный коэффициент показывает, насколько КБ учитывает инфляционные процессы и какую долю своих активов размещает в недвижимости, ценностях, оборудовании (ЗК - защищенный капитал).
Коэффициенты ликвидности КБ.
К5 = ЛА / ОВ
Коэффициент мгновенной ликвидности показывает, насколько КБ использует клиентские деньги в качестве собственных кредитных ресурсов (ЛА - ликвидные активы, ОВ - обязательства до востребования).
К6 = ЛА / СО
Данный коэффициент показывает, какую часть суммарных обязательств КБ может вернуть по первому требованию клиентов.
К7 = ЛА / А
Данный коэффициент показывает долю ликвидных активов в общей сумме активов (А) и характеризует масштаб принимаемых КБ рисков.
Коэффициенты рентабельности КБ.
К8 = Пр / СО
Данный коэффициент характеризует эффективность использования банком привлеченных ресурсов (Пр - прибыль КБ).
К9 = Пр / Ар
Данный коэффициент характеризует эффективность операций КБ.
К10 = Пр / К
Данный коэффициент показывает эффективность использования собственного капитала.
К11 = Пр / А
Данный коэффициент показывает размер прибыли по отношению к валюте баланса или эффективность использования всех ресурсов.
К12 = Пр / УФ
Данный коэффициент показывает эффективность работы КБ, т.е. способность наращивать свой капитал за счет прибыли, а не за счет дополнительных эмиссий акций.
Также используются коэффициенты качества активов, качества пассивов.
Методика CAMEL (используется в банковской системе США). Аббревиатура CAMEL представляет собой сочетание начальных букв анализируемых компонентов. Расшифровывается она следующим образом [6, c.227]: - capital adequacy, или достаточность капитала. Система определяет, какой капитал банка может быть использован для защиты его кредиторов (вкладчиков) и достаточна ли его величина; - asset quality, или качество активов. Система оценивает степень возвратности активов, концентрируясь на финансовом воздействии проблемных займов; - management, или качество управления.
Рассмотрим основные недостатки и преимущества приведенных выше методов (таблица 2).
Таблица 2. Недостатки и преимущества методов финансового анализа коммерческого банка Маркова, О.М. Коммерческие банки и их операции / О.М. Маркова. - М.: ИНФРА-М, 2015. 430с.
|
Метод |
Преимущества |
Недостатки |
|
|
Метод группировок |
- открытость методики; - достоверность и простота; |
- невозможность сравнения из-за отсутствия нормативов |
|
|
Метод коэффициентов |
- простота расчетов; - логическая стройность и фундаментальность. |
- невозможность применения в динамике; - разногласия по поводу включаемых коэффициентов |
|
|
Методика CAMEL |
- стандартизированный метод оценки банков; - рейтинги по каждому показателю указывают направления действий для их повышения; - сводная оценка выражает степень необходимого вмешательства, которое должно быть предпринято по отношению к банку со стороны контролирующих органов. |
- основана на экспертных (субъективных) оценках, поэтому качество конечного результата во многом будет зависеть от профессионализма экспертов |
Анализ таблицы 2 позволяет предположить, что в дальнейшем развитие методик финансового анализа банков будет строиться по пути применения методик, основанных на достоинствах традиционных методов с возможным их сочетанием.
В настоящее время, в условиях стремительного освоения отечественными банками высоких компьютерных технологий, наличие современных аналитических программных продуктов является одним из основных конкурентных преимуществ. Системы анализа банковской деятельности, которые позволяют построить адекватную картину состояния как банковской отрасли в целом, так и отдельных кредитных учреждений на основе полной и корректной исходной информации, имеют для банковской системы России большое значение.
IV. Анализ финансового состояния ПАО "ВТБ 24"
Показатели финансово-экономической деятельности ПАО "ВТБ 24" представлены в таблице 3.
Таблица 3. Показатели финансово-экономической деятельности ПАО "ВТБ 24"
|
Наименование показателя |
01.01.2014 |
01.01.2015 |
01.01.2016 |
|
|
Уставный капитал, тыс. руб. |
50 730 197 |
50 730 197 |
74 394 401 |
|
|
Собственные средства (капитал), тыс. руб. |
114 721 049 |
154 167 912 |
219 571 432 |
|
|
Чистая прибыль (непокрытый убыток), тыс. руб. |
26 597 318 |
37 076 119 |
20 729 863 |
|
|
Рентабельность активов, % |
2,3 |
2,5 |
1,0 |
|
|
Рентабельность капитала, % |
23,2 |
24,0 |
9,4 |
|
|
Привлеченные средства: (кредиты, депозиты, клиентские счета и т.д.), тыс. руб. |
1 065 353 796 |
1 307 380 559 |
1 837 344 260 |
Согласно таблице 3 в 2014 году ВТБ24 добился существенного роста как по объему активов и привлеченных средств населения, так и по объему полученной чистой прибыли, который является рекордным за время работы банка. Данные результаты обеспечили максимальное приближение к стратегическим целям 2014-2015 гг. по показателям возврата на капитал и активы.
- за 2014 год активы банка увеличились в 1,3 раза - до 1 472,0 млрд. рублей. На 01.01.2014 этот показатель составлял 1 172,3 млрд. рублей;
- объем собственных средств (капитала) за 2014 год вырос в 1,3 раза - до 154,2 млрд. рублей;
- чистая ссудная задолженность выросла в 1,3 раза и составила на 1 января 2015 года 1 265,2 млрд. рублей (993,9 млрд. рублей - на аналогичную дату предыдущего года);
- объем привлеченных средств клиентов вырос в 1,2 раза и на 01.01.2015 составлял 1 307,4 млрд. рублей (на 01.01.2014 составлял 1 065,4 млрд. рублей).
В 2015 году банк продолжила наращивать объем ключевых показателей.
за 2015 год активы увеличились в 1,4 раза - до 2 029,5 млрд. рублей. На 01.01.2015 этот показатель составлял 1 472,0 млрд. рублей;
объем собственных средств (капитала) за 2015 год вырос в 1,4 раза - до 219,6 млрд. рублей. На 01.01.2015 этот показатель составлял 154,2 млрд. рублей;
чистая ссудная задолженность выросла в 1,3 раза и составила на 1 января 2016 года 1 683,3 млрд. рублей (1 265,2 млрд. рублей - на аналогичную дату предыдущего года);
объем привлеченных средств клиентов вырос в 1,4 раза и на 01.01.2016 составил 1 837,3 млрд. рублей (на 01.01.2015 составлял 1 307,4 млрд. рублей).
В течение года Банку удалось сохранить динамичные темпы прироста, что отразилось в уверенном приросте ключевых показателей.
В таблице 4 представим данные для анализа доли доходов банка от основной деятельности в общей сумме доходов.
Таблица 4. Доля доходов ПАО "ВТБ 24" от основной деятельности в общей сумме полученных за соответствующий отчетный период доходов
|
Наименование показателя |
01.01.2014 |
01.01.2015 |
01.01.2016 |
|
|
Вид банковских операций: Ссуды, предоставленные клиентам (не кредитным организациям) |
||||
|
Объем доходов от данного вида банковских операций, тыс. руб. |
97 901 061 |
130 880 670 |
185 260 705 |
|
|
Объем доходов от данного вида банковских операций в общем объеме доходов кредитной организации,* % |
60,52 |
64,35 |
70,71 |
|
|
Вид банковских операций: Комиссионные операции |
||||
|
Объем доходов от данного вида банковских операций, тыс. руб. |
14 391 129 |
20 807 038 |
26 010 781 |
|
|
Объем доходов от данного вида банковских операций в общем объеме доходов кредитной организации,* % |
8,90 |
10,23 |
9,93 |
Согласно таблице 4 объем процентных доходов от ссуд, предоставленных клиентам (не кредитным организациям), в 2014 году по сравнению с 2011 годом увеличился на 34% до 130,881 млрд. рублей (объем процентных доходов от ссуд, предоставленных клиентам (не кредитным организациям), за 2011 год составлял 97,901 млрд. руб.). Доля данных доходов в общем объеме доходов банка увеличилась с 60,52% в 2011 году до 64,35% в 2014 году.
Объем доходов от комиссионных операций в 2014 году по сравнению с 2011 годом увеличился на 45% до 20,807 млрд. рублей (объем доходов от комиссионных операций за 2011 год составлял 14,391 млрд. руб.). Доля комиссионных доходов в общем объеме доходов банка также увеличилась с 8,9% в 2011 году до 10,23% в 2014 году.
Объем процентных доходов от ссуд, предоставленных клиентам (не кредитным организациям), в 2015 году по сравнению с 2014 годом увеличился на 42% до 185,3 млрд. рублей (объем процентных доходов от ссуд, предоставленных клиентам (не кредитным организациям), за 2014 год составлял 130,9 млрд. руб.). Доля данных доходов в общем объеме доходов банка увеличилась с 64,35% в 2014 году до 72,03% в 2015 году.
Объем доходов от комиссионных операций в 2015 году по сравнению с 2014 годом увеличился на 25% до 26,0 млрд. рублей. Доля комиссионных доходов в общем объеме доходов банка снизилась с 10,23% в 2014 году до 9,93% в 2015 году.
В таблице 5 представим данные для анализа результатов финансово-хозяйственной деятельности банка.
Таблица 5. Динамика показателей, характеризующих результаты финансово-хозяйственной деятельности ПАО "ВТБ 24", тыс. руб.
|
Наименование статьи |
01.01.2014 |
01.01.2015 |
01.01.2016 |
|
|
Процентные доходы, всего |
122 519 543 |
153 412 930 |
209 959 882 |
|
|
Процентные расходы, всего |
50 923 763 |
61 579 072 |
87 468 907 |
|
|
Комиссионные доходы |
14 391 129 |
20 807 038 |
26 010 781 |
|
|
Комиссионные расходы |
3 122 586 |
5 053 705 |
7 030 457 |
|
|
Прибыль до налогообложения |
34 785 182 |
47 357 692 |
28 791 794 |
|
|
Прибыль (убыток) за отчетный период |
26 597 318 |
37 076 119 |
20 729 863 |
Согласно таблице 5 в 2014 году процентные доходы увеличились по сравнению с 2011 годом на 25% и составили 153,4 млрд. рублей. Процентные расходы росли чуть медленнее доходов (рост расходов составил 21%).
Комиссионные доходы выросли на 45% и составили в 2014 году более 20,8 млрд. рублей (в 2011 году комиссионные доходы составляли 14,4 млрд. рублей). Чистая прибыль за 2014 год составила 37,1 млрд. рублей, что в 1,4 раз больше прибыли 2011 года.
В 2015 году процентные доходы увеличились по сравнению с 2014 годом на 37% и составили 210,0 млрд. рублей. Процентные расходы росли чуть быстрее доходов (рост расходов составил 42%).
Комиссионные доходы выросли на 25% и составили в 2015 году более 26,0 млрд. рублей. Чистая прибыль за 2015 год составила 20,7 млрд. рублей, что на 44% меньше прибыли 2014 года. Основной причиной снижения прибыли, полученной за 2015 год, относительно прибыли 2014 года стал рост расходов на досоздание резерва на возможные потери в 4,3 раза.
В таблице 6 представим данные для анализа ликвидности ПАО "ВТБ 24".
Таблица 6. Ликвидность ПАО "ВТБ 24", в процентах
|
Название норматива |
Допустимое значение норматива |
01.01.2014 |
01.01.2015 |
01.01.2016 |
|
|
Достаточности капитала H1 |
Min 10% (K>5 млн. евро) Min 11% (K<5 млн. евро) |
11 |
11, 19 |
10,93 |
|
|
Мгновенной ликвидности Н2 |
Min 15% |
43,10 |
40,73 |
47,41 |
|
|
Текущей ликвидности Н3 |
Min 50% |
68,2 |
61,60 |
75, 20 |
|
|
Долгосрочной ликвидности Н4 |
Max 120% |
94,6 |
108,28 |
94,18 |
|
|
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н6 |
Max 25% |
21,4 |
12,90 |
13,9 |
|
|
Максимальный размер крупных кредитных рисков Н7 |
Max 800% |
48,50 |
38,5 |
63,2 |
|
|
Совокупная величина риска по инсайдерам H10.1 |
Max 3% |
1, 20 |
0,59 |
0,4 |
|
|
Использование собственных средств для приобретения акций (долей) др. юр. лиц H12 |
Max 25% |
0 |
0,57 |
2,3 |
|
|
Минимального соотношения размера предоставленных кредитов с ипотечным покрытием и собственных средств (капитала) Н17 |
Min 100% |
147,9 |
152,11 |
102 |
|
|
Минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием Н18 |
Min 100% |
102,00 |
103,43 |
102,12 |
Согласно таблице 6 норматив достаточности капитала (Н1) в течение 2014 года стабильно поддерживался на необходимом уровне. На 01.01.2014 значение составляло 11,26% (на 01.01.2015 значение норматива составило 11, 19%).
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) стабильно выше требуемого уровня - на 01.01.2014 значение норматива составляло 43,56%, а на 01.01.2015 - 40,73% (272% от необходимого минимума).
Норматив текущей ликвидности (Н3) также поддерживался на достаточном уровне. На 01.01.2014 норматив составлял 68,68%, а на 01.01.2015 - 61,60% (при минимально допустимом значении 50%).
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) на протяжении рассматриваемого периода находился в пределах требуемого максимума - на 01.01.2014 норматив составлял 94,24% (79% от максимума), а на 01.01.2015 составлял 108,28% (90% от максимума).
Динамика рассмотренных выше показателей свидетельствует о невысоком риске потери ликвидности банком в результате выполнения текущих, а также краткосрочных и долгосрочных обязательств.
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) соблюдался в течение 2014 года банком в рамках допустимого максимального значения, на 01.01.2015 составлял 12,90% (на 01.01.2014 составлял 20,97%).
За период с 01.01.2014 по 01.01.2015 значение норматива максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) колеблется в рамках допустимого максимума. На 01.01.2014 норматив (Н7) составлял 47,51%, а на 01.01.2015 - 38,5%.
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам) (Н9.1) и на 01.01.2014, на 01.01.2015 был равен нулю.
Норматив совокупной величины рисков по инсайдерам (Н10.1) поддерживался в 2014 году в пределах установленного максимума - на 01.01.2014 составлял 1,16%, а на 01.01.2015 - 0,59%.
Значение норматива использования собственных средств для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) на 01.01.2014 составляло 0, а на 01.01.2015 - 0,57% (при максимальном значении 25%).
Норматив минимального соотношения размера предоставленных кредитов с ипотечным покрытием и собственных средств (капитала) (Н17) поддерживался весь 2014 год на достаточном уровне. Значение на 01.01.2014 составляло 144,99%, а на 01.01.2015 составляло 152,11%.
Норматив минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (Н18) поддерживался в пределах установленного минимума - на 01.01.2014 101,98%, а на 01.01.2015 - 103,43%.
Значение норматива максимального соотношения совокупной суммы обязательств банка перед кредиторами, которые в соответствие с федеральными законами имеют приоритетное право на удовлетворение своих требований перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, и собственных средств (капитала) (Н19) и на 01.01.2014, на 01.01.2015 равнялось нулю.
В целях управления ликвидностью у банка ежедневно осуществляется оценка состояния мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности в т. ч. по отношению к обязательным нормативам Центрального банка Российской Федерации и внутрибанковской системе коэффициентов.
На постоянной основе проводится анализ сроков погашения требований и обязательств путем составления баланса ресурсов с учетом планируемых операций банка. В процессе составления отчетов учитываются варианты развития событий - вероятный, благоприятный, неблагоприятный.
Оперативное управление ликвидностью осуществляет Казначейство путем регулирования остатка денежных средств на корреспондентских счетах, проведения операций по привлечению и размещению денежных средств на финансовых рынках, операций на рынках ценных бумаг.
Таким образом, банк выполняет все обязательные нормативы Центрального банка Российской Федерации, в том числе нормативы состояния ликвидности. Постоянно рассчитываемая и поддерживаемая доля ликвидных активов позволяет своевременно выполнить все обязательства банка перед клиентами и контрагентами при любом варианте развития событий.
Представим показатели кредитного риска и их изменения в течение 2016 года.
Таблица 3.7. Показатели кредитного риска ПАО "ВТБ 24" за 11 месяцев 2016 года
|
Наименование показателя |
1Янв |
1Фев |
1Мар |
1Апр |
1Май |
1Июн |
1Июл |
1Авг |
1Сен |
1Окт |
1Ноя |
1Дек |
|
|
Доля просроченных ссуд |
4.1 |
4.2 |
4.3 |
4.6 |
4.7 |
4.8 |
5.0 |
5.2 |
5.3 |
5.3 |
5.5 |
5.3 |
|
|
Доля резервирования на потери по ссудам |
6.0 |
6.2 |
6.3 |
6.8 |
6.8 |
6.9 |
7.2 |
7.4 |
7.5 |
7.7 |
7.7 |
7.5 |
|
|
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) |
63.2 |
64.1 |
58.9 |
75.4 |
73.2 |
72.9 |
75.1 |
75.7 |
73.1 |
67.3 |
81.7 |
90.8 |
Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие 2016 года имеет тенденцию практически не меняться. Доля резервирования на потери по ссудам имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению.
Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 2-3%). Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 8-9%).
Анализ финансовой деятельности и статистические данные кредитной организации Банк ВТБ 24 свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.
V. Пути улучшения финансового состояния ПАО "ВТБ 24"
Для выполнения целей и исполнения основных приоритетов ПАО "ВТБ 24" применяется ряд процедур и финансовых операций, которые необходимо постоянно совершенствовать в соответствии с состоянием экономической среды, уровнем развития технологий, потребностями клиентов Банка, соблюдением курса модернизации.
Анализ финансовой деятельности и статистические данные кредитной организации Банк ВТБ 24 свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.
Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку "хорошо". Однако на фоне общих тенденций на рынке банковских услуг, необходимо разработать некоторые рекомендации.
Основные направления преобразований ВТБ 24 (ПАО), необходимые для укрепления позиций на российском и зарубежных рынках:
1) Максимальная ориентация на клиента и превращение Банка в "сервисную" компанию по обслуживанию индивидуальных и корпоративных клиентов.
Это означает, что Банк должен стремиться удовлетворить максимальный объем потребностей в финансовых услугах каждого своего клиента и тем самым максимизировать свои доходы от каждого набора клиентских отношений. С практической точки зрения, Банк должен существенным образом изменить процедуру предложения своих продуктов, сформировать полнофункциональную и многоканальную систему обслуживания клиентов, изменить модель работы с корпоративными клиентами.
2) Технологическое обновление Банка и "индустриализация" систем и процессов.
3) Существенное повышение операционной эффективности Банка на основе самых современных технологий, методов управления, оптимизации и рационализации деятельности по всем направлениям.
4) Повышение заинтересованности и инициативы как рядовых сотрудников, так и руководителей Банка в направлении улучшения финансовых показателей и самосовершенствования. Дать сотрудникам почувствовать себя активными участниками процесса развития Банка, а не просто пассивными исполнителями. Изменить менталитет и ценностные установки сотрудников.
Например, рекомендациями для ПАО "ВТБ 24" по совершенствованию управления процессом обслуживания юридических лиц могут стать:
а) По итогам экспресс-анализа и определения потребностей в процессе планирования обслуживания каждого перспективного клиента совместно с клиентом банк формулирует цели, разрабатывает стратегии и планы, ориентированные на достижение планируемых показателей. Ход выполнения планов контролируется с помощью оценки обратной связи "Клиент-банк".
б) Банк, оказывая финансовую поддержку всей деятельности клиента, формирует портфель требуемых услуг в соответствии с выбранной стратегией.
в) Банк оценивает рентабельность обслуживания каждого привлекательного клиента. В зависимости от полученных результатов и при появлении отклонений банк проводит коррекцию планов.
г) Посредством аудита бизнеса клиента банк определяет его конкурентную позицию, устанавливает цели по его обслуживанию, прогнозирует величины возможного дохода, прибыли и доли рынка, а также формулирует стратегии, необходимые для достижения его новой позиции.
д) В ходе анализа портфеля услуг клиентов банк изучает данные о характере его (клиента) бизнеса, сроке активной работы на рынке и т.д.
е) Устанавливая отношения с клиентом, банк изучает информацию о профессиональных и возрастных характеристиках руководства компании - клиента банка, его поведении и привычках.
ж) Для получения полного и реального представления о клиенте, банк использует единый подход к клиенту, позволяющий получить доступ к информации об его обслуживании в любом из своих операционных подразделений, организованных по продуктовому принципу. Для этого банк создает единую базу данных, ежедневно пополняемую менеджером, обслуживающим Клиента, и включающую результаты маркетинговых исследований, информацию о запросах, осуществленных контактах, предоставленных услугах и консультациях.
з) На основе полученной информации банк проводит детальную сегментацию клиентов в зависимости от их ожиданий, уровня рентабельности операций, их обслуживания, или уровня цен на используемые ими услуги. Это предполагает постоянный сбор информации о клиенте, учитывающей все переломные моменты, происходящие в его "жизненном цикле".
Данные рекомендации позволят ПАО "ВТБ 24" повысить практическую эффективность обслуживания клиентов, помогут выбрать эффективную стратегию по каждому приносящему доход клиенту, создать реально выполнимые планы по их обслуживанию, что будет способствовать достижению совместно сформулированных стратегических целей и росту доходов как клиента, так и обслуживающего его банка.
Одно из приоритетных направлений - развитие операций на международных рынках с целью становления значимым участником мировой финансовой системы.
Для укрепления положения ПАО "ВТБ 24" на зарубежных рынках необходимо:
1) Увеличение доли чистой прибыли, обеспеченной международным бизнесом, до 5 - 7%;
2) Увеличения присутствия на рынках Китая и Индии;
3) Целевая доля на приоритетных рынках стран СНГ - не менее 5%.
Важным элементом положительного функционирования банка является установление кредитоспособности заемщика. Основное направление снижения кредитного риска - это формирование надежного состава клиентов, имеющих расчетные счета в конкретном банке. Ошибка при оценке кредитоспособности клиента может привести к невозврату предоставленных денежных средств, что, в свою очередь, способно нарушить ликвидность баланса банка и привести к банкротству кредитной организации.
Принимая решение о возможности, целесообразности и условиях кредитования, банк должен выявить наличие потенциальной способности заемщика вернуть полученную ссуду в соответствии с оговоренными условиями и сроками.
В ПАО "ВТБ 24", как показал проведенный анализ, разработана достаточно эффективная система управления кредитными рисками (о чем свидетельствует низкий уровень просроченных ссуд в кредитном портфеле банка). Однако в данной системе есть некоторые недостатки. При оценке кредитоспособности заемщика в учет принимаются, как правило, достоверность предоставленных заемщиком сведений, а также величина доходов заемщика.
Для улучшения качественных показателей развития ПАО "ВТБ 24" необходимо:
1) Улучшить навыки в области клиентской работы, повысить лидерство по качеству обслуживания, использовать современную систему рисками;
2) Соблюдать корпоративную культуру, нацеленную на самосовершенствование и рост производительности труда высокопрофессионального, заинтересованного персонала;
3) Сопоставлять с лучшими мировыми аналогами управленческие и операционные системы и процессы;
...Подобные документы
Методология анализа финансового состояния банка. Структура банковской системы России. Основные характеристики финансового состояния банков. Оценка финансового состояния коммерческого банка. Создание единой системы оценки финансового состояния банка.
дипломная работа [127,1 K], добавлен 28.05.2002Структурный анализ ресурсной базы и активных операций коммерческого банка. Анализ качества активов и пассивов. Пути улучшения анализа финансового состояния коммерческого банка как основы управления его деятельностью, на примере КБ "Нацбизнесбанк" (ООО).
дипломная работа [351,3 K], добавлен 09.12.2013Аспекты финансового состояния кредитной организации и проведение анализа отчетности банка. Факторы, влияющие на банковскую деятельность, цели и виды анализа финансового состояния коммерческого банка. Недостатки российских методов, суть зарубежного опыта.
курсовая работа [974,9 K], добавлен 06.03.2010Организация мониторинга финансовой устойчивости банков-контрагентов. Оценка финансового состояния коммерческого банка на примере ОАО "Государственный сберегательный банк КБР", возможные пути его улучшения. Структура баланса, оценка прибыли банка.
курсовая работа [784,5 K], добавлен 17.01.2014Содержание анализа финансового состояния банка. Финансовая устойчивость и надежность кредитной организации. Внедрения АРМ "Валютный кассир" как направление повышения эффективности работы банка. Организационно-экономическая характеристика ОАО "Сбербанк".
дипломная работа [196,6 K], добавлен 08.12.2008Сущность и методические подходы анализа показателей финансового состояния деятельности коммерческого банка на примере Сибирского Банка Сбербанка России: организационно-экономическая характеристика; оценка и проблемы формирования финансовых результатов.
дипломная работа [1015,7 K], добавлен 26.06.2012Процесс сравнения, группировки, элиминирования как методов оценки финансового состояния коммерческого банка. Анализ структуры доходов и расходов кредитного учреждения. Определение объема прибыли и убытков для составления финансовых результатов банка.
курсовая работа [92,8 K], добавлен 11.12.2010Финансовое состояние банка и факторы, его определяющие. Направления оценки финансового состояния банка. Оценка эффективности деятельности банка на основе балансовых обобщений. Финансовый анализ оборотного капитала ОАО "Промышленно-строительный банк".
дипломная работа [1,1 M], добавлен 02.12.2010Порядок и основные критерии определения кредитоспособности заемщика в банке, проведение оценки его финансового состояния. Оценка эффективности различных методов предоставления кредитов. Оценка деятельности и финансового состояния коммерческого банка.
контрольная работа [39,9 K], добавлен 11.12.2010Понятие, сущность и классификация денежных потоков коммерческого банка. Организационно-экономическая характеристика учреждения, оценка его денежно-кредитной политики. Обеспечение кредитного портфеля как залог эффективности финансового состояния банка.
дипломная работа [704,6 K], добавлен 15.03.2014Необходимость, содержание и задачи финансового планирования в коммерческом банке. Системы финансирования планов. Основные финансовые планы, разрабатываемые и исполняемые в коммерческом банке. Методика анализа и планирования расходов коммерческого банка.
курсовая работа [363,4 K], добавлен 10.03.2014Характеристика теоретических основ анализа финансового состояния банка и особенностей управления им. Функции и механизм финансового анализа банка, его системы и методы. Предложения по повышению эффективности финансовой деятельности ОАО АКБ "Росбанк".
дипломная работа [189,1 K], добавлен 21.10.2010Понятие, значение, виды и методы анализа финансового состояния деятельности коммерческих банков. Краткая характеристика деятельности ОАО "Промсвязьбанк". Анализ динамики собственного капитала банка, его активов, ликвидности, данных о прибылях и убытках.
курсовая работа [50,6 K], добавлен 06.12.2013Теоретические основы финансового менеджмента в коммерческом банке: его цели и сущность, объекты и субъекты, основные направления развития. Анализ состояния финансового менеджмента на примере Сбербанка. Разработка предложений по его совершенствованию.
курсовая работа [165,3 K], добавлен 23.01.2014Сущность анализа финансового состояния банка, его основные виды и информация, необходимая для проведения. Оценка качества активов ЗАО "Мега Банк". Ссудная и приравненная к ней задолженность. Динамика и структура пассивов, привлеченных средств банка.
курсовая работа [766,6 K], добавлен 16.12.2012Сущность, основные цели и задачи анализа финансового состояния коммерческого банка. Задачи банковского менеджмента. Оценка активов, капитала, ликвидности, доходности, обязательных нормативов, прозрачности структуры собственности, качества управления.
дипломная работа [232,1 K], добавлен 03.11.2015Теоретические основы и методы оценки финансового состояния кредитной организации, экономическая эффективность ее деятельности. Анализ активов и пассивов, ликвидности баланса. Автоматизация банковских операций, тенденции в развитии банковских услуг.
дипломная работа [738,0 K], добавлен 30.12.2010Понятие и сущность анализа финансового состояния банка: методы и специальные приемы, оценка и опыт экономически развитых стран. Основные факторы, влияющие на финансовую устойчивость банка. Анализ развития банковских организаций Республики Казахстан.
курсовая работа [76,9 K], добавлен 07.06.2009Методы кредитования в банковской практике. Сущность, функции, принципы и основные элементы кредитной политики коммерческого банка. Анализ структуры кредитного портфеля ОАО "Россельхозбанк". Оценка финансового состояния и кредитоспособности заемщика.
курсовая работа [71,9 K], добавлен 26.05.2015Структура и задачи банковского менеджмента. Место и роль финансового менеджмента в коммерческом банке. Продукт деятельности коммерческого банка. Система уравления в финансовом менеджменте коммерческого банка. Приёмы финансового менеджмента.
курсовая работа [32,8 K], добавлен 22.01.2003
